Đồ án môn kinh tế xây dựng

Trang 1

DO AN KINH TE XAY DUNG Mé dau

1.Vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân

Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng của mỗi quốc gia, mỗi chế độ chính trị đều đánh giá cao tầm quan trọng của cơ sở hạ tâng, trang thiết bị trong

toàn bộ nền kinh tế quốc dân Để tạo lập được cơ sở hạ tầng phục vụ tốt mục tiêu đặt ra thì hoạt động đầu tư xây đựng có vai trò quan trọng thể hiện qua các đặc trưng sau : - Đầu tư xây dựng là hoạt động chủ yếu tạo dựng các công trình, Cơ SỞ hạ tầng, tài sản cố

định phục vụ cho mục tiêu phát triên công nghiệp xây dựng, phát triên các ngành,các thành phân kinh tê và phát triên xã hội

Đầu tư xây dựng đáp ứng các nhu cầu ngày càng Cao của con người góp phần nâng

cao đời sống vật chất tỉnh thần của nhân dân, phát triển văn hố, tơn tạo các cơng trình kiến trúc của dân tộc và có tác động quan trọng đến môi trường sinh thái

Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kế vào công tác an ninh quốc phòng, xây dựng các công trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia

Đối với nước ta đang trong giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế, hợp tác phát triển trên tất cả các lĩnh vực Vì vậy hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thúc đây nhanh công cuộc cơng nghiệp hố, hiện đại hoá mà Đảng và nhà nước đã đề ra

2.Vai trò cúa dự án trong quản lý đầu tư và xây dựng

Dự án đầu tư được lập theo quy định hiện hành của nhà nước là căn cứ để duyệt cấp có thâm quyền Khi đã được phê duyệt thì dự án đầu tư là căn cứ xin cấp giấy phép đầu tư : xây dựng, là căn cứ đề chủ đầu tư xem xét cơ hội kiến đạt được các yêu cầu kinh tế xã hội, môi trường và tính hiệu quả của nó, giúp chủ đầu tư quyết định nên hay không nên thực hiện dự án đó.Những chỉ tiêu kĩ thuật, quy mô trong dự án đã được phê duyệt đóng vai trò làm môc khống chế cho các giai đoạn tiếp theo và giúp cho chủ đầu tư thực hiện các công việc theo đúng tiến độ dự kiến

Dự án đầu tư còn có vai trò đặc biệt quan trọng vì thông qua nó nhà nước có thể kiểm

soát được một cách toàn diện vê các mặt hiệu quả tài chính (dự án sử dung von nhà

nước) và hiệu quả xã hội an ninh quốc phòng

Dự án đầu tư là Cơ sở so sánh các kết quả đạt được với mục tiêu đặt ra, từ đó giúp cho nhà quản lý có giây phép thực hiện dự án tôt hơn

3 Nội dung của dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thì)

Để quản lý việc lập, thâm định, phê duyệt dự án đầu tư nhà nước đã ban hành và quy

Trang 2

công trình và Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 về sửa đổi, bổ sung một số điêu của Nghị định 16/2005/NĐ-CP

Dự án đầu tư xây dựng công trình bao gồm:

- Thuyết minh của dự án

- Thiết kế cơ sở của dự án

Điều 6: Nội dung của phần thuyết minh của dự án

_1.Sự cần thiết và mục tiêu đầu tư; đánh giá nhu cầu của thị trường , tiêu thụ sản phẩm

đối với dự án sản xuât; kinh doanh hình thức đâu tư xây dựng công trình; địa điêm xây dựng, nhu câu sử dụng đât; điêu kiện cung câp nguyên liệu,nhiên liệu và các đầu vào khác

2 Mô tả về quy mô và diện tích xây dựng công trình, các hạng mục công trình bao gôm công trình chính, công trình phụ và các công trình khác; phân tích lựa chọn các phương án kỹ thuật, công nghệ và công suât

3 Các giải pháp thực hiện bao gồm :

a) Phương án giải phóng mặt bằng, tái định cư và phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng kỹ thuật nêu có;

b) Các phương án thiết kế kiến trúc đối với các công trình trong đô thị và công trình có

yêu câu kiên trúc;

c) Phương án khai thác dự án và sử dụng lao động;

d) Phan đoạn thực hiện, tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án

4 Đánh giá tác động môi trường, các giải pháp phòng chống cháy, nỗ và các yêu cầu về an ninh, quôc phòng

5 Tổng mức đầu tư của dự án; khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năng cấp vốn

theo tiến độ; phương án hoàn trả vốn đối với dự án có yêu câu thu hồi vốn; các chỉ tiêu

tài chính và phân tích đánh giá hiệu quả kinh tế, hiệu quả xã hội của dự án Điều 7: Nội dung thiết kế cơ sở của dự án

1 Nội dung thiết kế cơ sở bao gồm phần thuyết minh và phần bản vẽ, bảo đảm thé

hiện được các phương án thiết kế, là căn cứ đề xác định tổng mức đầu tư và triển khai các bước thiết kế tiếp theo

2 Phần thuyết minh thiết kế cơ sở bao gồm các nội dung:

Trang 3

b) Kết cấu chịu lực chính của công trình; phòng chống cháy, nỗ; bảo vệ môi trường; hệ thống kỹ thuật và hệ thống hạ tầng kỹ thuật công trình, sự kết nối với các công trình hạ tầng kỹ thuật ngoài hàng rào;

e) Mô tả đặc điểm tải trọng và các tác động đối với công trình;

đ) Danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng

3 Phần bản vẽ thiết kế cơ sở được thể hiện với các kích thước chủ yếu, bao gồm:

a) Bản vẽ tổng mặt bằng, phương án tuyến công trình đối với công trình xây dựng theo

tuyên;

b) Bản vẽ thể hiện phương án kiến trúc đối với công trình có yêu cầu kiến trúc; e) Sơ đồ công nghệ đối với công trình có yêu cầu công nghệ;

d) Bản vẽ thể hiện kết cấu chịu lực chính của công trình; bản vẽ hệ thống kỹ thuật và

hệ thông hạ tâng kỹ thuật công trình

4 Nội dung cúa phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội

Phân tích tài chính dự án đầu tư là phân tích những khía cạnh về mặt tài chính đứng

trên giác độ lợi ích trực tiêp của chủ đâu tư Phân tích tài chính dự án đâu tư là nội dung quan trọng nhât của dự án

Thông qua phân tích tài chính giúp cho chủ đầu tư biết bỏ ra chỉ phí như thé nào, lợi ích thu vỆ ra sao, so sánh giữa lợi ích và chi phí đạt ở mức nào từ đó di đến quyết định có đầu tư hay không Giúp cho chủ đầu tư có những thông tin cần thiết để ra quyết định đầu tư một cách đúng đắn

Đối với các cơ quan có thầm quyền của nhà nước thì phân tích tài chính là cơ sở để

xem xét châp thuận hay không châp thuận dự án và là cơ sở đề câp giây phép đâu tư

Nội dung của phân tích tài chính: Nhóm chỉ tiêu đông: * Mức doanh lợi một đồng vốn :D= L V, Vo 2 Ø

L: Lợi nhuận năm

Vẹạ : Vốn đầu tư cho tài sản ít hao mòn Vin Vốn đầu tư cho tài sản hao mòn nhanh

Trang 4

* Chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chỉ “ B Cc, NPV =)" - %⁄axsy Dany Ni x A X Trời A V * Thời hạn hồn vơn nhờ lợi nhuận : 7, = T VỤ L+K

* Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao : 7, = * Suất thu lợi nội tại IRR

* Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao * Phân tích độ an toàn theo khả năng trả nợ

Theo chỉ tiêu khả năng trả nợ của dự án : Ky, =—

m

tg

Trong đó : B_ nguồn tài chính dùng trả nợ trong năm

A_ Số nợ phải trả trong năm * Theo tỷ số khá năng trả nợ * Theo thời hạn có khả năng trả nợ Nhóm chỉ tiêu tĩnh : * Lợi nhuận tính cho một đơn vị sản phẩm L,=G,+C, — max Gạ: Giá bán một đơn vị sản phẩm

Cạ : Chi phí tính cho một đơn vị sản phẩm

* Phân tích độ an toàn tài chính theo phân tích hoà vốn

- Theo phân tích hoà vốn lãi, lỗ

- Theo phân tích hoà vốn bắt đầu có kha nang trả nợ - Theo phân tích hoà vốn trả xong nợ

* Phân tích độ nhạy cảm của dự án về mặt tài chính

Trang 5

biến đổi về phía bắt lợi 10-20% và tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả này Sau khi tinh

toán mà vẫn đảm bảo thì coi như phương án đề ra được đảm bảo

+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu NPV khi doanh thu giảm ở mức 5%, 10%

+ Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu suất thu lợi nội tại khi chỉ phí tăng ở mức 5%, 10% + Phân tích một số chỉ tiêu dẫn xuất đơn giản sau:

- Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án - Giá trị sản phâm gia tăng bình quân tính cho một đòng vốn dự án

- Mức thu hút lao động vào làm việc

- Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dự án

- Thu nhập ngoại tệ hàng năm và cho cả đời dự án

Khi phân tích mục này cần phải đứng trên quan điểm và góc độ lợi ích của quốc gia và toàn xã hội Tính toán các chỉ tiêu của dự án theo giá kinh tê ( là giá tài chính hay giá thị

trường đã được điêu chỉnh có tính đên các nhân tô ảnh hưởng như quy luật cung câu, thuê

trong giá

Phân tích kinh tế - xã hôi :

Phân tích kinh tế - xã hội là đánh giá dự án xuất phát từ lợi ích của tồn bộ nền kinh tế

qc dân và của toàn xã hội

Trong nền kinh tế thị trường,tuy chủ trương đầu tư phần lớn là do doanh nghiệp tự quyết định sản xuât xuât phát từ lợi ích trự tiệp của doanh nghiệp, nhưng nó không được trái với pháp luật và phải phù hợp với đường lôi phát triên kinh tê - xã hội chung của toàn

đât nước, trong đó lợi ích của nhà nước và doanh nghiệp được kêt hợp chặt chẽ Vai trò của phân tích kinh tế - xã hội :

Phân tích kinh tế - xã hội đối với nhà đầu tư đó là căn cứ chủ yếu để thuyết phục Nhà

nước, các cơ quan có thâm quyên chap thuận dự án, thuyết phục các ngân hàng cho vay

vốn và sự ủng hộ của nhân dân địa phương nơi thực hiện dự án

Đối với Nhà nước, phân tích kinh tế - xã hội là căn cứ chủ yếu để Nhà nước xét duyệt câp giây phép đâu tư

Đối với tổ chức viện trợ dự án, phân tích kinh tế - xã hội cũng là một căn cứ quan trọng đê châp nhận viện trợ nhât là các tô chức viện trợ xã hội, viện trợ bảo vệ môi trường

Đối với dự án phục vụ lợi ích công cộng do Nhà nước trực tiếp bỏ vốn thì phân tích

Trang 6

một nguồn vốn khá lớn.Vì vậy việc phân tích KT-XH của dự án luôn giữ vai trò quan

trọng

* Phân tích đáng giá thông qua các chỉ tiêu kinh tế và xã hội

Các chỉ tiêu kinh tế tương tự như chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng dùng giá kinh tế

Các chỉ tiêu đem lại hiệu quả cho xã hội như giá trị sản pham gia tăng, mức đóng góp cho ngân sách nhà nước, tăng chất lượng sản phẩm, cải thiện cơ cấu kinh tế quốc dân

Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập, giải quyết thất nghiệp Ngoài ra còn một số chỉ tiêu ngoài dự án như : Bảo vệ môi trường sinh thái, nâng cao

trình độ văn hoá giáo dục cho người dân 5 Giới thiệu dự án

* Tên dự án : Xây dựng khu nhà biệt thự cho thuê * Chủ đầu tư : Công ty đầu tư và phát triển nhà Hà Nội * Địa điểm xây dựng : Mỹ Đình - Từ Liêm — Hà Nội

* Quy mô dự án : Nhóm II

* Mục đích đầu tư : Kinh doanh cho thuê diện tích ở và sinh hoạt đối tượng là tổ chức,

cá nhân trong và ngoài nước

Trang 7

CHUONG I

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1 XAC DINH TONG MỨC ĐÀU TƯ CỦA DỰ ÁN(V)

Theo phương pháp xác định tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình ( Ban

hành kèm theo Thông tư 05/2007/TT-BXD ngày 25 tháng 7 năm 2007 của Bộ xây dựng )

Tổng mức đầu tư của dự án đầu tư xây dựng công trình được tính toán và xác định trong giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng công trình hoặc lập báo cáo kinh tê - kỹ thuật Tông

mức đâu tư dự án đâu tư xây dựng công trình được tính theo công thức sau :

V =Gxp,+ Grp + Gepwp + GọipaA + Gry + Gx + Gop +VLD+LV (1.1)

Trong đó :

Gxp : Chi phi xây dựng Gre : Chỉ phí thiết bị

Gosws : Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư Gọrna : Chi phí quản lý dự án

Gry : Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Gx : Chi phí khác

Gpp : Chi phi dur phong VLĐ:Vốn lưu động ban đầu LV:lãi vay 1.1 Xác định chỉ phí xây dựng ( Gxo ) * Các căn cứ : - Danh mục các công trình, hạng mục công trình thuộc dự án : Gồm 12 hạng mục ( xem bang 1.1 )

- Quy mô xây dựng các công trình, hạng mục ( m”,md .)

- Suất đầu tư xây đựng công trình tính cho một đơn vị quy mô xây dựng

Trang 8

* Chi phí xây dựng của dự án được tính theo công thức sau : Gxp= Gxpcni † Gxpcra † †Gxpcm (l.2)

Trong đó : n là số công trình, hạng mục thuộc dự án

Chi phí xây dựng công trình, hạng mục công trình ( Gxpxr ) được xác định như sau : Gxper = Sxp* N+ Gersxp (1.3)

Trong đó :

- Sxp : Suất chi phí xây dựng tính cho một đơn vị năng lực sản xuất hoặc năng lực phục vụ/ hoặc đơn giá xây dựng tông hợp tính cho một đơn vị diện tích của công trình, hạng mục công trình thuộc dự án

Trang 10

11.2.3 Sanh m2 24.00 IH.2.4 Ban công m2 43.36 IH.3 Sàn xép m2 88.92 IV Công trình biệt thự D m2 1403.35 IV.I Tang 1 m2 505.15 IV.1.1 Gara m2 231.55 IV.1.2 Phòng giặt đồ m2 50.40 IV.1.3 Phuc vu,WC,san sau m2 132.60 IV.1.4 Sanh m2 90.60 IV.2 Tầng 2 m2 509.40 IV.2.1 Phòng ngủ m2 333.90

IV.2.2 Nha vé sinh m2 81.90

Trang 11

* Chi phí san lấp mặt bằng : Gg =G*F*H G - Giá san lấp trung bình 1mỶ lấy G = 64000 (đ/mỶ ) F - Diện tích san lắp : F = 17000 (mỂ ) H~ Chiều cao san lắp : H =0.7 m Gg = 0,064*17000*0,7= 765 (triệu đồng)

*Chi phí xây dựng sân bãi đỗ xe, đường giao thông đơn giá tính toán cho Im” được ước tính theo kinh nghiệm các công trình khác đã thực hiện : 400.000 (đ/m”)

* Chi phí xây dựng hàng rào xung quang khu vực tính trên Im dài lấy 750.000 (đ/m đài) * Cổng lấy theo đơn giá tham khảo của các dự án tương đương : Công chính 200 triệu, công phụ 100 triệu * Chi phí xây dựng vườn hoa,cây cảnh ước tình theo đơn giá quy định cho vườn cây xanh khoảng 80.000 (đ/m”) * Hệ thống cấp điện ngoài nhà 55.000(đ/m') * Hệ thống cấp, thốt nước ngồi nha 25.000(d/m’) Bảng 1.1 : Chỉ phí xây dựng các hạng mục Đơn vị : Triệu đồng Đơn Thành tiền

Quy mô | giá (

STT Hạng mục công trình Đơn vị xây không dựng có VAT) | Chưa có VAT | Có VAT 1 | Xây dựng nhà A (15 nhà) m2 2992.35 | 3.552 10628.83 | 11691.71 2 | Xây dựng nhà B (15 nha) m2 5111.1 | 3.552 18154.63 | 19970.09 3 | Xay dung nhà C (0 nhà) m2 0 3 0.00 0.00 4 | Xay dung nha D (1 nha) m2 1403.35 3 4210.05 4631.06 5 | Sân bãi đỗ xe m2 43962 | 04 175.85 193.43 6_ | Đường giao thông m2 3175.50 | 0.45 1428.98 1571.87 7 | Hệ thống cấp điện ngoài nhà hệ thống | 11991.20 | 0.055 659.52 725.41 8 | Hé thống cấp,thốt nước ngồi nhà | hệ thống | 11991.20 | 0.025 299.78 329.76

9 | Hang rao mét dài | 500.00 0.8 400.00 440.00

Trang 12

11 | Vườn hoa,cây cảnh m2 4500.00 | 0.08 360.00 396.00 12 | Via hé m2 | 4000.00 | 0.5 2000.00 2200.00 13 | San lấp mặt bằng m3 | 17000.00| 0.045 765.00 841.50 Tổng công : 39382.62 43320.89 Chi phí xây dựng : Gxp = 43.320,89 ( triệu đồng )

1.2 Xác định chỉ phí thiết bị cho dự án ( không bao gồm các dụng cụ, đồ dùng không thuộc tài sản cỗ định )

1.2.1 Chỉ phí mua sắm thiết bị * Các căn cứ xác định :

- Căn cứ nhu cầu về trang thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết bị trong các

nhà ở, các trang thiết bị dùng trong quản lý điêu hành dự án :

Trang 13

e Điều hòa: I chiếc

e — Tivi mau 21 inch : 1 chiếc e Radiocasette: l chiếc e Tủ lạnh 50L: I chiếc + Toilet : e Binh nong lanh : 1 chiéc + Quay Bar : ° Salon nhỏ : I bộ

e Điều hòa: l chiếc

e - Tivi màu2l inch: 1 chiếc + Phòng giặt đồ : e Máy giặt: l chiếc + Phòng phục vụ : se Điều hòa: I chiếc e - Giường đệm: l bộ e Tủáo:Ibộ + Phòng điều hành : e Bàn ghế văn phòng: I bộ e Điều hòa: l chiếc e Computer : 1 bd

e Tổng đài điện thoại : I bộ

e Điện thoại lẻ: I chiếc e - Fax: l bộ

e - Salonnhỏ : I bộ

Trang 14

e = May hut bui

e Hé théng PCCC e - Lọc và bơm nước e Ôtô con

e _ Vidio trung tâm và ăngten Parabol

- Căn cứ vào kiến trúc của công trình và sự hợp lý trong bố trí trang thiết bị

- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi phí vận

chuyên , kho bãi, bảo quản, bảo dưỡng thiết bị tại kho bãi hiện trường

- Thuế giá trị gia tăng cho từng loại thiết bị theo quy định hiện hành * Tinh chi phí mua sắm thiết bị theo công thức sau :

Goer = LO* M+ Tia) i=l

Trong đó :

Q¡ - Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm TB) thứ i

M; - Giá tính cho I cái hoặc I tấn thiết bị thứ i

M; = mị + n¡ + K; + Vị + hị

mị, -Giá gốc của thiết bị thứ I tại nơi mua hoặc tại cảng VN n¡ -Chi phí vận chuyền 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ ¡ K; -Chi phí lưu kho, bãi, container

V; -Chi phi bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường

hj -Thué và chỉ phí bảo hiểm

T7” - Thuế GTGT cho thiết bị thir i Bảng 1.2 Chỉ phí mua sắm thiết bị Đơn vị tính : triệu dong

Don gia ( - x | Chi phi

STT Loai thiét bi Don cá lượng | Chưa có ean ve sau

VAT) thué

Trang 15

8 Fax CANON L120 Chiéc 5 6.49 32.45 10% 35.70

22 | Tủ áo và trang điểm Amore Bộ 100 3.60 360.00 10% 396.00

23 | Ơtơ con4 chỗ Chiếc 3 515.00 1545.00 0 1545.00

Tổng cộng : 8842.76 9572.53

Các tai sản không phải là tài sản có định ( có giá trị nhỏ, thời gian sử dụng ngắn ) được

gọi là công cụ, dụng cu, chi phi dé mua sam chúng được coi là vôn lưu động ban đâu Bang 1.2a Chỉ phí thiết bị đồ dùng và công cụ nhỏ Don vi tinh : 1000d «eke pe Số s Thành tiền TT Loại thiệt bị Đơn vị lượng Don gia Chua VAT Có VAT 1 | Bàn làm việc Chiếc 24 500 12000.00 13200.00

2 | Ghế ngồi làm việc Chiếc 24 200 4800.00 5280.00

3 | Bànuống nước Chiếc 35 300 10500.00 11550.00

4| Ghế thấp ngồi uống nước Chiếc 112 100 11200.00 12320.00

5 | Hộp màn Chiếc 100 25 2500.00 2750.00

6 | Ném trai giường Chiếc 100 1000 100000.00 110000.00

7 | Ga trải giường Chiếc 100 100 10000.00 11000.00

§ | Màn tuyn Chiếc 100 60 6000.00 6600.00

Trang 16

9 | V6 géi Chiếc 200 50 10000.00 11000.00

10 | Ruột gối Chiếc 200 300 60000.00 66000.00

11 | Chăn len Chiếc 200 150 30000.00 33000.00

12 | Riđô che cửa Bộ 200 50 10000.00 11000.00

13 | Thảm chân giường Chiếc 200 8 1600.00 1760.00

14 | Thảm chùi chân Chiếc 47 40 1880.00 2068.00

15 | Ám chén uống nước Chiếc 34 15 510.00 561.00

16 | Cốc thủy tỉnh Chiếc 150 50 7500.00 8250.00

17 | Bình thủy tỉnh Chiếc 150 10 1500.00 1650.00

18 | Phích đựng nước sôi Chiếc 50 30 1500.00 1650.00

25 | Mắc treo quần áo Chiếc 135 20 2700.00 2970.00

26 | Dép đi trong nhà Chiếc 100 20 2000.00 2200.00

27 | Tranh treo tường Chiếc 34 20 680.00 748.00

28 | Bàn trải quần áo Chiếc 20 20 400.00 440.00

29 | Ban chải đánh giầy Chiếc 20 20 400.00 440.00 Tống cộng : 335225.00 368747.50 1.2.1 Xác định chỉ phí lắp đặt thiết bị * Các căn cứ xác định : - Giá trị thiết bị cần lắp đặt - Tỷ lệ chỉ phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt Gip = x Gig XTL iy

Gi, : Gia tri thiét bị cần lắp đặt thứ ¡

TL, : Ty 16 chi phi lap đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt thứ ¡

- Thuế VAT cho công tác xây lắp ( Theo luật thuế VAT thuế suất cho công tác xây lắp

là 10%)

".= Giá trị TB Tỷ lệ chỉ Chi phí Thuế | Chỉ phí sau

sTT Loại thiết bị cần lắp đặt | phí lắp đặt trước thuế | VAT thuế

1 2 3 4 5 6 7

1 Điều hòa Panasonic 1707.48 0.02 34.15 0.10 37.56

Trang 17

2 Binh nóng lanh 30 L 146.25 0.02 2.93 0.10 3.22 Máy phát điện Kama 3 KGE 12E 229.05 0.02 4.58 0.10 5.04 4 Hệ thống PCCC 320.00 0.02 6.40 0.10 7.04 Tổng đài Panasonic 5 KX-TDA 200 61.58 0.02 1.23 0.10 1.35 6 Fax CANON L120 32.45 0.02 0.65 0.10 0.71 7 Điện thoại lẻ 255.00 0.02 5.10 0.10 5.61

g | Hé thong loc va bom nuoc 103.20 0.02 2.06 0.10 2.27

g _ | Vidio trung tâm và angten Parabol 320.00 0.02 6.40 0.10 7.04 Tổng cộng : 63.50 69.85 Bảng 1.3a Tổng hợp chỉ phí thiết bị Đơn vị tính :triệu đồng STT Nội dung Chỉ phí trước thuế | Thuế VAT Chi phi sau thuế 1 Chỉ phí mua sắm thiết bị 8842.76 0.10 9727.03 2 | Chỉ phí lắp đặt thiết bị 63.50 0.10 69.85 Tổng cộng : 8906.26 9796.88 Chỉ phí thiết bị cho dự án : Grg= 6.750,135060 ( triệu đồng)

1.3 Xác định chỉ phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư

Chỉ phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư gồm các khoản : - Chi phí bồi thường nhà cửa, vật kiến trúc, cây trồng trên đất - Chi phí tái định cư

- Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt bằng - Chi phi sir dụng đất, thuê đất trong thới gian xây dựng * Căn cứ xác định :

Diện tích đất sử dụng cho dự án, khối lượng bồi thường giải phóng mặt bằng theo thực

tê,chê độ chính sách của nhà nước và địa phương về bôi thường, đơn giá bôi thường, bản giá đât của địa phương

Trang 18

- Đối với chi phi bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư thì đùng phương pháp lập

dự toán chi phí :

Cpr = Pi*Smp

Lấy P;= 30 ( nghìn đồng/1m”) không bao gồm thuế VAT

Diện tích thuê đất Sus= 17000(m”)

Cạr = P¡*Sug = 0,03*17000 = 510 (triệu đồng)

- Sử dụng đất nông nghiệp nên dự án không có chỉ phí tái định cư

- Chi phí thuê đất D; lấy bằng 0,7% giá đất theo bảng giá đất của TP Hà Nội ban hành trên địa phận Mỹ Đình - Từ Liêm — Hà Nội là 4.000.000 (đ/m?)

Thời gian tính toán của dự án T= 15 (năm) Crp = Sws#D¡*T = 17000%(0,7%*4)*15 = 7140 (triệu đồng) - Chi phí tổ chức bồi thường giải phóng mặt bằng lấy khoảng 5% chỉ phí bồi thường: Crc = 5%*Cns+ = 5%*510 =25,5 (triệu đồng) Bảng 1.4 Tống hợp chỉ phí bồi thường giải phóng mặt bằng,tái định cư Đơn vị tính: triệu đồng STT Nội dung Chỉ phí trước thuế Thuế VAT Chỉ phí sau thuế 1 | Chỉ phí bồi thường 510.00 0 510.00 2 | Chỉ phí thuê đất 7140.00 0 7140.00 3 | Chi phí tổ chức bồi thường 25.50 0 25.50 Tống cộng : 7675.50 7675.50 Gwp = 7.675,500 ( triệu đồng)

1.4 Xác định chỉ phí quản lý dự án, chỉ phí tr vấn đầu tư xây dựng và chỉ phí khác ( chưa kê lãi vay trong thời gian xây dựng)

Trang 19

- Nội dung chi phi

- Cac định mức chi phí hiện có - Khối lượng và đơn giá

- Các khoản lệ phí, thuế, bảo hiểm theo quy định

* Phương pháp tính các loại chi phí :

Theo Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/72007 của Bộ Xây dựng về hướng dẫn lập và quản lý chỉ phí đâu tư xây dựng công trình Công văn sô :1751/BXD-VP ngày

14/8/2007 về định mức chỉ phí quản lý dự án và tư vân đầu tư xây dựng công trình 1, Chi phi quan ly du an:

Tính theo công thức : GorpaA = TorpA#(Gxpu + Greu)- Trong đó:

- Gxp„ : chi phí xây dựng trước thuế ( Gxpu= 39.382,62 triệu đồng) - Grpụ : chi phí thiết bị trước thuế ( Grs¿ =8.906,26 triệu đồng )

- Tora : định mức tỷ lệ (%) đối với chỉ phí quản lý dự án

Với (Gxpu†+Grpu) = 39.382,62+8.906,26 = 48.288,88 ( triệu đồng ) lấy TọrpA=1.68% GorpaA = Totpa*(Gxou+ Grau) = 1,68%*48.288,88 = 811,253 (triéu đồng)

2, Chi phi ldp du an kha thi

Trang 20

- Trrre= 0,113% : định mức tỷ lệ đối với chi phi thẩm tra thiết kế 6,Chi phi thẩm tra dự toán

Grrpr= Trrpr* Gxp¿ = 0,109%*39.382,62 =42,927 (triệu đồng) - Trror= 0,109% : định mức tỷ lệ đối với chi phí thẩm tra dự toán

7,Chi phi tư vấn đầu thâu

- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công XD : Grvrc = Trvrc# Gxpụ

- Chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT cung cấp vật tư thiết bị : Grvrp = TrvrsŠ# Gran + Trvrc = 0,137% : định mức tỷ lệ đối với chỉ phí lập HSMT, đánh giá HSDT thi công XD + Grvrp = 0,138% : định mức tỷ lệ đối với chi phí lập HSMT, đánh giá HSDT cung cấp vật tư thiệt bị Grvpr = Grvrct Grvrn = (Trvrc* Gxpu )†( TrvrpŠ Grnu) = (0,137%*39.382,62)+( 0,138%*8.906,26 ) = 66.875 ( triệu đồng) Grvpr = 66,875 ( triệu đồng)

8, Chi phi giam sat thi cong

Gestc= Tastc* Gxnit = 1,675%*39.382,62=659,659 (triệu đồng)

- Testc= 1,675% : định mức tỷ lệ đối với chi phí giám sát thi công 9,Chỉ phí kiểm định sự phù hợp về chất lượng công trình xây dựng

Theo yêu cầu của chủ đầu tư, ước tính : 30 (triệu đồng)

10, Chỉ phí thẩm tra phê duyệt quyết toán

Trang 21

12, Chỉ phí bảo hiểm công trình

Theo Quyết định số 33/2004/QĐÐ-BTC ngày 12/4/2004 của Bộ tài chính về bảo hiểm công trình xây dựng

- Tau = 1,6% : định mức tỷ lệ cho chi phí bảo hiểm công trình Gon = Tan*(Gxout Gran) = 1,6%*48.288,88 = 722,622 (triệu đồng) Bang 1.5.Chi phi quan lý dự án,tư vấn đầu tư xây dựng và chỉ phí khác Đơn vị tính: triệu đồng

STT Loại chỉ phí pháp tính toán mức tỷ trước VAT thuế tính lệ (%) thuế 1 2 3 4.000 5 6 7 8 fe, Theo 1 | Chi phí quản lý dự án ĐMTL 48288.881 1.68 811.253 | 0.10 892.379 Chi phi lap du an kha Theo 2 thi PMTL 48288.881 0.375 181.083 0.05 190.137 Chỉ phí khảo sát thiết Theo 3 kế PMTL 80.075 0.10 88.082 4| Chỉ phí thiết kế _—~ -_ | ĐMTL Theo | 366.915 : 266.915 | 0.10 , 293.607 : Chỉ phí thâm tra thiệt Theo 5 kế ĐMTL 39382.623 0.113 44.502 0.10 48.953 Chi phí thâm tra dự Theo 6 toán _ ĐMTL 39382.623 0.109 42.927 0.10 47.220 7 Chi phí tư van dau Theo thau DMTL

Tu van thi cong 39382.623 0.137 53.954 0.10 59.350

a“ vân cung cập vật 8906.258 | 0.138 | 12291 | 0.10 13.520

Chỉ phí giám sát thi Theo

8 công PMTL 39382.623 1.675 659.659 0.10 725.625

Chi phi kiêm định SỰ

g | Phihopvechat | tịnh lượng công trình xây 30.000 | 0.10 33.000

dựng

Chỉ phí thâm tra phê Theo

10 duyệt quyết toán PMTL 48288 881 0.162 78.228 0.10 86.051

Trang 24

* Ghi chú : Dự trù vốn lưu động ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án dự kiến lay bằng nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất, nhưng không nhỏ hơn tông lượng vốn lưu

động dùng cho mua săm các dụng cụ, trang bị cho dự án không thuộc tài sản có định ( trang bị, dụng cụ không đủ tiêu chuẩn tài sản có định theo quy định tối thiểu cho khách sạn, nhà nghỉ, nhà khách ) 1.6 Tổng hợp vẫn đầu tư chưa tính lãi vay trong thời gian xây dựng và dự phòng Bang 1.7 Tong hợp vốn đầu tư chưa có lãi trong xây dựng và dự phòng Đơn vị tỉnh : triệu dong STT Nội dung Chỉ phí trước thuế | Thuế VAT |_ Chi phí sau thuế Chỉ phí xây dựng 39382.62 0.10 43320.89 2| Chỉ phí thiết bị 8906.26 0.10 9796.88 Chi phí bồi thường giải phóng mặt 3 bằng, tái định cư Chi phi quản lý dự an,chi phí tư 7675.50 0.00 7675.50

4 vân đâu tư xây dựng và chi phí 3083.51 0.10 3391.86 khác 5 | Vốn lưu động ban đầu 508.66 0.00 508.66 Tổng cộng : 59556.55 64693.79 1.7 Lập kế hoạch huy động vốn và tính lãi vay trong thời gian xây dựng a Nguồn vốn :

- Vốn đầu tư ban đầu của dự án gồm hai nguồn vốn là vốn tự có chiếm : 40% và vốn vay chiêm 60% ; lãi suât huy động vôn là 9,6% ghép lãi theo năm

- Trả nợ vốn vay đề đầu tư ban đầu theo phương thức trả đều cả gốc và lãi trong thời hạn 6 năm kê từ năm hoạt động đâu tiên

- Phần vốn lưu động tăng trong năm so với vốn lưu động ban đầu sẽ vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại với lãi suất 12% năm „vay vào đầu năm, trả vào cuối năm

b Kế hoạch huy động vốn của dự án * Căn cứ xác định :

- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án

Trang 26

-CZ-Ghi chu :

- Chuẩn bị đầu tư bao gồm các công việc : Lập dự án khả thi

- Chuẩn bị thực hiện đầu tư bao gồm các công việc : Khảo sát thiết kế, thiết kế, thâm tra thiệt kê, thâm tra dự toán, tư vân đâu thâu

- Các công việc khác : Khởi công, khánh thành

Trong kế hoạch huy động vốn chưa tính đến chi phí dự phòng

c Dự trù lãi vay vốn trong thời kì xây dựng

Căn cứ xác định :

-_ Kế hoạch huy động vốn của dự án

Lãi suất vay vốn 9,6% năm, vay theo quý( trong thời kì xây dựng chưa trả nợ gốc và lãi ) Bang tính lãi vay trong thời gian xây dựng ( lãi suất 9.6% năm) TT Nội dung Quý3 | Quý4 | Quýt | Quý2 Quý3 | Quý4 Quý 1 quý 2 ¡ | Vên hà ện 114.082 | 330.438 | 4348.589 | 4332.089 | 4332.089 | 4332.089 | 7271.15 | 7575.58 2 Lãi suất (%) 2318 | 2318 | 2318 2.318 2.318 2.318 2.318 2.318 3 | Livy My ratrong | 9.900 | 2.645 | 10.366 | 108.707 | 203.750 | 205.571 | 205.613 | 273.746 4 | Vốn T nh đến | 11¿ 0g2 | 447.165 | 4689.393 | 8789.384 | 8867.927 | 8869.748 | 11808.856 | 15120475 5 | Laivaytich lay dén | 9 999 | 264s | 13011 | 12L717 325.467 | 531.038 | 736.652 | 1010398 cudi quy

1.8 Tong hop tong mức đầu tr của dự án

Chi phí dự phòng tính bằng 10% theo hướng dẫn của Thông tư số 05/2007/TT-BXD

Trang 27

Bảng 1.9 Tống hợp mức đầu tư của dự án Đơn vị tính : triệu đồng Thuế VAT As £ lộ x K STT Nội dung Chỉ phí trước thuê (10%) Chỉ phí sau thuê 1 Chi phí xây dựng 39382.62 3938.26 43320.89

2 Chi phi thiét bi 8906.26 890.63 9796.88

Chỉ phí bồi thường giải

3 phóng mặt bằng, tái định 7675.50 767.55 8443.05

cu

Chi phi quản lý dự án,chi

4 phí tư vân đâu tư xây dựng 3083.51 308.35 3391.86

va chi phi khac

Trang 29

- C&n ctr vao mirc luong bao gém ca phu cap của từng loại Hình thức trả lương của dự án ap dung ( tra theo thang ) 2.3 Chi phi stra chữa, bảo dưỡng tài sản

Chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng nhà, công trình kiến trúc, trang thiết bị hàng năm Chỉ phí

này thường lây theo sô liệu thông kê bình quân tỷ lệ chi phí sửa chữa, bảo dưỡng (%) so với giá trị tài sản Bảng 1.12.Dự trù chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng trong các năm vận hành Đơn vị tính : triệu dong Tỷ lệ % chỉ phí Chỉ phí sửa chữa hàng năm từ STT 1 | Nhà cửa Tên tài sản Giá trị tài sán 39382.623 Sữa chữa 2 năm 1 đến năm 15 787.652 2 Thiết bị 8906.258 3 267.188 Tống cộng : 1054.840

2.4 Chỉ phí bảo hiếm xã hội, y tế, trích nộp kinh phí cơng đồn Lấy bằng 19% so với quỹ lương hàng năm của dự án Bang 1.13 Dự trù nộp báo hiếm xã hội, y tế, trích nộp kinh phí cơng đồn Don vị tính : triệu đông

STT 1 Quỹ lương hàng năm của dự án Nội dung Năm 1 đến năm 15 1918.80

2 Chi phi bao hiém xã hội,y tê, trích nộp 364.572

kinh phí công đoàn (19%)

Trang 33

2.7 Dự trù chi phí trả tiền thuê đất trong hoạt động kinh doanh

* Căn cứ vào diện tích đất thuê hàng năm cho dự án, giá thuê một đơn vị diện tích trong năm và chế độ ưu đãi về thuế đất theo hiện hành * Lập bảng chỉ phí thuê đất trong vận hành : Bảng 1.16 Chỉ phí thuê đất trong các năm vận hành ( từ năm 1 đến năm 15) Don vị tính : triệu dong STT Nội dung Diện tích thuê Đơn giá thuê Thành tiền 1 Dat ding xây dựng 17000 (m2) (triệu đồng/m2) 0.028 476 2_|Aohồ 0 0 0 Tống cộng : 476 2.8 Chỉ phí trả lãi tín dụng trong vận hành * Căn cứ xác định : - Số vốn vay cho dự án, lãi suất vay, phương thức trả nợ, thời gian trả nợ quy định trong hop dong:

+ Vay đầu tư dài hạn trả nợ đều cả gốc lẫn lãi trong 6 năm

+ Vay vốn lưu động : Vay đầu năm, trả cuối năm

A=Px[rx(+"⁄“[(+"-1]

A - Số tiền trả nợ đều trong 6 năm

Trang 40

* Một số tỷ lệ tài chính : + Lợi nhuận bình quân so với vốn đầu tư (mức doanh lợi một đồng vốn đầu tư): LNrbq _ 468921 - V — 35523921 >

Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đồng vốn dự án bỏ ra trong một năm thu được

+ Lợi nhuậnbình quân so với vốn có định (mức doanh lợi một đồng vốn cố định) LNrbq _ 468927 = =0,2576

FC 1820113

+ Lợi nhuận bình quân so với doanh thu bình quân (tỉ suất lợi nhuận của doanh

thu).Chỉ tiêu này phản ánh cứ một đông doanh thu thu được 0,377 đông LNrbq _ 4689,27 _ DTbq 12439,57 0,377 5 PHAN TICH TINH DANG GIA CUA DU AN 5.1 Đánh giá bằng chỉ tiêu giá trị hiện tại của hiệu số thu chỉ (NPV) * Căn cứ xác định:

- Dòng tiền hiệu số thu chỉ của dự án trong thời gian hoạt động - Lãi suất tối thiểu chấp nhận được r ( r= 9,6 % năm )

- Thời gian tính toán( 15 năm )

- Trong dự án này chọn gốc tính toán là thời điểm đưa DA vào hoạt động + Theo chỉ tiêu NPV:

“ B,—C,

NPV = x an)

Bt: Khoản thu nhập hàng năm t của dự án ở năm thứ t Bt co thé thuần tuý chỉ là DT ở năm t, đồng thời có thể thêm giá trị thu hồi tài sản, hoặc là thu hồi VLĐ ở năm t ( nếu có )

Ct: Chi phi bỏ ra ở năm t, chỉ phí ban đầu của dự án bao gồm : Đầu tư cho dự án ở

năm t,đầu tư thay thé tai san,chi phi kinh doanh tao ra san pham hoặc dịch vụ không

Định dạng
Số trang	66
Dung lượng	7,97 MB