Sản phẩm bao thanh toán , những giải pháp hoàn thiện và phát triển

Cùng với sự phát triển của thế giới, hội nhập kinh tế của đất nước vào khu vực nói riêng và thế giới nói chung

MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG LỜI NÓI ĐẦU PHẦN I : CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG .1 1. Hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam .1 1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại 1 1.2 Vai trò, chức năng của ngân hàng thương mại .2 1.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại 2 1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn .2 1.3.2 Nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn .3 1.3.3 Dòch vụ ngân hàng và các họat động kinh doanh khác .4 2. Tính tất yếu của sự đa dạng hóa sản phẩm dòch vụ của ngân hàng thương mại 4 3. Sản phẩm bao thanh toán (factoring) 7 3.1 Lòch sử hình thành sản phẩm bao thanh toán 7 3.2 Khái niệm bao thanh toán .9 3.2.1 Khái niệm bao thanh toán trong quá khứ .9 3.2.2 Khái niệm bao thanh toán phổn biến hiện nay 9 3.3 Các lọai hình bao thanh toán 9 3.3.1 Căn cứ vào lọai hình bao thanh toán .9 3.3.2 Căn cứ vào tính chất có truy đòi hay không truy đòi .10 3.3.3 Căn cứ vào phương thức bao thanh toán 10 3.3.4 Căn cứ vào cách thức thực hiện 10 3.4 Các khoản phải thu không được áp dụng bao thanh toán .11 3.5 Các lợi ích khi áp dụng sản phẩm bao thanh toán .12 3.5.1 Đối với đơn vò bao thanh toán 12 3.5.2 Đối với đơn vò được bao thanh toán .13 3.5.3 Đối với các quốc gia áp dụng bao thanh toán 14 3.6 So sánh sản phẩm bao thanh toán với hình thức cho vay bằng tài sản có 15 3.7 Bao thanh toán trên bình diện quốc tế 18 3.8 Cơ chế hoạt động của sản phẩm bao thanh toán 22 3.8.1 Cơ chế hoạt động điển hình trong nghiệp vụ bao thanh toán nội đòa 22 3.8.2 Cơ chế hoạt động điển hình trong nghiệp vụ bao thanh toán xuất nhập khẩu 24 3.9 Điều kiện ở cấp vó mô để thực hiện sản phẩm bao thanh toán 27 PHẦN II : THỰC TRẠNG THỰC HIỆN SẢN PHẨM BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 29 1. Cơ sở pháp lý để thực hiện sản phẩm bao thanh toán tại Việt Nam hiện nay .29 1.1 Quy chế họat động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng (ban hành kèm theo quyết đònh số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/6/2004) 30 1.2 Quy chế hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu .32 1.3 Quy trình thực hiện sản phẩm bao thanh toán tại Ngân hàng Á Châu .33 1.4 Lưu đồ thực hiện sản phẩm bao thanh toán tại ngân hàng Á Châu .35 1.4.1 Lưu đồ thực hiện bao thanh toán đối với bên mua hàng 35 1.4.2 Lưu đồ thực hiện bao thanh toán đối với bên bán hàng 37 2. Thực tiễn áp dụng sản phẩm bao thanh toán tại ngân hàng Á Châu hiện nay 38 2.1 Kết quả thực hiện sản phẩm bao thanh toán qua gần 2 tháng hoạt động .38 2.2 Những thành công bước đầu tại Ngân hàng Á Châu khi thực hiện bao thanh toán .39 2.3 Những hạn chế tại Ngân hàng Á Châu khi thực hiện hoạt động bao thanh toán .40 2.4 Những nguyên nhân chính của sự hạn chế trong việc thực hiện hoạt động bao thanh toán tại Ngân hàng Á Châu hiện nay .43 2.4.1 Về phía cấp độ quản lý vó mô và Ngân hàng nhà nước 43 2.4.2 Về phía ngân hàng Á Châu .45 PHẦN III : NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN VÀ HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY 48 1. Sự cần thiết phải duy trì và phát triển sản phẩm bao thanh toán .48 2. Những giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Việt Nam .50 2.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 2.1.1 Ngân hàng nhà nước cần phải nghiên cứu, xây dựng quy chế hoạch toán kế toán chuẩn mực dành cho hoạt động bao thanh toán 50 2.1.2 Ban hành các quy đònh cụ thể rõ ràng về gia hạn, chuyển nợ quá hạn áp dụng cho hoạt động bao thanh toán 51 2.1.3 Ngân hàng nhà nước phối hợp với các cơ quan ban ngành hữu quan để ban hành những quy đònh cụ thể về thuế đối với hoạt động bao thanh toán .51 2.1.4 Ban hành hành lang pháp lý chung bảo vệ quyền lợi hoạt động cho đơn vò bao thanh toán 52 2.1.5 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng các bên mua, bên bán nhằm cung cấp những thông tin xác thực nhất cho các đơn vò bao thanh toán .52 2.1.6 Tạo cơ sở hạ tầng cho sản phẩm bao thanh toán phát triển trên cơ sở tăng cường các biện pháp chế tài và khuyến khích các doanh nghiệp thanh toán không dùng tiền mặt 53 2.2 Đối với những đơn vò đã, đang và sẽ thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán tại Việt Nam 54 2.2.1 Xây dựng tốt công tác quản trò và điều hành .54 2.2.2 Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực .55 2.2.3 Xây dựng quy trình lựa chọn, kiểm soát người bán trong hoạt động bao thanh toán một cách chặt chẽ và có hiệu quả 56 2.2.4 Xây dựng quy trình kiểm soát người mua trong hoạt động bao thanh toán có hiệu quả .60 2.2.5 Xây dựng quy trình ngăn ngừa và xử lý tranh chấp trong hoạt động bao thanh toán 65 2.2.6 Xây dựng mối liên hệ liên kết với các đơn vò bao thanh toán khác nhằm tạo ra chuẩn hoạt động chung về sản phẩm bao thanh toán .69 2.2.7 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại, đảm bảo sự liên thông thông tin trong hệ thống các đơn vò bao thanh toán và có thể cập nhật thông tin kòp thời từ bên ngoài .70 2.2.8 Xây dựng chiến lược marketing phù hợp nhằm tạo sự nhận thức của khách hàng về hoạt động bao thanh toán 70 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI NÓI ĐẦU Cùng với sự phát triển chung của thế giới, hội nhập nền kinh tế của đất nước vào khu vực nói riêng và thế giới nói chung là một xu thế tất yếu trong thời đại ngày nay. Hội nhập nền kinh tế đã trở thànhø một yêu cầu khách quan đối với bất kỳ quốc gia nào trong quá trình phát triển. Xu hướng này ngày càng hình thành rõ nét , đặc biệt là nền kinh tế thò trường đang trở thành một sân chơi chung cho tất cả các nước, thò trường tài chính đang mở rộng phạm vi hoạt động gần như không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc và găy gắt thêm quá trình cãnh tranh. Trong lónh vực ngân hàng, có thể hiểu hội nhập quốc tế là việc mở cửa về hoạt động ngân hàng của nền kinh tế đó với cộng đồng tài chính quốc tế như các quan hệ tín dụng, tiền tệ và các hoạt động dòch vụ ngân hàng khác, cũng như là việc dỡ bỏ những cản trở ngăn cách khu vực này với phần còn lại của thế giới. Trong tiến trình hội nhập, các ngần hàng và các tổ chức tài chính phi ngân hàng phải cạnh tranh trực tiệp với nhau để tồn tại và phát triển. Ngân hàng muốn duy trì lợi nhuận và khả năng cạnh cần phải luôn đổi mới và phát triển về mọi mặt : Vốn, công nghệ, dòch vụ, cơ cấu tổ chức, trình độ quản lý , chất lượng hoạt động hệ thống kiểm soát rủi ro…. Trong đó, việc xây dựng mở rộng các sản phẩm dòch vụ và nâng cao chất lượng phục vụ là con đường chủ yếu để các ngân hàng có thể nâng cao sức cạnh tranh, giữ vững và phát triển thương hiệu của mình trong một môi trường đầy thuận lợi những cũng không ít thử thách này. Với tầm quan trọng của sự phát triển đa dạng của các loại sản phẩm dòch vụ, các ngân hàng tại Việt Nam đã và đang nghiên cứu xây dựng một sản phẩm hoàn toàn mới : Đó là sản phẩm bao thanh toán. Cùng sự phát tiển của ngành ngân hàng trên thế giới, sản phảm bao thanh toán đã trở nên quen thuộc và được áp dụng rộng rãi hơn 100 năm qua. Nhưng đối với các ngân hàng Việt Nam, đây là một sản phẩm còn khá mới mẻ, những nguyên tắc, tính chất và cách thức vận hành sản phẩm này như thế nào vẫn còn là một vấn đề cần được nghiên cứu lỹ lưỡng trước áp dụng vào thực tiễn. Vậy sản phẩm bao thanh toán là gì? Sản phẩm này đóng vai trò quan trọng như thề nào? Cách thức áp dụng tại Việt Nam có nên giống như cách thức áp dụng trên toàn thế giới không hay phải xây dựng một cách thức vận hành riêng theo phong cách Việt Nam ? Ở Việt Nam hiện tại đã có những ngân hàng Việt Nam nào áp dụng sản phẩm này và hiệu quả đạt được tới đâu? Những thuận lợi và khó khăn khi áp dụng sản phẩm này trong điều kiện kinh tế thò trường tại Việt Nam và trong xu thế hội nhập hóa, toàn cầu hóa hiện nay như thế nào? . Tất cả những vấn đề trên có liên quan mật thiết đến đề tài “ Sản phẩm bao thanh toán (factoring). Những giải pháp hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán tại Việt Nam hiện nay”. Mục tiêu của đề tài này nhằm xây dựng một cách nhìn cụ thể nhất về sản phẩm bao thanh toán và vấn đề áp dụng sản phẩm này trong điều kiện Việt Nam hiện nay. Đề tài dựa trên những cơ sở lý luận chung về ngành ngân hàng, sản phẩm bao thanh toán kết hợp với thực tiễn áp dụng sản phẩm bao thanh toán tại ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu để đánh giá những mặt được và chưa được trong quá trình thực hiện. Từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển sản phẩm bao thanh toán, tạo cơ sở để sản phẩm này phát triển trở thành một trong những sản phẩm dòch vụ chủ lực của ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu nói riêng và hệ thống các ngân hàng thương mại nói chung PHẦN I : CƠ SỞ LÝ LUẬN I. HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM I.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại Ngân hàng Thương mại (NHTM) là loại ngân hàng có thể giao dòch trực tiếp với các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và cá nhân… ,bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cho vay ,chiết khấu ,cung cấp các phương tiện thanh toán và cung ứng dòch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên . Luật số 02/1997/QH10 Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam khẳng đònh :“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan ” (Điều 10 Luật các tổ chức tính dụng ). Nghò đònh của chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 đònh nghóa: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận ,góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước ”. Như vậy ,có thể nói rằng ngân hàng thương mại là một loại đònh chế tài chính trung gian quan trọng vào loại bậc nhất trong nền kinh tế thò trường với năm đặc điểm cơ bản như sau : • Thứ nhất, ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp, vì mục đích của ngân hàng thương mại là để kinh doanh, là vì lợi nhuận. Ngân hàng thương mại có cơ cấu, tổ chức bộ máy, quan hệ kinh tế bình đẳng, tự chủ về tài chính và phải thực hiện những nghóa vụ quy đònh đối với nhà nước. • Thứ hai, lónh vực kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ ,tín dụng và dòch vụ ngân hàng .Đây là lónh vực “đặc biệt ” vì nó liên quan trực tiếp đến tất cả các ngành ,liên quan đến mọi mặt của đời sống kinh tế- xã hội và là lónh vực rất“nhạy cảm”, nó đòi hỏi một sự thận trọng trong điều hành hoạt động ngân hàng để tránh những thiệt hại cho nền kinh tế- xã hội. • Thứ ba, nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng sử dụng trong kinh doanh là vốn huy động từ bên ngoài ,trong khi đó vốn riêng của ngân hàng lại chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng nguồn vốn kinh doanh . • Thứ tư, trong tổng tài sản của ngân hàng, tài sản hữu hình chiếm tỷ trọng rất thấp, mà chủ yếu là tài sản vô hình. • Thứ năm, hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại chòu sự chi phối rất lớn bởi chính sách tiền tệ của ngân hàng Trung ương. Một ngân hàng thương mại không thể mở rộng hoạt động kinh doanh khi ngân hàng Trung ương đang áp dụng chính sách đóng băng tiền tệ ,hạn chế lạm phát và ngược lại . I.2 Vai trò, chức năng nhiệm vụ của ngân hàng thương mại Với tính chất đặc biệt trong hoạt động trong hoạt động của mình, có thể nói Ngân hàng thương mại là một trung gian tín dụng đóng vai trò quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế thò trường. Ngân hàng thương mại là nhòp cầu nối liền giữa những chủ thể thừa vốn (các cá nhân có thu nhập nhưng chưa có nhu cầu sử dụng ,các doanh nghiệp vừa tiêu thụ được sản phẩm nhưng chưa có nhu cầu nhập vật tư ,hàng hóa) với các chủ thể thiếu vốn (những cá nhân phát sinh nhu cầu tiêu dùng nhưng thu nhập lại chưa có hay các doanh nghiệp ,các tổ chức kinh tế đang cần nhập vật tư ,nguyên vật liệu nhưng chưa tiêu thụ được sản phẩm). Sự phát triển của nền kinh tế luôn cần có sự hiện diện và phát triển của các ngân hàng thương mại. Thông qua hoạt động của các ngân hàng thương mại, các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động ,tập trung lại ,đồng thời sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế ,cá nhân để phục vụ phát triển kinh tế –xã hội . Ngoài ra, ngân hàng thương mại còn là yếu tố quan trọng, không thể thiếu khi ngân hàng nhà nước, chính phủ cần thực thi những chính sách tiền tệ cần thiết để đảm bảo việc thực hiện một đường lối phát triển kinh tế – xã hội- chính trò trong một giai đoạn nhất đònh. I.3 Các nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại Trong suối thời gian hoạt động của mình, bất kỳ một ngân hàng thương mại nào đều thực hiệnù ba nghiệp vụ cơ bản là nghiệp vụ nguồn vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn và các dòch vụ ngân hàng. I.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ nợ) là nghiệp vụ hình thành nên các nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Để hoạt động ngân hàng thương mại cần có những nguồn vốn sau : a.Vốn điều lệ và các quỹ: Vốn điều lệ: Là nguồn vốn ban đầu khi ngân hàng mới bắt đầu đi vào hoạt động và được ghi vào bản điều lệ hoạt động của ngân hàng .Vốn điều lệ phải đạt mức tối thiểu theo quy đònh của pháp luật. Vốn điều lệ có thể được thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ được cấp bổ sung ,hoặc phát hành cổ phiếu bổ sung ,hoặc được kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy đònh pháp luật của mỗi nước . Các quỹ của ngân hàng : được hình thành khi ngân hàng đã đi vào hoạt động ,bao gồm các quỹ được trích từ lãi ròng hàng năm của ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ ,các quỹ dự phòng (tài chính ,trợ cấp mất việc làm ),quỹ đầu tư phát triển ,quỹ khác (khen thưởng ,phúc lợi) ….Ngoài ra, còn có các quỹ được hình thành bằng cách trích và tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng như :quỹ khấu hao cơ bản ,sửa chữa tài sản ,dự phòng để xử lý rủi ro …. b. Vốn huy động Là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại. Nguồn vốn huy động gồm có + Tiền gởi không kỳ hạn + Tiền gởi có kỳ hạn + Nguồn vốn huy động qua phát hành trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu… c. Nguồn vốn đi vay Ngân hàng thương mại có thể huy động thêm vốn hoạt động bằng cách vay vốn của các chủ thể sau + Vay ngân hàng nhà nước dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá; cầm cố, tái cầm cố thương phiếu… + Vay các ngân hàng thương mại khác thông qua thò trường liên ngân hàng, hợp đồng mua lại… + Vay của các tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế… d. Nguồn vốn khác Là nguồn vốn ngân hàng thương mại tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực hiện các chương trình dự án của nhà nước, vốn chiếm dụng trong quá trình thực hiện thanh toán không thực hiện tiền mặt… I.3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ có) Với nguồn vốn có được, ngân hàng thương mại sử dụng cho các nghiệp vụ sau a. Thiết lập các quỹ dự trữ Ngân hàng thương mại phải dành một phần nguồn vốn để thiết lập quỹ dự trữ nhằm đáp ứng các nhu cầu sau : + Thực hiện dự trữ bắt buộc theo quy đònh của ngân hàng nhà nước + Thực hiện các lệnh rút tiền và chuyển khoản theo yêu cầu của khách hàng + Chi trả các khoản tiền gởi đến hạn, tiền lãi + Đáp ứng nhu cầu vốn hợp lý trong ngày của khách hàng + Thực hiện các khoản chi tiêu hàng ngày tại ngân hàng b. Cấp tín dụng Là các khoản cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, chiết khấu thương phiếu và chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh… c. Đầu tư Ngân hàng thương mại sử dụng các nguồn vốn ổn đònh để thực hiện các hình thức đầu tư nhằm kiếm lời và chia sẽ rủi ro với nghiệp vụ tín dụng. Các hình thức đầu tư bao gồm: + Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần của các doanh nghiệp khác + Mua bán các loại chứng khoán và chứng từ có giá để hưởng lợi tức và chênh lệch giá + Mua sắm thiết bò, xây dựng trụ sở hoạt động… I.3.3 Dòch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác Đây là những dòch vụ mà khi ngân hàng cung cấp cho khách hàng sẽ nhận được các khoản hoa hồng và lệ phí như + Dòch vụ ngân quỹ + Dòch vụ ủy thác + Tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt + Nhận quản lý tài sản quý giá theo yêu cầu + Kinh doanh vàng bạc, đá quý, ngoại tệ… + Tư vấn tài chính, đầu tư… + Mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho các công ty xí nghiệp… Tóm lại, với những nghiệp vụ hoạt động cơ bản của mình trong lónh vực tài chính nhiều “nhạy cảm”, ngân hàng thương mại đã trở thành một đònh chế tài chính trung gian đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế. Sự tăng trưởng phát triển hay thụt lùi của nền kinh tế đều gắn liền với với họat động của các ngân hàng thương mại. II. TÍNH TẤT YẾU CỦA SỰ PHÁT TRIỂN ĐA DẠNG HÓA SẢN PHẨM DỊCH VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Kể từ khi đất nước thống nhất ( 30-04-1975), nền kinh tế đất nước nói chung và hoạt động của ngành ngân hàng nói riêng còn đã trải qua nhiều khó khăn, thử thách trên con đường phát triển và hội nhập vào nền kinh tế khu vực, nền kinh tế thế giới Đối với lónh vực ngân hàng, so với các nước khác, có thể nói rằng trình độ nước ta còn rất hạn chế. Chất lượng dòch vụ yếu kém, phong cách phục vụ chưa chuyên nghiệp, hạn chế về công nghệ và nhân lực, khó khăn trong việc phát triển đa dạng hóa sản phẩm, chưa hình thành được thói quen thanh toán không dùng tiền mặt trong dân chúng, thiếu kế hoạch kinh doanh dài hạn … luôn được coi là những căn bệnh trầm kha của ngành ngân hàng. Qua hơn 30 phát triển, ngành ngân hàng nói chung đã có những bước phát triển vượt bậc. Sự đa dạng hóa các thành phần kinh tế tham gia vào hoạt động trong lónh vực ngân hàng đã khiến lónh vực này trở nên khởi sắc hơn rất nhiều. Chính sự ra đời của các hệ thống các ngân hàng thương mại cổ phần đã góp phần năng cao sức cạnh tranh giữa các hệ thống ngân hàng. Sản phẩm dòch vụ ngày càng được cải thiện và mở rộng thông qua sự hiện đại hóa công nghệ, trình độ và chất lượng nguồn nhân lực được nâng cao và áp dụng các mô hình quản lý hiện đại của những nước phát triển. Chưa bao giờ khách hàng lại có nhiều cơ hội được sử dụng các sản phẩm dòch vụ của ngân hàng với chất lượng cao đến vậy. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt đạt được, hoạt động ngân hàng còn có nhiều hạn chế nhất đònh, nhất là trong hoạt động tín dụng. Những đặc trưng cơ bản trong hoạt động tín dụng hiện nay tại Việt Nam là : Thứ nhất, hoạt động tín dụng tại Việt Nam hiện nay được xem là hoạt động có nhiều rủi ro. Điều này xuất phát từ những đặc điểm hiện có của nền kinh tế xã hội của đất nước và sự phát triển không đồng đều giữa các hệ thống ngân hàng. Thông tin, yếu tố quan trọng nhất trong việc ra quyết đònh tín dụng, không phải lúc nào cũng được cung cấp đầy đủ, kòp thời và chính xác. Trong khi đó, không phải hệ thống ngân hàng nào cũng đầy đủ những điều kiện, phương tiện để thu nhận thông tin. Sự điều tiết, quản lý của ngân hàng nhà nước còn bất cập nên phần lớn các hệ thống ngân hàng “ tự bảo vệ mình” là chính. Thứ hai, môi trường pháp lý hiện tại chưa tạo ra một hành lang an toàn cho việc cấp tín dụng tín chấp. Đối với những nước phát triển và hiện đại, việc cấp tín dụng trên cơ sở tín chấp là chuyện rất phổ biến vì những hoạt động mua bán đều thông qua ngân hàng, sự phối hợp giữa các cơ quan ban ngành và hệ thống pháp lý chặt chẽ đã hạn chế những rủi ro tín dụng đến mức thấp nhất. Ngược lại, với hệ thống pháp lý hiện hành và thói quen thanh toán vẫn dùng tiền mặt như hiện nay thì việc cấp tín dụng trên cơ sở tín chấp là điều khó áp dụng. Ngân hàng thì thiếu thông tin, các cơ quan chức năng hữu quan khó có thể kiểm soát các hoạt động kinh tế và các chủ thể tham gia … là những cản trở lớn trong việc cấp tín dụng trên cơ sở tín chấp. Trong giai đoạn hiện nay, việc chấp nhận cấp tín dụng trên cơ sở tín chấp cũng đồng nghóa việc chấp nhận hoàn toàn rủi ro có thể xảy ra. [...]... và hóa đơn bao thanh toán do đơn vò bao thanh toán nhập khẩu cung cấp, bên mua thanh toán tiền mua hàng trực tiếp cho đơn vò bao thanh toán nhập khẩu Bước 12 : Đơn vò bao thanh toán nhập khẩu thanh toán, lập báo cáo chuyển tiền Cho đơn vò bao thanh toán xuất khẩu Bước 13 : Đơn vò bao thanh toán xuất khẩu tiến hành đối chiếu một lần nữa với bên bán để thanh toán các khoản ứng trước và chi phí khác phát. .. điểm giống nhau giữa sản phẩm bao thanh toán và sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản c , giữa hai loại sản phẩm này có khá nhiều điểm khác nhau tuỳ theo khía cạnh phân tích và nhận xét Nhìn chung, vấn đề khác biệt giữa hai sản phẩm này được thể hiện ở những điểm sau : Thứ nhất, khi áp dụng sản phẩm bao thanh toán, quyền sở hữu các khoản phải thu được chuyển cho đơn vò bao thanh toán Điều này đồng nghóa... sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản c , khái niệm “ tài sản đảm bảo” được mở rộng hơn rất nhiều so với sản phẩm bao thanh toán Thứ ba, với lòch sử phát triển lâu đời của mình, sản phẩm bao thanh toán đã trở nên phổ biến trên khắp thế giới trong khi sản phẩm cho vay thế chấp bằng tài sản có không phổ biến Điều này phụ thuộc rất nhiều vào trình độ phát triển kinh t , trình độ công nghệ ngân hàng và. .. lãi vay, phí (nếu có) và những khoản khác Bước 9 : Khi đến hạn thu hồi khoản phải thu, đơn vò bao thanh toán tiến hành thu nợ bên mua Bước 10 : Căn cứ trên hợp đồng mua bán đã được lập giữa bên mua- bên bán và hóa đơn bao thanh toán do dơn vò bao thanh toán cung cấp, bên mua thanh toán tiền mua hàng trực tiếp cho đơn vò bao thanh toán Như vậy, qua cơ chế thực hiện sản phẩm bao thanh toán nội đòa, có... sánh sản phẩm bao thanh toán với hình thức cho vay bằng tài sản có Nhìn chung, về cách thức thực hiện, đối tượng áp dụng và nguyên lý hoạt động của 2 loại sản phẩm dòch vụ này có vẻ hoàn toàn giống nhau Tuy nhiên, khi xem xét dưới nhiều khía cạnh mở rộng thì hai sản phầm này hoàn toàn khác nhau Sản phẩm bao thanh toán và sản phẩm cho vay bằng tài sản có giống nhau ở chỗ: Thứ nhất, cả hai sản phẩm đều... rõ những khái niệm, các loại sản phẩm bao thanh toán, lợi ích khi áp dụng sản phẩm, các quy trình thực hiện, các điều kiện cần thiết… là cơ sở nền tảng giúp cho các tổ chức tín dụng, các nước có thể xây dựng quy trình, thủ tục áp dụng sản phẩm bao thanh toán phù hợp với tình hình thực tiễn của tổ chức, quốc gia đó Riêng đối với Việt Nam, những vấn đề trình bày thực tiễn áp dụng sản phẩm bao thanh toán. .. tài chính … sản phẩm bao thanh toán có những ưu thế riêng của nó Nhiều nhà phân tích đã cho rằng sản phẩm bao thanh toán ngày càng đóng vai trò quan trọng đối với những nước có nền kinh tế đang phát triển Đó là do sản phẩm này có những tính chất mà các sản phẩm tín dụng khác không có được như : Thứ nhất, sản phẩm bao thanh toán có thể giúp các khoản phải thu của các doanh nghiệp bò phá sản trở nên... vò bao thanh toán xuất khẩu Bước 8 : Bên bán tiến hành chuyển nhượng hóa đơn bao thanh toán cho đơn vò bao thanh toán xuất khẩu Đồng thời đơn vò này tiến hàng chuyển nhượng hoá đơn bao thanh toán cho đơn vò bao thanh toán nhập khẩu Bước 9 : Đơn vò bao thanh toán xuất khẩu cấp số tiền tạm ứng cho bên bán và chuyển thông báo đến đơn vò bao thanh toán nhập khẩu Bước 10 : Khi đến hạn, đơn vò bao thanh toán. .. áp dụng bao thanh toán Cơ sở để áp dụng sản phẩm bao thanh toán là các khoản phải thu Tuy nhiên không phải khoản thu nào cũng được bao thanh toán Điều kiện cơ bản để các khoản phải thu được bao thanh toán là những khoản phải thu phải hợp pháp, hợp l , minh bạch và không nằm trong các trường hợp sau ( hạn chế rủi ro cho những đơn vò bao thanh toán) : - Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bò pháp luật... thu, tiến hành thu hồi công nợ và lập báo có cho đơn vò bao thanh toán xuất khẩu + Bên mua sẽ phải thanh toán khoản nợ phải trả cho đơn vò bao thanh toán nhập khẩu mà không cần quan tâm đến các yếu tố khác III.9 Điều kiện ở cấp vó mô để thực hiện sản phẩm bao thanh toán Cũng như những loại hình sản phẩm dòch vụ khác trong lónh vực ngân hàng, để sản phẩm bao thanh toán được áp dụng một cách rộng rãi,