Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hoá, hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) cũng ngày càng phát triển và trở
1 Lêi më ®Çu. Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa s¶n xt hµng ho¸, hƯ thèng ng©n hµng th−¬ng m¹i (NHTM) còng ngµy cµng ph¸t triĨn vµ trë thµnh c¸c trung gian tµi chÝnh ®−a vèn tõ n¬i thõa sang n¬i thiÕu, ®¸p øng ®−ỵc nhu cÇu vỊ vèn cđa c¸c doanh nghiƯp. Tõ khi n−íc ta chun sang nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng, s¶n xt hµng ho¸ ph¸t triĨn nhu cÇu vỊ vèn cđa c¸c doanh nghiƯp phơc vơ s¶n xt kinh doanh lµ rÊt lín, tÝch l kh«ng kÞp ®Ĩ më réng s¶n xt, chÝnh v× vËy c¸c doanh nghiƯp ®· cÇn sư dơng vèn tÝn dơng thùc hiƯn mơc ®Ých cđa m×nh. ë n−íc ta hiƯn nay th× chđ u míi chØ cã ho¹t ®éng tÝn dơng ng©n hµng lµ thùc hiƯn nhiƯm vơ nµy, vµ c¸c NHTM ngµy cµng ph¸t triĨn thùc hiƯn tèt chøc n¨ng vai trß cđa m×nh trong sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ qc d©n. §Ĩ cã thĨ hiĨu râ h¬n vỊ ho¹t ®éng tÝn dơng trong c¸c NHTM vµ vai trß to lín cđa nã trong nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng nh»m khai th¸c cã hiƯu qu¶ ho¹t ®éng tÝn dơng ng©n hµng gãp phÇn ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ ViƯt Nam, em xin chän ®Ị tµi "Ho¹t ®éng tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt Nam trong giai ®o¹n hiƯn nay". Bµi viÕt bao gåm nh÷ng néi dung sau: - Ch−¬ng I: Lý ln chung vỊ NHTM vµ tÝn dơng ng©n hµng. - Ch−¬ng II: Mét sè vÊn ®Ị c¬ b¶n trong ho¹t ®éng tÝn dơng cđa NHTM ë ViƯt Nam. - Ch−¬ng III: Thùc tr¹ng ho¹t ®éng tÝn dơng trong c¸c NHTM ë ViƯt Nam hiƯn nay vµ mét sè gi¶i ph¸p nh»m n©ng cao hiƯu qu¶ cđa ho¹t ®éng tÝn dơng ng©n hµng. Em hy väng bµi viÕt cã thĨ lµm râ mét sè lý ln vỊ NHTM, ho¹t ®éng tÝn dơng ng©n hµng, vµ thùc tr¹ng cđa ho¹t ®éng tÝn dơng trong c¸c NHTM ViƯt Nam hiƯn nay. Bµi viÕt ch¾c cßn nhiỊu thiÕu sãt, em rÊt mong nhËn ®−ỵc sù gãp ý cđa thÇy c« vµ c¸c b¹n ®Ĩ bµi viÕt ®−ỵc hoµn chØnh h¬n. Hµ Néi, ngµy 10/11/2001. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2 Ch−¬ng I: lý ln chung vỊ Ng©n hµng th−¬ng m¹i vµ tÝn dơng ng©n hµng. I/ Ng©n hµng th−¬ng m¹i. 1/ Kh¸i niƯm Ng©n hµng th−¬ng m¹i. Ng©n hµng Th−¬ng m¹i (NHTM) lµ tỉ chøc tµi chÝnh trung gian cã vÞ trÝ quan träng nhÊt trong nỊn kinh tÕ, nã lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiƯp kinh doanh trong lÜnh vùc tiỊn tƯ - tÝn dơng. Theo ph¸p lƯnh ng©n hµng ngµy 23-5-1990 cđa Héi ®ång Nhµ n−íc x¸c ®Þnh:" Ng©n hµng th−¬ng m¹i lµ tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ mµ ho¹t ®éng chđ u vµ th−êng xuyªn lµ nhËn tiỊn gưi tõ kh¸ch hµng víi tr¸ch nhiƯm hoµn tr¶ vµ sư dơng sè tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu vµ lµm ph−¬ng tiƯn thanh to¸n". Nh− vËy NHTM lµm nhiƯm vơ trung gian tµi chÝnh ®i vay ®Ĩ cho vay qua ®ã thu lêi tõ chªnh lƯch l·i st cho vay vµ l·i st tiỊn gưi, nã thùc sù lµ mét lo¹i h×nh doanh nghiƯp dÞch vơ tµi chÝnh, mỈc dï gi÷a NHTM vµ c¸c tỉ chøc tµi chÝnh trung gian kh¸c rÊt khã ph©n biƯt sù kh¸c nhau, nh−ng ng−êi ta vÉn ph¶i t¸ch NHTM ra thµnh mét nhãm riªng v× nh÷ng lý do rÊt ®Ỉc biƯt cđa nã nh− tỉng tµi s¶n cã cđa NHTM lu«n lµ khèi l−ỵng lín nhÊt trong toµn bé hƯ thèng Ng©n hµng, h¬n n÷a khèi l−ỵng sÐc hay tµi kho¶n gưi kh«ng k× h¹n mµ nã cã thĨ t¹o ra còng lµ bé phËn quan träng trong tỉng cung tiỊn tƯ M 1 cđa c¶ nỊn kinh tÕ. Cho thÊy NHTM cã vÞ trÝ rÊt quan träng trong hƯ thèng ng©n hµng còng nh− trong nỊn kinh tÕ qc d©n. 2/ C¸c nghiƯp vơ cđa NHTM. C¸c NHTM cã 3 lo¹i nghiƯp vơ chÝnh, ®ã lµ nghiƯp vơ nỵ (huy ®éng t¹o ngn vèn), nghiƯp vơ cã (sư dơng vèn) vµ nghiƯp vơ trung gian (thanh to¸n hé kh¸ch hµng). 2.1/ NghiƯp vơ nỵ. §©y lµ nghiƯp vơ huy ®éng t¹o ngn vèn dïng cho c¸c ho¹t ®éng cđa ng©n hµng, bao gåm c¸c ngn vèn sau: 2.1.1. Ngn vèn tù cã, coi nh− tù cã vµ vèn dù tr÷. - Vèn ®iỊu lƯ: §©y lµ sè vèn ban ®Çu ®−ỵc h×nh thµnh khi NHTM ®−ỵc thµnh lËp, nã cã thĨ do Nhµ n−íc cÊp ®èi víi NHTM qc doanh, cã thĨ lµ vèn ®ãng gãp cđa c¸c cỉ ®«ng ®èi víi NHTM cỉ phÇn, cã thĨ lµ vèn gãp cđa c¸c bªn liªn doanh ®èi víi NHTM liªn doanh, hc vèn do t− nh©n bá ra cđa NHTM t− nh©n. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3 Møc vèn ®iỊu lƯ lµ bao nhiªu t theo quy m« cđa NHTM ®−ỵc ph¸p lƯnh quy ®Þnh cơ thĨ. - Vèn coi nh− tù cã: bao gåm lỵi nhn ch−a chia, tiỊn l−¬ng ch−a ®Õn kú thanh to¸n, c¸c kho¶n ph¶i nép nh−ng ch−a ®Õn h¹n nép, c¸c kho¶n ph¶i tr¶ nh−ng ch−a ®Õn h¹n tr¶. - Vèn dù tr÷: Vèn nµy ®−ỵc h×nh thµnh tõ lỵi nhn rßng cđa ng©n hµng ®−ỵc trÝch thµnh nhiỊu q trong ®ã quan träng nhÊt lµ q dù tr÷ vµ q ®Ị phßng rđi ro, ®−ỵc trÝch theo quy ®Þnh cđa ng©n hµng trung −¬ng. 2.1.2/ Ngn vèn qu¶n lý vµ huy ®éng. Ngn vèn nµy chiÕm tû träng ngµy cµng lín trong ngn vèn cđa ng©n hµng. §©y lµ tµi s¶n cđa c¸c chđ së h÷u kh¸c, ng©n hµng cã qun sư dơng cã thêi h¹n c¶ vèn lÉn l·i. Nã bao gåm c¸c lo¹i sau: - TiỊn gưi kh«ng kú h¹n cđa d©n c−, doanh nghiƯp vµ c¸c tỉ chøc kinh tÕ. Nã cã mơc ®Ých chđ u lµ ®Ĩ b¶o ®¶m an toµn tµi s¶n vµ giao dÞch, thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt, tiÕt kiƯm chi phÝ l−u th«ng. - TiỊn gưi cã kú h¹n cđa d©n c−, doanh nghiƯp vµ c¸c tỉ chøc kh¸c. §©y lµ kho¶n tiỊn gưi cã thêi gian x¸c ®Þnh, vỊ nguyªn t¾c ng−êi gưi chØ ®−ỵc rót tiỊn khi ®Õn h¹n, nh−ng thùc tÕ ng©n hµng cho phÐp ng−êi gưi cã thĨ rót tr−íc víi ®iỊu kiƯn ph¶i b¸o tr−íc vµ cã thĨ bÞ h−ëng l·i st thÊp h¬n. Mơc ®Ých cđa ng−êi gưi chđ u lµ lÊy l·i. - TiỊn gưi tiÕt kiƯm: ®©y lµ kho¶n tiỊn ®Ĩ dµnh cđa c¸ nh©n ®−ỵc gưi vµo ng©n hµng nh»m mơc ®Ých h−ëng l·i theo ®Þnh kú. Cã 2 h×nh thøc: mét lµ, tiỊn gưi tiÕt kiƯm kh«ng kú h¹n lµ lo¹i tiỊn gưi mµ ng−êi gưi cã thĨ ký th¸c nhiỊu lÇn vµ rót ra theo nhu cÇu sư dơng vµ kh«ng cÇn b¸o tr−íc; hai lµ, tiỊn gưi tiÕt kiƯm cã kú h¹n, lµ tiỊn gưi ®Õn kú míi ®−ỵc rót. - TiỊn ph¸t hµnh tr¸i phiÕu, kú phiÕu theo møc cho phÐp cđa Ng©n hµng Nhµ n−íc. Tr¸i phiÕu, kú phiÕu cã thêi h¹n cơ thĨ vµ chØ ®Õn thêi h¹n ®ã míi ®−ỵc thanh to¸n. H×nh thøc kú phiÕu th−êng ®−ỵc ¸p dơng theo 2 ph−¬ng thøc, mét lµ: ph¸t hµnh theo mƯnh gi¸ (ng−êi mua kú phiÕu tr¶ tiỊn mua theo mƯnh gi¸ vµ ®−ỵc tr¶ c¶ gèc lÉn l·i khi ®Õn h¹n); hai lµ:ph¸t hµnh d−íi h×nh thøc chiÕt khÊu (ng−êi mua kú phiÕu sÏ tr¶ sè tiỊn mua b»ng mƯnh gi¸ trõ ®i sè tiỊn chiÕt khÊu vµ sÏ ®−ỵc hoµn tr¶ theo ®óng mƯnh gi¸ khi ®Õn h¹n). THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 4 2.1.3/ Vèn vay. Bao gåm vèn vay cđa ng©n hµng trung −¬ng d−íi h×nh thøc t¸i chiÕt khÊu hc cho vay øng tr−íc, vay ng©n hµng n−íc ngoµi, vay c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c vµ c¸c kho¶n vay kh¸c trªn thÞ tr−êng nh−: ph¸t hµnh chøng chØ tiỊn gưi, ph¸t hµnh hỵp ®ång mua l¹i, ph¸t hµnh giÊy nỵ phơ, c¸c kho¶n vay USD ngoµi n−íc . Víi ngn vèn nµy NHTM cã tr¸ch nhiƯm sư dơng cã hiƯu qu¶ vµ hoµn tr¶ ®óng h¹n c¶ vèn lÉn l·i. 2.1.4/ C¸c ngn vèn kh¸c. Bao gåm c¸c ngn vèn tµi trỵ, vèn ®Çu t− ph¸t triĨn, vèn ủ th¸c ®Çu t−. Vèn nµy ®Ĩ cho vay theo c¸c ch−¬ng tr×nh, dù ¸n x©y dùng c¬ b¶n tËp trung cđa Nhµ n−íc hc trỵ gióp cho ®Çu t− ph¸t triĨn nh÷ng ch−¬ng tr×nh dù ¸n cã mơc tiªu riªng. 2.2/ NghiƯp vơ cã. §©y lµ nh÷ng nghiƯp vơ sư dơng ngn vèn cđa m×nh ®Ĩ thùc hiƯn kinh doanh t¹o ra lỵi nhn cho ng©n hµng. 2.2.1/ NghiƯp vơ ng©n q. - TiỊn kÐt: tiỊn mỈt hiƯn cã t¹i q nghiƯp vơ. Nhu cÇu dù tr÷ tiỊn kÐt cao hay thÊp phơ thc vµo m«i tr−êng n¬i ng©n hµng ho¹t ®éng vµ thêi vơ. - TiỊn dù tr÷: gåm tiỊn dù tr÷ b¾t bc lµ sè tiỊn b¾t bc ph¶i gi÷ l¹i theo tû lƯ nhÊt ®Þnh so víi sè tiỊn kh¸ch hµng gưi ®−ỵc quy ®Þnh bëi ng©n hµng trung −¬ng; tiỊn dù tr÷ v−ỵt møc lµ sè tiỊn dù tr÷ ngoµi tiỊn dù tr÷ b¾t bc; vµ tiỊn gưi thanh to¸n t¹i ng©n hµng trung −¬ng vµ c¸c ng©n hµng ®¹i lý, tiỊn gưi lo¹i nµy ®−ỵc sư dơng ®Ĩ thùc hiƯn c¸c kho¶n thanh to¸n chun kho¶n gi÷a c¸c ng©n hµng khi kh¸ch hµng tiÕn hµnh c¸c thĨ thøc thanh to¸n kh«ng dïng tiỊn mỈt nh− sÐc, ủ nhiƯm chi, thỴ thanh to¸n . 2.2.2/ NghiƯp vơ cho vay vµ ®Çu t−. - NghiƯp vơ cho vay: ho¹t ®éng cho vay rÊt ®a d¹ng vµ phong phó, nã lµ ho¹t ®éng quan träng nhÊt, mang l¹i lỵi nhn chđ u cho ng©n hµng vµ cã tû lƯ sinh lỵi cao nhÊt cđa c¸c NHTM, nã gåm c¸c lo¹i h×nh sau: + TÝn dơng øng tr−íc: ®©y lµ thĨ thøc cho vay ®−ỵc thùc hiƯn trªn c¬ së hỵp ®ång tÝn dơng, trong ®ã kh¸ch hµng ®−ỵc sư dơng mét møc cho vay trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh. Cã 2 lo¹i lµ: øng tr−íc cã b¶o ®¶m nh− thÕ chÊp, cÇm cè, b¶o l·nh; øng tr−íc kh«ng b¶o ®¶m lµ viƯc cho vay chØ dùa trªn uy tÝn cđa kh¸ch hµng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 5 + ThÊu chi (tÝn dơng h¹n møc): lµ h×nh thøc cÊp tÝn dơng øng tr−íc ®Ỉc biƯt ®−ỵc thùc hiƯn trªn c¬ së hỵp ®ång tÝn dơng, trong ®ã kh¸ch hµng ®−ỵc phÐp sư dơng d− nỵ trong mét giíi h¹n vµ thêi h¹n nhÊt ®Þnh trªn tµi kho¶n v·ng lai. + ChiÕt khÊu th−¬ng phiÕu: kh¸ch hµng chun nh−ỵng qun së h÷u th−¬ng phiÕu ch−a ®¸o h¹n cho ng©n hµng ®Ĩ nhËn mét sè tiỊn b»ng mƯnh gi¸ cđa th−¬ng phiÕu trõ ®i l·i chiÕt khÊu vµ hoa hång phÝ. + Bao thanh to¸n: lµ nghiƯp vơ ®i mua l¹i c¸c kho¶n nỵ cđa doanh nghiƯp nµo ®ã ®Ĩ råi sau ®ã nhËn c¸c kho¶n chi tr¶ cđa yªu cÇu ®ã. + TÝn dơng thuª mua: lµ h×nh thøc tÝn dơng trung vµ dµi h¹n ®−ỵc thùc hiƯn th«ng qua viƯc cho thuª m¸y mãc thiÕt bÞ, ®éng s¶n vµ bÊt ®éng s¶n kh¸c. Khi hÕt h¹n thuª bªn thuª ®−ỵc chun qun së h÷u, mua l¹i hc tiÕp tơc thuª tµi s¶n ®ã. + TÝn dơng b»ng ch÷ ký: gåm tÝn dơng chÊp nhËn, tÝn dơng chøng tõ vµ tÝn dơng b¶o l·nh. + TÝn dơng tiªu dïng: lµ h×nh thøc tÝn dơng nh»m tµi trỵ cho nhu cÇu tiªu dïng cđa d©n c−, cã 2 lo¹i: mét lµ, tÝn dơng tiªu dïng trùc tiÕp lµ viƯc ng©n hµng cho vay trùc tiÕp kh¸ch hµng ®Ĩ tiªu dïng. Hai lµ, tÝn dơng tiªu dïng gi¸n tiÕp lµ viƯc ng©n hµng mua c¸c phiÕu mua b¸n hµng tõ nh÷ng ng−êi b¸n lỴ hµng ho¸, tøc lµ h×nh thøc tµi trỵ b¸n tr¶ gãp cđa NHTM. - NghiƯp vơ ®Çu t−: NHTM dïng vèn ®Ĩ kinh doanh bÊt ®éng s¶n, gãp vèn liªn doanh vµ kinh doanh chøng kho¸n. Trong ®ã ®Çu t− vµo chøng kho¸n lµ mét h×nh thøc kh¸ phỉ biÕn, nã mang l¹i thu nhËp cho ng©n hµng, n©ng cao kh¶ n¨ng thanh kho¶n (v× chøng kho¸n rÊt ®a d¹ng, nhiỊu thĨ lo¹i vµ cã tÝnh thanh kho¶n cao). NHTM cã thĨ mua chøng kho¸n ng¾n h¹n cđa ChÝnh phđ, nã võa t¨ng thu nhËp cho ng©n hµng, võa gãp phÇn c©n b»ng thu chi ng©n s¸ch th−êng xuyªn. NHTM cßn ®−ỵc phÐp mua cỉ phiÕu, tr¸i phiÕu cđa c¸c doanh nghiƯp tham gia vµo viƯc thµnh lËp vµ qu¶n lý c¸c doanh nghiƯp. Tuy nhiªn NHTM chØ ®−ỵc ®Çu t− chøng kho¸n cã giíi h¹n kh«ng ®−ỵc ®Ĩ ho¹t ®éng nµy lÊn ¸t ho¹t ®éng cho vay. NghiƯp vơ ®Çu t− ®· gióp cho ng©n hµng cã thĨ ®a d¹ng ho¸ c¸c ho¹t ®éng kinh doanh cđa ng©n hµng nh»m ph©n t¸n rđi ro vµ n©ng cao hiƯu qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh cđa ng©n hµng ®ång thêi khai th¸c vµ sư dơng tèi ®a ngn vèn ®· huy ®éng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 6 2.3/ NghiƯp vơ trung gian. ë ®©y ng©n hµng thùc hiƯn nhiƯm vơ phơc vơ kh¸ch hµng, thùc hiƯn c¸c nhiƯm vơ theo sù ủ th¸c cđa kh¸ch bao gåm: - NghiƯp vơ thanh to¸n: ng©n hµng lµ mét trung t©m thanh to¸n kh«ng b»ng tiỊn mỈt, nã thanh to¸n d−íi c¸c h×nh thøc: sÐc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, th− tÝn dơng, thỴ thanh to¸n, ng©n phiÕu thanh to¸n. - NghiƯp vơ thu hé: ng©n hµng thay mỈt kh¸ch hµng nhËn tiỊn theo c¸c chøng kho¸n kh¸c nhau nh− sÐc, kú phiÕu, c¸c chøng tõ hµng ho¸ vµ chøng kho¸n cã gi¸. - NghiƯp vơ th−¬ng m¹i: ng©n hµng mua hé hc b¸n hé kh¸ch hµng, hµng ho¸ ë ®©y chđ u lµ c¸c chøng kho¸n. - NghiƯp vơ ph¸t hµnh chøng kho¸n: ®©y lµ mét nghiƯp vơ quan träng vµ ngµy cµng ph¸t triĨn. C¸c c«ng ty cỉ phÇn, c¸c doanh nghiƯp mn ph¸t hµnh chøng kho¸n cã gi¸ trÞ nh− cỉ phiÕu, kú phiÕu ®Çu t− cã mơc ®Ých . nh»m thu hót vèn ®Ĩ t¨ng ngn vèn, hay khi Nhµ n−íc ph¸t hµnh c«ng tr¸i th× th−êng nhê c¸c ng©n hµng, th«ng qua NHTM lµm trung gian tiªu thơ c¸c chøng kho¸n ®ã vµ ®−ỵc nhËn sè tiỊn thï lao theo tû lƯ quy ®Þnh tõ ng−êi ph¸t hµnh. - NghiƯp vơ ủ th¸c: lµm theo c¸c ủ th¸c cđa kh¸ch hµng nh− b¶o qu¶n tµi s¶n( ®¸ q, chøng kho¸n .), kh¸ch hµng ph¶i tr¶ lƯ phÝ cho viƯc b¶o qu¶n; thùc hiƯn c¸c ủ nhiƯm vỊ chun qun thõa kÕ tµi s¶n: kh¸ch hµng nhê ng©n hµng thùc hiƯn c¸c di chóc sau khi hä qua ®êi. 2.4/ Mèi quan hƯ gi÷a 3 nghiƯp vơ. Gi÷a 3 nghiƯp vơ nµy cã mét mèi liªn hƯ kh¨ng khÝt, t−¬ng hç lÉn nhau, thóc ®Èy nhau cïng ph¸t triĨn. Gi÷a nghiƯp vơ nỵ vµ nghiƯp vơ cã cã t¸c ®éng qua l¹i, cïng gióp cho nhau ph¸t triĨn. Mn cho vay, kinh doanh thu lêi th× ph¶i cã vèn, vËy tr−íc tiªn ng©n hµng ph¶i huy ®éng vèn, bëi vËy nghiƯp vơ nỵ lµ tiỊn ®Ị ®Ĩ ph¸t triĨn nghiƯp vơ cã, nghiƯp vơ nỵ cµng ph¸t triĨn th× cµng t¹o ®iỊu kiƯn cho nghiƯp vơ cã ®−ỵc më réng. Ng−ỵc l¹i, nÕu ng©n hµng cho vay, kinh doanh cµng nhiỊu, cµng thu ®−ỵc nhiỊu l·i th× cµng bỉ sung thªm cho ngn vèn, t¹o ®iỊu kiƯn cho nghiƯp vơ cã ®−ỵc ph¸t triĨn. Gi÷a nghiƯp vơ nỵ - cã víi nghiƯp vơ trung gian còng cã t¸c ®éng qua l¹i lÉn nhau. Kh¸ch hµng võa lµ ng−êi gưi tiỊn võa lµ ng−êi vay ®èi víi ng©n hµng, hä cã quan hƯ thanh to¸n víi nhau qua ng©n hµng bëi vËy nghiƯp vơ nỵ vµ cã THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 7 ph¸t triĨn sÏ t¸c ®éng lµm t¨ng nghiƯp vơ trung gian. MỈt kh¸c nghiƯp vơ trung gian còng cã t¸c dơng tÝch cùc ®èi víi nghiƯp vơ nỵ - cã, khi thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ trung gian nh− thu hé, ủ th¸c, th−¬ng m¹i . sÏ t¹o ®iỊu kiƯn cho ng©n hµng tËp trung ®−ỵc nh÷ng kho¶n tiỊn mµ nhê ®ã bỉ sung cho nghiƯp vơ nỵ vµ ®ång thêi ph¸t triĨn nghiƯp vơ cã tøc lµ bỉ sung t¹m thêi vµo ngn vèn ®Ĩ tiÕn hµnh cho vay. Mét vÊn ®Ị quan träng n÷a lµ vỊ kh¶ n¨ng thanh to¸n cđa mçi ng©n hµng. NÕu cho vay qu¸ lín, tuy cã thĨ thu l·i nhiỊu song gỈp rđi ro lµ khi nh÷ng ng−êi gưi tiỊn ë ng©n hµng ®ång lo¹t ®Õn rót tiỊn sÏ g©y ra biÕn ®éng lín ngn vèn kh¶ n¨ng thanh to¸n lµm cho hƯ sè an toµn vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n cđa ng©n hµng sÏ gi¶m xng. Ng−ỵc l¹i nÕu cho vay Ýt th× kh¶ n¨ng thanh to¸n cao h¬n nh−ng thu l·i Ýt kh«ng bỉ sung ph¸t triĨn ®−ỵc nghiƯp vơ nỵ. ChÝnh v× vËy mµ mèi liªn hƯ mËt thiÕt gi÷a c¸c nghiƯp vơ cđa ng©n hµng lµ hÕt søc quan träng, do ®ã ng−êi lµm ng©n hµng ph¶i biÕt bè trÝ mét c¸ch khoa häc vµ phï hỵp gi÷a c¸c nghiƯp vơ ®Ĩ ®¶m b¶o ng©n hµng ho¹t ®éng cã hiƯu qu¶. II/ Ho¹t ®éng tÝn dơng cđa NHTM. Ho¹t ®éng tÝn dơng lµ mét trong nh÷ng nghiƯp vơ c¬ b¶n cđa ng©n hµng, nã lµ ho¹t ®éng sinh lỵi chđ u vµ lu«n chiÕm mét tØ träng lín trong tỉng tµi s¶n cã cđa c¸c NHTM, do ®ã nã cã vÞ trÝ rÊt quan träng trong ho¹t ®éng cđa ng©n hµng. ChÝnh v× vËy vÊn ®Ị vỊ tÝn dơng rÊt ®−ỵc c¸c ng©n hµng quan t©m, trong khu«n khỉ ®Ị tµi nµy em xin ®−ỵc ®i s©u vµo ho¹t ®éng tÝn dơng cđa NHTM. 1/ Kh¸i niƯm tÝn dơng ng©n hµng. 1.1/ §Þnh nghÜa tÝn dơng. Trong nỊn kinh tÕ hµng ho¸, trong cïng mét thêi gian lu«n cã mét sè ng−êi t¹m thêi thõa vèn, cã vèn t¹m thêi nhµn rçi vµ cã nhu cÇu cho vay. Bªn c¹nh ®ã lu«n cã mét sè ng−êi t¹m thêi thiÕu vèn, cã nhu cÇu ®i vay. HiƯn t−ỵng nµy lµm n¶y sinh mèi quan hƯ kinh tÕ mµ néi dung cđa nã lµ vèn ®−ỵc dÞch chun tõ n¬i t¹m thêi thõa sang n¬i thiÕu víi ®iỊu kiƯn hoµn tr¶ vèn vµ l·i tiỊn vay lµ lỵi nhn thu ®−ỵc do sư dơng vèn vay. §©y chÝnh lµ quan hƯ tÝn dơng. Nh− vËy tÝn dơng lµ quan hƯ vay m−ỵn dùa trªn nguyªn t¾c hoµn tr¶ kÌm theo lỵi tøc, nã ®Ĩ tho¶ m·n nhu cÇu cđa c¶ 2 bªn, do ®ã nã lµ mét quan hƯ b×nh ®¼ng, c¶ 2 bªn cïng cã lỵi vµ mang tÝnh tho¶ thn lín. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 8 Quan hƯ tÝn dơng ®· h×nh thµnh vµ ra ®êi tõ rÊt l©u, thËm chÝ mèi quan hƯ tÝn dơng th« s¬ nhÊt ®−ỵc ph¸t sinh ngay tõ sau khi chÕ ®é céng s¶n nguyªn thủ tan r·. Quan hƯ tÝn dơng ®· ph¸t triĨn qua nhiỊu h×nh thøc tõ thÊp ®Õn cao, tõ ®¬n gi¶n ®Õn phøc t¹p. Cïng víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng, qua tõng thêi kú, tõng giai ®o¹n ph¸t triĨn mµ dÇn h×nh thµnh nªn c¸c h×nh thøc tÝn dơng míi cã tr×nh ®é cao h¬n, ®· cã c¸c h×nh thøc tÝn dơng sau: tÝn dơng nỈng l·i, tÝn dơng th−¬ng m¹i, tÝn dơng ng©n hµng, tÝn dơng nhµ n−íc vµ tÝn dơng tiªu dïng. Mçi mét h×nh thøc tÝn dơng ®Ịu cã ®iỊu kiƯn kinh tÕ x· héi cơ thĨ. Tuy nhiªn trong sù ph¸t triĨn cđa m×nh, c¸c h×nh thøc quan hƯ tÝn dơng tr−íc kh«ng hỊ mÊt ®i mµ vÉn cßn tån t¹i vµ ph¸t huy t¸c dơng khi cã sù ra ®êi mét h×nh thøc tÝn dơng míi. Ngµy nay, tÊt c¶ c¸c h×nh thøc tÝn dơng trªn ®Ịu cßn tån t¹i vµ bỉ sung lÉn nhau, vµ nã cã vai trß quan träng trong sù ph¸t triĨn kinh tÕ. 1.2/ TÝn dơng ng©n hµng. Trong c¸c h×nh thøc trªn th× tÝn dơng ng©n hµng lµ mét h×nh thøc tÝn dơng v« cïng quan träng, nã lµ mét quan hƯ tÝn dơng chđ u, cung cÊp phÇn lín nhu cÇu tÝn dơng cho c¸c doanh nghiƯp, c¸c thĨ nh©n kh¸c trong nỊn kinh tÕ. Víi c«ng nghƯ ng©n hµng hiƯn nay, tÝn dơng ng©n hµng cµng trë thµnh mét h×nh thøc tÝn dơng kh«ng thĨ thiÕu ë c¶ trong n−íc vµ qc tÕ. TÝn dơng ng©n hµng lµ quan hƯ tÝn dơng gi÷a mét bªn lµ ng©n hµng cßn bªn kia lµ c¸c t¸c nh©n vµ thĨ nh©n kh¸c trong nỊn kinh tÕ. TÝn dơng ng©n hµng lµ mèi quan hƯ vay m−ỵn gi÷a ng©n hµng víi tÊt c¶ c¸c c¸ nh©n, tỉ chøc vµ c¸c doanh nghiƯp kh¸c trong x· héi. Nã kh«ng ph¶i lµ quan hƯ dÞch chun vèn trùc tiÕp tõ n¬i t¹m thêi thõa sang n¬i t¹m thêi thiÕu mµ lµ quan hƯ dÞch chun vèn gi¸n tiÕp th«ng qua mét tỉ chøc trung gian, ®ã lµ ng©n hµng. TÝn dơng ng©n hµng còng mang b¶n chÊt chung cđa quan hƯ tÝn dơng, ®ã lµ quan hƯ vay m−ỵn cã hoµn tr¶ c¶ vèn vµ l·i sau mét thêi gian nhÊt ®Þnh, lµ quan hƯ chun nh−ỵng t¹m thêi qun sư dơng vèn vµ lµ quan hƯ b×nh ®¼ng c¶ 2 bªn cïng cã lỵi. 1.3/ §Ỉc ®iĨm cđa tÝn dơng ng©n hµng. - TÝn dơng ng©n hµng thùc hiƯn cho vay d−íi h×nh thøc tiỊn tƯ: cho vay b»ng tiỊn tƯ lµ lo¹i h×nh tÝn dơng phỉ biÕn, linh ho¹t vµ ®¸p øng mäi ®èi t−ỵng trong nỊn kinh tÕ qc d©n. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 9 - TÝn dơng ng©n hµng cho vay chđ u b»ng vèn ®i vay cđa c¸c thµnh phÇn trong x· héi chø kh«ng ph¶i hoµn toµn lµ vèn thc së h÷u cđa chÝnh m×nh nh− tÝn dơng nỈng l·i hay tÝn dơng th−¬ng m¹i. - Qu¸ tr×nh vËn ®éng vµ ph¸t triĨn cđa tÝn dơng ng©n hµng ®éc lËp t−¬ng ®èi víi sù vËn ®éng vµ ph¸t triĨn cđa qu¸ tr×nh t¸i s¶n xt x· héi. Cã nh÷ng tr−êng hỵp mµ nhu cÇu tÝn dơng ng©n hµng gia t¨ng nh−ng s¶n xt vµ l−u th«ng hµng ho¸ kh«ng t¨ng, nhÊt lµ trong thêi kú kinh tÕ khđng ho¶ng, s¶n xt vµ l−u th«ng hµng ho¸ bÞ co hĐp nh−ng nhu cÇu tÝn dơng vÉn gia t¨ng ®Ĩ chèng t×nh tr¹ng ph¸ s¶n. Ng−ỵc l¹i trong thêi kú kinh tÕ h−ng thÞnh, c¸c doanh nghiƯp më mang s¶n xt, hµng ho¸ l−u chun t¨ng m¹nh nh−ng tÝn dơng ng©n hµng l¹i kh«ng ®¸p øng kÞp. §©y lµ mét hiƯn t−ỵng rÊt b×nh th−êng cđa nỊn kinh tÕ. - H¬n n÷a tÝn dơng ng©n hµng cßn cã mét sè −u ®iĨm nỉi bËt so víi c¸c h×nh thøc kh¸c lµ: TÝn dơng ng©n hµng cã thĨ tho¶ m·n mét c¸ch tèi ®a nhu cÇu vỊ vèn cđa c¸c t¸c nh©n vµ thĨ nh©n kh¸c trong nỊn kinh tÕ v× nã cã thĨ huy ®éng ngn vèn b»ng tiỊn nhµn rçi trong x· héi d−íi nhiỊu h×nh thøc vµ khèi l−ỵng lín. TÝn dơng ng©n hµng cã thêi h¹n cho vay phong phó, cã thĨ cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n vµ dµi h¹n do ng©n hµng cã thĨ ®iỊu chØnh gi÷a c¸c ngn vèn víi nhau ®Ĩ ®¸p øng nhu cÇu vỊ thêi h¹n vay. TÝn dơng ng©n hµng cã ph¹m vi lín v× ngn vèn b»ng tiỊn lµ thÝch hỵp víi mäi ®èi t−ỵng trong nỊn kinh tÕ, do ®ã nã cã thĨ cho nhiỊu ®èi t−ỵng vay. 2/ Ph©n lo¹i tÝn dơng ng©n hµng. Cã rÊt nhiỊu c¸ch ph©n lo¹i tÝn dơng ng©n hµng dùa vµo c¸c c¨n cø kh¸c nhau t theo mơc ®Ých nghiªn cøu. Tuy nhiªn ng−êi ta th−êng ph©n lo¹i theo mét sè tiªu thøc sau: - Theo thêi gian sư dơng vèn vay, tÝn dơng ®−ỵc ph©n thµnh 3 lo¹i sau: + TÝn dơng ng¾n h¹n: lµ lo¹i tÝn dơng cã thêi h¹n d−íi mét n¨m, th−êng ®−ỵc sư dơng vµo nghiƯp vơ thanh to¸n, cho vay bỉ sung thiÕu hơt t¹m thêi vỊ vèn l−u ®éng cđa c¸c doanh nghiƯp hay cho vay phơc vơ nhu cÇu sinh ho¹t tiªu dïng cđa c¸ nh©n. + TÝn dơng trung h¹n: cã thêi h¹n tõ 1 ®Õn 5 n¨m, ®−ỵc dïng ®Ĩ cho vay vèn phơc vơ nhu cÇu mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn ®ỉi míi kü tht, më réng vµ x©y dùng c¸c c«ng tr×nh nhá cã thêi h¹n thu håi vèn nhanh. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 10 + TÝn dơng dµi h¹n: lµ lo¹i tÝn dơng cã thêi h¹n trªn 5 n¨m, ®−ỵc sư dơng ®Ĩ cung cÊp vèn cho x©y dùng c¬ b¶n, c¶i tiÕn vµ më réng s¶n xt cã quy m« lín. Th−êng th× tÝn dơng trung vµ dµi h¹n ®−ỵc ®Çu t− ®Ĩ h×nh thµnh vèn cè ®Þnh vµ mét phÇn vèn tèi thiĨu cho ho¹t ®éng s¶n xt. - C¨n cø vµo mơc ®Ých sư dơng vèn vay, tÝn dơng ng©n hµng chia thµnh 2 lo¹i: + TÝn dơng s¶n xt vµ l−u th«ng hµng ho¸: lµ lo¹i tÝn dơng ®−ỵc cung cÊp cho c¸c doanh nghiƯp ®Ĩ hä tiÕn hµnh s¶n xt vµ kinh doanh. + TÝn dơng tiªu dïng: lµ lo¹i tÝn dơng ®−ỵc cÊp ph¸t cho c¸ nh©n ®Ĩ ®¸p øng nhu cÇu tiªu dïng. Lo¹i tÝn dơng nµy th−êng ®−ỵc dïng ®Ĩ mua s¾m nhµ cưa, xe cé, c¸c thiÕt bÞ gia ®×nh . TÝn dơng tiªu dïng ngµy cµng cã xu h−íng t¨ng lªn. - C¨n cø vµo tÝnh chÊt ®¶m b¶o cđa c¸c kho¶n cho vay, cã c¸c lo¹i tÝn dơng sau: + TÝn dơng cã b¶o ®¶m: lµ lo¹i h×nh tÝn dơng mµ c¸c kho¶n cho vay ph¸t ra ®Ịu cã tµi s¶n t−¬ng ®−¬ng thÕ chÊp, cã c¸c h×nh thøc nh−: cÇm cè, thÕ chÊp, chiÕt khÊu vµ b¶o l·nh. + TÝn dơng kh«ng cã b¶o ®¶m: lµ lo¹i h×nh tÝn dơng mµ c¸c kho¶n cho vay ph¸t ra kh«ng cÇn tµi s¶n thÕ chÊp mµ chØ dùa vµo tÝn chÊp. Lo¹i h×nh nµy th−êng ®−ỵc ¸p dơng víi kh¸ch hµng trun thèng, cã quan hƯ l©u dµi vµ sßng ph¼ng víi ng©n hµng, kh¸ch hµng nµy ph¶i cã t×nh h×nh tµi chÝnh lµnh m¹nh vµ cã uy tÝn ®èi víi ng©n hµng nh− tr¶ nỵ ®Çy ®đ, ®óng h¹n c¶ gèc lÉn l·i, cã dù ¸n s¶n xt kinh doanh kh¶ thi, cã kh¶ n¨ng hoµn tr¶ nỵ . Trong nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng viƯc ph©n lo¹i tÝn dơng ng©n hµng theo c¸c tiªu thøc trªn chØ cã ý nghÜa t−¬ng ®èi. Khi c¸c h×nh thøc tÝn dơng cµng ®a d¹ng th× c¸ch ph©n lo¹i cµng chi tiÕt. Ph©n lo¹i tÝn dơng gióp cho viƯc nghiªn cøu sù vËn ®éng cđa vèn tÝn dơng trong tõng lo¹i h×nh cho vay vµ lµ c¬ së ®Ĩ so s¸nh, ®¸nh gi¸ hiƯu qu¶ kinh tÕ cđa chóng. 3/ L·i st tÝn dơng ng©n hµng. 3.1/ Kh¸i niƯm. Tr−íc hÕt ta cÇn xem xÐt lỵi tøc tÝn dơng. Lỵi tøc tÝn dơng lµ thu nhËp mµ ng−êi cho vay nhËn ®−ỵc ë ng−êi ®i vay do viƯc sư dơng tiỊn vay cđa ng−êi nµy. ë ®©y ng−êi ®i vay sư dơng vèn vay ®−ỵc ®Ĩ s¶n xt kinh doanh. Lỵi nhn ®−ỵc t¹o ra trong qu¸ tr×nh nµy tÊt u ®−ỵc ph©n chia theo mét tû lƯ tho¶ ®¸ng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... NHTM ở Việt Nam hiện nay Các NHTM cần phải tăng cờng các hoạt động này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của mình cũng nh hiệu quả hoạt động của nền kinh tế 28 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN Chơng III: Thực trạng hoạt động tín dụng trong các NHTM ở Việt Nam hiện nay và một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng I/ Những thuận lợi và một số thách thức trong hoạt động tín dụng. .. pháp lý của hoạt động tín dụng ở Việt Nam hiện nay Hiện nay môi trờng pháp lý cho hoạt động tín dụng đợc hoàn thiện, đầy đủ, rõ ràng chặt chẽ và phù hợp với thông lệ quốc tế hơn NHNN đã chỉnh sửa, bổ sung, ban hành mới một loạt quyết định, thông t phù hợp với cơ chế hiện nay; những vớng mắc, sơ hở, chồng chéo của cơ chế cũ đã đợc tháo gỡ, bãi bỏ làm cho hoạt động tín dụng đợc thuận lợi hơn, tăng tính... lực quá tải của cán bộ tín dụng Đó chính là một số thuận lợi và thách thức đối với các NHTM trong hoạt động tín dụng hiện nay, họ phải biết tận dụng và phát huy những thuận lợi và dám đơng đầu với những thách thức để đa hoạt động tín dụng tăng trởng có hiệu quả và khẳng định đợc vai trò của mình trong thời đại mới II/ Thực trạng tín dụng ở các NHTM Việt Nam 1/ Một số kết quả đạt đợc -Ước tính đến hết... bật trong hoạt động kinh doanh của các NHTM là thay đổi cơ cấu thu nhập, nhất là đối với các NHTM có quy mô lớn Nhìn chung tỷ trọng doanh thu từ hoạt động tín dụng giảm xuống ở hầu hết các ngân hàng, thu từ dịch vụ và nghiệp vụ khác nh nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ thanh toán, đầu t vào giấy tờ có giá tăng lên Tuy nhiên hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chính của các NHTM Trong giai đoạn hiện. .. 2/ Những thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng trong giai đoạn hiện nay Trong những năm qua, bối cảnh kinh tế nớc ta xuất hiện nhiều yếu tố thuận lợi cho việc phát triển hoạt động tín dụng Nền kinh tế nớc ta tăng trởng khá, tiêu biểu là hoạt động xuất nhập khẩu, có nguyên nhân quan trọng từ các giải pháp tiền tệ tín dụng; đồng thời đó cũng là tiền đề cho tăng trởng tín dụng an toàn Đặc biệt tăng... kinh doanh, môi trờng pháp luật, địa bàn hoạt động Tuy nhiên trong chơng này sẽ chỉ đề cập về một số yếu tố chủ quan, bản thân ngân hàng kiểm soát đợc có ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả và khả năng phát triển của hoạt động tín dụng trong các NHTM, và tình trạng của chúng trong thực tiễn ở Việt Nam I/ Quy trình tín dụng Hoạt động cho vay là một hoạt động cơ bản của ngân hàng Nó mang lại doanh thu và... nào Khả năng dự phòng càng cao, tính chủ động chống đỡ rủi ro càng lớn 25 THệ VIEN ẹIEN Tệ TRệẽC TUYEN 3/ Một số nguyên tắc đảm bảo an toàn tín dụng Để phòng tránh rủi ro trong hoạt động tín dụng, hiện nay các ngân hàng đã và đang thực hiện một số nguyên tắc đảm bảo an toàn tín dụng sau: - Mở rộng tín dụng trên cơ sở nâng cao chất lợng tín dụng Việc mở rộng khối lợng tín dụng là cần thiết để mở rộng kinh... nhiều khó khăn trong hoạt động ngân hàng Đồng thời trình độ cán bộ tín dụng còn hạn chế, nhất là ở vùng sâu, vùng xa, nên việc thẩm định cho vay có trờng hợp không đầy đủ, đúng quy trình 3/ Một số giải pháp khắc phục những vấn đề còn tồn tại và nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng hiện nay Trên đây ta đã thấy một số mặt đợc và cha đợc trong hoạt động tín dụng của hệ thống NHTM, để nâng... bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng 7 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đợc sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá,... địa phơng V/ Rủi ro tín dụng ở Việt Nam từ khi chuyển sang nền cơ chế thị trờng, sự ra đời và phát triển các loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng, tính đa dạng của các hoạt động và hình thức tín dụng đã tạo nên một thị trờng tín dụng phong phú và sôi động Nhng điều đó cũng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro có thể xẩy ra với các ngân hàng và nhất là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là tình trạng ngời . triĨn nỊn kinh tÕ ViƯt Nam, em xin chän ®Ị tµi "Ho¹t ®éng tÝn dơng cđa hƯ thèng NHTM ViƯt Nam trong giai ®o¹n hiƯn nay& quot;. Bµi viÕt. râ mét sè lý ln vỊ NHTM, ho¹t ®éng tÝn dơng ng©n hµng, vµ thùc tr¹ng cđa ho¹t ®éng tÝn dơng trong c¸c NHTM ViƯt Nam hiƯn nay. Bµi viÕt ch¾c