Những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong nội bộ NHNo & PTNT Việt Nam

Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT VN

1 MỤC LỤC TRANG BÌA PHỤ LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN [—\ Trang MỤC LỤC i DANH MỤ C CÁ C TỪ VIẾ T TẮ T v DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU vi DANH MỤ C CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii DANH MỤ C CÁC VÍ DỤ MINH HỌA viii LỜI MỞ ĐẦU ix CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ L Ý LUẬN CƠ BẢ N VỀ TÍN DỤNG 1 CHỨNG T Ừ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1. Phương thức tín dụng chứng t ừ - phương thức thanh t o án chủ 1 yếu được áp dụng hiện nay 1.1.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1 1.1.2. Đặc trưng của phương thứ c tín dụng chứng từ 2 1.1.3. Các văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT 3 1.1.3.1. UCP 3 1.1.3.2. Các văn b ả n pháp lý quốc tế khác 4 1.1.3.3. Mối quan hệ giữa các văn bản pháp lý quốc tế và pháp 5 luật Việt Nam 1.2. Khái niệm rủi ro 6 1.2.1. Rủi ro là gì? 6 1.2.2. Phân loại rủi ro 7 1.3. Tín dụng chứng t ừ – một phương thức thanh toán quốc tế 8 tiềm ẩn nhiều rủi ro 1.3.1. Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế 8 1.3.2. Các loại rủi ro trong thanh toán L/C 9 1.3.2.1. Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ 9 1.3.2.2. Các loại rủi ro trong thanh toán L/C 10 1.3.3. Bài học kinh nghiệm t ừ những rủ i ro trong thanh toán theo 19 phương thức TDCT của các NHTM trên thế giới KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 21 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH 22 TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo & PTNT VIỆT NA M 2.1. Tổng quan về hoạ t động thanh toán quốc tế của NHNo & 22 PTNT Việt Nam 2.1.1. Sơ lược về lịch sử hình thành và phát triển của NHNo & 22 PTNT Việt Nam 2.1.2. Hoạt động thanh toán quốc tế tạ i NHNo & PTNT Việt Nam 23 2.1.2.1. Tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo 23 2.1.2.2. Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế của NHNo & 24 PTNT Việt Nam trong thời gian qua 2.2. Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức TDCT 30 tại NHNo & PTNT Việt Nam 2.2.1. Các rủi ro mang tính chất vĩ mô 32 2.2.1.1. Rủi ro chính trị, pháp lý 32 2.2.1.2. Rủi ro hối đoái 34 2.2.2. Các rủi ro trực tiếp 35 2.2.2.1. Rủi ro khi NHNo là ngân hàng phát hành 35 2.2.2.2. Rủi ro khi NHNo là ngân hàng thông báo 46 2.2.2.3. Rủi ro khi NHNo là ngân hàng chiết khấu/thương lượng 50 2.3. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong thanh toán bằng L/C tại 52 NHNo & PTNT Việt Nam 2.3.1. Nguyên nhân khách quan 52 2.3.1.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng của NHNo 52 2.3.1.2 Nguyên nhân từ thực trạng nền kinh tế 53 2.3.2. Nguyên nhân chủ quan của NHNo 54 2.3.2.1. Trình độ nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng còn thấp 54 2.3.2.2. Thực trạng tài chính yếu kém 54 2.3.2.3. Trình độ công nghệ ngân hàng còn thấp 55 2.3.2.4. Vướng mắc trong quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C 55 2.3.2.5. Trình độ vận dụng UCP của NHNo còn thấp 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 57 CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO 58 TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NHNo & PTNT VIỆT NA M 3.1. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của 58 NHNo & PTNT Việt Nam 3.1.1. Xu hướng phát triển của việ c sử dụng phương t hức thanh toán 58 tín dụng chứng từ 3.1.1.1. Phương thức tín dụng chứng từ vẫn là phương thức thanh 58 toán quan trọng trong thương mạiquốc tế tại Việt Nam 3.1.1.2. Các ngân hàng thương mại Việt Nam đa dạng hóa phương 59 thức tín dụng chứng từ đáp ứng yêu cầu hội nhập 3.1.1.3. Sự ra đời của UCP600 59 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động TTQT tại NHNo đến 2010 60 3.1.2.1 Chiến lược phát triển của NHNo & PTNT VN đến 2010 60 3.1.2.2. Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế theo 61 phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT VN Các gi ải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán 62 3.2. quốc tế theo phương t hức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.1. Những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong nội bộ 63 NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.1.1. Mục tiêu 63 3.2.1.2. Nội dung 63 3.2.2. Một số kiến nghị 76 3.2.2.1. Kiến nghị đối với Chính phủ 76 3.2.2.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nh à nước 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 80 KẾT LUẬN xv TÀ I LIỆU THAM KHẢO xvii PHỤ LỤC xxi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Y Z CHỮ VIẾT TẮT NGUYÊN VĂN TTQT Thanh toán quốc tế TDCT Tín dụng chứng từ L/C Letter of Credit (Thư tín dụng) NHNo NHNo & PTNT Việ t Nam NHPH/TB/XN/CK/TL Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng phát hành/thông báo/xác nhận/ chiết khấu/thương lượng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước XNK Xuất nhập khẩu The Society for Worldwide Interbank Financial SWIFT UCP ICC ISBP Tele-communication (Tổ chứ c viễn thông tài chính quốc tế toàn cầu) Uniform Customs and Practice for Docu mentary Credit (Quy tắc và thực hành thống nhất về TDCT) International Chamber of Commerce ( P hòng Thương mại quốc tế) International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit ISP International Standby Practice DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Y Z Trang - Biểu 2.1 : Doanh số thanh toán XNK của 4 NHTM nhà nước 25 - Biểu 2.2 : Doanh số thanh toán quốc tế của NHNo 2001-2005 26 - Bảng 2.3 : Tỷ trọng thanh toán quốc tế của NHNo 2001-2005 27 - Biểu 2.4 : Số lượng ngân hàng đại lý của NHNo 1996-2005 29 - Bảng 2.5 : Doanh số thanh toán quốc tế bằng L/C tại NHNo 2001-2005 31 - Bảng 3.1 : Các chỉ tiêu phát triển chủ yếu của NHNo đến 2010 60 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Y Z Trang Sơ đồ 1.1 : Quy trình thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ 10 Sơ đồ 1.2 : Các loại rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng L/C 11 Sơ đồ 3.1 : Phân loại hạn mức tín dụng, chiết khấu cho khách hàng 70 Sơ đồ 3.2 : Hệ thống giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro PT TD CT76 DANH MỤC CÁC VÍ DỤ MINH HỌA Y Z Trang - Ví dụ 1 : Về rủi ro pháp lý, chính trị 32 - Ví dụ 2 : Về rủi ro pháp lý, chính trị 33 - Ví dụ 3 : Về rủi ro hối đoái 34 - Ví dụ 4 : Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng ph át hành 35 - Ví dụ 5 : Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng ph át hành 36 - Ví dụ 6 : Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng ph át hành 38 - Ví dụ 7 : Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng ph át hành 39 - Ví dụ 8 : Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng ph át hành 40 - Ví dụ 9 : Về rủi ro tín dụng đối với ngân hàng phát hành 43 - Ví dụ10: Về rủi ro đạo đức đối với ngân hàng ph át hành 45 - Ví dụ11: Về rủi ro đạo đức đối với ngân hàng ph át hành 45 - Ví dụ12: Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng thông báo 47 - Ví dụ13: Về rủi ro kỹ thuật đ ố i với ngân hàng thông báo 48 LỜI MỞ ĐẦU [—\ 1. Ý nghĩa và tính cấp t h iết của đề tài Ngày nay, thương mạ i quốc tế đã trở thành một bộ phận không thể t h iế u đối với mỗi quốc gia. Mở rộng thương mại không chỉ đơn thuần là tìm kiếm lợi nhuận, phá t huy lợi t hế so s á nh mà c ò n là cách t ốt nhất để đẩy nhanh t ốc độ phá t triển kinh tế. Thực hiện chủ trương đ ổi mới của Đảng và Nhà nước, trong những nă m gần đây, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam đã m ở rộng quan hệ buôn bán với nhiều nước trên t hế giới, trong đó có các nước công nghiệp phát triển như Hoa K ỳ, N h ật Bản và các nước trong khối Liên minh châ u Aâu – EU. Mở rộng quan hệ buôn bán với các nước đồng nghĩa với việc phả i chấp nhậ n các luật chơi chung, trong đó có việc phải tuân thủ cá c quy định chặt chẽ c ủa cá c phương t hức thanh t o án trong thương mại quốc tế. Trong quá trình phá t triển đó, thanh t o án quốc tế l à một dịch vụ ngà y càng trở nên quan trọng đối với các ngâ n hàng thương mại Việt Nam, nó l à một mắt xích quan trọng t húc đẩ y cá c hoạ t động kinh doanh khá c c ủa ngân hàng phát triển; đồng thời nó còn hỗ trợ và thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuấ t nhậ p khẩ u của các doanh nghiệp phát triển. Thanh toán quốc tế ra đời dựa trên nền tảng thương mại quốc t ế, nhưng thương mạ i quốc tế có tồn tại và phát triển còn phụ thuộc và o khâ u thanh toán có thông suốt, kịp thời, an t o àn và chính xác được hay không. Vì vậy, trong nhiều năm qua các ngân hàng thương mại nói chung và NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng đã không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toá n quốc tế, đa dạng hóa các phương t h ức thanh t o án như chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ, … Trong đó, phương thức thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng t ừ là mộ t nghiệp vụ cơ bản, phục vụ đắc l ự c cho hoạt độân g kinh doanh xuất nhậ p khẩu củ a các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Do phương thức thanh toán này c ó nhiều ưu việt nên nhu c ầu sử dụng rấ t cao (chiếm khoả ng 65%) và c ó xu hướng ngà y cà ng phát triển, là nguồn thu tiềm năng của ngâ n hàng. Tuy nhiên, tín dụng chứng t ừ không ph ải l à một nghiệp vụ đơn giản, nó đòi hỏi phải được đầu tư thích đáng về nghiệp vụ và công nghệ. Thực tế cho thấy, tín dụng chứng từ vẫn còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây thiệt hại về tài chính và uy tín không chỉ cho các doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu mà cho cả ngâ n hàng. NHNo & PTNT Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu, với mạng lưới rộng lớn gần 2000 chi nhá nh trên cả nước, đây là điều kiện tốt để giúp hoạt động thanh t o án quốc tế phá t triển. Qua hơn 10 năm tham gi a hoạ t động thanh toán quốc tế, bên cạnh những thành quả, việc vận dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ cũng đã và đang gặp một s ố khó khăn, đặc biệt l à vấn đề rủi ro – m ột vấn đề gây hậu quả nghiêm trọng cho ngân hà ng không chỉ về t ài sả n, vật c h ất mà cả uy tín không c h ỉ ở phạm vi trong nước mà còn cả quốc tế. Chính vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng t ừ là một việc làm c ần thiết mà các ngâ n hà ng thương mại nói chung và NHNo & PTNT Việt Nam nói riêng, cũng như các doanh nghiệp phải đặc biệt chú trọng và quan tâm. Xuất phát t ừ nhận thức đó, tôi muốn đi sâu vào nghiên cứu đề tài : “Thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ – Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại NHNo & PTNT Vi ệt Nam”, với mong muốn t ừ những thực tiễn phát sinh và bài học kinh nghiệm để đưa ra một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương t hức thanh toán nà y, góp phầ n đưa tín dụng chứng t ừ thành phương thức thanh t o án hoàn thiện và tin cậy nhất hiện nay. 2. Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tậ p trung nghiên cứu m ột số vấn đề cơ bản sau : - Phân tích những quy định của các văn bản pháp lý liên quan trong phương t h ức tín dụng chứng từ, đặc biệt là những quy định trong UCP500, 1993 với những điều khoản dễ gây rủi ro cho c á c bên. Từ đó, giúp c á c bên tham gia vào phương thức thanh toán này hiểu rõ tầm quan trọng của việc vận dụng UCP500 để phòng ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra. - Hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam và những r ủi ro phát sinh (2001 – 2005) - Tổng hợp những loại rủi ro có t hể xả y ra đối với cá c ngâ n hàng khi tham gia phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ khi là : Ngân hàng phát hành, ngâ n hàng thông báo, ngâ n hàng xác nhậ n, chiết khấu thư tín dụng, … - Giới thiệu và phân tích một số bài học kinh nghiệm từ những rủi ro trong thực tiễn, tìm ra những hạn chế cũng như nguyên nhân phát sinh để từ đó có biện phá p phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toá n tín dụng c hứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên c ứ u 3.1. Đối tượng nghiên cứu [...]... rộng, tuy nhiên trong phạm vi đề tài này tập trung nghiên cứu về phương thức tín dụng chứng từ và những rủi ro phát sinh cũng như biện pháp hạn chế và phòng ngừa rủi ro đó 3.2 - Phạm vi nghiên cứu Không gian : rủi ro trong thanh toán bằng L/C trong hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam Người viết đứng trên giác độ của ngân hàng nghiên cứu về rủi ro trong thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam - Thời gian... Phân tích đi sâu vào những rủi ro và kết hợp với những ví dụ minh họa thực tế đã xảy ra tại NHNo trong thời gian 2001 -2005 để từ đó rút ra những bài học, nguyên nhân và hạn chế, làm tiền đề cho các giải pháp và kiến nghị ở chương tiếp theo Chương 3 : Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Nêu ra những định hướng... loại rủi ro a) Theo khả năng tính toán xác suất của rủi ro như rủi ro có thể tính toán được v rủi ro không thể tính toán được b) Theo phạm vi tác động như rủi ro cơ bản (rủi ro chung) và rủi ro riêng biệt c) Theo nguyên nhân gây ra rủi ro như hỏa hoạn, trộm cắp, lừa đảo, … d) Theo tác động của môi trường gây ra rủi ro như rủi ro kinh tế, rủi ro về mặt pháp lý, rủi ro từ môi trường cạnh tranh trong và. .. thể phân loại các rủi ro phổ biến như sau : RỦI RO THANH TOÁN L/C Rủi ro kỹ thuật (tác nghiệp ) Rủi ro tín dụng Rủi ro hối đoái Rủi ro ngân hàng đại lý Rủi ro chính trị, pháp luật Rủi ro đạo đức Sơ đồ 1.2 : Các loại rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng L/C 1.3.2.2.1 Rủi ro kỹ thuật (tác nghiệp) Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do sai sót mang tính kỹ thuật trong quy trình thanh toán thư tín dụng, như... như hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại NHNo nói riêng cũng như các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói chung CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG No & PTNT VIỆT NAM 2.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM 2.1.1 Sơ lược về lịch sử hình thành, phát triển của NHNo & PTNT Việt. .. tín dụng chứng từ cũng như định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế tại NHNo & PTNT Việt Nam đến 2010 - Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện phương thức tín dụng chứng từ cũng như phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong phương thức này tại NHNo CHƯƠNG1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ... rủi ro trong thanh toán 1.3.3 Bài học kinh nghiệm từ những rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ của các NHTM trên thế giới Trong thực tiễn hoạt động của mình, để phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ, các NHTM trên thế giới cũng tự mình đúc kết những bài học kinh nghiệm, như sau : - Aùp dụng công nghệ thanh toán tiên tiến, hiện đại Để hạn chế. .. chất của các loại rủi ro để đề ra giải pháp phòng ngừa thích hợp 1.3 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - MỘT PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ TIỀM ẨN NHIỀU RỦI RO 1.3.1 Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế Thông qua việc xem xét các quan điểm về rủi ro cũng như xuất phát từ thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế, có thể đưa định nghĩa về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế như sau : Rủi ro trong hoạt động thanh... thức thanh toán tín dụng chứng từ và những rủi ro trong phương thức đó Đây chính là cơ sở lý luận nền tảng cho việc đi sâu phân tích những rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ở chương tiếp theo Chương 2 : Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam - Giới thiệu về hoạt động thanh toán quốc tế của NHNo nói chung cũng như vị trí của... về phương thức tín dụng chứng từ, các văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh và khái niệm về rủi ro, … - Từ những khái niệm trên, luận văn đưa ra những lý luận về rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, để từ đó làm nền tảng cho việc đi sâu vào phân tích những rủi ro xảy ra trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam ở phần tiếp theo - Nêu ra một số bài học . chứng từ tại NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.1. Những giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong nội bộ 63 NHNo & PTNT Việt Nam 3.2.1.1.. của NHNo & 24 PTNT Việt Nam trong thời gian qua 2.2. Thực trạng rủi ro trong thanh toán theo phương thức TDCT 30 tại NHNo & PTNT Việt