Đang tải... (xem toàn văn)
. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG
1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ð ÀO TẠO TRƯỜNG ð ẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ----------------- LÊ THỊ HỒNG ð IỀU Q UẢN L Ý R Ủ I R O T Í N DỤN G T Ạ I N G ÂN H ÀN G ð ẦU T Ư VÀ P H Á T TR I Ể N V I ỆT NA M LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 2 BỘ GIÁO DỤC VÀ ð ÀO TẠO TRƯỜNG ð ẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ----------------- LÊ THỊ HỒNG ð IỀU Q UẢN L Ý R Ủ I R O T Í N DỤN G T Ạ I N G ÂN H ÀN G ð ẦU T Ư VÀ P H Á T TR I Ể N V I ỆT NA M Chuyên ngành: Kinh tế - Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS. TS. NGUYỄN ð ĂNG DỜN TP. HỒ CHÍ MINH – Năm 2008 3 MỤC LỤC Trang Lời mở ñầu 1 1. Sự cần thiết của ñề tài: . 1 2. Mục tiêu của ñề tài . 2 3. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 4. Phương pháp nghiên cứu 2 5. Cấu trúc nội dung nghiên cứu 2 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG . 4 1.1. TÍN DỤNG . 4 1.1.1. Khái niệm 4 1.1.2. Phân loại tín dụng 4 1.1.2.1. Căn cứ theo mục ñích 4 1.1.2.2. Căn cứ theo thời hạn cho vay 4 1.1.2.3. Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng . 5 1.1.2.4. Căn cứ vào phương pháp hoàn trả . 5 1.2. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 5 1.2.1. Khái niệm 5 1.2.2. Rủi ro tín dụng và quy trình quản lý rủi ro tín dụng……. . 6 1.2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng . 6 1.2.2.2. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng . 6 Nguyên nhân khách quan . 6 Nguyên nhân chủ quan 7 1.2.2.3. Thiệt hại do rủi ro tín dụng 8 ðối với ngân hàng 8 ðối với nền kinh tế- xã hội . 8 1.2.2.4. Phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng . 9 4 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có vấn ñề . 9 Phương pháp xếp hạng và giám sát rủi ro danh mục tín dụng . 12 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel I, Basel 2 13 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1: 14 Tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 2: 15 Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý ñối với các nhóm dấu hiệu rủi ro: . 17 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO THEO MALAYSIA…………… 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ð ỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ð ẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ð ẦU T Ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 24 2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ð ỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG ð ẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ð OẠN 2003-2007 và 9 THÁNG ð ẦU NĂM 2008 . 25 2.2.1. ð ánh giá môi trường hoạt ñộng kinh doanh qua các năm . 25 2.2.2. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh: . 28 2.2.2.1. Tài sản: . 28 2.2.2.2. Nguồn vốn: . 29 2.3. CƠ CẤU VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG GIAI ð OẠN 2005-2007 34 2.3.1 Cơ cấu tín dụng: 35 2.3.2 Chất lượng tín dụng 37 2.3.2.1. Chất lượng tín dụng theo vùng kinh tế: 39 2.3.2.2. Chất lượng tín dụng theo quy mô: . 39 2.3.2.3. Chất lượng tín dụng theo ngành kinh tế: . 39 2.3.3 Trích lập dự phòng rủi ro: . 39 2.4. NGUYÊN NHÂN PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV: 40 2.4.1. Nguyên nhân khách quan: 40 2.4.1.1. Nguyên nhân mang tính “lịch sử”: . 40 2.4.1.2. Cơ chế chính sách của nhà nước: . 41 5 2.4.1.3. Sự ảnh hưởng của môi trường kinh tế không ổn ñịnh: . 41 2.4.1.4. Rủi ro tín dụng phát sinh từ quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế: . 42 2.4.1.5. Các nguyên nhân bất khả kháng của thời tiết: 42 2.4.1.6. Môi trường pháp lý chưa thuận lợi: . 43 2.4.1.7. Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập: 44 2.4.2. Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn: . 44 2.4.2.1. Khả năng quản lý kinh doanh kém: . 44 2.4.2.2. Khách hàng sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích: . 45 2.4.2.3. Cung cấp thông tin lừa ñảo: 45 2.4.3. Nguyên nhân từ ngân hàng: 46 2.4.3.1. Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ: . 46 2.4.3.2. Rủi ro phát sinh từ chính sách tín dụng của ngân hàng: 46 2.4.3.3. ð ạo ñức nghề nghiệp của cán bộ: 47 2.4.3.4. Thiếu sự kiểm tra, giám sát sau khi cho vay: . 47 2.4.3.5. Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng: . 48 2.5. THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV . 48 2.5.1. Cơ cấu tổ chức tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng: 48 2.5.2. Các văn bản chế ñộ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng: . 48 2.5.3. ð ánh giá chất lượng khoản vay và các quy ñịnh nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: 49 2.5.4. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo chuẩn mực quốc tế: 51 CHƯƠNG 3: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV- GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 3.1. ð ỊNH HƯƠNG HOẠT ð ỘNG KINH DOANH CỦA BIDV GIAI ð OẠN 2006-2010 3.1.1. Mục tiêu, phương châm kinh doanh: 54 3.1.2. Nội dung các mục tiêu ñịnh hướng ñối với các lĩnh vực kinh doanh chủ yếu giai ñoạn 2006-2010: . 55 3.1.3. Các mục tiêu ưu tiên của BIDV 56 3.2. NHỮNG GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG: 6 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt ñộng tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng . 57 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt ñộng tín dụng: 57 3.2.1.2 Cơ cấu giám sát và quản lý rủi ro tín dụng: 58 3.2.2. Xây dựng hệ thống văn bản chế ñộ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng: . 59 3.2.3. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp: . 60 3.2.3.1. Cơ chế phân cấp ủy quyền: 60 3.2.3.2 Xác ñịnh thị trường và các lĩnh vực cho vay của ngân hàng: 60 3.2.3.3 Xây dựng các giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng: . 61 3.2.3.4. Xây dựng chính sách khách hàng trong hoạt ñộng tín dụng: 62 3.2.3.5 Tài sản ñảm bảo tiền vay: . 63 3.2.3.6. ð ánh giá các rủi ro phát sinh ñối với việc phát triển các loại hình sản phẩm tín dụng mới: . 63 3.2.4. Xây dựng hệ thống các công cụ ño lường và ñịnh hạng rủi ro tín dụng: . 64 3.2.5. Quản lý, giám sát danh mục cho vay: . 64 3.2.6. Trích lập quỹ dự phòng bù ñắp rủi ro: 65 3.2.7. Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.2.8. Công nghệ, nguồn nhân lực trong công tác quản lý rủi ro tín dụng: 66 3.3. Một số kiến nghị với các cơ quan hữu quan: . 67 3.3.1. ðối với Nhà nước: 67 3.3.2. ðối với Ngân hàng Nhà nước: 68 KẾT LUẬN . 70 7 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT T Ắ T BIDV: Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam CBTD: Cán bộ tín dụng VAS: Chuẩn mực kế toán Việt nam IFRS: Chuẩn mực Báo cáo tài chính Quốc tế Q ð 493: Quyết ñịnh số 493/2005/Q ð -NHNN ngày 22/4/2005 Q ð 18: Quyết ñịnh số 18/2007/Q ð -NHNN ngày 25/4/2007 DANH MỤC CÁC BẢNG B I Ể U Bảng 1: Tăng trưởng GDP (%) năm 2003-2007 trang 23 Bảng 2: Tổng tài sản của BIDV năm 2003-2007 trang 27 Bảng 3: Vốn chủ sở hữu của BIDV năm 2003-2007 trang 28 Bảng 4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2003-2007 trang 28 Bảng 5: Xu hướng an toàn vốn của BIDV 2003-2007 trang 29 Bảng 6: Hiệu quả hoạt ñộng của BIDV năm 2003-2007 trang 29 Bảng 7: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh 9 tháng ñầu năm 2008 trang 30 Bảng 8:Tăng trưởng tín dụng qua các năm 2005-2007 trang 32 Bảng 9:Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay 2005-2007 trang 33 Bảng 10: Cơ cấu tín dụng theo loại hình doanh nghiệp 2005-2007 trang 34 Bảng 11:Phân loại nợ 2005-2007 trang 35 Bảng 12:Trích lập dự phòng rủi ro 2005-2007 trang 37 Bảng 13:Tỷ lệ nợ xấu 2003-2007 trang 47 8 LỜI MỞ ð ẦU 1. Sự cần thiết của ñề t à i : Hoạt ñộng tín dụng ñã và ñang là một trong những hoạt ñộng kinh doanh chính ñem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, cùng với việc ñem lại thu nhập ñáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất. Hậu quả của rủi ro tín dụng ñối với ngân hàng thường rất nặng nề: làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất ñi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu ñi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại ñến uy tín và vị thế của ngân hàng. Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt ñộng tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà chỉ có thể áp dụng các biện pháp ñể phòng ngừa hoặc giảm thiểu thiệt hại tối ña khi rủi ro xảy ra. ð ứng trên quan ñiểm quản lý toàn bộ hoạt ñộng ngân hàng nói chung và hoạt ñộng tín dụng nói riêng, một tỷ lệ tổn thất dự kiến ñối với hoạt ñộng tín dụng phải luôn ñược xác ñịnh trong chiến lược hoạt ñộng chung. Khi ngân hàng kinh doanh với một mức tổn thất thấp hơn hoặc bằng mức tỷ lệ tổn thất dự kiến thì ñó là sự thành công trong lĩnh vực quản lý rủi ro. Ngân hàng phải bằng nhiều biện pháp tác ñộng ñến hoạt ñộng tín dụng ñể hạn chế tối ña rủi ro tín dụng nhằm góp phần ñạt tới mục tiêu hoạt ñộng tín dụng an toàn, hiệu quả trong tăng trưởng. Thực tiễn hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam thời gian qua cũng cho thấy rủi ro tín dụng của tòan hệ thống chưa ñược kiểm soát một cách hiệu quả và ñang có xu hướng ngày một gia tăng. Chính vì vậy, yêu cầu cấp bách ñặt ra là rủi ro tín dụng phải ñược quản lý, kiểm sóat một cách bài bản và có hiệu quả, ñảm bảo tín dụng hoạt ñộng trong phạm vi rủi ro chấp nhận ñược, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu quả hơn trong họat ñộng tín dụng, giảm thiểu các thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng và tăng thêm lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng. Góp phần nâng cao uy tín và tạo ra lợi thế của ngân hàng trong cạnh tranh. 9 Một ngân hàng hoạt ñộng kinh doanh có hiệu quả, có năng lực tài chính mạnh và quản lý ñược rủi ro trong giới hạn cho phép sẽ tạo ñược niềm tin của khách hàng và nâng cao ñược vị thế, uy tín ñối với các tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng trong và ngòai nước. ð ây là ñiều vô cùng quan trọng giúp ngân hàng ñạt ñược mục tiêu tăng trưởng và phát triển bền vững cũng như thực hiện thành công các hoạt ñộng hợp tác, liên doanh liên kết trong xu thế hội nhập. ð ó là lý do tôi chọn ñề tài “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam”. 2. Mục tiêu của ñề t à i Mục tiêu của ñề tài làm sáng tỏ những vấn ñề sau: - Làm rõ và góp phần hoàn thiện lý luận về quản lý rủi ro tín dụng. - Phân tích thực trạng hoạt ñộng tín dụng, nguyên nhân dẫn ñến rủi ro và các phương pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam. - Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ ñó ñưa ra một số biện pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam. 3. ðối tượng và phạm vi nghiên c ứu ðối tượng nghiên cứu của ñề tài là: nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng, các biện pháp nhằm quản lý rủi ro. Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu giữa lý luận và thực tế nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng, thực trạng quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam, từ ñó ñưa ra các giải pháp nhằm quản lý rủi ro tín dụng. 4. Phương pháp nghiên c ứu Sử dụng các phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh … 5. Cấu trúc nội dung nghiên c ứu ð ề tài bao gồm những nội dung chính sau : 10 Lời mở ñ ầ u Chương 1 : Lý luận chung về tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng về hoạt ñộng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ð ầu tư và Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp và kiến nghị ñể quản lý rủi ro tín dụng [...]... chính sách, thông lệ và quy trình liên quan ñến việc cấp tín dụng, thực hiện ñầu tư cũng như công tác quản lý và danh mục ñầu tư hiện tại Chức năng tín dụng và ñầu tư ở các ngân hàng là khách quan và dựa trên nguyên tắc lành mạnh Duy trì chính sách cho vay, mục ñích cho vay và thủ tục cho vay thận trọng với các văn bản cho vay hợp lý là cần thiết ñối với quản lý chức năng cho vay của ngân hàng Ngân hàng... thông số và dữ liệu như: + Bảng cân ñối kế toán (ít nhất 3 năm) và các hệ số tài chính cơ bản + Kinh nghiệm, tính cách và ñộ tin cậy của người ñiều hành doanh nghiệp + Lịch sử nợ vay của doanh nghiệp + Sự phụ thuộc của doanh nghiệp vào khách hàng mua và cung ứng chủ yếu + Mức ñộ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng ñang thực hiện + Những biến ñộng trong kinh doanh của khách hàng + Trình ñộ của các... (việc xử lý cần phải dựa vào quy ñịnh tổ chức cán bộ của ngân hàng: - Truy cứu trách nhiệm; - Bồi thường vật chất 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG MAYBANK (MALAYSIA) 1.3.1 Nguyên tắc “ðặt cược cân bằng-Proportionate stake” Cam kết của chủ sở hữu ñối với doanh nghiệp hay nói cách khác là tài sản có liên quan của họ là gì Nguyên tắc này coi trọng phần vốn tự có của doanh nghiệp khi thực... lại nợ với ngân hàng, bao gồm: ðề nghị cơ cấu lại nợ, bao gồm ñề xuất thời hạn và số lượng lãi, gốc ñược thanh toán; Kế hoạch và biện pháp trả nợ Dự báo thu nhập, lợi nhuận hoặc dòng tiền mặt ñể thực hiện trả nợ theo lịch ñã ñược cấu trúc lại; Báo cáo chi tiết về tài sản nợ và tài sản của người vay bao gồm cả giá trị thị trường của mỗi tài sản; tên và ñịa chỉ của các chủ nợ; số lượng mỗi khoản nợ và tài... thống Dấu hiệu của các khoản tín dụng có vấn ñề có thể xếp thành các nhóm sau: Nhóm 1: Nhóm các dấu hiệu liên quan ñến mối quan hệ với ngân hàng - Trong quá trình hạch toán của khách hàng, xu hướng của các tài khoản của khách hàng qua một quá trình sẽ cung cấp một số dấu hiệu quan trọng gồm : + Phát hành séc quá bảo chứng hoặc bị từ chối + Khó khăn trong thanh toán lương + Sự dao ñộng của các tài khoản... phải có một quá trình giám sát quan hệ tín dụng hiện tại của khách hàng Cơ sở dữ liệu là nhân tố quan trọng của hệ thống thông tin quản lý, cần phải ñược chi tiết danh mục cho vay + ðánh giá chất lượng tài sản và dự phòng rủi ro mất vốn tín dụng (Chuẩn mực 8): Thanh tra ngân hàng cần phải biết rằng ngân hàng thiết lập và duy trì các chính sách, thói quen và thủ tục phù hợp với việc ñánh giá chất lượng... tuân thủ theo quyết ñịnh số 493 và quyết ñịnh số 18 của Thống ñốc ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy ñịnh phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng * Biện pháp ñối với cán bộ ngân hàng, các bộ phận liên quan trong ngân hàng: Ngoài các biện pháp khắc phục và xử lý nêu trên, dựa trên mức ñộ rủi ro và thiếu sót từ phía cán bộ mà... triển, chọn lọc, thực hiện và xác ñịnh giá trị hiệu lực của các mô hình xếp loại, chịu trách nhiệm kiểm soát và giám sát mọi mô hình ñược sử dụng trong quá trình xếp loại và chịu trách nhiệm cao nhất về thường xuyên ñánh giá và thay ñổi các mô hình xếp loại * Biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý ñối với các nhóm dấu hiệu rủi ro: - Biện pháp phòng ngừa: Khi hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng xuất hiện... ràng thì vẫn phải cần nghiên cứu và phân tích Khi xác ñịnh rõ xu thế bất lợi trong hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng, ngân hàng phải khẩn cấp xác ñịnh tính nghiêm ngặt của nó, phải xem xét ñánh giá nguyên nhân của sự bất ổn này là tạm thời hay do tài chính yếu kém; do thị trường hay do sự yếu kém của công tác quản lý + Rà soát và xem xét lại tài sản ñảm bảo nợ vay của khách hàng Trong trường hợp khỏan... ñịnh những ñiểm ñáng chú ý trong danh mục ñầu tư và phải thiết lập giới hạn an tòan ñể hạn chế xu hướng ngân hàng tập trung vào các khách hàng ñơn lẻ hoặc các nhóm khách hàng có quan hệ + Cho vay khách hàng có mối quan hệ (Chuẩn mực 10): ðể ngăn ngừa sự lạm dụng phát sinh từ việc cho vay khách hàng có mối quan hệ, quan hệ vay vốn phải dựa trên nguyên tắc “trong tầm kiểm sóat” như thế thì việc mở rộng . dụng một khỏan tiền ñể sử dụng vào mục ñích và thời gian nhất ñịnh theo thỏa thuận với nguyên tắc có hòan trả cả gốc và lãi. 1.1.2. Phân loại tín . 2: Tổng tài sản của BIDV năm 2003-2007 trang 27 Bảng 3: Vốn chủ sở hữu của BIDV năm 2003-2007 trang 28 Bảng 4: Lợi nhuận trước thuế của BIDV năm 2003-2007
