Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân đội, chi nhánh ĐăK lắK

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN AN KHÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH ĐẮK LẮK Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Công trình được hoàn thành tại ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS. Nguyễn Trƣờng Sơn Phản biện 1: PGS.TS. Nguyễn Thị Nhƣ Liêm Phản biện 2: TS. Tuyết Hoa Niê Kdăm Luận văn được bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Quản trị Kinh doanh họp tại Đại học Đà Nẵng vào ngày 03 tháng 11 năm 2014 * Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng 1 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động cho vay là hoạt động truyền thống và chủ yếu của các Ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại lợi nhuận chính cho các Ngân hàng thương mại từ 70% đến 80%. Tuy nhiên cùng với việc mang lại lợi nhuận chính cho các Ngân hàng hoạt động cho vay đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất ảnh hưởng đến hoạt động và phát triển của các Ngân hàng thương mại. Rủi ro trong hoạt động cho vay là một trong những rủi ro quan trọng hàng đầu mà các Ngân hàng phải đặc biệt chú trọng. Rủi ro trong hoạt động cho vay có thể dẫn đến việc mất vốn, giảm lợi nhuận, mất khả năng thanh toán,…có thể dẫn tới việc phá sản của Ngân hàng gây ảnh hưởng đến kinh tế xã hội của đất nước. Chính vì thế chất lượng của các khỏan vay, quản trị tốt các khỏan vay đóng vai trò quyết định đến hoạt động, sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại. Quản trị rủi ro cho vay trở thành yêu cầu cấp thiết trong tình hình kinh tế thế giới và kinh tế Việt Nam có những biến động không lường, khi những yếu tố và nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động cho vay ngày càng đa dạng và phức tạp. 2. Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại các Ngân hàng thương mại. Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trong cho vay ngắn 2 hạn và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk. Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu toàn bộ các vấn đề liên quan đến quản trị RRTD của MB Đắk Lắk. Phương pháp tiếp cận dựa vào bốn nội dung của quá trình quản trị rủi ro đó là nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro. Phạm vi: Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Đắk Lắk 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng các phương pháp tổng hợp và phân tích, phương pháp phân tích thống kê, phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm, phương pháp lịch sử và phương pháp logic. 5. Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương. Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk 6. Tổng quan tài liệu nghiên cứu: Trên thế giới, nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế trên 3 thế giới quan tâm nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng, các kết quả nghiên cứu này đã được công bố trên một số công trình như: - Karen A. Horcher, Essentials of Financial Risk Management, 2008. - Shelagh Heffernan, Modern Banking, City University, London, 2008. - Dileep Mehta and Hung-Gay Fung, International Bank Management, 2008. - Peter S. Rose, Bank Management & Financial Services, 2012. Tại Việt Nam, có một số công trình nghiên cứu sâu về hoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng trên các tạp chí như: - TS. Trần Huy Hoàng, Hạn chế nguy cơ rủi ro hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam, Phát triển kinh tế, tháng 12 năm 2004. - PGS.TS Nguyễn Đình Tự, Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại, Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề năm 2005. Các giáo trình về quản trị rủi ro và rủi ro tín dụng ngân hàng: TS. Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2002. - TS. Nguyễn Minh Kiều, Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống Kê, 2009. - TS. Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, 2009. 4 - PGS.TS. Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, 2010. - PGS.TS. Phan Thu Hà, PGS.TS. Đàm Văn Huệ, Quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, 2010. Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững, góp phần phát triển kinh tế phù hợp với thông lệ quốc tế đáp ứng các yêu cầu của Ủy ban Basel (Basel I, II, III) về quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, Ngân hàng nhà nước đã ban hành một số văn bản liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro. 5 CHƢƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1. TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1. Tín dụng ngân hàng a) Khái niệm về tín dụng ngân hàng b) Đặc điểm của tín dụng ngân hàng c) Vai trò của tín dụng 1.1.2. Rủi ro tín dụng ngân hàng a) Khái niệm rủi ro tín dụng b) Đặc điểm của rủi ro tín dụng c) Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3. Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng a) Nhân tố từ phía ngân hàng b) Nhân tố từ phía khách hàng c) Nhân tố môi trường bên ngoài 1.1.4. Thiệt hại do rủi ro tín dụng a) Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng b) Ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng c) Ảnh hưởng đến nền kinh tế 1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro 1.2.2. Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro Xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống rủi ro, xử lý rủi ro và giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra một cách nghiêm túc. 6 Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó kiến nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro. 1.3. NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.3.1. Nhận dạng rủi ro Nhận dạng rủi ro: Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các rủi ro và bất định của một tổ chức. Các hoạt động nhận dạng nhằm phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa, và nguy cơ rủi ro. 1.3.2. Đo lƣờng rủi ro và phân tích rủi ro - Các chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro: Hệ số khả năng bù đắp các khoản cho vay bị mất; Hệ số khả năng bù đắp rủi ro tín dụng 1.3.3. Kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh, giảm thiểu rủi ro. 1.3.4. Tài trợ rủi ro Theo công bố của Ủy ban Basel, các NHTM phải thường xuyên dự trữ các nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù đắp được mọi tổn thất có thể xảy ra để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh. Tùy theo tính chất của từng loại tổn thất, NH được sử dụng những nguồn vốn thích hợp để bù đắp. Ngoài ra, cần áp dụng các biện pháp khác để tài trợ rủi ro, gồm: Tham gia bảo hiểm trong suốt quá trình cấp tín dụng, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ, chứng khoán hóa các khoản nợ 7 CHƢƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI GÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân đội 2.1.2. Quá trình hình thành và phát triển của MB Đắk Lắk 2.1.3. Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức của MB Đắk Lắk 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của MB Đắk Lắk từ năm 2011 đến năm 2013. Trong thời gian qua, MB ĐắkLắk với sự quyết tâm của các cấp lãnh đạo của ngân hàng cộng với việc đề ra các chính sách đúng đắn nên hoạt động kinh doanh đã đạt được những thành tựu đáng kể. Điều đó được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MB ĐắkLắk từ năm 2011 đến năm 2013 2.2. TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB ĐẮK LẮK 2.2.1. Quy trình cấp tín dụng tại MB Đắk Lắk a) Lưu đồ Quy trình tín dụng theo mức phán quyết tại chi nhánh: b) Diễn giải lưu đồ: 2.2.2. Kết quả hoạt động tín dụng tại MB Đắk Lắk a) Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian b) Cơ cấu dư nợ tín dụng theo loại hình khách hàng 8 c) Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 2.2.3. Tình hình rủi ro tín dụng tại MB Đắk Lắk a) Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn từ năm 2011 đến năm 2013 b) Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu từ năm 2011 đến năm 2013 c) Rủi ro tín dụng trong các loại hình cho vay 2.2.4. Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: a) Nguyên nhân về phía khách hàng - Ý thức trả nợ chưa cao. - Sử dụng vốn sai mục đích. - Khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản hình thành từ vốn vay - Khách hàng gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh. - Khách hàng có chủ đích lừa đảo. b) Nguyên nhân thuộc về ngân hàng - Áp lực chạy theo chỉ tiêu. - Áp lực trong việc cạnh tranh giữa các Ngân hàng trên địa bàn làm Ngân hàng nới lỏng trong chính sách cho vay, giải ngân. - Quy trình kiểm tra, giám sát trực tiếp, giám sát chéo hoạt động không hiệu quả. - Năng lực của cán bộ QHKH và thẩm định chưa cao, dẫn đến việc đánh giá chưa đúng về tình hình khách hàng, từ đó đề xuất cho vay, cấp hạn mức không hợp lý. - Chưa xây dựng được chiến lược kinh doanh dài hạn phù hợp với đặc trưng thị trường. - … c) Các nguyên nhân khác [...]... và đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng để có biện pháp xử lý phù hợp - Định kỳ hàng quý hoặc đột xuất, bộ phận thẩm định tín dụng cần lập những báo cáo, tổng kết về rủi ro tín dụng tại chi nhánh 3.2.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng và phân tích rủi ro 15 Trong số 10 nhóm rủi ro trên thì cần có các biện pháp phòng ngừa rủi ro hợp lý Tuy nhiên trong đó cần tập trung vào 05 nhóm rủi ro đầu tiên theo thứ tự... đoạn nào trong quy trình 3.3.3 Nâng cao vai trò kiểm tra nội bộ ngân hàng Kiểm tra nội bộ ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong công tác quản trị rủi ro của ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Kiểm tra nội bộ không chỉ phát hiện ra những thiếu sót, sơ hở, sự bất hợp lý trong cơ chế điều hành và hoạt động, mà còn giúp lãnh đạo ngân hàng hoạch định tốt chi n lược... công nhân viên làm việc trong ngân hàng, trích lương hàng tháng…), trích lập dự phòng, xác định khả năng chịu đựng rủi ro cho phép 3.2.4 Tài trợ rủi ro Tài trợ rùi ro là việc Ngân hàng dùng nguồn tài chính bên trong và bên ngoài để bù đắp tổn thất cho các khoản vay kho xảy ra rủi ro, giúp ngân hàng tránh rơi vào khó khăn, khủng hoảng tài chính vì thiếu hụt nguồn bù đắp Nợ rủi ro sau khi xử lý sẽ được thu... RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB ĐẮK LẮK 2.3.1 Công tác nhận dạng rủi ro trong hoạt động tín dụng tại MB Đắk Lắk Theo quy trình tín dụng, quá trình nhận diện RRTD được thực hiện theo trình tự: Nhận diện dấu hiệu rủi ro -> Đánh giá xếp loại rủi ro Quy định được xây dựng rất chi tiết, khoa học có thể đánh giá cụ thể tần xuất, mức độ rủi ro từng chi nhánh qua đó có chính sách điều hành phù hợp để hạn chế rủi ro. .. bàn khác nhau - Kiểm soát rủi ro thông qua các công cụ tín dụng phái sinh (credit derivatives) Chứng khoán hóa tài sản, bán nợ và bảo lãnh tín dụng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng của danh mục cho vay, đồng thời các hoạt động này cũng hạn chế quy mô rủi ro lãi suất mà ngân hàng phải đối măt f) Chấp nhận rủi ro (Risk Acceptance) Ngân hàng chấp nhận các loại rủi ro ở một mức độ nhất định mà không... xấu là rất lớn… 12 CHƢƠNG 3 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 3.1 CÁC CĂN CỨ TIỀN ĐỀ 3.1.1 Dự báo xu hƣớng kinh tế và hoạt động ngân hàng trong thời gian tới 3.1.2 Định hƣớng về hoạt động của MB Đắk Lắk a) Định hướng chung - Tập trung cho vay các lĩnh vực ưu tiên theo chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và định hướng của MB như : Nông nghiệp nông... năng thanh toán cho ngân hàng - Không có thiện chí trả nợ: là trong quá trình quan hệ vay vốn với ngân hàng khách hàng vay xong nhưng đến ngày thanh toán thì lại không nhớ hoặc cố tình quên, không có thiện chí hợp tác trong quá trình trả nợ cho ngân hàng 3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng a) Kiểm soát nguyên nhân nguồn gốc gây ra rủi ro Trên thực tế, việc ngăn ngừa hết tất cả các rủi ro là điều không thể,... lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng 3.3.5 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích kinh tế tại chi nhánh Một phần lớn rủi ro trong hoạt động tín dụng xuất phát từ việc 22 thông tin không đầy đủ hoặc sai lệch thông tin Để giảm thiểu rủi ro này, Ngân hàng cần thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích kinh tế rại các chi nhánh Bộ phận này sẽ dựa... ro tín dụng trong ngân hàng là một trong những nhiệm vụ quan trọng trong quản trị điều hành của các NHTM, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với các thông lệ quốc tế và phát triển bền vững Thông qua việc nghiên cứu lý luận và thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng tại MB Đắk Lắk, luận văn đã hoàn thành các nhiệm vụ sau: - Tìm hiểu lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng... rủi ro tín dụng tại các NHTM - Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại MB Đắk Lắk qua các năm, đánh giá những thành tích cũng như những tồn tại trong công tác quản lý rủi ro tín dụng, phân tích nguyên nhân của những tồn tại này - Đưa ra các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại MB Đắk Lắk, cùng một số kiến nghị với Ngân hàng Quân đội nhằm tăng cường hiệu quả công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín . RỦI RO TÍN DỤNG TẠI GÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 2.1.1. Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân đội 2.1.2. Quá trình. rủi ro tín dụng ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân. Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk. Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP