Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần R.E.E.doc

Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần R.E.E.

DANH SÁCH NHÓM NLX

1 PHẠM THỊ KIM ÁNH 08219081

2 NGÔ PHAN ĐÌNH DOÃN 08111221

3 LƯU NGỌC HUỆ (NT) 08213911

4 KHỔNG MINH HUY 08099071

5 NGUYỄN THỊ BÍCH LOAN 08232891

6 LƯƠNG NGUYỄN THÀNH PHƯƠNG 08103271

7 PHẠM PHÚ QUỐC 08103101

8 PHẠM THỊ MI SA 08879771

9 PHẠM QUANG VINH 08101761

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 3

PHẦN NỘI DUNG 5

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 5

1.1 Khái niệm và ý nghĩa của phân tích tài chính 5

1.1.1 Khái niệm 5

1.1.2 Ý nghĩa 5

1.2 Vai trò và mục đích của phân tích tài chính 6

1.2.1 Vai trò 6

1.2.2 Mục đích 6

1.3 Giới thiệu sơ lược về báo cáo tài chính 7

1.3.1 Khái niệm về phân tích báo cáo tài chính 7

1.3.2 Mục tiêu của phân tích báo cáo tài chính 7

1.3.3 Công cụ của phân tích báo cáo tài chính 7

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 10

2.1 Giới thiệu sơ lược về công ty cổ phần RRE 10

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 10

2.1.2 Tầm nhìn, sứ mạng, triết lý kinh doanh và định hướng phát triển 10

2.1.3 Tài liệu phân tích 13

2.2 phân tích tình hình tài chính của công ty cố phần REE 14

2.2.1 Phân tích sơ lược 22

2.2.1.1 Phân tích khái quát bảng cân đối kế toán 22

2.2.1.2 Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 24

2.2.2 Phân tích tỷ số 25

2.2.2.1 Tỷ số thanh khoản (Liquidity Ratios) 25

2.2.2.2 Tỷ số quản lý tài sản hay tỷ số hiệu quả hoạt động 26

2.2.2.3 Tỷ số quản lý nợ 29

2.2.2.4 Tỷ số khả năng sinh lợi 31

CHƯƠNG III: NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP 33

3.1 Đối với hàng tồn kho 33

3.2 Đối với khoản phải thu 33

3.3 Đối với hiệu suất sử dụng tài sản cố định 33

3.4 Đối với việc huy động vốn 34

PHẦN KẾT LUẬN 35

TÀI LIỆU THAM KHẢO 36

PHẦN MỞ ĐẦU

Lời mở đầu

Đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự docạnh tranh, cùng với xu thế hội nhập và hợp tác quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, tấtyếu doanh nghiệp dù bất cứ loại hình nào cũng phải đối mặt với những khó khăn, thử thách và phải chấp nhận quy luật đào thải từ phía thị trường Đứng trước những thử thách đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn, quản lý và sử dụng tốt nguồn tài nguyên vật chất cũng như nhân lực của mình Trong doanh nghệp vấn đề tài chính đóng vai trò rất quan trọng, bởi lẽ thình hình tài chính lành mạnh là một trong những điều kiện tiên quyết cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra một cách nhịp nhàng, đồng bộ, đạthiệu quả cao Sự lành mạnh đó có được hay không phụ thuộc phần lớn vào khả năng quản trị tài chính của doanh nghiệp Nhận thức được tầm quan trọng đó chúng tôi chọn

đề tài “phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần R.E.E” Thông qua việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính tại công ty để làm cơ sở cho việc lập kế hoạch tài chính cho tương lại và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh

nghiệp

1 Đối tượng nghiên cứu

Phân tích tình hình tài chính của các doanh nghiệp, cụ thể hơn là phân tích bản cân đối kế toán, bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh…dựa vào đó mà đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu

Thông qua bài tiểu này, giúp chúng ta hiểu được cách sử dụng những thông tin đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp cũng như những rủi ro trong tương lai để ra quyết định kinh tế

3 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu của đề tài này xoay quanh các vấn đề tài chính của doanh nghiệp như bản cân đối kế toán, bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bản báo cáo tình hình tài chính…

4 Phương pháp nghiên cứu

báo cáo tài chính là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh các số liệutài chính hiện hành và quá khứ.

PHẦN NỘI DUNG

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN

1.1 Khái niệm và ý nghĩa của phân tích tài chính

1.1.1 Khái niệm

Phân tích tài chính là việc sử dụng các kỹ thuật khác nhau để phân tích các báocáo tài chính cho doanh nghiệp để nắm bắt được tình hình tài chính thực tế của doanhnghiệp, qua đó đề ra kế hoạch sản xuất kinh doanh có hiệu quả nhất

1.1.2 Ý nghĩa

Phân tích tài chính là một mục vô cùng quan trọng đối với nhiều đối tượng.Dưới đây là ý nghĩa đối với mỗi nhóm đối tượng:

- Nhóm đối tượng bên ngoài - bao gồm chủ đầu tư, chủ nợ và cơ quan quản lí

- Nhóm đối tượng từ bên trong doanh nghiệp đó là chủ doanh nghiệp, manager,nhân viên trong công ty

thứ nhất là nhóm đối tượng bên ngoài bao gồm chủ đầu tư, chủ nợ và cơ quan quản lí.Những kết quả phân tích tài chính sẽ giúp họ có một cái nhìn toàn diện bao quát vềdoanh nghiệp, về vốn, tỉ suất lãi, doanh thu hàng năm, nợ tồn đọng, Các chỉ số phântích tài chính sẽ cung cấp một cách chính xác, kịp thời và thiết yếu cho các nhà đầu tư

có ý định hoặc tuơng lai sẽ đầu tư vào doanh nghiệp Chính những kết quả phân tíchnày là cầu nối giữa doanh nghiệp và nhà đầu tư, là nguồn thu hút vốn từ ngoài vào

- Còn đối với chủ nợ, những chỉ số trong bảng phân tích tài chính phục vụ một yêucầu duy nhất đó là khả năng thanh toán nợ tồn đọng của doanh nghiệp đối với họ.Nhóm đối tượng này thường chỉ quan tâm chủ yếu đến chỉ số kinh doanh, doanh thu,lưu lượng tiền mà doanh nghiệp có được trong một năm - thường thì không quan tâmđến nguồn tiền - để phục vụ chi trả thanh toán các khoản nợ của công ty đó Một sốchỉ số phân tích tài chính khác mà họ quan tâm như lưu lượng hàng hóa, hàng tồn kho,đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, máy móc và một số chỉ tiêu khác

- Riêng nhóm "cơ quan quản lí", nhóm này chỉ quan tâm đến tốc độ phát triển củadoanh nghiệp trên mặt vĩ mô, những ảnh hưởng của doanh nghiệp trong một ngành,một lãnh vực hoặc hơn nữa là phạm vi đất nước Những chỉ số này giúp họ có những

cái nhìn bao quát hơn về quá trình phát triển và thi phần của doanh nghiệp trong bộphận, ngành, lãnh vực hoặc nền kinh kế

có tác động từ bên trong doanh nghiệp, bao gồm có chủ doanh nghiệp, Manager, nhânviên, Họ cần có một bản phân tích tài chính đầy đủ, chính xác, rõ ràng và chi tiết.Phục vụ cho mục đích điều hành, quản lí và xây dựng doanh nghiệp ngày càng lớnmạnh, các nhà quản lí thường yêu cầu những chỉ số phân tích chính xác và chi tiếtmang tính thời sự cập nhật để họ đưa ra những biện pháp chiến lược sách lược trong

kế hoạch kinh doanh của mình, khắc phục những khuyết điểm, tồn đọng và xúc tiếnnhững giải pháp kinh doanh mới Đối với nhân viên công ty, những chỉ số phân tíchtài chính giúp họ có cái nhìn chính xác, khả quan hơn về doanh nghiệp mà họ đanglàm, và tất nhiên một điều hoàn toàn có thể xảy ra đó là họ sẽ trở thành một nhà đầu tư

ưu thế của doanh nghiệp

1.2 Vai trò và mục đích của phân tích tài chính

1.2.1 Vai trò

- Vai trò đầu tiên và rất quan trọng của phân tích tài chính là tạo ra giá trịkhổng lồ cho các nhà đầu tư, cung cấp các phân tích, và đề xuất “lời khuyên đầu tư”cho doanh nghiệp và các nhà đầu tư

- Phân tích tài chính làm giảm bớt các nhận định chủ quan, dự đoán và nhữngtrực giác trong kinh doanh, góp phần làm giảm bớt tính không chắc chắn cho các hoạtđộng kinh doanh

- Phân tích tài chính cung cấp những cơ sở mang tính hệ thống và hiệu quảtrong phân tích các hoạt động kinh doanh

- Phân tích tài chính cũng giúp kết nối và cố vấn đầu tư cho chính doanhnghiệp của mình thông qua sự phân tích và đánh giá các dự án hay kế hoạch

- Kết qủa của phân tích tài chính sẽ góp phần tích cực vào sự hưng thịnh củacác công ty Điều này đã được khẳng định rất rõ và chứng minh qua thực tế

1.2.2 Mục đích

Phân tích tài chính giúp nhà phân tích đánh giá chính xác sức mạnh tài chính,khả năng sinh lãi, tiềm năng, hiệu quả hoạt động kinh doanh, đánh giá những triển

vọng cũng như những rủi ro trong tương lai của doanh nghiệp để từ đó đưa ra quyếtđịnh cho thích hợp.

1.3 Giới thiệu sơ lược về báo cáo tài chính

1.3.1 Khái niệm về phân tích báo cáo tài chính

Phân tích báo cáo tài chính là quá trình xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánhcác số liệu tài chính hiện hành và quá khứ Thông qua đó giúp người sử dụng thôngtin đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh cũng như những rủi ro trong tương lai để

đề ra các quyết định kinh tế

1.3.2 Mục tiêu của phân tích báo cáo tài chính

Phân tích báo cáo tài chính đối với nhà quản trị

Việc phân tích các báo cáo tài chính có thể giúp cho nhà quản trị đưa ra cáchướng đi cho doanh nghiệp Cũng như đưa ra các mục tiêu cho doanh nghiệp nhằmhướng tới những mục tiêu làm cho doanh nghiệp làm ăn có lãi hoặc đưa doanh nghiệp

đi lên theo hướng mà báo cáo tài chính đưa ra Định hướng của công tác phân tích tàichính nhằm vào việc ra quyết định, một mục tiêu quan trọng khác là nhằm đưa ra một

cơ sở hợp lý cho việc dự đoán tương lai Trên thực tế, tất cả các công việc ra quyếtđịnh, phân tích tài chính hay tất cả những việc tương tự đều nhằm hướng vào tươnglai

Phân tich báo cáo tài chính đối với nhà đầu tư

Cả những người mua bán cổ phần lẫn nhà cho vay ngân hàng đều phân tích cácbáo cáo tài chính và coi đó như là một công việc hỗ trợ cho việc ra quyết định, tuynhiên phạm vị chú ý chính trong những phân tích của họ sẽ khác nhau Người ta sửdụng các công cụ và kĩ thuật phân tích báo cáo tài chính nhằm cố gắng đưa ra đánhgiá có căn cứ về tình hình tài chính tương lai của công ty, dựa trên phân tích tình hìnhtài chính trong quá khứ và hiện tại, và đưa ra ước tính tốt nhất về khả năng của những

sự cố kinh tế trong tương lai

Phân tích báo cáo tài chính đối với người cho vay

Nhà cho vay ngân hàng có thể quan tâm nhiều hơn tới khả năng cơ độngchuyển sang tiền mặt trong thời kỳ ngắn hạn và giá trị lý giải của các tài sản có tính cơđộng Còn các nhà đầu tư cổ phần tiềm năng quan tâm hơn đến khả năng sinh lợi lâu

dài và cơ cấu vốn Tuy nhiên, trong cả hai trường hợp, sự định hướng vào việc raquyết định của công tác phân tích là đặc trưng chung.

1.3.3 Công cụ của phân tích báo cáo tài chính

Hiện nay, công cụ thường được sử dụng trong phân tích báo cáo tài chính làphân tích tỷ lệ Việc sử dụng các tỷ lệ cho phép người phân tích đưa ra một tập hợpcác con số thống kê để vạch rõ những đặc điểm chủ yếu về tài chính của một số tổchức đang được xem xét Trong phần lớn các trường hợp, các tỷ lệ được sử dụng theohai phương pháp chính Thứ nhất, các tỷ lệ cho tổ chức đang xét sẽ được so sánh vớicác tiêu chuẩn của ngành Có thể có những tiêu chuẩn của ngành này thông qua cácdịch vụ thương mại như của tổ chức Dun and Bradstreet hoặc Robert MorrisAssociates, hoặc thông qua các hiệp hội thương mại trong trường hợp không có sẵn,các tiêu chuẩn ngành cho ngành đã biết hoặc do tổ chức mà ta đang xem xét không thể

dễ dàng gộp lại được thành một loại hình ngành “tiêu chuẩn” Các nhà phân tích cóthể đưa ra một tiêu chuẩn riêng của họ bằng cách tính toán các tỷ lệ trung bình cho cáccông ty chủ đạo trong cùng một ngành Cho dù nguồn gốc của các tỷ lệ là như thế nàocũng đều cần phải thận trọng trong việc so sánh công ty đang phân tích với các tiêuchuẩn được đưa ra cho các công ty trong cùng một ngành và có quy mô tài sản xấp xỉ Công dụng lớn thứ hai của các tỷ lệ là để so sánh xu thế theo thời gian đối với mỗicông ty riêng lẻ Ví dụ, xu thế số dư lợi nhuận sau thuế đối với công ty có thể đượcđối chiếu qua một thời kỳ 5 năm hoặc 10 năm Rất hữu ích nếu ta quan sát các tỷ lệchính thông qua một vài kỳ sa sút kinh tế trước đây để xác định xem công ty đã vữngvàng đến mức nào về mặt tài chính trong các thời kỳ sa cơ lỡ vận về kinh tế.Đối với cả hai phạm trù sử dụng chính, người ta thường nhận thấy rằng “trăm nghekhông bằng mắt thấy” và việc mô tả các kết quả phân tích dưới dạng đồ thị thường rấthữu ích và xúc tích Nếu ta chọn phương pháp này để trình bày các kết quả thì tốt nhất

là nên trình bày cả tiêu chuẩn ngành và xu thế trên cùng một biểu đồ Các tỷ lệ tàichính then chốt thường được nhóm lại thành bốn loại chính, tuỳ theo khía cạnh cụ thể

về tình hình tài chính của công ty mà các tỷ lệ này muốn làm rõ Bốn loại chính, xéttheo thứ tự mà chúng ta sẽ được xem xét ở dưới đây là:

- Khả năng sinh lợi: Các tỷ lệ “ở hàng dưới cùng” được thiết kế để đo lườngnăng lực có lãi và mức sinh lợi của công ty

- Tính thanh khoản: Các tỷ lệ được thiết kế ra để đo lường khả năng của mộtcông ty trong việc đáp ứng nghĩa vụ thanh toán nợ ngần ngắn hạn khi đến hạn

- Hiệu quả hoạt động: Đo lường tính hiệu quả trong việc sử dụng các nguồn lựccủa công ty để kiếm được lợi nhuận

- Cơ cấu vốn (đòn bẩy nợ / vốn): Đo lường phạm vi theo đó việc trang trải tàichính cho các khoản vay nợ được công ty thực hiện bằng cách vay nợ hay bán thêm

cổ phần

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

2.1 Giới thiệu sơ lược về công ty cổ phần RRE

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Tiền thân của Công ty Cổ phần Cơ điện lạnh là Xí nghiệp Quốc doanh Cơ điệnlạnh, thành lập năm 1977 Ngày 13 tháng 11 năm 1993, Xí nghiệp được chuyển thànhCông ty Cổ phần Cơ điện lạnh theo Quyết định số 1707/QĐ-UB của Chủ tịch UBND

Tp Hồ Chí Minh Tại thời điểm thành lập, Công ty có vốn điều lệ là 16 tỷ đồng Saukhi cổ phần hóa, Công ty đã có những bước tiến mạnh mẽ về mọi mặt, doanh thu vàlợi nhuận đều tăng nhanh

Ngày 14 tháng 8 năm 2000, Công ty đã được tổ chức DNV (Thụy Điển) cấpchứng chỉ ISO 9002 Với sự kiện này, REE là công ty cơ điện lạnh đầu tiên tại ViệtNam được cấp chứng chỉ ISO 9002 Đến năm 2003, nhằm tăng hiệu quả sản xuất kinhdoanh, nhanh chóng hội nhập với các nước khu vực và thế giới, hệ thống quản lý chấtlượng theo tiêu chuẩn ISO 9002 đang áp dụng tại Công ty đã được thay thế bằng hệthống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn 9001:2000

Với sự năng động của ban lãnh đạo Công ty và tập thể cán bộ công nhân viên,Công ty luôn được đánh giá là người đi tiên phong trong việc thực hiện các chính sáchđổi mới của Nhà nước Là doanh nghiệp đầu tiên tiến hành cổ phần hóa vào năm 1993,Công ty cũng là một trong hai doanh nghiệp đầu tiên niêm yết cổ phiếu tại Trung tâmGiao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh vào tháng 7 năm 2000 Tại thời điểmniêm yết, vốn điều lệ của Công ty là 150 tỷ đồng

Năm 2002, Công ty tăng vốn lên 225 tỷ đồng thông qua việc phát hành thêm cổphiếu trên thị trường chứng khoán Sau khi thực hiện các đợt phát hành cổ phiếuthưởng và phát hành 5 triệu cổ phiếu vào tháng 10/2005, hiện nay Công ty có vốn điều

lệ là 282 tỷ đồng

2.1.2 Tầm nhìn, sứ mạng, triết lý kinh doanh và định hướng phát triển Tầm nhìn:

 Đối với khách hàng: Cung cấp các sản phẩm chất lượng cao mang tính ổn

định và lâu dài Nhu cầu của khách hàng đều được REE phục vụ một cách tốt nhất,không phân biệt đối tượng khách hàng

 Đối với cổ đông và nhà đầu tư: REE luôn giữ phương châm tăng cường sự

minh bạch, công khai hoá thông tin các hoạt động của Công ty đến các cổ đông, cácnhà đầu tư thông qua nhiều kênh thông tin khác nhau và cũng luôn chủ động tạo cơ hộiđối thoại với nhà đầu tư

 Đối với đối tác kinh doanh: Duy trì, nuôi dưỡng và phát triển mối quan hệ

lâu dài trên nguyên tắc tôn trọng lợi ích của các bên tham gia nhằm tạo ra những sảnphẩm chất lượng tốt nhất cho xã hội

 Đối với cộng đồng xã hội: REE luôn xem việc chia sẻ tấm lòng với cộng

đồng bằng cả vật chất lẫn tinh thần là trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp

 Đối với nhân viên: Tạo môi trường làm việc bình đẳng, không phân biệt độ

tuổi, giới tính

Triết lý kinh doanh:

 Cam kết cải tiến chất lượng

 Nuôi dưỡng mối quan hệ đối tác

 Tạo ra giá trị cao nhất cho cổ đông

 Trân trọng sự đóng góp của nhân viên

 Bảo đảm tính chính trực

Sứ mệnh:

 Là nhà chuyên nghiệp về điều hòa không khí, Reetech luôn đi đầu trongcung cấp các giải pháp về điều hòa không khí trong mọi lĩnh vực theo hướng tiết kiệmđiện năng, bảo vệ môi trường, mang lại những lợi ích tốt nhất và niềm tin cho kháchhàng

 Luôn nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ hướng tới tiện nghi, sangtrọng và sức khỏe cho người sử dụng

Định hướng phát triển:

 Hoạt động dịch vụ cơ điện (M&E)

+ Công trình nổi bật năm 2007 là nhà ga sân bay Tân Sơn Nhất Với công trìnhtrọng điểm này, REE-M&E đã chứng minh được năng lực quản lý, thi công và hệthống cơ điện có trình độ kỹ thuật cao, ngang tầm với các nhà thầu M&E trên thế giới.Ngoài ra, năm 2007, REE-M&E cũng ký kết được một số dự án tương đối, tập trung ởThành phố Hồ Chí Minh và Hà Nội như cao ốc văn phòng Gemadept (91,5 tỷ đồng),

khu phức hợp Thái Bình Plaza (102,2 tỷ), Sài Gòn Pearl phase II (70,9 tỷ), Goldenwestlake – HN (82,3 tỷ).

+ Phương hướng sắp tới là tham gia đấu thầu các dự án có gói M&E từ trungbình trở lên (khoảng từ 3 triệu USD trở lên)

 Hoạt động sản xuất, lắp ráp và kinh doanh các sản phẩm mang thương hiệu Reetech

+ Một lợi thế mà Reetech vượt trội hơn các thương hiệu khác là sản phẩm máyđiều hòa nhiệt độ Reetech có đầy đủ các dãy công suất, chủng loại đa dạng và có nhiềudòng sản phẩm với giá thành hợp lý để người tiêu dùng lựa chọn, và đội ngũ dịch vụbảo hành bảo trì rộng khắp trên các tỉnh thành Bên cạnh các dòng sản phẩm máy lạnhdân dụng, Reetech còn có các dòng sản phẩm dành cho thương mại, công nghiệp vàdược phẩm như hệ thống máy lạnh trung tâm thế hệ thứ ba làm lạnh bằng gas khôngảnh hưởng môi trường, máy lạnh trung tâm làm lạnh bằng nước giải nhiệt gió dạng

“Modular”

 Phát triển, quản lý khai thác kinh doanh bất động sản

+ tổng diện tích 66.737 m² văn phòng cho thuê của REE đa không còn một chỗtrống, như dự án etown 2 chính thức khai trương vào tháng 3/2007 chỉ chưa đầy 2tháng sau đa lấp đầy 100% diện tích cho thuê

+ Bên cạnh các hoạt động cho thuê văn phòng, sau hơn một năm thành lập,REE Land – một công ty thành viên của REE Corp chuyên đầu tư vào lĩnh vực bấtđộng sản – đa có những bước khởi đầu tốt REE Land đa tham gia góp vốn vào dự áncao ốc căn hộ và văn phòng Hiệp Phú ở Quận 9, Thành phố Hồ Chí Minh và dự án cao

ốc văn phòng cùng với Công ty HAPACO ở Hải Phòng

+ hoạt động kinh doanh BĐS của REE gặp nhiều khó khăn do sự sụt giảm của

TT nhà đất, chính sách cắt giảm đầu tư công của CP và việc thắt lại dòng tiền tín dụng

NH đổ vào lĩnh vực được dự đoán là còn "lình xình" trong thời gian tới

 Đầu tư chiến lược

+ Với mô hình “Holding Company”, REE có định hướng đầu tư vào một sốngành nghề, lĩnh vực có nhiều tiềm năng và cơ hội phát triển, cụ thể danh mục đầu tưcủa REE bao gồm: ngân hàng, hạ tầng điện - nước - viễn thông, vận tải, địa ốc, thủysản,…

+ Tuy nhiên, sự sụt giảm quá mạnh của TTCK và BĐS đã ảnh hưởng tiêu cựcđến hoạt động đầu tư của REE Việc mất thanh khoản của các dự án

2.1.3 Tài liệu phân tích

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

2 Các khoản tương đương tiền 153,010,650 333,592,617 -180,581,967 -54.13% 4.52% 12.79%

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn

2 Trả trước cho người bán 70,385,741 14,777,886 55,607,855 376.29% 2.08% 0.57%

3 Phải thu theo tiến độ kế hoạch

hợp đồng xây dựng 254,636,381 229,555,088 25,081,293 10.93% 7.53% 8.80%

4 Các khoản phải thu khác 338,795,125 26,029,516 312,765,609 1201.58% 10.02% 1.00%

5 Dự phòng phải thu khó đòi -8,627,136 -7,870,229 -756,907 9.62% -0.26% -0.30%

2 Tài sản cố định vô hình 14,357,143 11,886,137 2,471,006 20.79% 0.42% 0.46%Nguyên giá 15,848,393 12,603,724 3,244,669 25.74% 0.47% 0.48%Giá trị hao mòn lũy kế 1,491,250 -717,587 2,208,837 -307.81% 0.04% -0.03%

3 Chi phí xây dựng cơ bản dở

1 Đầu tư vào công ty liên kết 216,974,461 219,229,527 -2,255,066 -1.03% 6.42% 8.41%

2 Đầu tư dài hạn khác 1,313,978,793 935,342,340 378,636,453 40.48% 38.85% 35.86%

IV Tài sản dài hạn khác 5,275,912 3,071,182 2,204,730 71.79% 0.16% 0.12%

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 2,056,818 141,636 1,915,182 1352.19% 0.06% 0.01%

3 Người mua trả tiền trước 389,655,601 101,195,303 288,460,298 285.05% 11.52% 3.88%

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà

1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1,202,391 1,297,377 -94,986 -7.32% 0.04% 0.05%

C. LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 3,381,946,279 2,608,254,498 773,691,781 29.66% 100.00% 100.00%