Đề cương ôn tập môn thanh toán quốc tế

So sánh nh thu kèm ch ng t và nh thu phi u tr n.

Trang 1

Đ thi bao g m câu h i ề ồ ỏ t lu n, tr c nghi m và bài t p ự ậ ắ ệ ậ

Đ thi đ ề ượ c phép s d ng tài li u ử ụ ệ

H TH NG CÂU H I ÔN T P Ệ Ố Ỏ Ậ

Ph n câu h i t lu n ầ ỏ ự ậ

1 Đ c đi m TTQTặ ể

2 Các nhân t quy t đ nh l a ch n ti n t , th i gian thanh tóan,ố ế ị ự ọ ề ệ ờ

phương ti n, phệ ương th c thanh toán và đ a đi m thanh tóan.ứ ị ể

3 Có s pháp lý đi u ch nh TTQT ở ề ỉ

4 UCP 600: tính ch t; n i dung và v n d ng đ gi i quy t các tìnhấ ộ ậ ụ ể ả ế

hu ngố

5 H i phi u: Đ c đi m, phân lo i; hình th c; n i dung; ký h u;ố ế ặ ể ạ ứ ộ ậ

ch p nh n B/E;ấ ậ

6 Séc chú ý các lo i séc: Séc du l ch; séc đích danh; séc vô danh; sécạ ị theo l nh; séc xác nh n; séc b o lãnh.ệ ậ ả

7 Th thanh toán: khái ni m; các lo i thẻ ệ ạ ẻ

8 Phương th c thanh toán nh thu và tín d ng ch ng t : Kháiứ ờ ụ ứ ừ

ni m; các ch th tham gia thanh tóan; quy trình thanh tóanhệ ủ ể thanh; r i ro đ i v i các ch th tham gia thanh tóanủ ố ớ ủ ể

9 L/C: khái ni m; tính ch t; n i dung; các lo i L/C c s và L/Cệ ấ ộ ạ ơ ở

đ c bi t (L/C chuy n nhặ ệ ể ượng, L/C giáp l ng, L/C đ , L/C dư ỏ ự phòng)

10 B ch ng t trong TTQT: B/L, ch ng t b o hi m, Invoice, cácộ ứ ừ ứ ừ ả ể

ch ng t khác ứ ừ

11. Các hình th c tài tr : Tài tr theo phứ ợ ợ ương th c thanh toán,ứ

đ c bi t chú ý tài tr theo L/Cặ ệ ợ

Trang 2

PH N I Ầ I: M T S CÂU H I G I Ý ÔN T P Ộ Ố Ỏ Ợ Ậ

1 Gi i thích: quy t c và th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng tả ắ ự ố ấ ề ụ ứ ừ (UCP) là m t văn b n pháp lý tuỳ ý.ộ ả

2 N i dung c a UCP 600: ộ ủ

• Đ nh nghĩa; xu t trình phù h p; ngân hàng đị ấ ợ ược ch đ nh; xu t trình;ỉ ị ấ chi t kh u; ế ấ

• M t s thu t ng thộ ố ậ ữ ường s d ng trong L/C (đi u 3, UCP 600)ử ụ ề

• S a đ i th tín d ng;ử ổ ư ụ

• Trách nhi m c a ngân hàng phát hành; ngân hàng xác nh n; các chệ ủ ậ ủ

th tham ể

• Quy đ nh v ch ng t : hoá đ n; ch ng t v n t i; ch ng t b oị ề ứ ừ ơ ứ ừ ậ ả ứ ừ ả

hi m;ể

• Giao hàng t ng ph n; ừ ầ

• Chuy n t i;ể ả

• Th i h n thanh toán;ờ ạ

• Ngày tháng l p ch ng t ;ậ ứ ừ

• Đ a ch các bên liên quan trên ch ng t ;ị ỉ ứ ừ

3 So sánh h i phi u s d ng trong thanh toán Nh thu và Tín d ngố ế ử ụ ờ ụ

ch ng t ứ ừ

4 Cách l p B/Eậ

5 T i sao ph i ch p nh n h i phi u? Ch th ch p nh n h i phi uạ ả ấ ậ ố ế ủ ể ấ ậ ố ế trong thanh toán qu c t ? Hình th c ch p nh n h i phi u?ố ế ứ ấ ậ ố ế

6. Phân bi t ch p nh n B/E và kí h u B/Eệ ấ ậ ậ

7 Nh ng ti n ích khi s d ng th thanh toán Phân bi t th tín d ng vàữ ệ ử ụ ẻ ệ ẻ ụ

th n Nh ng l u ý khi s d ng Credit Card?ẻ ợ ữ ư ử ụ

Trang 3

8 So sánh nh thu kèm ch ng t và nh thu phi u tr n u nhờ ứ ừ ờ ế ơ ư ược đi mể

c a nh thu ch ng t đ i v i các bên liên quan.ủ ờ ứ ừ ố ớ

9 So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a D/Pể ệ ữ ể ố ơ ả ữ

và D/A; gi a D/P tr ngay và D/P kỳ h n.ữ ả ạ

10 Phân tích trách nhi m, quy n h n c a các thành ph n tham gia thanhệ ề ạ ủ ầ toán tín d ng ch ng t ụ ứ ừ

11 u, nhƯ ược đi m c a thanh toán tín d ng ch ng t ể ủ ụ ứ ừ

12 Phân tích nh ng nghi p v ch y u c a các ngân hàng tham gia thanhữ ệ ụ ủ ế ủ toán tín d ng ch ng t ụ ứ ừ

13 N i dung c b n c a L/Cộ ơ ả ủ

14 Phân tích m i quan h gi a các th i h n: hi u l c c a L/C, th i h nố ệ ữ ờ ạ ệ ự ủ ờ ạ giao hàng và th i h n xu t trình ch ng t thanh toán.ờ ạ ấ ứ ừ

15 Phân tích tính ch t c a L/Cấ ủ

16 Phân bi t th tín d ng và phệ ư ụ ương th c thanh toán tín d ng ch ng t ?ứ ụ ứ ừ

17 Nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi a Transferable Credit vàữ ể ố ơ ả ữ Back- to- Back credit?

18 Trình bày đ c đi m c a Back-to-Back credit, nh ng l u ý đ h n chặ ể ủ ữ ư ể ạ ế

r i ro cho nhà trung gian và ngân hàng phát hành L/C giáp l ng.ủ ư

19 So sánh đ phân bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n gi aể ệ ữ ể ố ơ ả ữ

Đ n yêu c u m L/C và L/C?ơ ầ ở

20 So sánh vai trò c a ngân hàng nhà nh p kh u trong thanh toán Nh thuủ ậ ẩ ờ

và Tín d ng ch ng t ?ụ ứ ừ

21.So sánh chi t kh u b ch ng t mi n truy đòi và chi t kh u có truy đòiế ấ ộ ứ ừ ễ ế ấ trong thanh toán hàng xu t?ấ

22 Ý nghĩa c a m t xu t trình phù h p trong thanh toán tín d ng ch ngủ ộ ấ ợ ụ ứ

t ?ừ

Trang 4

23.L/C xác nh n đậ ược s d ng trong trử ụ ường h p nào? So sánh đ phânợ ể

bi t nh ng đi m gi ng và khác nhau c b n v trách nhi m c a ngânệ ữ ể ố ơ ả ề ệ ủ hàng phát hành L/C và ngân hàng xác nh n L/C.ậ

24 Phân bi t ngân hàng thông báo s 1 và s 2ệ ố ố

25 T i sao nói L/C là cam k t thanh toán có đi u ki n c a ngân hàng.ạ ế ề ệ ủ

26 Đ đ m b o an toàn cho ngân hàng phát hành L/C, B/L c n quy đ nhể ả ả ầ ị

nh th nào?ư ế

27 Phân bi t th tín d ng thệ ư ụ ương m i và th tín d ng d phòngạ ư ụ ự

PH N III: BÀI T P THAM KH O Ầ Ậ Ả

Bài 1

Công ty XNK A nh n đậ ược m t L/C do Ngân hàng BOC - Singaporeộ phát hành

Trên L/C đó có đo n ghi nh sau: “Ngân hàng BOC s tr ti n ngayạ ư ẽ ả ề sau khi nh n đậ ược ch p nh n thanh toán c a ngấ ậ ủ ười xin m L/C n u hàngở ế hóa phù h p v i ch ng t c a ngợ ớ ứ ừ ủ ườ ưởi h ng l i xu t trình”ợ ấ

Đo n cu i c a L/C có ghi: “L/C nay áp d ng UCP 600, b n s a đ iạ ố ủ ụ ả ử ổ năm 2007 c a ICC”ủ

Công ty XNK A có nên ch p nh n L/C này không? T i sao?ấ ậ ạ

Bài 2.

Công ty A m L/C qua VCB v i t ng tr giá 250.000 USD, tr ch mở ớ ổ ị ả ậ

120 ngày k t ngày giao hàng đ nh p hàng c a SONY - Nh t B n.ể ừ ể ậ ủ ậ ả

VCB đã ký ch p nh n h i phi u tr ch m do SONY ký giá trấ ậ ố ế ả ậ ị 250.000USD Hàng c a SONY có ph m ch t kém, do đó SONY đ ng ýủ ẩ ấ ồ

gi m giá cho công ty A s ti n 50.000USD.ả ố ề

Đ n h n, công ty A chuy n ti n qua VCB tr cho SONY 200.000ế ạ ể ề ả USD Ngân hàng c a SONY so s ti n nh n đủ ố ề ậ ược v i h i phi u ch pớ ố ế ấ

Trang 5

nh n b i VCB th y thi u 50.000 USD, nên đã ph n kháng VCB và d aậ ở ấ ế ả ọ

đ a ra Trung tâm tr ng tài Qu c t Vi t Nam ki n.ư ọ ố ế ệ ệ

Quan đi m c a b n v v n đ này nh th nào?ể ủ ạ ề ấ ề ư ế

Bài 3.

Anh (ch ) hãy l a ch n câu tr l i đúng trong các câu sau đây:ị ự ọ ả ờ

B ch ng t sai sót là:ộ ứ ừ

a/ Xu t trình ch ng t thi u so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ế ớ ầ ủ

b/ Xu t trình ch ng t th a so v i yêu c u c a L/Cấ ứ ừ ừ ớ ầ ủ

c/ Có b t kỳ s khác bi t nào so v i yêu c u c a L/Cấ ự ệ ớ ầ ủ

Bài 4.

Ngân hàng A phát hành m t L/C không h y ngang nh p kh uộ ủ ậ ẩ 3.000MT b t ng t theo yêu c u c a công ty TNHH B Hà N i.ộ ọ ầ ủ ộ

Công ty ký qũy m L/C v i giá tr b ng 20% giá tr L/C.ở ớ ị ằ ị

Ngân hàng A nh n đậ ược b ch ng t đòi ti n c a ngộ ứ ừ ề ủ ườ ưởi h ng l iợ

và đã thanh toán 100% tr giá h i phi u c a b ch ng t đó vì ch ng tị ố ế ủ ộ ứ ừ ứ ừ hoàn toàn phù h p v i L/C.ợ ớ

Ngân hàng A báo cho công ty TNHH B hoàn tr n t ti n, nh ngả ố ề ư công ty này đã b phá s n, giám đ c b tr n.ị ả ố ỏ ố

V y, b n gi i thích v n đ này nh th nào?ậ ạ ả ấ ề ư ế

Bài 5.

Ngân hàng xu t trình ch ng t (Ngân hàng ph c v ngấ ứ ừ ụ ụ ười xu tấ

kh u) g i các ch ng t đ n Ngân hàng phát hành kèm theo b n công bẩ ử ứ ừ ế ả ố chúng hoàn toàn phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/C Nhợ ớ ề ệ ề ả ủ ư

v y:ậ

a/ Ngân hàng phát hành không th b t đ ng v i Ngân hàng xu tể ấ ồ ớ ấ trình vì Ngân hàng này hành đ ng v i t cách là ngân hàng đa lý c a nó.ộ ớ ư ị ủ

Trang 6

b/ Ngân hàng phát hành không c n ki m tra l i các ch ng t đó.ầ ể ạ ứ ừ c/ Ngân hàng phát hành ph i ki m tra l i các ch ng t đó.ả ể ạ ứ ừ

Bài 6

Công ty nh p kh u Đ c mua hàng c a Vi t Nam s d ng phậ ẩ ứ ủ ệ ử ụ ươ ng

th c thanh toán tín d ng ch ng t L/C đứ ụ ứ ừ ược m b ng th , nhà nh p kh uở ằ ư ậ ẩ yêu c u giao hàng theo 8 ký mã và Ngân hàng Đ c đã Fax L/C này choầ ứ Ngân hàng Vi t Nam B n Fax đ n tay Ngân hàng Vi t Nam trệ ả ế ệ ước khi

nh n đậ ược L/C g c g i b ng th ố ử ằ ư

Nhà xu t kh u đã chu n b hàng đ giao theo tinh th n c a b n Fax.ấ ẩ ẩ ị ể ầ ủ ả Khi nh n đậ ược L/C chuy n b ng th thì đã có s thay đ i 2/8 mãể ằ ư ự ổ hàng so v i b n Fax.ớ ả

Người xu t kh u có đấ ẩ ược quy n khi u ki n nhà Nk không? T iề ế ệ ạ sao?

Bài 7.

V n đ n hoàn h o đậ ơ ả ược hi u:ể

a/ Là m t v n đ n phù h p v i các đi u ki n và đi u kho n c a L/ộ ậ ơ ợ ớ ề ệ ề ả ủ

C trên m i phọ ương di nệ

b/ Là m t v n đ n không có b t c s s a l i nàoộ ậ ơ ấ ứ ự ử ỗ

c/ Là m t v n đ n không có b t c s ghi chú nào v khuy t t tộ ậ ơ ấ ứ ự ề ế ậ

c a bao bì, hàng hóaủ

Bài 8

Theo UCP 500, UCP 600ch ng t nào là ch ng t tài chính trong cácứ ừ ứ ừ

ch ng t sau đây:ứ ừ

a/ Bill of lading

b/ Bill of exchange

Trang 7

c/ Invoice

Bài 9

Ngân hàng phát hành và Ngân hàng xác nh n có m t kho ng th iậ ộ ả ờ gian h p lý đ ki m tra ch ng t nhi u nh t không quá:ợ ể ể ứ ừ ề ấ

a/ Năm ngày làm vi c cho m i ngân hàngệ ỗ

b/ Năm ngày ngân hàng cho m i ngân hàngỗ

c/ B y ngày ngân hàng cho m i ngân hàngả ỗ

d Tuỳ thu c vào ngu n lu t d n chi uộ ồ ậ ẫ ế

Bài 10

Khi Ngân hàng phát hành nh n đậ ược b ch ng t th hi n trên bộ ứ ừ ể ệ ề

m t không phù h p v i đi u kho n và đi u ki n c a L/C, thì:ặ ợ ớ ề ả ề ệ ủ

a/ Ph i g i ngay ch ng t tr l i Ngân hàng xu t trìnhả ử ứ ừ ở ạ ấ

b/ Ph i giao cho ngả ười nh p kh u đ h quy t đ nhậ ẩ ể ọ ế ị

c/ Ph i thông báo ngay cho ngả ười nh p kh u bi t tình tr ng c a bậ ẩ ế ạ ủ ộ

ch ng t và ch khi nào nh n đứ ừ ờ ậ ược ý ki n c a ngế ủ ười nh p kh u s trậ ẩ ẽ ả

l i nờ ước ngoài

d/ Ph i quy t đ nh tr ti n nả ế ị ả ề ước ngoài hay không trên c s có thamơ ở

kh o ý ki n c a ngả ế ủ ười nh p kh uậ ẩ

Bài 11

N u trong L/C không tuyên b rõ ràng áp d ng UCP nào thì:ế ố ụ

a/ L/C áp d ng t đ ng UCPụ ự ộ

b/ L/C áp d ng t đ ng UCP 500ụ ự ộ

c/ L/C áp d ng t đ ng UCP 600 ụ ự ộ

d/ L/C không áp d ng UCP nàoụ

Trang 8

Bài 12.

M t L/C yêu c u H i phi u ký phát đòi ti n ngộ ầ ố ế ề ười xin m L/Cở

a/ Yêu c u này b b quaầ ị ỏ

b/ H i phiêu s đố ẽ ược ki m tra nh ch ng t phể ư ứ ừ ụ

c/ UCP không cho phép s d ng ch th d ng nàyử ụ ỉ ị ạ

Bài 13

B ng vi c xu t hàng theo m t L/C, nhà xu t kh u có th ch c ch nằ ệ ấ ộ ấ ẩ ể ắ ắ

r ng:ằ

a/ S nh n đẽ ậ ược ti n hàngề

b/ S nh n đẽ ậ ược ti n hàng khi có đề ược b ch ng t hàng hóa phùộ ứ ừ

h p các đi u kho n c a L/Cợ ề ả ủ

c/ S không g p r i ro trong thanh toánẽ ặ ủ

Bài 14

Đ i v i m t s a đ i L/Cố ớ ộ ử ổ

a/ Ngườ ưởi h ng l i có quy n ch p nh n m t ph n s a đ i.ợ ề ấ ậ ộ ầ ử ổ

b/ Ngườ ưởi h ng l i không đợ ược quy n ch p nh n m t ph n s aề ấ ậ ộ ầ ử

đ i ổ

c/ Ngườ ưởi h ng l i ph i ch p nh n s a đ iợ ả ấ ậ ử ổ

Bài 15

Ngân hàng ph i ki m tra các ch ng t theo yêu c u c a L/C đ :ả ể ứ ừ ầ ủ ể a/ Đ m b o chúng có tính chân th c và phù h pả ả ự ợ

b/ Đ m b o r ng nh ng tiêu chu n qu c t v nghi p v ngânả ả ằ ữ ẩ ố ế ề ệ ụ hàng được ph n ánh trên các ch ng t đó.ả ứ ừ

Trang 9

c/ Đ m b o r ng hàng hóa đã đả ả ằ ược giao đúng nh H p đ ngư ợ ồ

thương m iạ

d/ Đ m b o r ng chúng phù h p trên b m t v i các đi u kho n vàả ả ằ ợ ề ặ ớ ề ả

đi u ki n c a L/Cề ệ ủ

Bài 16

Ngày h t h n hi u l c c a L/C đế ạ ệ ự ủ ược coi là:

a/ Ngày giao hàng cu i cùngố

b/ Ngày h t h n xu t trình ch ng tế ạ ấ ứ ừ

c/ Ngày clean on board trên B/L

Bài 17

Người xu t kh u xu t trình ch ng t t i Ngân hàng A Sau khiấ ẩ ấ ứ ừ ớ

ki m tra th y “Gi y ch ng nh n tu i tàu” không có trong quy đ nh c a L/ể ấ ấ ứ ậ ổ ị ủ

C, vì v y Ngân hàng A đã:ậ

a/ K t lu n b ch ng t không h p lế ậ ộ ứ ừ ợ ệ

b/ Ki m tra ch ng t trên m t cách c n th n thích đáng đ g i điể ứ ừ ộ ẩ ậ ể ử ngân hàng nước ngoài

c/ Không ki m tra Gi y ch ng nh n tu i tàu đó mà ch ch u tráchể ấ ứ ậ ổ ỉ ị nhi m ki m tra các ch ng t khác, tuy nhiên v n g i toàn b ch ng tệ ể ứ ừ ẫ ử ộ ứ ừ

c a ngủ ười xu t kh u t i Ngân hàng nấ ẩ ớ ước ngoài đòi ti nề

Bài 18

Ngân hàng phát hành nh n đậ ược b ch ng t v i m t s n i dung nhộ ứ ừ ớ ộ ố ộ ư sau:

 Invoice phát hành ngày 30 11 2007, v i s ti nớ ố ề 100.000 USD,

 Packing list ký phát ngày 26.12.2007

 B/L1, phát hành ngày 1.12 2007, ghi chú ngày “clean on

Trang 10

board” là 1.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d KOBE, tàu S1,ả ố ả ả ỡ chuy n 100.ế

 B/L2, phát hành ngày 4.12.2007, ghi chú ngày “clean on board” là 3.12.2007, c ng b c H i Phòng, c ng d OSAKA, tàuả ố ả ả ỡ S1, chuy n 100.ế

 Insurance Policy v i s ti n 80.000 EUR, đớ ố ề ược phát hành 5.12.2007

Cho bi t: ế

1 L/C quy đ nh:ị

 Ngày phát hành L/C: 15.11.2007

 Ngày h t h n hi u l c c a L/C: 31.12.2007ế ạ ệ ự ủ

 Tr giá: 100.000 USDị

 Th i h n giao hàng cu i cùng: 15.12.2007ờ ạ ố

 Mua hàng theo đi u ki n CIFề ệ

 L/C d n chi u UCP 600ẫ ế

 Không cho phép giao hàng t ng ph nừ ầ

2 Ngày xu t trình ch ng t là 01.01.2008ấ ứ ừ

Yêu c u: ầ Ngân hàng phát hành có được phép t ch i b ch ng t trênừ ố ộ ứ ừ không? T i sao? ạ

Định dạng
Số trang	10
Dung lượng	140,27 KB