Trong thời gian thực tập tại Phòng giao dịch huyện Nga Sơn Chi nhánhNgân hàng chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa PGD, từ ngày 30/10/2010 đếnngày 18/11/2010, với lý thuyết đã được đào tạo v
Trang 1BÁO CÁO THỰC TẬP NGHIỆP VỤ TẠI PHÒNG GIAO DỊCH
NGÂN HÀNG CSXH HUYỆN NGA SƠN
MỞ ĐẦU
Sự phát triển của nền kinh tế thị trường đã kéo theo sự phân hóa giàunghèo ngày càng sâu sắc Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam cam kếtthực hiện mục tiêu xóa đói giảm nghèo trên thế giới, thông qua các hành độngquốc gia kiên quyết và sự hợp tác quốc tế, coi đây như một đòi hỏi bắt buộc
về mặt đạo đức, xã hội, chính trị và kinh tế của toàn nhân loại
Trong thời gian thực tập tại Phòng giao dịch huyện Nga Sơn Chi nhánhNgân hàng chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa (PGD), từ ngày 30/10/2010 đếnngày 18/11/2010, với lý thuyết đã được đào tạo và được sự hướng dẫn tậntình của các cô, chú, anh, chị tại PGD, đặc biệt là cán bộ tín dụng – Bùi ThịHoa, tôi đã hoàn thành Báo cáo thực tập nghiệp vụ Báo cáo thực tập nghiệp
vụ gồm ba nội dung chính:
Chương 1: Tổng quan về phòng giao dịch huyện Nga Sơn.
Chương 2: Kết quả thực tập tại phòng giao dịch huyện Nga Sơn Chương 3: Kết luận và kiến nghị.
Báo cáo thực tập nghiệp vụ được viết trong thời gian 20 ngày nênkhông tránh khỏi những thiếu sót về mặt lý luận và thực tiễn Tôi rất mongnhận được sự góp ý của các thầy, cô và các anh, chị tại Phòng giao dịchhuyện Nga Sơn để Báo cáo thực tập nghiệp vụ hoàn thiện hơn Tôi xin chânthành cảm ơn!
Trang 2CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN NGA SƠN
1.1 Một số đặc điểm tự nhiên, kinh tế, xã hội có ảnh hưởng đến hoạt động của Phòng giao dịch Huyện Nga Sơn (sau đây gọi tắt là PGD):
- Đặc điểm địa bàn: Nga Sơn là địa bàn có giao thông thông thuận lợi, íthoặc không có tắc đường Dân cư tập trung, phân bố đồng đều, không cóngười dân tộc sinh sống Là huyện thuần nông, trình độ nhận thức của ngườidân ở mức khá, đa số biết chữ Những điều trên tạo điều kiện thuận lợi chocán bộ Phòng giao dịch triển khai các chương trình tín dụng và các sản phẩmcủa NHCSXH đến từng hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Số hộnghèo chiếm 15,06% (theo thống kê của Phòng LĐ - TB&XH năm 2010)
- Huyện Nga Sơn có 27 xã và thị trấn Trong đó, có 7 xã thuộc vùng khókhăn: Gồm Nga Điền, Nga Tân, Nga Thái, Nga Thiện, Nga Bạch, Nga Tiến,Nga Phú
1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của PGD:
- Bộ máy tổ chức của PGD:
Sơ đồ 1: Bộ máy tổ chức của PGD:
Giám đốc
Phó giám đốc
Trang 3Điều hành PGD là Giám đốc Giúp việc cho Giám đốc gồm các Phógiám đốc và các Tổ trưởng tín dụng, kế toán.
PGD có 8 cán bộ chính thức và 01 hợp đồng ngắn hạn, trong đó Bangiám đốc có 2 cán bộ, 3 cán bộ tổ tín dụng, 2 cán bộ tổ kế toán, 1 thủ quỹ, 1hợp đồng hành chính cơ quan kiêm bảo vệ
1.3 Kết quả hoạt động của PGD đến ngày 30/10/2010:
Bảng 1: Tình hình ủy thác qua các tổ chức Hội:
Nhận xét: Thông qua Bảng 1, Hội phụ nữ quản lý nhiều Tổ TK&VVnhất và dư nợ đạt 38,37% so với tổng dư nợ theo phương thức cho vay ủythác Và tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỷ lệ thấp nhất 18,37% trong tổng dư nợ quáhạn Để đạt được kết quả đó, Hội phụ nữ đã thường xuyên tuyên truyền, vậnđộng, hướng dẫn các Tổ TK&VV bình xét công khai, dân chủ để các hộ nôngdân nghèo và các đối tượng chính sách khác được vay vốn, sử dụng vốn đúngmục đích Trong khi đó, Đoàn thanh niên quản lý số Tổ, số hộ vay ít nhất, tỷ
lệ nợ quá hạn cao (25,89%)/tổng nợ quá hạn là do việc thay đổi tổ trưởng củamột số Tổ, công tác đôn đốc, giải thích của Đoàn chưa hiệu quả cũng như ýthức trả nợ của hộ vay chưa cao
Tín dụng Kế toán Thủ quỹ Hành chính
Trang 4Kết quả dư nợ theo từng chương trình tín dụng:
Bảng 2: Kết quả dư nợ theo từng chương trình tín dụng:
nợ (hộ)
Số tiền (Tr.đ)
Phương thức cho
vay Trực Tiếp (Tr.đ)
Gián tiếp (Tr.đ)
Nhận xét: Thông qua Bảng 2, các chương trình tín dụng của PGD chủyếu được thông qua phương thức ủy thác qua các Tổ chức Hội, chiếm98,35% Trong đó, các chương trình cho vay học sinh sinh có hoàn cảnh khókhăn và cho vay hộ nghèo chiếm tỷ trọng dư nợ lớn nhất, tương ứng là43,86% và 36,8% Lũy kế số lượt khách hàng vay vốn đối với hai chươngtrình này cũng lớn nhất tương ứng là 5.222 lượt và 2.371 lượt Điều nàychứng tỏ, việc quản lý thu hồi nợ vay của PGD phối hợp với các Tổ chức Hội
là tốt Chương trình cho vay doanh nhân Nga Sơn với trật tự an ninh làchương trình mới của PGD nhưng do sự ủng hộ của các cấp chính quyền nên
dư nợ tăng nhanh so với các chương trình khác
Trang 5PGD có 27 điểm giao dịch xã Trong đó, điểm giao dịch Thị trấn cáchPGD khoảng 500 mét Điểm giao dịch xa nhất là xã Nga Phú và Nga Điềncách PGD khoảng 16 ki lô mét.
CHƯƠNG 2 KẾT QUẢ THỰC TẬP TẠI PHÒNG GIAO DỊCH HUYỆN NGA SƠN
2.1 Các công việc liên quan đến hồ sơ vay vốn của khách hàng:
2.1.1 Đối với các chương trình cho vay ủy thác:
Tôi đã được tập hợp và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng đối vớichương trình cho vay HSSV có hoàn cảnh khó khăn và chương trình cho vay
hộ nghèo
Cụ thể, tôi đã được cán bộ tín dụng hướng dẫn tập hợp và kiểm tra hồ sơvay vốn của Tổ TK&VV xã Nga Thái, đối với chương trình cho vay HSSV cóhoàn cảnh khó khăn:
Do nguồn vốn của PGD được nhận về cho vay các chương trình hạn chếnên trong đợt này, PGD mới thực hiện cho vay một số xã đối tượng được vayvốn HSSV là con của hộ gia đình thuộc một trong các đối tượng hộ nghèo, hộcận nghèo theo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ, (thực hiện theo Thông
tư 27 Bộ Lao động thương binh và xã hội) và hộ có hoàn cảnh khó kahưn
Căn cứ vào 75 hồ sơ đề nghị vay vốn do các Tổ trưởng Tổ TK&VVcủa bốn Tổ chức Hội mang lên điểm giao dịch Mỗi hồ sơ mỗi Tổ gồm:
- Biên bản họp tổ tiết kiệm và vay vốn (Mẫu số: 10/TD)
- Giấy đề nghị vay vốn (Mẫu số: 01/TD)
- Phụ lục giấy đề nghị vay vốn (Mẫu số 01A/TD)
- Danh sách hộ gia đình đề nghị vay vốn ngân hàng chính sách xã hội(Mẫu số: 03/TD)
- Sổ vay vốn (đối với hộ vay mới)
Trang 6- Giấy báo nhập học (bản gốc hoặc phô tô công chứng) đối với HSSVmới vào trường và giấy xác nhận HSSV của trường đang theo học (Mẫu01/TDSV) (bản gốc).
- Chứng minh nhân dân phô tô của HSSV
- Giấy đề nghị phát hành thẻ liên kết giữa Agribank – VBSP (Mẫu01/Thẻ LK)
Trước tiên, tôi lập danh sách các hộ đề nghị vay vốn theo các tiêu chí:STT; Họ tên người vay; Họ tên HSSV; Số CMND của HSSV; Ngày cấp; Địachỉ (Xóm, Hội quản lý); Ghi chú Sau đó, xem từng hộ có tên trong Danh sách
hộ nghèo và cận nghèo và hộ có hoàn cảnh khó khăn đã được Phòng LĐ - TB
& XH xác nhận Đánh dấu (x) đối với hộ thuộc diện nghèo hoặc cận nghèo,
hộ có hoàn cảnh khó khăn vào cột ghi chú Tiếp đến, xem những hộ này cótên trong mẫu 10/TD, 03/TD, ủy ban nhân dân xã Nga Thái xác nhận (chủtịch hoặc phó chủ tịch xã ký, đóng dấu vào mẫu 03) Ngày đề nghị xin vaytrong mẫu 01/TD phải trước ngày trong mẫu 03/TD Giấy báo nhập học hoặcgiấy xác nhận có dấu của trường HSSV theo học Chứng minh nhân dân phô
tô của HSSV phải rõ số, ngày cấp, họ tên Các thông tin HSSV ghi trong giấy
đề nghị cấp thẻ liên kết (dán ảnh của HSSV), Giấy xác nhận phải chính xácvới chứng minh nhân dân của HSSV Sau đó, tôi lập danh sách HSSV đề nghịcấp thẻ liên kết với các tiêu chí trên gửi kèm cùng Giấy đề nghị phát hành thẻliên kết giữa Agribank - VBSP, Chứng minh nhân dân phô tô của HSSV sangNgân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn huyện Nga Sơn để làm thẻATM Sổ vay vốn sẽ trả cùng với thẻ ATM khi PGD giải ngân Các chứng từ:Biên bản họp tổ tiết kiệm và vay vốn (Mẫu số: 10/TD); Giấy đề nghị vay vốn(Mẫu số: 01/TD); Phụ lục giấy đề nghị vay vốn (Mẫu số 01A/TD); Danh sách
hộ gia đình đề nghị vay vốn ngân hàng chính sách xã hội (Mẫu số: 03/TD);Giấy báo nhập học (bản gốc hoặc phô tô công chứng) hoặc giấy xác nhậnHSSV của trường đang theo học (bản gốc) lưu tại Phòng tín dụng
Trang 7Nhận xét, đánh giá các công việc liên quan đến việc tập hợp và kiểm tra
hồ sơ: Các hồ sơ đều đạt yêu cầu, hầu như không có sai sót đáng kể Không
có sự tẩy xóa, chấp vá chứng từ Các chứng từ đều có sự phê chuẩn của tổtrưởng tổ tín dụng và Giám đốc PGD
Bảng 3: Tình hình tập hợp và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng:
Học sinh,
2.1.2 Đối với chương trình cho vay trực tiếp:
Tôi đã được cán bộ tín dụng hướng dẫn tập hợp và kiểm tra hồ sơ chươngtrình giải quyết việc làm, chương trình cho vay khác (Cho vay quỹ doanhnhân Nga Sơn với trật tự an ninh và cho vay Quỹ khoa học công nghệ)
Trong đợt thực tập này, PGD không phát sinh cho vay dự án Nhưng tôiđược cán bộ tín dụng mô tả công việc xem xét và thẩm định dự án xin vayvốn như sau:
Tên dự án: Cơ sở thu mua và chế biến cói thành phẩm
Chủ dự án: Đào Trọng Nuôi Địa chỉ: Xóm 3, Nga Liên, Nga Sơn Địa điểmthực hiện dự án: Xóm 3, Nga Liên, Nga Sơn
Trang 8- Hợp đồng tín dụng áp dụng cho cơ sở SXKD (Mẫu số: 5a/GQVL),ngày 13/08/2010.
- Phụ lục hợp đồng tín dụng (kèm theo HĐTD số: 179245 ngày13/08/2010)
- Giấy biên nhận (Mẫu số: 18/TD)
- Phiếu thẩm định dự án áp dụng cho cơ sở SXKD (Mẫu số: 3a)
- Đơn đề nghị thế chấp đất và tài sản gắn liền với đất
- Biên bản xác định giá trị tài sản đảm bảo (Mẫu số 10/BĐTV)
- Hợp đồng thế chấp tài sản
Trong thời hạn 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ trên dokhách hàng gửi đến, PGD có trách nhiệm thẩm định hồ sơ cho vay trình cấp
có thẩm quyền ra quyết định phê duyệt cho vay
Cán bộ tín dụng kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ: Xem xétmẫu số 1a của ông Nuôi có được UBND xã Nga Liên xác nhận về địa điểmhoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ của đối tượng đang hoạt động tại xãkhông, Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh có rõ ràng, đúng vớibản gốc không? Bộ hồ sơ hợp lý, cán bộ tín dụng sẽ viết Giấy biên nhận theomẫu số 18/TD
Cán bộ tín dụng tiến hành thẩm định theo mẫu 3a: Tên dự án, sốCMND, ngày cấp, nơi cấp so với CMND gốc Giấy chứng nhận đăng ký kinhdoanh có do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Thanh Hóa cấp không? Ngành nghềkinh doanh có phù hợp không? tính toán hiệu quả của dự án Kiểm tra uy tín,tính cách của ông Nuôi
Kiểm tra thực địa: Điều kiện sản xuất: Nhà kho, nơi bảo quản tài sản cókhô thoáng, thiết bị chống mốc, mối mọt có tốt không?
Tổng nhu cầu vốn của dự án là 350.000.000 đồng Trong đó vốn tự có250.000.000 đồng Vốn đề nghị vay từ Quỹ Quốc gia về giải quyết việc làm:
Trang 9100.000.000 đồng, để sử dụng vào việc thu mua và chế biến cói thành phẩm.Tổng lãi từ dự án tạo ra hàng năm 200.000.000 đồng.
Tài sản thế chấp: Trích lược sơ đồ đất, bìa đỏ đứng tên ai, đã mang đithế chấp chưa? có tranh chấp không? Khung giá đất do UBND huyện quyđịnh cho năm 2010 Sau khi định giá nhà và đất, cán bộ tín dụng yêu cầu ôngNuôi lập Hợp đồng bảo đảm tiền vay theo quy định
Dự án vay vốn trên sau khi cán bộ tín dụng thẩm định có tính khả thi,trình Giám đốc PGD để đề nghị Chủ tịch UBND huyện ra quyết định phêduyệt cho vay 100.000.000 đồng CBTD cùng khách hàng lập Hợp đồng tíndụng theo mẫu 5a/GQVL, lập Hợp đồng bảo đảm tiền vay theo quy định,đăng ký giao dịch đảm bảo để trình Giám đốc PGD phê duyệt giải ngân
Nhận xét, đánh giá công việc liên quan đến việc thẩm định hồ sơ chovay: Đúng trình tự theo quy định, không xảy ra sai sót Hồ sơ lập đúng mẫuquy định, không tẩy xóa, khác màu mực
Số hồ sơ phát hiện sai sót (Hồ sơ)
2.2 Thực hiện các công việc đi giao dịch lưu động tại xã:
Bảng 5: Tổng hợp đi giao dịch lưu động tại xã:
06/11/2010 Xã Ba Đình Sắp xếp chứng từ 80
10/11/2010 Xã Nga Điền Sắp xếp chứng từ 90
2.2.1 Đánh giá chất lượng điểm giao dịch tại xã:
Trang 10PGD thực hiện đúng theo quy định tại Văn bản 2064A/NHCSXH-TD ngày22/04/2007 của Tổng giám đốc: Các điểm giao dịch đều được đặt tại UBNDcủa mỗi xã, thường là hội trường tạo điều kiện thuận lợi để PGD và kháchhàng giao dịch Bảng chỉ dẫn tên điểm giao dịch, lịch giao dịch Hòm thư góp
ý có khóa và mở cuối mỗi buổi giao dịch Bảng thông báo hộ vay vốnNHCSXH (Khổ A0) (Các tổ chức Hội đoàn thể nhận quản lý vốn ủy thác(Hội Nông dân; Hội Phụ nữ; Hội Cựu chiến binh; Đoàn thanh niên) Tổng dư
nợ cho vay, tiền gửi tiết kiệm đến từng hộ và từng tổ TK&VV, từng Hội đoànthể là bao nhiêu triệu đồng Thông báo lãi suất cho vay các chương trình tíndụng của PGD (Khổ A4) Thông báo lãi suất huy động vốn Phân công cán bộphụ trách (Khổ A4)) Thông báo chính sách tín dụng ưu đãi (Khổ A0) Thôngbáo quy trình, thủ tục cho vay, thu nợ, thu lãi đối với hộ nghèo và các đốitượng chính sách khác (Khổ A0)
2.2.2 Mô tả quy trình phiên giao dịch xã Ba Đình ngày 06/11/2010:
Tôi được đi giao dịch xã cùng với hai cán bộ: Thịnh Thị Hải (Tín dụngkiêm thủ quỹ), Bùi Thị Hoa (Kế toán)
Chuẩn bị khi đi giao dịch:
Phó giám đốc phân công các thành viên của Tổ giao dịch lưu động vàyêu cầu thành viên được phân công ký vào Sổ phân công giao dịch tại xã
Thùng tôn đựng tài liệu và các vật dụng cần thiết, gồm Sổ nhật ký quỹ,
Sổ Nhật ký giao dịch tại xã, Sổ giao nhận biên lai thu lãi, máy tính, dập ghim,đinh ghim chữ V, dây buộc tiền
Máy tính xách tay đã được kế toán trung tâm (Kế toán PGD) xuất sốliệu đi giao dịch xã Ba Đình ngày 06/11/2010 Máy in, ổ điện, dây cắm máytính xách tay và máy in Giấy in, mực in
Xe ô tô chở các thành viên của Tổ giao dịch lưu động tại xã và các thiết
bị làm việc đến điểm giao dịch tại xã Ba Đình
Trang 11Chuẩn bị tại hội trường ủy ban nhân dân xã Ba Đình (nơi giao dịch) (08 giờ sáng):
Kê bàn, ghế để máy tính xách tay, máy in, thùng tôn, và bảo đảm antoàn cho tài sản của PGD Cắm máy tính xách tay, máy in để bắt đầu giaodịch
Trong phiên giao dịch: Thu lãi chương trình cho vay hộ nghèo, cho vaynước sạch và vệ sinh môi trường nông thôn, giải quyết việc làm và thu tiếtkiệm qua Tổ TK&VV (Tổ), tất toán tiết kiệm, thu nợ gốc chương trình chovay HSSV của một số hộ vay vốn
Tổ trưởng tổ giao dịch lưu động tại xã: Chịu trách nhiệm chỉ đạochung, tổ chức, điều hành đảm bảo hiệu quả, an toàn hoạt động của Tổ giaodịch lưu động trong suốt quá trình hoạt động của tổ
Kế toán: Mời các tổ trưởng của Tổ TK&VV vào trong hội trường đểgiao ban
Tổ trưởng chủ trì cuộc họp giao ban với UBND xã, các hội đoàn thể vàcác Tổ TK&VV:
- Đề nghị các tổ trưởng Tổ TK&VV của bốn hội đoàn thể đôn đốc các tổviên của tổ mình - tháng sau (06/12/2010) mang sổ TK&VV đến điểm giaodịch để thoả thuận phân kỳ hạn trả nợ cho các món vay sinh viên đã giải ngânlần cuối (chủ yếu là các tổ viên có hoàn cảnh khó khăn tạm thời)
- Đề nghị các Tổ trưởng ký nhận lấy Biên lai thu lãi (Mẫu 01A/BL)tháng 12 để giao cho người vay khi thu lãi theo Bảng kê thu lãi và lãi thựcthu (Mẫu 13/TD) tháng 12
- Tổ trưởng xin ý kiến của các tổ trưởng Tổ TK&VV Tất cả đều nhất trí
Tổ trưởng ghi nội dung họp, ý kiến của các tổ trưởng Tổ TK&VV, kiếnnghị vào Sổ giao dịch lưu động tại xã Ba Đình và xin chữ ký của chủ tịchUBND xã, có đóng dấu xã Ba Đình
Sau đó, kế toán lần lượt mời các tổ trưởng Tổ TK&VV lên giao dịch
Trang 12Kế toán vào màn hình Giao dịch, chọn Thu nợ, thu lãi theo tổ để tiếnhành thu lãi qua Tổ của các chương trình cho vay hộ nghèo, nước sạch và vệsinh môi trường nông thôn, giải quyết việc làm Sau đó, kế toán in phiếu thu
và bảng kê thu lãi, biên lai thu lãi cho từng thành viên của Tổ, bảng kê thu lãi
và lãi thực thu Tiếp đến, kế toán thu lãi của chương trình cho vay HSSV cóhoàn cảnh khó khăn (Nếu tổ viên ủy quyền cho tổ trưởng nộp hộ) Kế toán inphiếu thu và bảng kê thu lãi
Thu tiền gửi tiết kiệm, kế toán vào Giao dịch, chon Thu, chi tiết kiệmqua tổ Chọn mã tổ trưởng và ghi số tiền của mỗi thành viên của Tổ đó Sau
đó, kế toán in chứng từ tổng hợp, bảng kê thu chi tiết kiệm Kế toán ghi sốtiền thu tiết kiệm vào sổ tiết kiệm của Tổ Kế toán chuyển các chứng từ trêncho tổ trưởng tổ giao dịch lưu động ký kiểm soát; kế toán ký và chuyển chothủ quỹ tiến hành thu tiền theo phiếu thu Thủ quỹ đưa chứng từ cho tổ trưởng
Tổ TK&VV ký nộp tiền Thủ quỹ thu tiền và cho tổ trưởng Tổ TK&VV kýnhận vào sổ giao nhận biên lai Thủ quỹ giao bảng kê cho tổ trưởng TổTK&VV: Bảng kê thu lãi, Bảng kê thu chi tiết kiệm, Biên lai thu lãi tháng 12,Bảng kê thu lãi và lãi thực thu tháng 12 Thủ quỹ ghi vào sổ Nhật ký quỹ
Quy trình tương tự quy trình trên đối với 13 tổ còn lại của xã Ba Đình.Cuối phiên giao dịch, kế toán in liệt kê chứng từ, sao kê công khai, sổquỹ Tổ trưởng tổ giao dịch lưu động ký vào sao kê công khai của bốn tổ chứchội và kẹp vào Bảng thông báo hộ vay vốn NHCSXH (Phần: Các tổ chức Hội,Đoàn thể nhận quản lý vốn ủy thác) Thủ quỹ kiểm tiền, phân loại từng mệnhgiá tiền và đọc tổng số tiền thực tế cho kế toán (Khớp đúng số liệu trongNhật ký quỹ)
Kế toán sắp xếp Nhật ký quỹ trước, tiếp đến Liệt kê chứng từ Phiếu thu(Loại chứng từ 11), các chứng từ thu kèm bảng kê tương ứng, sau đó, Liệt kêchứng từ Phiếu chi (Loại chứng từ 12), các chứng từ chi
Tổ trưởng mở hòm thư góp ý