BÀI BÁO CÁO THỰC TẬP-CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN

1 1. CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 2 I. CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Thông thường, bộ chứng từ sử dụng trong thanh toán quốc tế gồm có: - Chứng từ tài chính (Financial Documents): là chứng từ được sử dụng thanh toán, chi trả gồm có: hối phiếu, séc hoặc các phương tiện tương tự. - Chứng từ thương mại (Commercial Documents): thông thường còn gọi là chứng từ hàng hóa, nhằm thuyết minh về tình trạng hàng hóa và bao bì hàng hóa, gồm có: + Hóa đơn thương mại (Commercial invoice) + Chứng từ vận tải (Transport documents) + Chứng từ bảo hiểm (Insurance documents) + Một số chứng từ khác: Giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa (Certificate of origin – C/O) Giấy chứng nhận phẩm chất hàng hóa (Certificate of Quality) Giấy chứng nhận số lượng hàng hóa (Certificate of Quantity) Giấy chứng nhận trọng lượng (Certificate of Weight) Phiếu đóng gói hàng ( Packing list) Bảng kê chi tiết (Specification)…. 3 1. Hóa đơn thương mại (commercail invoice) Hóa đơn do người bán lập xuất trình cho người mua sau khi gởi hàng đi. Đó là yêu cầu của người bán đòi người mua trả tiền, theo tổng số hàng được ghi trên hóa đơn.  Trong việc thanh toán tiền hàng, hóa đơn đóng vai trò trung tâm của bộ chứng từ thanh toán  Trong việc khai báo hải quan, hóa đơn nói lên trị giá hàng hóa và là bằng chứng cho sự mua bán  Trong nghiệp vụ tín dụng, hóa đơn với chữ ký chấp nhận trả tiền của người mua có thể làm vai trò của một chứng từ đảm bảo cho việc vay mượn 4 1. Hóa đơn thương mại (commercail invoice) Hóa đơn tạm tính (Provisional Invoice): dùng trong việc thanh toán sơ bộ tiền hàng trong các trường hợp như:  Giá hàng chỉ mới là giá tạm tính  Tạm thu tiền hàng  Hàng hóa được giao nhiều lần mà mỗi lần chỉ thanh toán một phần cho đến khi bên bán giao xong hàng mới thanh lý 5 1. Hóa đơn thương mại (commercail invoice) Hóa đơn chính thức (Final Invoice): Trong những trường hợp sử dụng đến hóa đơn tạm thời thì khi thanh toán cuối cùng, người bán phải lập hóa đơn chính thức. 6 2. Chứng từ vận tải (Transport documents)  Vận đơn đường biển: (Marine/Bill of lading): xác nhận việc chuyên chở hàng hóa bằng đường biển do người vận chuyển cấp cho người gửi hàng.  là biên lai của người vận tải xác nhận đã nhận hàng để chuyên chở, thực hiện hợp đồng vận chuyển.  là chứng từ xác nhận quyền sở hữu đối với những hàng hóa đã ghi trong vận đơn, cho phép người nắm bản gốc của vận đơn nhận hàng hóa khi tàu cập bến.  Là chứng từ có thể cầm cố, mua bán (tính lưu thông của vận đơn) 7 2. Chứng từ vận tải (Transport documents)  Chứng từ vận tải hàng không (Air transport document): xác nhận việc chuyên chở hàng hóa bằng đường hàng không do hãng hàng không phát hành  Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt hay đường thủy nội địa (Road, Rail, or Inland waterway transportdocument): xác nhận việc chuyên chở hàng hóa bằng đường bộ, đường sắt, đường thủy nội địa do người chuyên chở là các công ty vận chuyển hay đại lý cấp 8 3. Chứng từ bảo hiểm (Insurance documents)  do công ty bảo hiểm cấp cho người mua bảo hiểm hàng hóa trong quá trình chuyên chở hàng hóa và quyền được bồi thường bảo hiểm  là bằng chứng xác nhận hợp đồng bảo hiểm đã được ký kết giữa người mua bảo hiểm với công ty bảo hiểm. Người mua phải trả bảo hiểm phí và công ty bảo hiểm chịu trách nhiệm bồi thường những tổn thất, rủi ro xảy ra theo những điều khoản đã được ký kết. 9 1. Phương thức chuyển tiền (Remittance) a. Khái niệm Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân hàng (gọi là người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN II. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 10 Người thụ hưởng (Beneficiary) Người chuyển tiền (Remitter) Ngân hàng chuyển tiền (Remitting bank) Ngân hàng trả tiền (Beneficiary bank) Phương thức chuyển tiền Các bên tham gia 1. Phương thức chuyển tiền (Remittance) [...]... đồng không lớn lắm 18 2 .Phương thức nhờ thu (Collection of payment) a Khái niệm PHƯƠNG THỨC NHỜ THU Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ, tiến hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người nhập khẩu, dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ do người xuất khẩu lập ra 19 2 Phương thức nhờ thu (Collection... hợp:   Hai bên quen biết, tin tưởng lẫn nhau, có quan hệ thường xuyên với nhau… Thanh toán cước phí vận tải, bưu điện, bảo hiểm… c Những điều cần lưu ý khi sử dụng phương thức nhờ thu 30 3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) a Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng cam kết sẽ trả một số tiền... nước người thụ hưởng 11 b Hình thức chuyển tiền  Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – M/T): Là hình thức chuyển tiền trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung 1 bức thư mà ngân hàng này gửi yêu cầu ngân hàng thanh toán thực hiện  Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer – T/T): Là hình thức chuyển tiền, trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được... tiền được thể hiện trong nội dung 1 bức điện mà ngân hàng này gửi cho ngân hàng thanh toán thông qua truyền tin của mạng viễn thông như SWIFT, TELEX c Trình tự tiến hành - Chuyển tiền trả sau Chuyển tiền trả sau là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu sau khi nhận hàng Nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán chuyển tiền trả sau có thể được mô tả ở sơ đồ dưới đây: 12 Trình tự tiến... giao hàng Nếu vì lý do gì đó khiến người xuất khẩu chậm trễ giao hàng, người nhập khẩu sẽ bị thiệt do nhận hàng trễ 17 1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)  Nhận xét  Thủ tục thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanh chóng  Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán  Việc giao hàng của bên xuất khẩu và trả tiền của bên nhập khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào khả năng và thiện chí của... lý để thông báo cho người nhập khẩu biết (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chấp nhận hay thanh toán (5) Người nhập khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển sang ngân hàng ủy thác thu để ghi có cho người xuất khẩu trong trường hợp người nhập khẩu đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho ngân... ghi có và báo có cho người xuất khẩu hoặc thông báo cho người xuất khẩu biết việc người nhập khẩu từ chối trả tiền 24  Nhận xét:  Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian trong thanh toán  Quyền lợi bên bán không được đảm bảo  Áp dụng trong trường hợp  Người bán và người mua tin cậy lẫn nhau hoặc có quan hệ liên doanh với nhau giữa công ty mẹ công ty con hoặc chi nhánh của nhau  Thanh toán các dịch... thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu (5) Ngân hàng chuyển tiền báo nợ cho người nhập khẩu Toàn bộ quy trình thực hiện đều liên quan đến bốn bên Vì lý do gì đó khiến cho người nhập khẩu chậm lập lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng thì người xuất khẩu sẽ chậm nhận được tiền thanh toán mặc dù hàng hóa đã chuyển đi và người nhập khẩu đã có thể nhận... Additional Conditions: 71B: Charges: 48: Period for Presentation: 78: Instruction to Pay/ Acceptg/ Negotg Bank: 35 3 Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) Người xin mở L/C (applicant) Các bên tham gia Người hưởng lợi (beneficiary) Ngân hàng thông báo L/C (The advising bank) Phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng mở L/C (The issuing bank) 36 ... ngân hàng đại lý (3) Ngân hàng đại lý ghi có và báo có cho người xuất khẩu (4) Người xuất khẩu giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người nhập khẩu để người nhập khẩu có thể nhận hàng (5) Ngân hàng chuyển tiền, sau khi ghi nợ, báo nợ cho người nhập khẩu Chuyển tiền trả trước gây bất lợi cho người nhập khẩu ở chỗ người nhập khẩu đã chuyển tiền đi thanh toán cho người xuất khẩu rồi nhưng chưa nhận được . 1 1. CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2. CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ 2 I. CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Thông thường, bộ chứng từ sử dụng trong thanh toán quốc tế gồm có: - Chứng. ra theo những điều khoản đã được ký kết. 9 1. Phương thức chuyển tiền (Remittance) a. Khái niệm Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của ngân hàng (gọi. nhau hay khi giá trị hợp đồng không lớn lắm 1. Phương thức chuyển tiền (Remittance) 19 a. Khái niệm Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất khẩu sau khi hoàn thành