luận văn tài chính ngân hàng Thực trạng công tác phân tích TCDN đối với tín dụng TDH tại ngân hàng TMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu

Lời nói đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài. Trong thời kỳ nền kinh tế Việt nam phát triển nhanh và mạnh nh hiện nay thì các công ty, doanh nghiệp muốn phát triển và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh thì ngoài nguồn vốn do chủ doanh nghiệp thì doanh nghiệp cần phải đi vay từ các tổ chức tài chính. Ngân hàng thơng mại có vai trò cực kỳ quan trọng là tổ chức tài chính trung gian với nhiệm vụ là kênh dẫn vốn, chuyển vốn trong nền kinh tế. Ngân hàng giúp vốn trong nền kinh tế chu chuyển một cách trôi chảy, điều hoà giữa cung cầu về vốn. ở các ngân hàng thơng mại hiện nay thì hoạt động tín dụng đang còn là hoạt động chính, là hoạt động mang lại thu nhập chính và lớn nhất trong kinh doanh. Tuy nhiên hoạt động tín dụng này luôn tiềm ẩn rủi ro,và nhất là tín dụng TDH. Khi xảy ra rủi ro thì việc quản lý tín dụng và xử lý là vô cùng phức tạp và khó khăn liên quan đến nhiều cơ quan, nhiều mối quan hệ hành chính và pháp luật chi phối, hao tổn thời gian, chi phi nhân lực cho cho việc xử lý. Mà tổn hại lớn nhất là mất vốn làm suy giảm năng lực tài chính của ngân hàng, và làm cho ngân hàng mất đi nhiều cán bộ có năng lực, mất uy tín đối với khách hàng trong và ngoài nớc. Nếu rủi ro lớn có thể dẫn tới sự phá sản đối với ngân hàng, ảnh hởng tới toàn bộ đời sống xã hội và nền kinh tế, có thể dẫn đến việc khủng hoảng kinh tế trong nớc, thậm chí đến cả khu vực. Để nâng cao chất lợng, tăng lợi nhuận và an toàn trong hoạt động tín dụng nhất là tín dụng TDH thì ngân hàng phải thờng xuyên phân tích đánh giá tình hình của khách hàng đặc biệt là công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn để có quyết định đầu t đúng đắn. Việc phân tích tài chính doanh nghiệp phải đợc nghiên cứu xem xét lại một cách đầy đủ và toàn diện cho thích hợp với điều kiện thực tại của môi trờng kinh tế và điều kiện riêng của mỗi ngân hàng để đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng cũng nh nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của DN. Qua qua trình thực tập tại ngân hàng TMCP Bắc á em chọn đề tài: Nâng cao hiệu quả phân tích tài chính của doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng TDH tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu làm luận văn tốt nghiệp của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu cuả đề tài. - Hoàn thiện công tác phân tích tài chính trong hoạt động tín tại NHTM. - Nghiên cứu thực trạng phân tích tài chính DN tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu. - Đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính DN phục vụ cho hoạt động tín dụng TDH tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu. 3. Đối tợng và phạm vi nghiên cứu. Đối tợng: - Nghiên cứu cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính DN trong hoạt động tín dụng của NHTM. - Nghiên cứu thực trạng công tác phân tích tài chính DN phục vụ cho tín dụng TDH tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu. Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu tình hình phân tích tài chính DN đối với hoạt động tín dụng TDH tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu trong 3 năm gần đây. 4. Phơng pháp nghiên cứu. Khoá luận chủ yếu sử dụng phơng pháp nghiên cứu: - Phơng pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử. - Phơng pháp khảo sát thực tiễn thu thập số liệu tại chi nhánh sau đó tiến hành tổng hợp, phân tích và so sánh số liệu thu thập đợc. 5. Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, danh mục danh sách tham khảo, mục lục và kết luận, luận văn gồm 3 chơng: Chơng 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng TDH và côTCDN tại ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích TCDN đối với tín dụng TDH tại ngân hàng TMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu Chơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng TDH tại NHTMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu CHƯƠNG I Tổng quan về hoạt động tín dụng và công tác phân tích tài chính doanh nghiệp tại ngân hàng thơng mại 1.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn 1.1.1 Khái niệm tín dụng TDH 1.1.1.1 Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp hay các chủ thể hợp pháp khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên cho vay khi đến hạn có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 1.1.1.2 Tín dụng TDH là loại tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho DN nhằm tài trợ cho nhu cầu vốn thờng xuyên của DN. Nh nhu cầu tài trợ cho TSCĐ và một phần cho TSLĐ thờng xuyên của DN Thời hạn hạn của tín dụng trung hạn từ 1 năm đến 3 năm, tín dụng dài hạn từ 3 năm trở lên. 1.1.2 Đặc trng của tín dụng TDH 1.1.2.1 Đặc trng của tín dụng Tín dụng là sự cung cấp một lợng giá trị trên cơ sở lòng tin. ở đây ngân hàng tin tởng ngời đi vay sử dụng vốn vay có hiệu quả sau một thời gian nhất định và có khả năng trả đầy đủ cả gốc và lãI khi đáo hạn. Có tính thời hạn bởi ngân hàng chỉ chuyển nhợng một lợng giá trị cho ngời vay trong thời hạn mà ngân hàng xác định nhằm đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn. Việc xác định thời hạn dựa vào quá trình luân chuyển vốn của đối t- ợng vay và tính chất vốn của ngân hàng Có tính hoàn trả tức là sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ng- ời cho vay sang ngời cho tvay trên nguyên tác ngời đi vay phải hoàn trả cả gốc và lãI cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán. 1.1.2.2 Đặc trng của tín dụng TDH Tín dụng TDH mang những đặc điểm chung của tín dụng ngân hàng, bên cạnh đó nó còn mang đặc điểm riêng để phân biệt với loại tín dụng khác:P - Thời hạn dài. Xuất phát từ tính phức tạp của hoạt động đầu t là dài hạn, các công cuộc đầu t phải trải qua nhiều giai đoạn. Tổng thời gian để hoàn thành các giai đoạn đó sẽ làm cho việc đầu t phải kéo dài. Từ những đặc điểm của đối tợng tài sản đầu t là những dự án lớn, thời hạn dài nên tín dụng TDH có đặc điểm là thời hạn thu hồi vốn kéo dài để phù hợp cho đối tợng đầu t. - Vốn đầu t lớn. Tín dụng TDH chủ yếu đáp ứng nhu vốn cho các dự án đầu t. Mà các dự án chơng trình là dài hạn và nhu cầu vốn là rất lớn.Do vậy khối lợng tín dụng là rất lớn. - Lãi suất cao. Lãi suất là giá cả của quyền sử dụng vốn vay trong một thời gian nhất định mà khách hàng vay vốn phai trả cho ngân hàng cho vay. Lãi suất của tín dụng TDH phụ thuộc vào các yếu tố sau: + Mức lãi suất chung trên thị trờng: lãi suất trên thị trờng ảnh hởng lớn đến lãi suất của tín dụng TDH, nếu lãi suất trên thị trờng tăng lên thì lãi suất của tín dụng TDH cũng tăng lên và ngợc lại. + Với khoảng thời gian vay dài nh vậy sẽ xảy ra nhiều biến động lớn nh: lạm phát, quy chế, chính sách Đây là yếu tố ảnh h ởng tới lãi suất của tín dụng TDH, làm cho tín dụng TDH có mức lãi suất cao + Khoản tín dụng TDH thờng là lớn nên tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng bởi nếu khoản đầu t không có hiệu quả thì ngân hàng có thể mất cả gốc lẫn lãi, thậm chí ngân hàng mất cả khả năng thanh toán.Do đó tín dụng TDH có lãi suất cao. 1.1.3 Nguyên tắc cho vay trung dài hạn *Việc sử dụng vốn TDH phải tuân theo nguyên tắc sử dụng vốn dúng mục đích: Muốn vay vốn TDH ngời vay phải soạn thảo dự án, chơng trình sản xuất kinh doanh. Dự án, chơng trình sản xuất kinh doanh thể hiện một cách rõ ràng đầy đủ việc sử dụng vốn theo các mục đích cụ thể, phải đợc cơ quan có thẩm quyền thẩm định và thông qua cho phép thực hiện. Dự án đầu t phải phân chia các khoản mục sử dụng vốn một cách chi tiết để ngân hàng cho vay có thể thẩm định đợc khả năng trả nợ của dự án *Việc sử dụng vốn vay TDH phải có hiệu quả kinh tế xã hôị cao. Sử dụng vốn vay có hiệu quả đợc thể hiện ở khả năng hoàn vốn của bên vay đúng thời hạn. Do vậy dự án chơng trình vay vốn TDH phải đợc thẩm định kỹ càng về mặt hiệu quả kinh tế xã hội. Hiệu quả của dựa chơng trình đợc thể hiện qua các chỉ tiêu nh lợi nhuận hàng năm, hệ số lợi nhuận trên doanh thu, hệ số lơị nhuận trên vốn đầu t *Việc sử dụng vốn vay TDH phải có kỳ hạn. Nguồn vốn cho vay của các NHTM là nguồn vốn có kỳ hạn do vậy các NHTM cũng không thể cho vay vô thời hạn. Thời gian sử dụng vốn vay lệ thuộc vào tính chất, đặc điểm của chu kỳ sản xuất kinh doanh và thời gian xây dung công trình, giá trị công trình, công nghệ sản xuất 1.2.4. Các hình thức tín dụng TDH - Cho vay theo dự án: là hình thức cho vay trong đó chủ dự án sẽ lập một dự án hoàn chỉnh chi tiết để trình lên ngân hàng thẩm định. Sau khi thẩm định, ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay hay không. Đây là hình thức tài trợ cho hoạt động đầu t của ngân hàng. - Cho vay kỳ hạn: Hình thức này thờng dùng tài trợ cho các mục đích chung của doanh nghiệp bao gồm tài trợ cho tài sản lu động thờng xuyên, mua sắm các bất động sản phục vụ cho sản xuất kinh doanh - Cho vay mua sắm máy móc thiết bị trả góp: là các khoản vay tài trợ nhu cầu mua sắm thiết bị có thời hạn trên một năm. Tiền vay đợc thanh toán dần cho ngân hàng theo định kỳ. - Cho vay đồng tài trợ: là hình thức cho vay trong đó một nhóm các tổ chức tài chính cùng liên kết để tập hợp vốn cho một khách hàng vay.Cho vay đồng tài trợ thờng đợc thực hiện khi nhu cầu vay của khách hàng vợt quá khả năng cho vay của một tổ chức tín dụng. Ngoài ra, cho vay đồng tài trợ cũng đ- ợc ngân hàng thực hiện khi ngân hàng muốn phân tán rủi ro. - Tín dụng tuần hoàn: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cam kết chính thức dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng trong một thời hạn nhất định. Tín dụng tuần hoàn thờng đợc dùng tài trợ cho nhu cầu tăng trởng tài sản lu động hoặc thay thế cho các khoản nợ ngắn hạn tới kỳ hạn trả nợ ngắn hạn tới kỳ thanh toán. - Tín dụng thuê mua: đây là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua. Bên cho vay lấy một hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định và giữ quyền sử hữu. Bên vay ký hợp đồng thuê tài sản và trả góp giá trị tài sản cả gốc và lãi cho đến khi hết giá trị tài sản hoặc cho đến khi hết thời hạn hợp đồng và thanh lý tài sản. - Bao thanh toán: là một hình thức theo đó ngân hàng sẽ mua lại những hoá đơn cha đợc thanh toán của khách hàng với giá chiết khấu, sau đó ngân hàng sẽ tíên hành thu nợ của khách hàng theo giá trị đầy đủ của hoá đơn. 1.2.5. Vai trò của tín dụng TDH 1.2.5.1 Đối với các doanh nghiệp: - Tín dụng TDH là công cụ hỗ trợ quan trọng cho sự hình thành và phát triển của doanh nghiệp. Trong một nền kinh tế các doanh nghiệp hình thành và luôn tim cách phát triển mở rộng sản xuất, đổi mới công nghệ, đổi mới các phơng tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học Tín dụng TDH tạo điều kiện mở rộng quy mô, phát triển sản xuất, nâng cao chất lợng của doanh nghiệp vừa và nhỏ.Tín dụng TDH rất phù hợp với doanh nghiệp vừa và nhỏ do những doanh nghiệp này không có u thế về quy mô và VTC nh các doanh nghiệp lớn nên họ thờng gặp khó khăn trong vấn đề tiếp cận vốn. Họ khó có thể đầu t cho dự án lớn mà không dựa vào sự tài trợ thông qua tín dụng TDH của ngân hàng. NHTM cần có những chính sách u đãi cho các doanh nghiệp này. - Tín dụng TDH cung ứng vốn giúp phát triển tiềm năng, tăng sức cạnh tranh cho doanh nghiệp. Các doanh nghiệp dang đứng trớc sự cạnh tranh gay gắt, vì vậy nhờ có nguồn vốn tín dụng TDH đợc sử dụng cho việc mua sắm thiết bị máy móc, nhà xởng, công nghệ sản xuất Chất l ợng sản phẩm đợc nâng lên, chiếm lĩnh thị trờng tiêu thụ. Nhờ có nguồn vốn này mà doanh nghiệp có những định h- ớng phát triển phù hợp với nhu cầu thị trờng nhằm đạt hiệu quả cao nhất. Doanh nghiệp sẽ tạo đợc chỗ đứng vững chắc cho mình, nâng cao uy tín và vị thế của mình trên thị trờng nhằm tăng lợi nhuận và thắng đối thủ cạnh tranh. - Tín dụng TDH là một trong những yếu tố nâng cao năng lực SXKD góp phần khẳng định tính khả thi của dự án.Ngân hàng quyết định tham gia vốn đầu t vào doanh nghiệp nghĩa là ngân hàng đã tìm hiểu nghiên cứu kỹ doanh nghiệp, dự án của doanh nghiệp. Vì vậy buộc các nhà đầu t khi lập dự án phải hết sức thận trọng khi đa ra những sự kiện,số liệu, luận cứ để thuyết phục ngân hàng cho vay.Ngân hàng đóng vai trò t vấn quan trọng giúp doanh nghiệp phát triển tiềm năng. Ngân hàng không cho vay với những doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và dự án kém khả thi nên buộc ngơi vay phai năng động,sáng tạo nâng cao chất lợng sản phẩm, đứng vững trong cạnh tranh. Vì vậy ngơi vay vốn phải sử dụng một cách tiết kiệm nhất,hiệu quả nhất để có thể trả nợ vay của ngân hàng và tai sản xuất. 1.2.5.2 Đối với ngân hàng: - Tín dụng TDH góp phần phát triển hoạt động của NHTM, mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng. Nhờ có hoạt động tín dụng của ngân hàng mà các nguồn tài chính nhàn rỗi ngắn hạn và dài hạn trong nền kinh tế đợc khai thác và sử dụng có hiệu quả. Hoạt động tín dụng là tập trung vốn tiền tệ tam thời nhàn rỗi cha sử dụng để cho các đơn vị các tổ chức kinh tế vay nhằm phát triển sản xuất kinh doanh,dịch vụ. Qua đó có thể thấy rằng việc mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng TDH của NHTM là hết sức cần thiết vì nó sẽ mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng. Tín dụng TDH mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng đồng thời nó cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro lớn nhất cho ngân hàng. Do vậy ngân hàng phải dùng nhiều quỹ để trích lập dự phòng để phòng ngừa rủi ro hoặc dùng vốn tự có để bù đắp. Ngân hàng phải tìm nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn TDH của doanh nghịêp Mặt khác, ngân hàng luôn quản lý giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay của doanh nghiệp. Có nh vậy vừa đảm bảo an toàn cho ngân hàng, vừa tăng lợi nhuận từ hoạt động cho vay TDH. - Tín dụng TDH tạo điều kịên cho tín dụng ngắn hạn phát triển, vì khi cho vay TDH đầu t vào nhà xởng, máy móc, thiết bị,công nghệ làm kích thích mở rộng sản xuất.Do sản xuất phát triển, các doanh nghiệp càng cần thêm nhiều vốn lu động hơn và nh vậy thị trờng tiền tệ đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất. 1.2.5.3 Đối với nền kinh tế: Một quốc gia nào dù có nền kinh tế phát triển, đang phát triển, mới phát triển thì hoạt động của hệ thống ngân hàng luôn có tác động tích cực đến hoạt động của nền kinh tế. Mục tiêu của các quốc gia đó là có một nền kinh tế phát triển với cơ sở hạ tầng phát triển vững chắc. Muốn có đợc nh vậy thì các NHTM phải đẩy mạnh hoạt động tín dụng TDH theo dự án,phát triển cơ sở hạ tầng. Vai trò của tín dụng TDH đợc thể hiện ở chỗ: - Tín dụng TDH góp phần giải quyết mâu thuẫn nội bộ trong nền kinh tế về nhu cầu vốn tiền tệ, nó thực hiện việc điều hoà vốn nhằm sản xuất và lu thông hàng hoá. Tín dụng TDH còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất và cơ cấu lại sản xuất trong nền kinh tế. Hoạt động tín dụng lành mạnh, chính sách tín dụng đúng đắn sẽ góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tìên tệ,tăng trởng kinh tế và uy tín của quốc gia. - So với hình thức tái cấp vốn từ ngân sách, hình thức cấp vốn tín dụng TDH đạt hiệu quả hơn nhiều, đồng vốn lúc này gắn với quyền lợi của ngân hàng cũng nh của doanh nghiệp. + Ngân hàng: để đảm bảo đồng vốn sinh lời họ phải theo dõi sát sao đồng vốn của mình,trong trờng hợp cần thiết họ phải t vấn và đa ra lời khuyên bổ ích cho doanh nghiệp. + Doanh nghiệp: Lãi suất tín dụng TDH là khá cao, nếu doanh nghiệp sử dụng không có hiêu quả thì doanh nghiệp sẽ mất đi một chi phí đáng kể,thậm chí còn phải chịu lãi suất phạt ,tịch thu tài sản. Vì vậy Tín dụng TDH kích thích sử dụng vốn có hiệu quả và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội. - Tín dụng TDH tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế đối ngoại phát triển. Tín dụng TDH trở thành phơng tiện liên kết kinh tế giữa các nớc với nhau. Bởi ngân hàng thông qua các hoạt động cho các doanh nghiệp trong nớc vay ngoại tệ để đầu t ra nớc ngoài hoặc cho các đối tợng kinh tế khác vay để đầu t vào trong nớc hoặc cho vay xuất nhập khẩu đã tạo mối quan hệ giao lu, hợp tác chặt chẽ giữa nền kinh tế của nớc đó và nền kinh tế của nớc khác trong khu vực và trên thế giới. - Tín dụng TDH tạo công ăn việc làm cho ngời lao động Những dự án mở rộng,đầu t mới của doanh nghiệp đã tạo công ăn việc làm cho ngời lao động, giải tình trạng thất nghiệp cho xã hội. Việc đầu t mới mua sắm máy móc hiện đại của doanh nghiệp chính là từng bớc làm thay đổi lực lợng sản xuất phù hợp với quan hệ sản xuất mới, thực hiện CNH-HĐH đất nớc. Qua các vai trò trên chúng ta thấy đợc tầm quan trọng của tín dụng TDH. Để tín dụng TDH tiếp tục phát huy hết vai trò của mình thì mỗi ngân hàng phải tìm mọi biện pháp không ngừng nâng cao chất lợng tín dụng TDH nhằm đạt đợc hiệu quả cao nhất cho mình đồng thời giúp doanh nghiệp và nền kinh tế phát triển. 1.2.6. Tiêu chuẩn chất lợng tín dụng TDH Chất lợng tín dụng TDH là khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội thông qua hợp đồng tín dụng TDH và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. 1.2.6.1 Tiêu chuẩn định tính: - NHTM: Phạm vi giới hạn tín dụng phù hợp thực lực bản thân ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh trên thị trờng xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi. - Khách hàng: Phù hợp nhu cầu của khách hàng về: lãi suất,kỳ hạn thủ tục cho vay cần đảm bảo nguyên tắc tín dụng. - Kinh tế xã hội: Phục vụ sản xuất và lu thông hàng hoá,khai thác khả năng, tiềm năng trong nền kinh tế và giải quyết tốt mối quan hệ tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế. 1.2.6.2 Tiêu chuẩn định lợng: - Các chỉ tiêu: nợ quá hạn, nợ khó đòi, nợ phải thanh lý, lãi cha thu phải ở mức thấp. - Món vay đợc đánh giá là chất lợng tốt khi khách hàng vay vốn đã sử dụng vốn đầu t vào đúng danh mục tài sản xin vay và trong quá trình hoạt động này mang lại hiệu quả cao. Trên cơ sở đó ngân hàng thu đợc cả gốc và lãi, doanh nghiệp vừa trả đợc nợ, vừa trả đựơc chi phí tạo ra lợi nhuận. [...]... dụng trong thực tế nhằm nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN Chơng2: Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng bắc á chi nhánh Hàng Đậu 2.1 Khái quát chung về ngân hàng TMCP Bắc á 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển NHTMCP Bắc á - Ngân hàng TMCP Bắc á đợc thành lập năm 1994 theo quyết định của thông đốc ngân hàng Nhà nớc... của một ngân hàng thơng mại nh huy động vốn, cho vay, cung cấp dịch vụ thanh toán Ngân hàng TMCP Bắc á còn tham gia các hoạt động kinh doanh dịch vụ du lịch và khách sạn * Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu  -Ngân hàng TMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu đợc thành lập theo quyết định của hội đồng quản trị ngân hàng TMCP Bắc á Chi nhánh đặt tại số 27 Hàng Đậu, Hoàn... khách hàng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NHTMCP Bắc á Chi nhánh Ngân hàng TMCP Bắc á Hàng Đậu Ban giám đốc Phòng Phòng dịch vụ nguồn khách vốn hàng Phòng tín dụng Phòng thanh toán quốc tế Phòng tín dụng Phòng thẩm định Phòng kế toán tài chính Phòng tổ chức hành chính 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu 2.1.3.1 Cơ chế tài chính NHTMCP Bắc á a Hoạt động của NHTMCP Bắc á. .. tiềm lực của khách hàng giúp ngân hàng đa ra quyết định tài trợ Nâng cao chất lợng công tác phân tích TCDN ngân hàng sẽ đánh giá chính xác hơn về doanh nghiệp vay vốn để từ đó có quyết định tài trợ và đánh giá đợc khả năng trả nợ của DN 1.2.7.2 Quan niệm về nâng cao chất luợng công tác phân tích TCDN Phân tích tài chính khách hàng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đợ hiểu là quá trình NHTM tìm... cấp tín dụng - Thực hiện tốt phân tích TCDN sẽ giúp những ngời ra quyết định lựa chọn đựơc phơng án kinh doanh tối u và đánh giá chính xác thực trạng tài chính, tiềm năng của doanh nghiệp Do đó việc phân tích TCDN có ý nghĩa quan trọng với nhiều đối tợng khác nhau và cũng tuỳ đối tợng mà các chỉ tiêu tài chính cũng đợc quan tâm ở mức độ khác nhau .Đối với Ngân hàng và các tổ chức tín dụng, phân tích TCDN. ..1.2 Công tác phân tích TCDN phục vụ cho tín dụng TDH 1.2.1 Khái niệm về phân tích TCDN trong hoạt động tín dụng TDH Phân tích TCDN là tập hợp các khái niệm, phơng pháp và công cụ cho phép thu thập xử lý các thông tin kế toán và các thông tin kế toán và các thông tin khác trong doanh nghiệp từ đó đánh giá tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp.Qua đó cũng sẽ đánh giá đợc chất... tranh, cũng có tác động tới công tác phân tích TCDN Do đó ngân hàng cũng cần phải chú ý để đạt đợc hiệu quả cao * Nhà nớc và các yếu tố khác: Sự thay đổi cơ cấu chính sách của nhà nớc cũng ảnh hởng tới công tác phân tích TCDN Các văn bản pháp luật, quy định cũng buộc công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp tuân thủ các bớc các chuẩn mực toàn ngành, của từng ngành, của ngân hàng Công nghê, khoa... lý Mỗi ngân hàng có một chính sách tín dụng riêng nhng cũng phải phù hợp quy định của nhà nớc, nền kinh tế và chi n lợc kinh doanh của ngân hàng Thông qua các văn bản về quy định về nghiệp vụ mà ngân đề ra trong phân tích tín dụng, chính sách tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ: mở rộng hay thu hẹp tín dụng Trong thời kỳ ngân hàng thu hẹp tìn dụng phân tích tín dụng nội dung phân tích TCDN có... chất lợng phân tích TCDN Tài chính DN là quan hệ tiền tệ gắn trực tiếp với tổ chức huy động, phân phối, sử dụng và quản lý vốn trong quá trình kinh doanh Xét trên khía cạnh tài chính thì TCDN đợc thể hiện ở các con số, các chỉ tiêu nên nó mang tính định lợng,do đó nó có thể phản ánh chính xác tình hình tài chính của DN Đối với ngân hàng thì việc phân tích TCDN nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả... vốn huy động thì ngân hàng đã huy động bằng các tài sản nợ khác nhng với tỷ trọng nhỏ 2.1.3.3 Công tác sử dụng vốn Bên cạnh việc huy động vốn, ngân hàng muốn duy trì phát triển thì không ngừng phát triển các hoạt động sử dụng vốn Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động chủ yếu mang lại nguồn thu cho ngân hàng, cho nên hoạt động tín dụng luôn đợc ban lãnh đạo ngân hàng Bắc á Chi nhánh Hàng Đậu quan tâm theo . thực trạng công tác phân tích tài chính DN phục vụ cho tín dụng TDH tại chi nhánh NHTMCP Bắc á Hàng Đậu. Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu tình hình phân tích tài chính DN đối với hoạt động tín. ngân hàng TMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu Chơng 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác phân tích TCDN phục vụ cho hoạt động tín dụng TDH tại NHTMCP Bắc á chi nhánh Hàng Đậu CHƯƠNG. kết luận, luận văn gồm 3 chơng: Chơng 1: Tổng quan về hoạt động tín dụng TDH và c TCDN tại ngân hàng thơng mại. Chơng 2: Thực trạng công tác phân tích TCDN đối với tín dụng TDH tại ngân hàng