Phân tích tình hình tín dụng thương nghiệp-dịch vụ.doc

Phân tích tình hình tín dụng thương nghiệp-dịch vụ

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LƯƠNG THỊ THANH TUYỀN

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠICHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠNChuyên ngành: Kế Toán Doanh Nghiệp

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

Long Xuyên, 06/2008

Trang 2

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠNTẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆPVÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI

CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP

Sinh viên thực hiện: Lương Thị Thanh TuyềnLớp DH5KT – MSSV: DKT041730

Người hướng dẫn: TS Nguyễn Trí Tâm

Tháng 06 - 2008

Trang 4

CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

Luận văn được bảo vệ tại Hội đồng chấm thi Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh

ngày 27/06/2008

Trang 5

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn sự dìu dắt tận tình của tất cả quý thầy cô Trường ĐHAG, nhất là các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã trang bị cho chúng em những kiến thức cơ bản làm hành trang bước vào đời, không chỉ có thế các thầy cô đã đem lại cho em một môi trường học tập thật tốt, tạo điều kiện thuận lợi để em phát huy hết khả năng của mình và hoàn thành tốt các chương trình học.

Qua thời gian thực tập tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ( NHN0 )huyện Thoại Sơn, đây là dịp giúp em tiếp xúc với thực tế để so sánh với những lý thuyết mà mình đã được học ở trường và cũng là nơi để em hoàn thiện hơn nữa kiến thức của mình Trong thời gian đó em đã thu được nhiều kiến thức rất bổ ích Có được điều đó là nhờ vào sự giúp đỡ hướng dẫn tận tình của Ban giám đốc và các anh chị đang công tác tại ngân hàng.

Đặc biệt em xin cảm ơn giáo viên hướng dẫn luận văn là thầy Nguyễn Trí Tâm đã tận tình hướng dẫn em, kết hợp giữa lý luận với thực tiễn để em hoàn thành tốt luận văn này.

Mặc dù bản thân đã cố gắng trong quá trình thực hiện đề tài nhưng đây là lần đầu viết bài và do trình độ nhận thức của bản thân còn hạn chế chắc rằng sẽ có những sai sót về nội dung và hình thức; rất mong được sự đóng góp, giúp đỡ của giáo viên hướng dẫn và các thầy cô khoa Kinh Tế - Quản trị Kinh Doanh trường ĐHAG, các anh chị trong ngân hàng.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc quý thầy cô cùng các anh chị tại NHN0 huyện Thoại Sơn dồi dào sức khoẻ và luôn hoàn thành tốt nhiệm vụ được giao.

Trân trọng kính chào!

Trang 6

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1

Trang 7

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 2

Trang 9

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1

2.1.3.1Căn cứ vào thời hạn 4

2.1.3.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng 5

2.1.3.3 Căn cứ vào đối tượng 5

2.1.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn 5

2.1.3.5 Căn cứ vào chủ thể 5

2.2 NGUYÊN TẮC CHUNG CỦA TÍN DỤNG NGẮN HẠN 6

2.2.1 Nguyên tắc cho vay 6

2.2.1.1 Nguyên tắc thứ nhất 6

2.2.1.2 Nguyên tắc thứ hai 6

2.2.2 Điều kiện cho vay 6

2.2.2.1 Đối với cá nhân và pháp nhân Việt Nam 6

2.2.2.2 Đối với cá nhân và pháp nhân nước ngoài 7

2.2.3 Hồ sơ cho vay 7

2.2.3.1 Đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp hợp doanh 7

2.2.3.2 Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác 8

2.2.3.3 Khách hàng vay nhu cầu đời sống 8

2.2.4 Đối tượng cho vay 8

Trang 10

2.2.5 Thời hạn cho vay 9

2.2.6 Đảm bảo tiền vay 9

2.2.6.1 Mục đích của đảm bảo tiền vay 9

2.2.6.2 Nguyên tắc đảm bảo tiền vay 9

2.2.6.3 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm 10

2.3 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY 10

2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 11

2.4.1 Dư nợ tín dụng trên vốn huy động 11

2.4.2 Hệ số thu nợ 11

2.4.3 Tỷ lệ nợ xấu 11

2.4.4 Vòng quay vốn tín dụng 11

Chương 3:GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN 13

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHN0 HUYỆN

3.2.5 Các chi nhánh cấp 3 ( Phú Hoà, Vọng Thê) 15

3.3 CHỨC NĂNG VÀ VAI TRÒ CỦA NHN0 HUYỆN THOẠI SƠN 15

3.4.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 18

3.5 ĐỊNH HƯỚNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NĂM 2008 20

Chương 4:PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THOẠI SƠN……… 21

4.1 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI CHI NHÁNHNHN0 HUYỆN THOẠI SƠN 21

Trang 11

4.1.1 Phân tích doanh số cho vay 21

4.1.2 Phân tích doanh số thu nợ 23

4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ 25

4.1.4 Phân tích tình hình nợ xấu 27

4.1.4.1 Phân tích tình hình nợ xấu 27

4.1.4.2 Một số nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 29

4.2 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN

4.4.1 Nguyên nhân đạt được kết quả 32

4.4.2 Nguyên nhân của những tồn tại 32

4.5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 33

CHƯƠNG 5:KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 35

5.1 KẾT LUẬN 35

5.2 KIẾN NGHỊ 35

5.2.1 Đối với Nhà nước 35

5.2.2 Đối với NHN0 huyện Thoại Sơn 36

5.5.3 Đối với khách hàng 36

TÀI LIỆU THAM KHẢO 37

Trang 12

DANH MỤC CÁC BẢNG

3.1 Tình hình huy động vốn qua 3 năm (2005 – 2007) 16 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2005 – 2007) 18 4.1 Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 21 4.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm ( 2005 - 2007) 24 4.3 Tình hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007) 25 4.4 Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 28 4.5 Dư nợ cho vay ngắn hạn trên vốn huy động ngắn hạn từ năm 2005 – 2007 30

2.1 Quy trình xét duyệt cho vay 10 3.1 Cơ cấu tổ chức của NHN0 huyện Thoại Sơn 14

Trang 13

DANH MỤC CÁC BI U ỂU ĐỒ ĐỒ

3.1 Tình hình huy động vốn qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 17 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 18 4.1 Doanh số cho vay qua 3 năm ( 2005 - 2007 ) 22 4.2 Doanh số thu nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 24 4.3 Tình hình dư nợ qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 25 4.4 Tình hình nợ xấu qua 3 năm ( 2005 – 2007 ) 28

Trang 14

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Chữ viết tắtNguyên văn

1) CBCNV Cán bộ công nhân viên 2) CBTD Cán bộ tín dụng

3) CNH Công nghiệp hoá

4) ĐBSCL Đồng bằng sông Cửu Long 5) ĐVT Đơn vị tính

6) HĐH Hiện đại hoá

7) NHN0 Ngân hàng nông nghiệp và phát triền nông thôn 8) NHTM Ngân hàng thương mại

9) TCTD Tổ chức tín dụng 10) TGTK Tiền gửi tiết kiệm 11) XHCN Xã hội chủ nghĩa

Trang 15

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn

CHƯƠNG 1:PHẦN MỞ ĐẦU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI.

Trong quá trình chuyển đổi từ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp sang nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa (XHCN) Đất nước ta đã chuyển mình và đạt được những thành tựu đáng kể trong lĩnh vực kinh tế, tài chính, khoa học kỹ thuật, văn hoá xã hội

Sự phát triển nông nghiệp và kinh tế nông thôn theo hướng công nghiệp hoá (CNH) hiện đại hoá (HĐH) có vai trò cực kỳ quan trọng cả trước mắt và lâu dài Đó là cơ sở để ổn định và phát triển kinh tế xã hội.

An Giang là một trong những tỉnh của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) có thế mạnh về nông nghiệp Với một diện tích trồng trọt khá lớn và màu mỡ, nguồn nước ngọt dồi dào hợp cùng với kinh nghiệm sản xuất lâu năm của người dân đã tạo nên thế mạnh riêng của tỉnh Sản lượng lương thực lớn nhất nước, khối lượng thực phẩm khá lớn với thị trường ngày càng mở rộng, góp phần đáng kể vào ngân sách nhà nước, đồng thời cũng làm tăng kim ngạch xuất khẩu cho tỉnh nhà Tuy nhiên, đây lại là tỉnh phải thường xuyên bị lũ lụt đe dọa, có năm gây thiệt hại khá lớn về người và của, ảnh hưởng nghiêm trọng đến sản xuất, kinh doanh của người dân làm cho đời sống nhân dân trong tỉnh gặp không ít khó khăn nên thu nhập ở nông thôn thấp do vậy nhà ở còn tạm bợ, lắp ghép Để khơi dậy tiềm năng to lớn đó, thời gian qua Đảng bộ và nhân dân An Giang đã thực hiện nhiều chính sách phù hợp, kích thích nền nông nghiệp phát triển Trước tình hình đó vần đề đặt ra là đồng vốn đầu tư, đây là yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho sản xuất nông nghiệp và giúp người dân vay vốn xây dựng, sửa chữa nhà ở

Là một trong những đơn vị trực thuộc sự lãnh đạo trực tiếp của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHN0) An Giang, chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn trong những năm qua đã hoạt động tích cực để thực hiện tốt việc giải quyết vốn cho các cơ sở sản xuất kinh doanh và người nông dân trên địa bàn huyện giúp cho nhân dân cải thiện một bước về đời sống vật chất góp phần cải tạo dần bộ mặt nông thôn, đưa nông thôn ngày càng giàu đẹp Trong các mặt hoạt động kinh doanh của ngân hàng thì tín dụng ngắn hạn đóng vai trò chủ đạo, luôn chiếm tỉ trọng cao, đây cũng là một trong những công cụ có hiệu quả trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn Xuất

phát từ đó em quyết định chọn đề tài “ Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tạichi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn”

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.

Như trên đã trình bày cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của NHN0 Thoại Sơn và đây cũng là hoạt động gặp nhiều rủi ro, do đó cần phải nghiên cứu, đánh giá xác thực Cụ thể là phân tích doanh số cho vay, thu nợ, tình hình dư nợ và nợ xấu qua đó nêu ra những thuận lợi, khó khăn trong quá trình cho vay ngắn hạn Trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng của hoạt động này trong thời gian sắp tới.

1.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 1

Trang 16

Để hoàn thành tốt nội dung luận văn, từ những kiến thức được tiếp thu ở trường tác giả còn sử dụng một số phương pháp sau:

+ Phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo hoạt động kinh doanh của ngân hàng + Phương pháp phân tích số liệu.

+ Tham khảo sách báo, tạp chí chuyên ngành kinh tế, internet, đề tài khoá trước + Phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm.

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.

Đề tài chủ yếu tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHN0 huyện Thọai Sơn trong 3 năm 2005-2006-2007

Trang 17

CHƯƠNG 2:CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG.2.1.1 Khái niệm.

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với một lượng lớn hơn

Khái niệm trên thể hiện ở 3 đặc điểm cơ bản, nếu thiếu một trong 3 đặc điểm đó thì sẽ không là phạm trù tín dụng:

- Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác.

- Sự chuyển giao này mang tính chất tạm thời.

- Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị tăng thêm gọi là lợi tức

2.1.2 Chức năng và vai trò của tín dụng:.

2.1.2.1 Chức năng của tín dụng: Tín dụng có 3 chức năng

- Phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả đây là chức năng quan trọng nhất của tín dụng Hoạt động của tín dụng trong nền kinh tế cho phép nó huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi biến nó thành nguồn vốn và phân phối lại dưới hình thức cho vay để đáp ứng các nhu cầu khác nhau của nền kinh tế.

- Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông.

+ Khi hoạt động tín dụng mở rộng thì nền kinh tế - xã hội có nhiều công cụ lưu thông Ví dụ: hối phiếu, kỳ phiếu, séc…

+ Khuyến khích nhiều người mở tài khoản và giao dịch qua ngân hàng + Mở rộng thanh toán bằng chuyển khoản.

- Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: vì vận động của vốn tín dụng luôn gắn liền với vận động của vật tư, hàng hoá Do đó, một mặt có khả năng phản ánh các hoạt động kinh tế, mặt khác thông qua đó kiểm soát các hoạt động này để phát hiện và ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực trong hoạt động kinh tế.

2.1.2.2 Vai trò của tín dụng.

Khi nói đến vai trò của tín dụng tức nói đến sự tác động của nó đối với nền kinh tế - xã hội Vai trò của tín dụng bao gồm hai mặt: tích cực và tiêu cực

Mặt tích cực của tín dụng: + Cung ứng vốn để phát triển kinh tế.

Quá trình sản xuất, kinh doanh để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất và

Trang 18

lưu thông, nên việc thừa thiều vốn xảy ra thường xuyên Để sản xuất được liên tục thì nhu cầu vốn tín dụng với tư cách là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định cho doanh nghiệp, góp phần luân chuyển vật tư, hàng hoá, thúc đẩy tiến bộ khoa học, kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội.

Trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều mặt mất cân đối, thu nhập bình quân đầu người thấp, thất nghiệp… thông qua hoạt động tín dụng góp phần sắp xếp, tổ chức lại sản xuất, sử dụng tốt nguồn lao động và nguyên liệu, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế, đồng thời giải quyết các vấn đề xã hội.

+ Tạo điều kiện chuyển dịch cơ cấu kinh tế nhằm tạo sự phát triển đồng đều giữa các ngành, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp.

Hoạt động tín dụng ngân hàng là huy động vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng ở các doanh nghiệp và cá nhân, trên cơ sở đó cho vay các thành phần kinh tế, nhưng trong cho vay không phải phân bổ đều cho các chủ thể có nhu cầu, nó được bố trí một cách tập trung cho các chủ thể sản xuất, kinh doanh có hiệu quả phù hợp với quy hoạch, kế hoạch, định hướng của Nhà nước, nhất là đối với các Ngân hàng thương mại ( NHTM) để tăng cường quản lý rủi ro, thúc đẩy quá trình tăng trưởng kinh tế.

+ Tín dụng góp phần làm lành mạnh và ổn định tình hình tiền tệ, giá cả.

Với chức năng tập trung và tận dụng những nguồn vốn nhàn rỗi, tín dụng ngân hàng đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông Lượng tiền thừa này nếu không được huy động và sử dụng kịp thời, có hiệu quả thì có thể gây ảnh hưởng xấu đến cân đối hàng - tiền và khi đó hệ thống giá cả bị biến động là điều không thể tránh khỏi Trong điều kiện nền kinh tế bị lạm phát, tín dụng được xem như là một trong những biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát

+ Góp phần ổn định đời sống, trật tự xã hội và tạo công ăn việc làm Hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ đáp ứng cho nhu cầu của các doanh nghiệp mà còn phục vụ cho các tầng lớp dân cư để phát triển kinh tế, mua sắm tư liệu sinh hoạt, xây dựng và sửa chữa nhà Từ đó góp phần tích cực cải thiện từng bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua đó góp phần ổn định trật tự, xã hội.

+ Ngoài ra tín dụng còn có vai trò quan trọng trong việc mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thúc đẩy sự phát triển của mỗi nước và các nước có điều kiện xích lại gần nhau hơn.

Bên cạnh những mặt tích cực, nếu tín dụng tăng trưởng quá mức, không kiểm soát chặt chẽ sẽ gây hậu quả nghiêm trọng, làm cho hệ thống tín dụng yếu đi, điều đó không những có thể đưa đến khả năng phá sản đối với khách hàng vay vốn mà còn cả ngân hàng và gây ra tình trạng phân hoá giàu nghèo.

2.1.3 Các hình thức tín dụng.

Tín dụng có nhiều hình thức do dựa trên tiêu thức khác nhau, đó cũng là cơ sở khoa học để thiết lập quy trình và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.

2.1.3.1 Căn cứ vào thời hạn.

Tín dụng có 3 loại:

Trang 19

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến một năm, thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và cho vay phục vụ sinh hoạt tiêu dùng cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Loại này dùng để cho vay phục vụ yêu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh.

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với qui mô lớn, chẳng hạn như đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng,

Tín dụng trung, dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn tối thiểu cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

2.1.3.2 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với khách hàng.

Tín dụng có 2 loại:

- Tín dụng không có bảo đảm: là tín dụng không có tài sản thế chấp, chỉ cho vay đối với những khách hàng quen thuộc, được tín nhiệm, có nguồn vốn mạnh, hoạt động kinh doanh ổn định, có lãi hoặc những đối tượng do Chính phủ qui định

- Tín dụng có bảo đảm: là tín dụng có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc được bảo lãnh bởi người thứ ba

2.1.3.3 Căn cứ vào đối tượng.

Tín dụng có 2 loại:

- Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được cung cấp để hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp hay cho vay để bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại này thường được thể hiện dưới các hình thức như: cho vay để dự trữ hàng hóa, cho vay để trang trải chi phí sản xuất và cho vay để thu mua để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu, các chứng từ có giá…

- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được cung cấp nhằm hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Loại này thường dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp, các công trình mới, …

2.1.3.4 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn.

Tín dụng: có 2 loại:

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng thường được cung cấp cho các nhà doanh nghiệp để họ tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.

- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại này thường được cung cấp cho việc mua sắm xe cộ, các thiết bị gia đình (tủ lạnh, máy giặt, máy lạnh, …), vốn vay được cấp phát bằng tiền hoặc hàng hóa Việc cấp bằng tiền thường do ngân hàng và các tổ chức tín dụng cung cấp

2.1.3.5 Căn cứ vào chủ thể.

Tín dụng có 3 loại:

Trang 20

- Tín dụng thương mại: là mối quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa Nó đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng các nhu cầu về vốn cho những doanh nghiệp đang tạm thời thiếu hụt vốn; đồng thời giúp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình Mặc dù tín dụng thương mại đóng vai trò tích cực trong nền kinh tế, song nó vẫn có các mặt hạn chế như: qui mô tín dụng, thời hạn cho vay và phương thức hoạt động

- Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng với doanh nghiệp và cá nhân

- Tín dụng Nhà nước: là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nước là người đi vay để đảm bảo các khoản chi tiêu cho ngân sách nhà nước; đồng thời Nhà nước là người cho vay để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình trong quản lý kinh tế - xã hội và phát triển quan hệ đối ngoại Hình thức biểu hiện bên ngoài của tín dụng nhà nước là sự vay mượn tạm thời một số hiện vật hay tiền, nhưng bản chất bên trong chứa đựng nhiều mối quan hệ giữa Nhà nước với các chủ thể khác

2.2 NGUYÊN TẮC CHUNG CỦA TÍN DỤNG NGẮN HẠN.2.2.1 Nguyên tắc cho vay.

2.2.1.1 Nguyên tắc thứ nhất.

Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp

đồng tín dụng và có hiệu quả.

Tín dụng đúng mục đích và có hiệu quả không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng Hiệu quả, trước hết là đẩy nhanh nhịp độ phát triển của nền kinh tế hàng hoá, tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ; đồng thời có tích lũy để tái sản xuất mở rộng.

2.1.1.2 Nguyên tắc thứ hai.

Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo đúng thời hạn đã

cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động một cách bình thường Bởi vì nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động Đó là một bộ phận tài sản của những chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời giữ, sử dụng và ngân hàng phải có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của khách hàng khi họ yêu cầu.

Nếu những khoản vay không được hoàn trả đúng hạn nhất định sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả của ngân hàng đối với các khoản tiền gửi.

2.2.2 Điều kiện cho vay.

2.2.2.1 Đối với cá nhân và pháp nhân Việt Nam.

AGRIBANK xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:

Trang 21

+ Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống theo quy định.

+ Kinh doanh có hiệu quả: có lãi; trường hợp lỗ thì phải có phương án khả thi khắc phục lỗ đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.

+ Không có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại AGRIBANK.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của AGRIBANK

2.2.2.2 Đối với cá nhân và pháp nhân nước ngoài.

Khách hàng là cá nhân và pháp nhân nước ngoài phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định pháp luật của nước mà pháp nhân đó có quốc tịch hoặc cá nhân đó là công dân Nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ luật dân sự của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, các văn bản khác của pháp luật Việt Nam quy định hoặc được điều ước quốc tế mà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.

2.2.3 Hồ sơ vay vốn.

Tùy theo loại khách hàng, phương thức cho vay, bộ hồ sơ vay vốn bao gồm các 3 loại chính: Hồ sơ pháp lý, Hồ sơ kinh tế, Hồ sơ vay vốn Cụ thể:

2.2.3.1 Đối với pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh.

- Hồ sơ pháp lý.

Tùy theo loại hình doanh nghiệp, nếu thiết lập quan hệ tín dụng lần đầu phải gửi đến AGRIBANK các giấy tờ (bản sao có công chứng) sau:

- Quyết định thành lập doanh nghiệp;

- Điều lệ doanh nghiệp (trừ doanh nghiệp tư nhân);

- Quyết định bổ nhiệm Chủ tịch Hội đồng quản trị (nếu có), Tổng giám đốc (giám đốc), kế toán trưởng; quyết định công nhận ban quản trị, chủ nhiệm hợp tác xã;

- Đăng ký kinh doanh;

- Giấy phép hành nghề (nếu có);

- Giấy phép đầu tư (đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài); - Biên bản góp vốn, danh sách thành viên sáng lập (công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh);

- Các thủ tục về kế toán theo quy định của ngân hàng.

- Hồ sơ kinh tế.

- Kế hoạch sản xuất, kinh doanh trong kỳ;

- Báo cáo thực hiện kế hoạch sản xuất, kinh doanh kỳ gần nhất - Hồ sơ vay vốn.

- Giấy đề nghị vay vốn;

- Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; - Các chứng từ có liên quan (xuất trình khi vay vốn);

Trang 22

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn - Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định.

2.2.3.2 Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác.

- Hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp vay vốn không phải thực hiện bảo đảm bằng tài sản:

+ Giấy đề nghị kiêm phương án vay vốn.

- Hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác (trừ hộ gia đình được quy định tại điểm trên):

+ Giấy đề nghị vay vốn;

+ Dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ; + Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định.

Ngoài các hồ sơ đã quy định như trên, đối với:

- Hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ vay vốn phải có thêm:

+ Danh sách hộ gia đình, cá nhân đề nghị ngân hàng cho vay.

2.2.3.3 Khách hàng vay nhu cầu đời sống.

- Giấy đề nghị vay vốn.

Riêng khách hàng là người hưởng lương vay vốn nhu cầu đời sống phải có xác nhận của cơ quan quản lý lao động hoặc cơ quan quản lý chi trả thu nhập AGRIBANK có thể thỏa thuận với người vay vốn và các cơ quan quản lý nói trên về việc người vay ủy quyền cho cơ quan, đơn vị trả nợ cho AGRIBANK từ các khoản thu nhập của mình.

- Hồ sơ bảo đảm tiền vay theo quy định (nếu phải thực hiện vay vốn có bảo đảm bằng tài sản).

2.2.4 Đối tượng cho vay.

- Giá trị vật tư hàng hoá máy móc, thiết bị (kể cả thuế GTGT) và các khoản chi phí để thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và đầu tư phát triển.

Trang 23

- Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời hạn thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khỏan lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó.

- Số tiền thuế xuất khẩu phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu mà giá trị lô hàng xuất khẩu đó NHN0 có tham gia cho vay

2.2.5 Thời hạn cho vay.

Thời hạn cho vay là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa NHN0 Việt Nam và khách hàng.

NHN0 nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về thời hạn cho vay ngắn, trung hay dài hạn căn cứ vào:

- Chu kỳ sản xuất kinh doanh.

- Thời hạn thu hồi vốn của phương án kinh doanh, dự án đầu tư - Khả năng trả nợ của khách hàng.

- Nguồn vốn cho vay của hệ thống NHN0 Việt Nam.

Đối với pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động còn lại tại Việt Nam.

Đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn

được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam 2.2.6 Đảm bảo tiền vay.

2.2.6.1 Mục đích của đảm bảo tiền vay.

Nhằm nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của bên vay Phòng ngừa rủi ro khi phương án trả nợ dự kiến của bên vay không thực hiện được, hoặc xảy ra các rủi ro không lường trước.

Phòng ngừa gian lận.

2.2.6.2 Nguyên tắc đảm bảo tiền vay.

- Ngân hàng có quyền lựa chọn và quyết định việc cho vay có đảm bảo bằng tài sản hoặc cho vay không có đảm bảo bằng tài sản và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.

- Trường hợp cho vay không có đảm bảo bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ, thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này sẽ được Chính phủ xử lý.

- Trường hợp cho vay không có đảm bảo bằng tài sản, song trong quá trình sử dụng vốn vay, ngân hàng phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trước hạn.

- Trường hợp khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết, ngân hàng có quyền xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ.

Trang 24

Sau khi xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, nếu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh vẫn chưa thực hiện đúng hoặc thực hiện chưa đủ nghĩa vụ trả nợ, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết.

2.2.6.3 Điều kiện đối với tài sản bảo đảm.

Tài sản dùng để bảo đảm tiền vay phải đáp ứng đủ 4 điều kiện nêu sau: - Thuộc quyền sở hữu, quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh.

- Thuộc loại tài sản được phép giao dịch.

- Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm - Phải mua bảo hiểm nếu pháp luật có quy định.

2.3 QUY TRÌNH XÉT DUYỆT CHO VAY.

Hình 2.1: Quy trình xét duyệt cho vay

(1) Cán bộ tín dụng (CBTD) hướng dẫn và nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng thuộc địa bàn mình phụ trách Sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ, nếu thấy đầy đủ thì hẹn ngày đến thẩm định trực tiếp khách hàng, nếu thấy thiếu thì hướng dẫn khách hàng bổ sung hồ sơ.

(2) CBTD trực tiếp đi xuống khách hàng để thẩm định phương án, dự án xin vay (3) Sau khi thẩm định xong, nếu thấy phương án khả thi thì CBTD đề nghị mức cho vay và đưa lên Trưởng phòng kinh doanh xem xét cho ý kiến phê duyệt.

(4) Trưởng phòng kinh doanh sau khi xem xét, cho ý kiến phê duyệt xong, chuyển cho Ban giám đốc duyệt.

(5), (6) Hồ sơ sau khi được Ban giám đốc duyệt, CBTD chuyển xuống phòng Kế toán - ngân quỹ.

(7) Bộ phận kế toán sẽ nhận hồ sơ và chuyển sang kho quỹ để giải ngân cho khách

Trang 25

2.4 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG2.4.1 Dư nợ tín dụng trên vốn huy động.

Chỉ tiêu này phản ánh số ngân hàng cho vay so với nguồn vốn huy động, nó còn nói lên khả năng vốn huy động của ngân hàng đáp ứng cho nhu cầu cho vay ngắn hạn tại địa phương Chỉ tiêu này lớn, thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, điều đó cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng còn thấp

2.4.2 Hệ số thu nợ.

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiều đồng vốn Tỷ lệ này càng cao, càng tốt

2.4.3 Tỷ lệ nợ xấu.

Đây là chỉ tiêu được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém và ngược lại

Rủi ro tín dụng là rủi ro trong hoạt động cho vay và xảy ra khi khách hàng không trả nợ đúng hạn như đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, làm cho ngân hàng bị động về vốn để duy trì hoạt động và hoàn trả cho người gởi tiền khi họ rút tiền hoặc khi đến hạn thanh toán Đây là rủi ro lớn nhất và có tác động cơ bản đến sự an toàn của toàn bộ hoạt động ngân hàng

2.4.4 Vòng quay vốn tín dụng.

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, đánh giá thời gian thu hồi nợ của ngân hàng nhanh hay chậm Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn

Trang 26

Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh NHN0 huyện Thoại Sơn Dư nợ bình quân được tính theo công thức sau:

SVTH: Lương Thị Thanh Tuyền 12 Dư nợ đầu kỳ + dư nợ cuối kỳ

Dư nợ bình quân =