Nâng cao hiệu quả của hẹ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM.pdf

Nâng cao hiệu quả của hẹ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM

CHƯƠNG I : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ NGÂN HÀNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG :

1.1.- LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG :

1.1.1 Bản chất của tín dụng :

* Khái niệm : Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người

đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả Giá trị của tín dụng không ngừng được bảo tồn mà nó còn được nâng cao nhờ lợi tức tín dụng

* Bản chất của tín dụng : Tín dụng là hệ thống quan hệ kinh tế phát sinh giữa người đi

vay và người cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ được vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội

1.1.2 Chức năng của tín dụng :

* Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ : Đây là chức năng cơ bản nhất của tín dụng, nhờ chức năng này của tín dụng mà các nguồn vốn tiền tệ trong xã hội được điều hoà từ nơi "thừa" sang nơi " thiếu" để sử dụng nhằm phát triển nền kinh tế

+ Ở mặt tập trung vốn tiền tệ : Nhờ sự hoạt động của hệ thống tín dụng mà các nguồn tiền

nhàn rỗi được tập trung lại, bao gồm tiền nhàn rỗi của dân chúng, vốn bằng tiền của các doanh nghiệp, các tổ chức đoàn thể, xã hội

+ Ở mặt phân phối lại vốn tiền tệ : Đây là mặt cơ bản của chức năng này - đó là sự chuyển hoá

để sử dụng các nguồn vốn đã tập trung được để đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hoá cũng như nhu cầu tiêu dùng trong toàn xã hội Vì vậy tín dụng có ưu thế rõ rệt, nó kích thích mặt tập trung vốn và thúc đẩy

việc sử dụng vốn có hiệu quả

* Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội : Hoạt động tín dụng, trước hết tạo điều

kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như thương phiếu, kỳ phiếu, các loại séc, các phương tiện thanh toán hiện đại như thẻ tín dụng, thẻ thanh toán cho phép thay thế một số lượng lớn tiền mặt lưu hành ( kể cả tiền đúc bằng kim loại quý như trước đây và tiền giấy như hiện nay) nhờ đó làm giảm bớt các chi phí in tiền, đúc tiền,vận chuyển, bảo quản tiền

* Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế : Chức năng này là hệ quả của hai chức năng

trên Sự vận động của vốn tín dụng phần lớn là sự vận động gắn liền với sự vận động của vật

tư, hàng hoá, chi phí trong các xí nghiệp, các tổ chức kinh tế, vì vậy qua đó tín dụng không những là tấm gương phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp mà còn thông qua đó thực

hiện việc kiểm soát các hoạt động ấy nhằm ngăn chặn các hiện tượng tiêu cực lãng phí, vi phạm luật pháp trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp

1.1.3 Vai trò của tín dụng :

* Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển :

Tín dụng, trước hết là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, là công cụ để tập trung vốn một cách có hiệu quả trong nền kinh tế, là công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các xí nghiệp, tổ chức kinh tế

* Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả :

Trong khi thực hiện chức năng tập trung và phân phối lại, tín dụng đã góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành trong nền kinh tế, đặt biệt là tiền mặt trong tay các tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ vậy góp phần làm ổn định tiền tệ, mặt khác, do cung ứng vốn cho nền kinh tế, làm cho sản xuất ngày càng phát triển, sản phẩm hàng hoá dịch vụ làm ra ngày càng nhiều, đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của xã hội, chính nhờ đó mà tín dụng góp phần

làm ổn định thị trường giá cả trong nước

* Góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm và ổn định trật tự xã hội :

Một mặt, do tín dụng có tác dụng thúc đẩy nền kinh tế phát triển Mặt khác, do vốn tín dụng cung ứng đã thu hút được lực lượng sản xuất mới để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Qua đó, xã hội được phát triển lành mạnh, đời sống được ổn định, ai cũng có công ăn việc làm đó là tiền đề quan trọng để ổn định trật tự xã hội Cuối cùng tín dụng còn có vai trò quan trọng trong việc mở rộng và phát triển các mối quan hệ kinh tế đối ngoại và mở rộng giao lưu quốc tế

1.2.- TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI :

1.2.1 Khái niệm :

NHTM là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân bằng cách nhận tiền gửi rồi sử dụng số vốn đó để cho vay, chiết khấu và cung ứng các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên

Như vậy, Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Theo luật các tổ chức tín dụng thì Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Trong đó hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ ( huy động vốn, cấp tín dụng, bảo lãnh vv )

- Cá nhân Cho vay - Cá nhân

- Hộ gia đình - Hộ gia đình

- Công ty Nhận tiền gửi NHTM Cung cấp - Công ty

- Xí nghiệp dịch vụ Ngân hàng - Xí nghiệp

- Các tổ chức Tiết kiệm - Các tổ chức

1.2.2 Các chức năng của Ngân hàng thương mại :

* Trung gian tín dụng : Đây là chức năng đặc trưng cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc

biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế hàng hoá phát triển, một mặc NHTM huy động và tập trung các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để hình thành vốn cho vay; mặt khác, trên cơ sở nguồn vốn đã huy động được, Ngân hàng sử dụng cho vay đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tái sản xuất của các doanh nghiệp

* Trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán : Ngân hàng sẽ trở thành

người thủ quỹ của các doanh nghiệp, thực hiện các dịch vụ thanh toán theo sự uỷ nhiệm của khách hàng Trong khi làm chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng sẽ tạo ra những công cụ lưu thông tín dụng và độc quyền quản lý các công cụ đó như : Séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán nhờ vào các công cụ này, các NHTM đã tiết kiệm được cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu thông

* Cung cấp các dịch vụ tài chính - Ngân hàng : Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng

và ngân quỹ, Ngân hàng có thể làm tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lý phát hành cổ phiếu cho các doanh nghiệp để nhận tiền hoa hồng, sẽ vừa tiết kiệm chi phí vừa đạt hiệu quả cao Còn trong quá trình tham gia thị trường tiền tệ dưới hình thức mua các chứng khoán, phát hành và bán các cổ phiếu, mua bán số dư trên tài khoản tại NHNN thì NHTM đơn thuần là doanh nghiệp kinh doanh để thu lợi nhuận

Qua đó chúng ta thấy rằng NHTM là định chế tài chính trung gian kinh doanh quyền sử dụng vốn tiền tệ giữa người gửi tiền và bên kia là người sử dụng tiền, hoạt động kinh doanh đó gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế

Như vậy một NHTM có thể nói là kinh doanh có hiệu quả khi họ có một lượng khách hàng lớn với tỷ lệ rủi ro thấp Hay nói khác đi chính chất lượng khách hàng mà một NHTM có được sẽ quyết định sự thắng lợi của NHTM đó trong quá trình phát triển

1.2.3 Các mô hình tổ chức :

* Căn cứ vào tính chất hoạt động của NHTM :

NHTM chuyên doanh : Là loại Ngân hàng được chuyên môn hoá ở một số

nghiệp vụ Ngân hàng, phục vụ cho một hay một số lĩnh vực kinh tế nhất định Ví dụ như Ngân hàng nông nghiệp chỉ phục vụ lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp

NHTM tổng hợp : Thực hiện toàn bộ hoặc hầu như toàn bộ các nghiệp vụ Ngân hàng và cho

mọi lĩnh vực

* Căn cứ theo tính chất sở hữu của NHTM :

NHTMQD : Là NHTM được thành lập toàn bộ bằng vốn của ngân sách Nhà nước như Ngân

hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam

NHTMCP : Là Ngân hàng được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, nguồn vốn ban

đầu có được do các cổ đông đóng góp mua cổ phiếu của Ngân hàng Ví dụ như Ngân hàng Đại Nam, Ngân hàng Á Châu

NHLD : Là Ngân hàng được thành lập bằng vốn góp của bên Việt Nam (gồm một hoặc

nhiều Ngân hàng Việt Nam) và bên nước ngoài (gồm một hoặc nhiều Ngân hàng nước ngoài) trên cơ sở hợp đồng liên doanh NHLD là một pháp nhân Việt Nam, có trụ sở chính tại Việt Nam, hoạt động theo giấy phép thành lập và hoạt động theo các quy định liên quan của pháp luật Việt Nam Thời gian hoạt động được quy định trong giấy phép không quá 30 năm

CN-NHNNg : Là đơn vị phụ thuộc của NHNNg, được NHNNg bảo đảm chịu trách nhiệm đối

với mọi nghĩa vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam Chi nhánh NHNNg có quyền và nghĩa vụ do pháp luật Việt Nam quy định, hoạt động theo giấy phép mở chi nhánh và các quy định liên quan của pháp luật Việt Nam Thời gian hoạt động được quy định trong giấy phép không quá 20 năm

1.3 - CÁC NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI :

1.3.1 Nghiệp vụ nguồn vốn và tài sản nợ của NHTM :

Nghiệp vụ huy động nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa quan trọng

đối với bản thân Ngân hàng cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này, NHTM được sử dụng những biện pháp và công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội, làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế Kết quả của nghiệp vụ nguồn vốn là tạo ra nguồn vốn để đáp ứng các nhu cầu của nền kinh tế

* Vốn điều lệ và các quỹ :

Vốn điều lệ, các quỹ của Ngân hàng được gọi là vốn của Ngân hàng, là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động

Vốn điều lệ : Là số vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng được ghi vào điều lệ của Ngân hàng Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do Chính phủ quy định (xem Bảng 1.1) Bảng 1.1 : Vốn pháp định của NHTM

LOẠI NGÂN HÀNG Mức vốn pháp định

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.200.000.000.000VNĐ

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam 1.100.000.000.000VNĐNgân hàng Thương mại cổ phần tại Thành phố Hồ Chí Minh 70.000.000.000VNĐ

( Trích danh mục mức vốn pháp định theo Nghị định số 82/1998/NĐ-CP ngày 03/10/1998 của Chính phủ)

Đối với NHTMQD : Vốn điều lệ do ngân sách Nhà nước cấp 100% Theo nguyên tắc, số cấp

ban đầu phải đạt ít nhất 50% vốn điều lệ của NHTMQD Số còn lại sẽ cấp tiếp đủ trong thời hạn nhất định

Đối với NHTMCP : Vốn điều lệ do các cổ đông đóng góp dưới hình thức vốn cổ phần Toàn

bộ số vốn dự kiến hình thành sẽ được chia làm nhiều cổ phần, mỗi cổ phần có giá trị ngang nhau, một cá nhân, pháp nhân được quyền tham gia một hoặc một số cổ phần nhất định Theo quy định, mỗi NHTMCP phải có một số cổ đông tối thiểu Trong đó nhất thiết phải có cổ đông là doanh nghiệp Nhà nước tham gia một số vốn tối thiểu theo quy định Luật pháp còn cho phép cổ đông là người nước ngoài tham gia nhưng số lượng cổ đông và tỷ lệ vốn cổ phần tham gia không quá tỷ lệ quy định Các cổ đông sáng lập buộc phải tham gia tối thiểu 20% vốn cổ phần Chỉ khi nào các cổ đông đã đăng ký và góp vốn cổ phần đạt được ít nhất 50% số vốn dự kiến thể hiện trên tài khoản tiền gởi phong toả về vốn cổ phần tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước, thì mới được coi là thành công và sẽ được cấp giấy phép hoạt động Số cổ phần còn lại thông thường phải được góp đủ trong thời hạn một năm

Đối với NHLD : Phần góp vốn của nước ngoài không được vượt quá 50% vốn điều lệ của

NHLD

Vốn Điều lệ của NHTM Trước hết được dùng để :

- Xây dựng nhà cửa, văn phòng làm việc, mua sắm tài sản, trang thiết bị

- Để tạo cơ sở vật chất, đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng, số còn lại để đầu tư, liên doanh và cho vay trung, dài hạn

* Các quỹ dự trữ của NHTM :

Đây là các quỹ bắt buộc phải trích lập trong quá trình tồn tại và hoạt động của Ngân hàng Nguồn hình thành quỹ dự trữ là trích theo tỷ lệ phần trăm theo quy định trên số lợi nhuận ròng của Ngân hàng Các quỹ này gồm :

+ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ : Trích 5% lợi nhuận ròng hàng năm cho đến khi bằng vốn

điều lệ

+ Quỹ dự phòng Tài chính : Trích 10% lãi ròng để bù đắp rủi ro

+ Quỹ phát triển, đầu tư phái triển : Trích từ 5% đến 50% theo quy định của Hội đồng quản trị + Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc : Trích 5% lãi ròng

+ Quỹ phúc lợi khen thưởng : Trích từ 35% đến 45% lãi ròng để tăng cường phúc lợi cho người

lao động và khen thưởng cho cán bộ công nhân viên

Ngoàøi ra, trong các NHTM còn có những quỹ được xác lập không dựa vào lợi nhuận ròng mà có nguồn bù đắp như quỹ khấu hao, quỹ bảo tồn vốn

Tổng hợp các nguồn vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các quỹ khác của Ngân hàng gọi chung là vốn tự có của Ngân hàng Đây là yếu tố tài chính quan trọng bậc nhất, nó vừa cho thấy quy mô của Ngân hàng, vừa phản ánh khả năng đảm bảo các khoản nợ của Ngân hàng đối với khách hàng Tuy nhiên thực có vốn tự có của Ngân hàng chỉ bao gồm ( vốn điều lệ + quỹ dự trữ) mà thôi

* Vốn huy động :

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của NHTM, thực chất là tài sản bằng tiền của các sở hữu chủ mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng, nhưng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời, đầy đủ khi khách hàng yêu cầu Nguồn vốn huy động là nguồn tài nguyên to lớn nhất và bao gồm : Tiền gửi không kỳ hạn của đơn vị, cá nhân ; tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn; tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu; các khoản tiền gửi khác Đối với tiền gửi của cá nhân và đơn vị, ngoài lãi suất, thì nhu cầu giao dịch với những tiện lợi nhanh chóng và an toàn là yếu tố cơ bản để thu hút nguồn tiền này Đối với tiền gửi tiết kiệm, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, thì lãi suất là yếu tố quyết định vì người gửi tiết kiệm hay mua kỳ phiếu đều nhằm mục đích kiếm lời

Để đảm bảo một khoảng cách an toàn trong hoạt động của Ngân hàng, trong mối tương quan giữa vốn tự có và vốn huy động, nếu chênh lệch đó càng lớn thì hệ số an toàn của Ngân hàng sẽ càng thấp Vì vậy, để đảm bảo mức độ an toàn tối thiểu, cần có quy định giới hạn giữa vốn tự có và vốn huy động

* Vốn đi vay :

Nguồn vốn đi vay có vị trí quan trọng trong tổng nguồn vốn của NHTM Thuộc loại này bao gồm :

* Vốn vay trong nước

+ Vay NHTW : NHTW sẽ tiếp vốn cho NHTM thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, nếu các hồ sơ tín dụng cùng các chứng từ xin tái chiết khấu là có chất lượng Làm như vậy, NHTW trở thành chỗ dựa và là người cho vay cuối cùng đối với NHTM

+ Vay các NHTM khác thông qua thị trường liên Ngân hàng

* Vốn vay NHNNg

* Vốn tiếp nhận : Đây là các nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính Ngân hàng, từ

Ngân sách Nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nguồn vốn này chỉ được sử dụng theo đúng đối tượng và mục tiêu đã được xác định

* Vốn khác : Đó là các nguồn vốn phát sinh trong quá trình hoạt động của Ngân hàng (

đại lý, chuyển tiền, các dịch vụ Ngân hàng )

1.3.2 Cấp tín dụng và đầu tư ( Nghiệp vụ sử dụng vốn) :

Nghiệp vụ cho vay và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của NHTM Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản có của Ngân hàng Thành phần tài sản có của Ngân hàng gồm : Dự trữ, cho vay, đầu tư, tài sản có khác

* Dự trữ : Hoạt động của Ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời song cần phải bảo đảm an

toàn để giữ vững lòng tin của khác hàng Muốn có được sự tin cậy về phía khách hàng, trước hết phải đảm bảo khả năng thanh toán làm sao để đáp ứng được các nhu cầu rút tiền của khách hàng Vì vậy, các Ngân hàng phải để dành một phần nguồn vốn, không sử dụng nó, để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu thanh toán Phần vốn để dành này gọi là dự trữ

+ Dự trữ bắt buộc là một bộ phận cần thiết và tất yếu đối với mọi Ngân hàng Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn chung cho toàn hệ thống, để thực hiện một cách thống nhất, đồng thời qua đó sử dụng như một công cụ để điều hành chính sách tiền tệ NHTW được phép ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc trong từng thời kỳ nhất định theo quy luật của Luật NHNN Việt Nam ( Luật số 01/1997/QH10) như sau :

Số dư tiền gửi + Số dư tiền gửi Tỷ lệ

Tiền dự trữ bắt đầu tháng trước cuối tháng trước dự trữ

buộc tháng này = - X bắt buộc

2 kỳ này

Căn cứ vào quyết định số 560/2001/QĐ-NHNN1 ngày 27/04/2001 của Thống

đốc NHNN Việt Nam quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc của các TCTD (bao gồm cả đồng Việt Nam, ngoại tệ) như sau :

Đối với tiền gửi bằng ngoại tệ không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng của

các NHTMQD, NHTMCP đô thị, CN-NHNNg, NHLD là 15% trên tổng số dư tiền gửi bằng ngoại tệ phải dự trữ bắt buộc Đối với tiền gửi bằng Đồng Việt Nam không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng của các NHTMQD ( không bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn), NHTMCP đô thị, CN-NHNNg, NHLD là 3% trên tổng số dư tiền gửi bằng Đồng Việt Nam phải dự trữ bắt buộc

+ Dự trữ sơ cấp : Gồm tiền mặt, các khoản coi như tiền mặt; tiền gửi tại NHTW (tiền gửi không kỳ hạn); tiền gửi tại các Ngân hàng khác; các khoản khác ( ngân quỹ đang thu )

+ Dự trữ thứ cấp : Dự trữ thứ cấp ( cấp 2) là dự trữ không tồn tại bằng tiền mặt và tiền gửi mà bằng chứng khoán, nghĩa là những chứng khoán ngắn hạn có thể bán để chuyển thành tiền một cách thuận lợi Thuộc loại này gồm : Tín phiếu kho bạc; hối phiếu đã chấp nhận; các giấy nợ ngắn hạn khác Gọi là dự trữ thứ cấp, bởi nó chỉ được sử dụng khi các khoản mục dự trữ sơ cấp

bị cạn kiệt

+ Cấp tín dụng : Số nguồn vốn còn lại sau khi để dành một phần dự trữ, các NHTM có thể dùng để cấp tín dụng cho các đơn vị tổ chức kinh tế bao gồm :

* Cho vay ( trực tiếp) : Là loại hình tín dụng nghiệp vụ của NHTM trong đó Ngân hàng sẽ

cho người đi vay được vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng Khi đến hạn, người đi vay phải hoàn trả vốn và tiền lãi Ngân hàng kiểm soát được người đi vay, kiểm soát được quá trình sử dụng vốn vay Phần lớn người đi vay có ý thức quan tâm đến việc trả nợ cho nên bắt buộc họ quan tâm đến việc sử dụng vốn làm sao cho có hiệu quả để hoàn trả nợ Trong cho vay thì mức độ rủi ro rất lớn, không thu hồi được vốn vay hoặc trả không hết hoặc không đúng hạn do chủ quan và khách quan Do đó, trong hoạt động cho vay, các Ngân hàng sử dụng các biện pháp đảm bảo như thế chấp, cầm cố

Rủi ro tín dụng nói riêng và rủi ro trong cho vay nói chung về phía Ngân hàng

mang tính khách quan nhiều hơn Do đó một mặt các NHTM được trích lập quỹ dự phòng để bù đắp rủi ro, mặt khác bản thân của Ngân hàng phải sử dụng các biện pháp nghiệp vụ theo hướng không ngừng cải tiến và hoàn thiện để có thể

hạn chế được nhiều rủi ro có thể xảy ra trong cho vay

Chiết khấu : Đây là nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà Ngân hàng sẽ cung ứng vốn tín dụng cho

một chủ thể và một chủ thể khác thực hiện việc trả nợ cho Ngân hàng Các đối tượng chiết khấu trong nghiệp vụ này gồm hối phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu và các giấy nợ có giá khác

Cho thuê tài chính : Là loại hình tín dụng trung, dài hạn Trong đó các Công ty cho thuê tài

chính dùng vốn của mình hay vốn do phát hành trái phiếu để mua tài sản thiết bị theo yêu cầu của người đi thuê và cho thuê trong một thời gian nhất định Người đi thuê phải trả cho Công ty

thuê tài chính tiền thuê mỗi quý hoặc mỗi tháng một lần Khi kết thúc hợp đồng cho thuê tài chính, người đi thuê được quyền mua hoặc kéo dài thời hạn thuê, hoặc trả lại thiết bị cho Công

ty cho thuê tài chính Đây là loại hình tín dụng mới được triển khai ở Việt Nam và có khả năng phát triển mạnh trong tương lai

Bảo lãnh Ngân hàng : Trong loại hình nghiệp vụ Ngân hàng này, khách hàng được Ngân hàng

cấp bảo lãnh để vay vốn Ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết

Các hình thức khác : Sự chuyển hoá từ vốn tiền gửi thành vốn tín dụng để bổ sung cho các nhu

cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không những có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế xã hội, mà cả đối với bản thân NHTM bởi vì nhờ cho vay mà tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng để từ đó bồi hoàn lại tiền gửi cho khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động cho vay là hoạt động mang tính rủi ro lớn Vì vậy, cần phải quản lý các khoản cho vay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiểu rủi ro

+ Các khoản cho vay nếu phân tích theo thời hạn thì có :

• Cho vay ngắn hạn ( từ 01 ngày đến 01 năm)

• Cho vay trung hạn ( từ 01 năm đến 05 năm)

• Cho vay dài hạn ( trên 05 năm)

+ Nếu căn cứ vào tính chất đảm bảo có hai loại :

• Cho vay bằng tín chấp

• Cho vay có đảm bảo trực tiếp bằng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh của bên thứ ba, hoặc tài sản hình thành từ vốn vay

+ Nếu căn cứ vào tính chất tham gia của vốn, có hai loại :

• Cho vay vốn lưu động

• Cho vay vốn cố định

* Đầu tư : Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, nó mang

lại khoản thu nhập lớn và đáng kể của NHTM Trong nghiệp vụ này, Ngân hàng sẽ dùng nguồn vốn của mình và nguồn vốn ổn định khác để đầu tư dưới các hình thức như :

+ Hùn vốn, mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty, xí nghiệp Việc hùn vốn mua cổ phần chỉ được phép thực hiện bằng vốn của Ngân hàng

+ Mua trái phiếu chính phủ, chính quyền địa phương

+ Mua trái phiếu công ty

Tất cả mọi hành động đầu tư vào chứng khoán đều nhằm mục đích mang lại thu nhập Nhưng mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà các rủi ro trong hoạt động Ngân hàng sẽ được phân

tán Ngoài ra, nếu đầu tư vào trái phiếu chính phủ thì mức độ rủi ro sẽ rất thấp Vì vậy các NHTM có xu hướng sử dụng nguồn vốn ngày càng tăng cho việc đầu tư vào trái phiếu chính phủ

* Tài sản có khác : Những khoản mục còn lại của tài sản Có, trong đó chủ yếu là tài sản

lưu động-cơ sở vật chất để tiến hành hoạt động Ngân hàng như xây dựng hoặc mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, mua sắm trang thiết bị, máy móc dụng cụ làm việc, xây dựng hệ thống kho quỹ

Ngoài tài sản lưu động, còn có các khoản thuộc tài sản Có như các khoản

phải thu, các khoản khác

* Các hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngân hàng : Những dịch vụ Ngân hàng ngày càng

phát triển vừa cho phép hổ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo ra thu nhập cho Ngân hàng bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí có vị trí xứng đáng trong giai đoạn phát triển hiện nay của NHTM Các hoạt động này gồm :

+ Các dịch vụ thanh toán, thu chi hộ cho khách hàng ( chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán )

+ Nhận bảo quản các tài sản quý giá, các giấy tờ, chứng từ quan trọng của dân chúng

+ Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng

+ Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc, đá quý

+ Tư vấn tài chính, giúp đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu

1.4.- THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA NHTM :

1.4.1 Thu nhập của NHTM :

Mục đích hoạt động kinh doanh của NHTM trong nền kinh tế thị trường là lợi nhuận cao, vấn đề then chốt là phải quản lý tốt các khoản mục tài sản Có, nhất là khoản mục cho vay và đầu tư, cùng các hoạt động trung gian khác

* Các khoản thu nhập của NHTM bao gồm 2 khoản sau :

+ Thu về hoạt động tín dụng ( thu lãi cho vay, thu lãi chiết khấu, phí cho thuê tài chính, phí bảo lãnh )

+ Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ ( thu lãi tiền gửi, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ )

+ Thu từ các hoạt động khác như : Thu lãi góp vốn, mua cổ phần; thu về mua bán chứng khoán;

thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý; thu về nghiệp vụ ủy thác, đại lý; thu dịch vụ tư vấn ; thu kinh doanh bảo hiểm; thu dịch vụ Ngân

hàng khác ( bảo quản cho thuê tủ két sắt, cầm đồ )

+ Các khoản thu bất thường

+ Chi về hoạt động khác : Chi về mua bán chứng khoán, chi kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng bạc đá quý

+ Chi nộp thuế, các khoản phí, lệ phí

+ Chi cho nhân viên : Lương, phụ cấp cho cán bộ, nhân viên, trang phục, bảo hộ lao động, bảo

hiểm xã hội, kinh phí công đoàn, bảo hiểm y tế, trợ cấp khó khăn, trợ cấp thôi việc cho nhân viên, chi về công tác xã hội

1.4.3 Lợi nhuận của NHTM :

Lợi nhuận của NHTM bao gồm 2 chỉ tiêu :

Lợi nhuận trước thuế = Tổng thu nhập - Tổng chi phí

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - Thuế thu nhập

* Muốn tăng lợi nhuận cần phải :

+ Tăng thu nhập bằng cách mở rộng tín dụng, tăng cường đầu tư và đa dạng hoá các hoạt động dịch vụ Ngân hàng

+ Giảm chi phí các khoản chi phí của Ngân hàng bao gồm nhiều loại, trong đó tập trung quản lý và tiết kiệm các chi phí về nhân viên, các khoản chi khác

1.4.4 Đánh giá chất lượng hoạt động kinh doanh của NHTM :

* Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ( lãi ròng) với tổng tài sản Có trung bình - gọi là hệ số ROA

H ( ROA) = Lợi nhuận thuần : Tài sản Có bình quân

Ý nghĩa : Một đồng tài sản có tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho

thấy chất lượng công tác quản lý tài sản Có ( tích sản) - tài sản Có sinh lời càng

lớn thì hệ số nói trên càng lớn

+ Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần ( lãi ròng) với vốn tự có bình quân của Ngân hàng - gọi là hệ số ROE

H ( ROE) = Lợi nhuận thuần : Vốn tự có bình quân

Ý nghĩa : Một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận Chỉ tiêu này cho thấy hiệu

quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, khả năng sinh lời trên một đồng vốn của Ngân hàng Hệ số càng lớn, khả năng sinh lời tài chính càng lớn

+ Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với số tài sản Có sinh lời

P' = Lợi nhuận thuần : Tổng tài sản Có sinh lời

Trong đó tài sản Có sinh lời bao gồm : Các khoản cho vay, đầu tư chứng khoán, tài sản Có sinh lời khác Chỉ tiêu này cho thấy hiệu suất sinh lời của tài sản có sinh lời Tỷ suất này càng gần H(ROA) thì hiệu suất sử dụng tài sản của Ngân hàng càng lớn

1.5.- BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ HOẠT ĐỘNG NHTM CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI :

1.5.1 Bài học kinh nghiệm của nước Nhật :

Hiện nay nước Nhật đang áp dụng mô hình sáp nhập, liên kết những Ngân hàng hiện hữu

thành những đại gia Ngân hàng Mô hình " siêu Ngân hàng " gọi là "megabank " đã xuất hiện

và đang được nhiều quốc gia áp dụng Nhật Bản sau vụ sáp nhập giữa hai đại gia Bank of Tokyo và Mitsubishi, ba Ngân hàng thương mại lớn là Daiichi Kangyo Bank, Industrial Bank và

Fuji bank đã có kế hoạch liên kết thành một " siêu Ngân hàng " có tên gọi Mizuho Holding Inc "Siêu Ngân hàng" không những có nhiều lợi thế cạnh tranh trong phạm vi quốc gia mà

còn lợi thế cạnh tranh quốc tế Trước hết là có nguồn vốn khổng lồ, có thể đáp ứng được bất cứ yêu cầu nào của khách hàng Kế đến là công nghệ tiên tiến, hiện đại cùng với hệ thống dịch vụ

phong phú, đa dạng mà các Ngân hàng nhỏ nằm mơ cũng không thể có được Hơn nữa, nó sẽ

thu hút nhân tài, đông đảo cán bộ có trình độ với mức đãi ngộ vật chất và tinh thần rất hấp dẫn Cuối cùng là có mạng lưới hoạt động liên kết toàn cầu với chiến lược tiếp thị cực kỳ linh hoạt,

nhạy cảm, " siêu Ngân hàng " có thể đưa ra những kế hoạch táo bạo vượt

qua mọi rủi ro vì lợi ích lâu dài

1.5.2 Bài học kinh nghiệm của nước Trung quốc :

Việc gia nhập Tổ chức thương mại thế giới ( WTO) đang đem lại nhiều cơ hội và thách thức cho hệ thống Ngân hàng của quốc gia này Trước tình hình đó, Ngân hàng công thương Trung Quốc ( ICBOC), là Ngân hàng lớn nhất Trung Quốc, đồng thời được xếp vào nhóm 10 Ngân hàng lớn nhất thế giới với tổng giá trị tài sản có là 4.000 tỷ Nhân Dân Tệ ( khoảng 500 tỷ USD), đang mở rộng mạng lưới sử dụng Ngân hàng điện tử nhằm tăng số lượng khách hàng sử dụng ATM, điện thoại di động, dịch vụ Ngân hàng qua mạng internet và các phương tiện điện tử khác Phát triển các phần mềm để nâng cao khả năng thẩm định, đánh giá rủi ro của các dự

án cho vay tín dụng Hiện ICBOC đang có 10.000 chương trình phần mềm và sẽ tăng lên 12.000 chương trình vào cuối năm 2002 Bên cạnh đó Ngân hàng cũng đang mở rộng thị trường tín dụng tiêu dùng bởi đây là khu vực có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất ICBOC nhận ra rằng các công

ty vừa và nhỏ là những khách hàng thực hiện dự án đầu tư hiệu quả hơn, ít rủi ro hơn so với các doanh nghiệp Nhà nước Đây sẽ là nhóm khách hàng mà ICBOC có kế hoạch mở rộng cho vay tín dụng trong thời gian sắp tới

1.5.3 Bài học kinh nghiệm của nước Mỹ :

Nước Mỹ đã tiến hành sáp nhập Bank America và NationsBank để tạo ra Ngân hàng lớn nhất nước trong hợp đồng trị giá 133 tỷ USD để mở rộng mạng lưới các chi nhánh, máy rút tiền tự động ATM, nhận tiền gửi và cho vay với mục tiêu trở thành Ngân hàng lớn nhất và độc quyền trong cạnh tranh ở Mỹ Trong

khi đó Banc One và First Chicago NBD cũng thông báo sáp nhập khác trị giá 72

tỷ USD Hai hợp đồng mua bán trên nhằm sáp nhập và cắt giảm chi phí, tăng lợi nhuận, tăng tính cạnh tranh trong lãnh vực Ngân hàng Theo Ông Hugh McColl – Giám đốc điều hành của NationsBank nói rằng “ càng lớn thì càng phục vụ tốt hơn các khách hàng, xã hội và cổ đông” Ngân hàng BankAmerica mới được dự đoán sẽ tạo ra lợi nhuận trước thuế đạt 2 tỷ USD sau 2 năm đầu Bên cạnh đó việc sáp nhập Banc One và First Chicago dự đoán sẽ giảm 930 triệu chi phí và tăng 275 triệu doanh thu Ông John McColl – người của Banc One – Chủ tịch và giám đốc điều hành tương lai Ngân hàng mới miêu tả việc sáp nhập là một thắng lợi chung của các cổ đông của hai Ngân hàng Thực vậy, sau khi ký hợp đồng sáp nhập, giá cổ phiếu của các

Ngân hàng này đều tăng từ 1,6% đến 5,2%

CHƯƠNG II : PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM TRONG THỜI GIAN QUA :

2.1.- VÀI NÉT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ XÃ HỘI TP HCM :

TP HCM là một trung tâm kinh tế lớn với đa dạng hoá các loại hình hoạt động kinh tế, tài chính, tiền tệ vì vậy kết quả hoạt động của NHTM trên địa bàn TP HCM đã và đang tác động không nhỏ đến sự phát triển của nền kinh tế

Trong năm 2000, mặc dù còn một số khó khăn nhưng kinh tế TP HCM đã có những chuyển bước chuyển biến tích cực, GDP trên địa bàn đạt 52.860 tỷ đồng (giá so sánh năm 1994) tăng 9% xấp xỉ tốc độ tăng năm 1998 và bằng 1,5 lần tốc độ tăng năm 1999

2.1.1 Công nghiệp : Giá trị sản xuất công nghiệp trên địa bàn TP HCM năm 2000 đạt

57.216 tỷ đồng, tăng 15,4% so với năm trước và vượt 4,5% so với kế hoạch Mặc dù còn nhiều khó khăn về thị trường tiêu thụ, chịu sự cạnh tranh gay gắt của hàng ngoại nhập cùng loại, nhưng sản xuất công nghiệp có tốc độ tăng trưởng cao nhất kể từ năm 1997 đến nay; trong đó sản xuất công nghiệp nội địa đã đạt mức tăng cao nhất từ năm 1996 đến nay

2.1.2 Nông nghiệp : Giá trị sản xuất nông lâm thuỷ hải sản năm 2000 ( giá cố định năm

1994) : 1.880 tỷ đồng tăng 3,6% so với năm trước Giá trị sản xuất của các thành phần kinh tế đều tăng trong đó khu vực quốc doanh tăng 24,7% là khu vực có tỷ lệ tăng cao nhất Ngành lâm nghiệp tuy chỉ chiếm tỷ trọng 4% nhưng có mức tăng trưởng cao đến 31,4%

2.1.3 Đầu tư xây dựng cơ bản : Vốn đầu tư xây dựng cơ bản và sửa chữa lớn trên địa bàn

năm 2000 ước thực hiện khoảng 19.701 ngàn tỷ đồng, tăng 4,13% so với năm trước

2.1.4 Thương mại – giá cả :

* Nội thương : Khối lượng hàng hoá bán ra tăng cao hơn năm trước, tổng mức bán ra trên địa

bàn TP HCM năm 2000 ước đạt 143.641 tỷ đồng, tăng 4,7% so với năm trước; trong đó bán lẻ và doanh thu dịch vụ chiếm tỷ trọng 40,2%, tăng 5% so với năm 1999 Nếu loại trừ yếu tố biến động giá, tổng lượng hàng hoá tiêu thụ năm 2000 tăng 5,1% so với năm trước

* Giá cả : So với đầu năm chỉ số giá tiêu dùng trên địa bàn tăng 1,75% ( năm 1999 tăng

1,56%) trong đó giá hàng hoá tăng 1%, giá dịch vụ tăng 4% Trong khi đó chỉ số giá tiêu dùng cả nước giảm 0,6% so với cuối năm 1999

2.1.5 Kinh tế đối ngoại :

* Xuất khẩu : Tổng kim ngạch xuất khẩu trên địa bàn TP HCM năm 2000 đạt 6.316,4 triệu

USD, tăng 35,9% so với năm trước

* Nhập khẩu : Tổng kim ngạch nhập khẩu trên địa bàn cả năm đạt 3.843,9 triệu USD, tăng

14,7% so với năm trước

2.2.- PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG

NHTM TRÊN ĐỊA BÀN TP HCM TRONG THỜI GIAN QUA :

2.2.1 Huy động vốn :

Nhìn chung vốn huy động của các NHTM tăng dần theo các năm Trong đó NHTMQD luôn

giữ vị trí hàng đầu trong toàn hệ thống, kế đến là NHTMCP, CN-NHNNg và cuối cùng là

động động Số tiền Tỷ lệ (%) động Số tiền Tỷ lệ (%)

so với 31/12/1998

Tăng(+), giảm(-)

so với 31/12/1999 31/12/2000

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

Xét trong toàn hệ thống thì thị phần của NHTMQD thường chiếm 51% đến

52%, còn NHTMCP chiếm 27% đến 29%, CN-NHNNg chiếm từ 15% đến 17% và cuối cùng là

NHLD chiếm từ 3% đến 5% ( xem Hình 2.1)

Hình 2.1 : Thị phần huy động vốn của các NHTM tại TP.HCM :

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

Tỷ trọng tiền gửi dân cư trong tổng số dư vốn huy động dao động trong khoảng 44% đến

47% Qua đó chúng ta thấy người dân ngày càng tin tưởng vào hoạt động của hệ thống NHTM

cụ thể tiền gửi dân cư năm 1998 là 16.573 tỷ đồng, năm 1999 là 18.024 tỷ đồng và năm 2000 là

26.352 tỷ đồng ( xem Bảng 2.2)

Bảng 2.2 : Tỷ trọng tiền gửi dân cư / vốn huy động tại TP.HCM :

Đơn vị tính : Tỷ đồng và %

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

Bên cạnh đó, vốn huy động bằng tiền đồng và ngoại tệ đều tăng qua các năm 1998, 1999,

2000 Tuy nhiên do tỷ giá ngoại tệ so với tiền đồng cũng tăng dần đồng thời tâm lý người dân thích gửi ngoại tệ hơn là gửi tiền đồng đã làm cho tốc độ tăng vốn huy động bằng ngoại tệ ( năm 1999 so với năm 1998 tăng 26,3%, năm 2000 so với năm 1999 tăng 55%) luôn cao hơn

nhiều so với tốc độ tăng vốn huy động bằng tiền đồng ( xem bảng 2.3)

Bảng 2.3 : Tình hình huy động vốn bằng tiền đồng và ngoại tệ của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

31/12/1998

động động Số tiền Tỷ lệ (%) động Số tiền Tỷ lệ (%)

Bằng ngoại tệ 12.839 16.217 3.378 26.3% 25.068 8.851 55%

Tổng cộng : 36.433 40.836 4.403 12.1% 55.814 14.978 37%

31/12/1999 Tăng(+), giảm(-)

so với 31/12/1998

Tăng(+), giảm(-)

so với 31/12/1999 31/12/2000

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

* Những mặc được và lợi thế về huy động vốn :

NHTMQD luôn chiếm ưu thế cao nhất trong hệ thống NHTM với mức tăng trưởng của năm

1999 so với năm 1998 là 2.760 tỷ đồng ( tăng 15%), năm 2000 so với năm 1999 là 7.369 tỷ đồng ( tăng 35%) Đây là một lợi thế rất lớn trong việc mở rộng nguồn vốn cho vay Đặc biệt là tiền gửi thanh toán trong năm 2000 của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng khá lớn 40,5%

trong vốn huy động của NHTMQD Thị phần huy động vốn NHTMCP đứng vị trí thứ hai sau

NHTMQD Trong đó tỷ trọng vốn huy động từ dân cư trên tổng vốn huy động chiếm 71,5% Nhờ vậy mà NHTMCP luôn có một lượng lớn khách hàng là dân cư và một số các doanh nghiệp vừa và nhỏ giao dịch với Ngân hàng thông qua các nghiệp vụ gửi tiền, rút tiền, chuyển khoản, vay vốn Đây cũng chính là thế mạnh của NHTMCP Trong năm 2000 vốn huy động của CN-NHNNg chỉ chiếm 16% thị phần với nguồn huy động chủ yếu từ các Ngân hàng trong

nước và thường có số dư tiền gửi có kỳ hạn cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn Đây là một

lợi thế trong việc mở rộng cho vay trung và dài hạn Các CN-NHNNg "tranh thủ” nguồn tiền

gửi (VNĐ, ngoại tệ) của các NHTM khác rồi cho các doanh nghiệp vay với lãi suất rất thấp để thu hút nguồn ngoại tệ thông qua nghiệp vụ xuất khẩu của các doanh nghiệp Khách hàng chủ yếu của CN-NHNNg là các doanh nghiệp lớn, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Tổng thể : Nhìn chung các NHTM nói riêng và hệ thống NHTM trên địa bàn TP HCM nói

chung đều có mức tăng trưởng huy động vốn ( tiền đồng và ngoại tệ) qua các năm như sau : Năm 1998 tăng 4.426 tỷ đồng so với năm 1997, năm 1999 tăng 4.403 tỷ đồng so với năm 1998, năm 2000 tăng 14.978 tỷ đồng so với năm 1999 Năm 2000, vốn huy động trung dài hạn tuy có tăng 489 tỷ đồng so với năm 1999 nhưng tỷ trọng trong tổng vốn huy động vẫn còn quá thấp chiếm 3,4% Vì thế đã ảnh hưởng đến chiến lược phát triển cho vay để xây dựng cơ sở hạ tầng, phục vụ công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nước Bên cạnh đó, người dân có xu hướng chuyển đổi đồng Việt Nam sang ngoại tệ để gửi vào TCTD Điều này đã gây áp lực về tỷ giá

Vì vậy NHNN đã 04 lần điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với tiền gửi bằng ngoại tệ từ 5% lên 8% và sau đó lên 12% hiện nay là 15% Bên cạnh đó xu hướng giảm lãi suất ngoại tệ trên thị trường quốc tế đã có tác động làm tốc độ huy động vốn bằng ngoại tệ trong tháng 12 năm

2000 tăng chậm hơn tốc độ huy động vốn bằng đồng Việt Nam Tuy nhiên tốc độ tăng tiền gửi trong thanh toán của các tổ chức kinh tế vẫn chưa cao Ngân hàng chưa phát huy mạnh chức năng trung gian thanh toán trong nền kinh tế

* Những tồn tại và hạn chế :

+ NHTMQD : Chiến lược tập trung phục vụ vào những khách hàng chủ yếu, truyền thống, hình

thức thu hút tiền gởi trung và dài hạn chưa được đa dạng

+ NHTMCP : Nhìn chung vốn tự có của NHTMCP còn thấp hơn so với các NHTM trong hệ

thống Một số NHTMCP chưa có đủ vốn tự có theo quy định Chính vì vậy NHTMCP đang nổ lực thu hút tiền gởi từ dân cư

+ NHLD : Đa số các NHLD đều quy định mức gửi tối thiểu cũng như số dư trên tài khoản tiền

gửi luôn được duy trì ở mức tối thiểu là 10.000.000VNĐ hoặc 1.000USD Đối tượng khách hàng chủ yếu của họ là các doanh nghiệp của các nước Châu Á có cùng quốc gia với phía liên doanh nước ngoài trong NHLD như Hàn Quốc, Thái Lan, Mã lai, Đài Loan nên thị phần huy động vốn còn khiêm tốn Trong năm 2000 chỉ chiếm 3% thị phần huy động vốn của toàn hệ thống

+ CN-NHNNg : Tỷ lệ huy động vốn bị giới hạn ở mức không được vượt quá 25% vốn tự có Đa

số các CN-NHNNg không có chính sách huy động vốn và cho vay đối với cá nhân hoặc các doanh nghiệp nhỏ

Nhìn chung tốc độ tăng trưởng vốn huy động của hệ thống NHTM tại TP HCM còn bị ảnh hưởng bởi các nguyên nhân sau : Do sự xuất hiện nhiều kênh huy động vốn như tiết kiệm bưu điện, các loại hình bảo hiểm trong nước, nước ngoài Bên cạnh đó, người dân và một số tổ chức đang có xu hướng đầu tư vào bất động sản, thị trường chứng khoán, cổ phiếu tại các công

ty đang được cổ phần hoá và chuẩn bị giao dịch trên thị trường chứng khoán Đặc biệt là lãi suất huy động của thị trường trong năm 2000 giảm liên tục từ đó các NHTM không thể thu hút tối đa lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư, trong nền kinh tế

2.2.2 Lãi suất huy động vốn và cho vay :

Lãi suất huy động : Theo quyết định số 238/2001/QĐ-NHNN ngày 28 tháng 3 năm 2001

của Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Quy định mức lãi suất tiền gửi bằng Đôla Mỹ của pháp nhân tại các tổ chức tín dụng như sau :

- Tiền gửi không kỳ hạn tối đa là : 0,1%/năm

- Tiền gửi có kỳ hạn đến 6 tháng tối đa là : 1,5%/năm

- Tiền gửi có kỳ hạn trên 6 tháng là : 2,0%/năm

Đối với cá nhân, các tổ chức tín dụng thì không quy định mức lãi suất huy động Đây là một bước ngoặc rất thông thoáng giúp cho các TCTD được quyền chủ động điều chỉnh lãi suất huy động của chính mình theo từng thời kỳ cụ thể

Bảng 2.4 : Biểu lãi suất huy động vốn của một số NHTM tại TP.HCM vào thời điểm 30/11/2001

Kỳ hạn Ngân hàng

Ngoại thương

Ngân hàng

Á Châu

NHLD ChohungVina

Chi nhánh Ngân hàng Trung Quốc Loại tiền VND

Bảng 2.5 : Lãi suất cho vay :

LSCV bằng đồng Việt Nam = LSCB + biên độ

Đối với cho vay ngắn hạn : Đối với cho trung hạn và dài hạn :

LSCV = LSCB + 0,3%/tháng LSCV = LSCB + 0,5%/tháng

LSCB = 0,6%/tháng Lãi suất được tính %/tháng trên cơ sở một tháng 30 ngày

Lãi suất nợ quá hạn bằng 150% mức lãi suất cho vay ghi trên hợp đồng tín dụng

( Công văn số 242/2000/QĐ-NHNN1 ngày 02 tháng 08 năm 2000 và công văn số 1498/2001/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 11 năm 2001 do NHNN Việt Nam ban hành)

Lãi suất cho vay đối với USD :

Lãi suất được tính %/năm trên cơ sở một năm 360 ngày Theo quyết định số NHNN ngày 29/05/2001 của NHNN ban hành, TCTD ấn định lãi suất cho vay bằng Đô la Mỹ dựa trên cơ sở lãi suất thị trường quốc tế và cung-cầu vốn tín dụng bằng ngoại tệ ở trong nước

718/2001/QĐ-Vì vậy các NHTM được giao quyền chủ động về mức lãi suất cho vay

NHTMQD : Do tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế chiếm tỷ trọng khá lớn trong vốn

huy động của NHTMQD nên lãi suất bình quân đầu vào thấp dẫn đến lãi suất cho vay thấp

nhất trong toàn hệ thống NHTM (xem Bảng 2.6)

Bảng 2.6 : Biểu lãi suất cho vay của một số NHTM trên địa bàn TP HCM tại thời điểm 30/11/2001 :

Loại hình

Cho vay VNĐ ( %/tháng)

Cho vay USD ( %/năêm)

hạn

Trung, dài hạn

Ngắn hạn Trung, dài hạn Ngân hàng Ngoại

thương

0,75% 0,78% Sibor 3 tháng +1,5% Sibor 6 tháng + 1,75%

NHLD Chohung Vina 0,9% 1,1% Sibor 3 tháng + 2,5% Sibor 6 tháng + 3%

Chi nhánh Ngân hàng

Trung Quốc

Nếu khách hàng rút trước hạn thì sẽ được hưởng lãi suất theo tỷ lệ % quy định

của từng NHTMQD Với lãi suất cho vay thấp đã giúp các Ngân hàng này chiếm ưu thế trong việc cạnh tranh, mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế NHTMQD áp dụng điều chỉnh lãi suất Sibor theo từng loại kỳ hạn cho vay như sau : Cho vay ngắn hạn sẽ được điều chỉnh theo định kỳ 3 tháng một lần Cho vay trung dài hạn sẽ được điều chỉnh theo định kỳ 6 tháng một lần

NHTMCP : Mức lãi suất, phương thức huy động vốn khá linh hoạt hơn so với các NHTM trong

hệ thống Đặc biệt trong trường hợp khách hàng rút tiền trước kỳ hạn tiền gửi Bên cạnh đó họ còn có các hình thức trả lãi hàng tháng, cuối kỳ, hàng quý Ngoài ra một số NHTMCP còn áp

dụng rất nhiều biện pháp quảng cáo, sổ xố trúng thưởng với trị giá cao như vàng, nhà để hổ trợ cho nghiệp vụ huy động vốn nói riêng và cho toàn bộ hoạt động của NHTMCP nói chung

NHLD và CN-NHNNg : Nhìn chung LSHĐ và LSCV của hai loại hình Ngân hàng này hơi cao

nhưng khá linh hoạt Để giữ chân khách hàng, thường hai khối Ngân hàng này áp dụng lãi suất cho vay rất thấp có lúc gần bằng lãi suất huy động đối với những khách hàng tiềm năng, khách hàng lớn có uy tín, thường xuyên giao dịch Tuỳ từng thời điểm, Ngân hàng có những điều chỉnh về mức lãi suất khác nhau Ngân hàng huy động nguồn tiền gởi (VNĐ, ngoại tệ) của các NHTM trong nước để cho các Doanh nghiệp vay với lãi suất rất thấp nhằm thu hút được nguồn ngoại tệ không nhỏ từ hoạt động xuất khẩu của các Doanh nghiệp Bên cạnh đó, hai khối Ngân hàng này còn áp dụng những mức lãi suất cho vay khác nhau tùy theo loại hình tài sản đảm bảo như cầm cố, thế chấp hay Tín dụng thư dự phòng, thư bảo lãnh

Trường hợp khách hàng gửi có kỳ hạn nhưng rút trước hạn, khách hàng sẽ được hưởng mức lãi suất của loại hình huy động vốn kế tiếp trước đó Ví dụ khách hàng gửi tiền với kỳ hạn 2 tháng nhưng 1 tháng 15 ngày khách lại rút tiền Lúc này Ngân hàng sẽ tính lãi suất kỳ hạn 1 tháng và lãi suất không kỳ hạn cho 15 ngày của món tiền đó

* Những tồn tại và hạn chế :

NHTMQD : Phương thức huy động vốn và trả lãi suất không linh hoạt, uyển chuyển, đa dạng

bằng NHTMCP Không chú trọng việc quảng cáo, tiếp thị

NHTMCP : Do LSHĐ chủ yếu là từ dân cư nên lãi suất bình quân đầu vào cao nhất trong hệ

thống dẫn đến LSCV cũng cao Đây là một trong những yếu điểm của NHTMCP Khó có thể cạnh tranh bằng biện pháp lãi suất Nhìn chung tâm lý người dân vẫn còn e ngại khi gửi tiền vào khối NHTMCP

NHLD và CN-NHNNg : Tùy thuộc vào mối quan hệ giao dịch giữa khách hàng

và Ngân hàng Do LSHĐ bình quân đầu vào hơi cao và chi phí dịch vụ của các

Ngân hàng loại này khá cao hơn so với các NHTM khác nên LSCV đối với khách hàng mới của nhóm Ngân hàng này thường cao hơn các NHTM trong hệ thống

Tóm lại : Hiện nay chưa có sự tương quan giữa lãi suất đồng Việt Nam và ngoại tệ do chỉ số

lạm phát và sự giảm giá của đồng Việt Nam so với ngoại tệ USD Điều này dẫn đến tình trạng lãi suất thực của đồng Việt Nam thấp hơn so với lãi suất đồng USD Bên cạnh đó tỷ giá giữa USD/VNĐ ngày càng tăng lên gây tâm lý chuyển dịch tiền gửi từ đồng Việt Nam sang ngoại tệ, tạo ra sự khan hiếm tiền đồng nhưng lại thừa tiền USD LSHĐ tiền đồng chưa đủ sức hấp dẫn để khuyến khích công chúng chuyển sang gửi tiết kiệm bằng tiền đồng, mặc dù lãi suất

huy động USD giảm liên tục nhưng công chúng vẫn lựa chọn tiết kiệm bằng USD Do tác động

của việc tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng ngoại tệ và do lãi suất USD trên thị trường quốc tế có

xu hướng giảm đã làm lãi suất ngoại tệ giảm chút ít ở một số NHTM Trong cơ cấu vốn huy

động, tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng cao, lãi suất tiền gửi dân cư cao hơn LSHĐ từ các thành

phần kinh tế khác nên lãi suất bình quân đầu vào của các NHTM khá cao

2.2.3 Tình hình cấp tín dụng và đầu tư :

* Nhìn chung tình hình dư nợ cho vay và đầu tư của hệ thống NHTM tăng qua các năm như sau

: Năm 1999 so với năm 1998 tăng 5.242 tỷ đồng ( tăng 14%), năm 2000 so với năm 1999 tăng

7.771 tỷ đồng ( tăng 18%) ( xem bảng 2.7)

Bảng 2.7 : Tăng trưởng tín dụng của các khối NHTM tại TP.HCM qua các năm

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

31/12/1998 Loại hình

Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)

so với 31/12/1998

Tăng(+), giảm(-)

so với 31/12/1999 31/12/2000

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

Xét trong toàn hệ thống, thị phần cho vay của NHTMQD thường chiếm 47% đến

50% còn NHTMCP chiếm 23% đến 24%, CN-NHNNg chiếm từ 24% đến 28% cuối cùng là

NHLD chiếm từ 2% đến 3% ( xem Hình 2.2)

Hình 2.2 : Thị phần dư nợ cho vay và đầu tư của các khối NHTM tại TP.HCM :

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

* Tình hình về tỷ lệ dư nợ cho vay và đầu tư tính trên nguồn vốn huy động cho chúng ta thấy

CN-NHNNg luôn chiếm tỷ lệ cao nhất so với các NHTM khác Đặc biệt tổng dư nợ cho vay của

một CN-NHNNg đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của NHNNg đã tạo một lợi thế cho CN-NHNNg tận dụng tối đa vốn tự có của NHNNg và vốn huy động để tập

trung cho vay Trong khi đó mặc dù NHTMQD luôn chiếm ưu thế cao nhất trong thị phần huy

động vốn và cho vay nhưng vốn tự có của NHTMQD còn thấp hơn nhiều so với NHNNg nên tỷ lệ dư nợ và đầu tư trên nguồn vốn huy động trong khối NHTMQD nhỏ hơn so với khối CN-

NHNNg ( xem Bảng 2.8a, 2.8b, 2.8c)

Bảng 2.8a : Tỷ lệ dư nợ cho vay và đầu tư / nguồn vốn huy động của các khối NHTM tại TP.HCM

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

Loại hình

Ngân hàng Tổng dư nợ Tổng nguồn Tỷ lệ dư nợ và đầu tư trên

và đầu tư vốn huy động nguồn vốn huy động (%) NHTMQD 17.646 18.515 95,31%

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998)

Bảng 2.8b : Tỷ lệ dư nợ cho vay và đầu tư / nguồn vốn huy động của các khối NHTM tại

TP.HCM

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

Loại hình

Ngân hàng Tổng dư nợ Tổng nguồn Tỷ lệ dư nợ và đầu tư trên

và đầu tư vốn huy động nguồn vốn huy động (%) NHTMQD 19.941 21.275 93,73%

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1999)

Bảng 2.8c : Tỷ lệ dư nợ cho vay và đầu tư / nguồn vốn huy động của các khối NHTM tại

TP.HCM

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

Loại hình

Ngân hàng Tổng dư nợ Tổng nguồn Tỷ lệ dư nợ và đầu tư trên

và đầu tư vốn huy động tổng nguồn vốn huy động (%) NHTMQD 25.752 28.644 89,90%

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 2000)

* Doanh nghiệp quốc doanh luôn có mức dư nợ và tỷ trọng dư nợ cao nhất trong các thành phần kinh tế qua các năm, tỷ trọng này dao động từ 37,68% đến 38,82%, mức dư nợ tăng qua các năm như : Năm 1999 so với năm 1998 tăng 2.471 tỷ đồng ( tăng17%), năm 2000 so với năm

1999 tăng 2.548 tỷ đồng ( tăng 15%) Kế đến là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài chiếm tỷ trọng từ 25,92% đến 28,30% với mức dư nợ tăng qua các năm như sau : Năm 1999 so với năm 1998 tăng 1.208 tỷ đồng ( tăng11%), năm 2000 so với năm 1999 tăng 1.254 tỷ đồng ( tăng

10%) ( xem Bảng 2.9 và Bảng 2.10)

Bảng 2.9 : Tình hình cho vay đối với các thành phần kinh tế trên địa bàn

Đơn vị tính : Tỷ đồng, %

cổ phần, tư nhân

đầu tư nước ngoài

Tổng dư nợ của 38.203 100% 43.445 100% 51.216 100% NHTM tại TPHCM

(Nguồn : Hội nghị tổng kết hoạt động Ngân hàng TP.HCM năm 1998, 1999, 2000)

Hầu hết các NHTMQD đều ưu tiên cho vay đối với loại hình doanh nghiệp quốc doanh hơn là cho vay các loại hình kinh tế khác vì phần lớn các doanh nghiệp quốc doanh đều có thư bảo

lãnh của Bộ tài chính, tổng công ty khi đi vay vốn

NHTMQD đã sử dụng lợi thế nguồn vốn huy động để mở rộng cho vay, không bị ràng buộc về

điều kiện về tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng vay dưới 5% khi cho vay tín chấp Trong năm 2000, NHTMCP chiếm thị phần cho vay là 24%, đứng vị trí thứ hai sau

NHTMQD Tỷ trọng sử dụng vốn cho vay và đầu tư / vốn huy động là 74,32% và luôn đứng

hàng thứ ba sau NHTMQD

NHLD : Mặc dù dư nợ của Ngân hàng vẫn tăng đều qua các năm nhưng tốc độ tăng vẫn còn thấp Tỷ trọng cho vay trong năm 2000 chiếm 2% thị phần của toàn