Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TPHCM

Vì kinh tế Việt Nam đang phát triển nên nhu cầu về các dịch vụ tài chính đặc biệt là vốn sẽ rất lớn và hệ thống ngân hàng thương mại đã và sẽ vẫn là kênh cung ứng vốn chính cho nền kinh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH

-

NGUYỄN VIỆT TRUNG

GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Chuyên ngành: Kinh tế - Tài chính – Ngân hàng

Mã số: 60.31.12

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN

TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2011

LỜI CẢM ƠN

Em xin chân thành cảm ơn Quý Thầy cô Trường Đại học Kinh tế TP.HCM đã tận tình giảng dạy truyền đạt những kiến thức thức bổ ích cho em trong suốt chương trình đào tạo Cao học, giúp em có thêm những kiến thức mới phục vụ tốt cho công tác của mình Em cũng xin chân thành cảm ơn PGS TS Trần Hoàng Ngân đã tận tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành đề tài tốt nghiệp này

Để có được những số liệu, tư liệu thực hiện đề tài này em xin chân thành cảm

ơn Ban Lãnh đạo VPĐD NHNN tại TP.HCM, Phòng Nghiên cứu – Tổng hợp VPĐD NHNN tại TP.HCM, Ban Lãnh đạo NHNN Chi nhánh TP.HCM, Phòng Nghiên cứu – Tổng hợp NHNN Chi nhánh TP.HCM, bạn bè đồng nghiệp đã giúp đỡ và tạo điều kiện cho em tiếp cận và khai thác các thông tin liên quan phục vụ cho việc nghiên cứu của đề tài

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất cứ nơi nào Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực

Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình

Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2011

Tác giả luận văn

Nguyễn Việt Trung

VANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

NHTW Ngân hàng Trung ương

NHNN Ngân hàng nhà nước

BHTG Bảo hiểm tiền gửi

CIC Trung tâm thông tin tín dụng

NHTM Ngân hàng thương mại

TCTD Tổ chức tín dụng

NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

NHLD Ngân hàng liên doanh

NHNNg Ngân hàng nước ngoài

VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Agribank Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

STB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín EIB Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập khẩu Việt Nam TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương

TCKT & CN Tổ chức kinh tế và cá nhân

TKDC Tiết kiệm dân cư

GTCG Giấy tờ có giá

VND Việt Nam đồng

ATM Automatic teller machine (Máy rút tiền tự động)

POS Point of sale (Điểm chấp nhận thẻ)

TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mặt

TPTTT (M2) Tổng phương tiện thanh toán

CSTT Chính sách tiền tệ

ĐTLNH Điện tử liên ngân hàng

IBPS2 Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng giai đoạn 2

KQHĐKD Kết quả hoạt động kinh doanh

ROA Return on total assets (tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản)

ROE Return on common equity (tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu)

CAR Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu)

DNNN Doanh nghiệp nhà nước

DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

XNK Xuất nhập khẩu

CNTT Công nghệ thông tin

VANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp của TP.HCM

Bảng 2.2: Cơ cấu GDP của TP.HCM

Bảng 2.3: Số lượng chi nhánh của hệ thống NHTM

Bảng 2.4: Quy mô vốn điều lệ, vốn tự có và tổng tài sản có

Bảng 2.5: Cơ cấu huy động vốn

Bảng 2.6: Số liệu cho vay vốn

Bảng 2.7: Số lượng thẻ ngân hàng

Bảng 2.8: Chênh lệch thu nhập - chi phí của các NHTM

Bảng: 2.9: Quy mô dư nợ/GDP

Bảng 2.10: Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 3.2: Một số chỉ tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng

Đồ thị 2.1: Tỷ trọng vốn huy động trên địa bàn TP.HCM qua các năm 2006-2010 của các NHTM trên địa bàn TP.HCM so với cả nước

Đồ thị 2.2: Thị phần huy động vốn của các NHTM trên địa bàn TP.HCM

Đồ thị 2.3: Tỷ trọng dư nợ cho vay qua các năm 2005 – 2010 của các NHTM trên địa bàn TP.HCM so với cả nước

Đồ thị 2.4: Thị phần cho vay của các khối NHTM trên địa bàn Tp.HCM giai đoạn 2005-2010

MẠI VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG

1.1.2.3 Chức năng cung ứng các dịch vụ khác 3

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM 9 1.2.2.1 Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM 9

1.2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM 11

1.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại 14

1.3.1.1 Môi trường kinh tế, chính trị - xã hội trong và ngoài nước 14

1.3.1.3 Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông 17

1.3.1.4 Sự thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước các cấp 17

1.3.2.2 Năng lực quản trị, điều hành và kiểm soát hoạt động của các NHTM 18

1.3.2.3 Chính sách phát triển nguồn nhân lực 18

1.3.2.4 Chủ trương về đầu tư để phát triển công nghệ Ngân hàng 19

1.r Bài học kinh nghiệm củ thống NHTM ột số nước trong việc phát triển hệ a m 19

1.4.4 Hàn Quốc 21

1.4.6 Kinh nghiệm của một số nước Đông Nam Á sau khủng hoảng tài chính khu vực (7/1997) 23

1.5 Bài học kinh nghi một số nước ệm c ho Việt Nam rút ra từ thực tiễn của 24

KẾT LUẬN CHƯƠNG I

Chương

II

THỰC TRẠNG VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA

HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN

2.1 Tổng quan tình hình kinh tế - xã hội TP.HCM giai đoạn 2006-2010 26

2.2 Thực trạng hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM giai đoạn 2006-2010 28

2.2.4.2 Về cơ cấu vốn huy động 34

2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTM trên địa bàn TP.HCM 43

2.3.1.1 Đã góp phần tích cực vào tăng trưởng kinh tế 43

2.3.1.2 Đã góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa 44

2.3.1.3 Đã tạo điều kiện luân chuyển vốn nhanh hơn, tiết kiệm được chi phí lưu thông xã hội 46

2.3.1.4 Là công cụ thực thi có hiệu quả các cơ chế chính sách của Nhà 47

nước góp phần ổn định kinh tế vĩ mô

2.3.1.5 Đã tạo điều kiện cạnh tranh trong việc đa dạng hóa dịch vụ, cung cấp nhiều tiện ích cho khách hàng 48

2.3.2.2 Về tỷ suất lợi nhuận (hệ số ROA và ROE) 50

2.3.3.5 Về hiệu quả hoạt động 58

2.4.1.1 Sức ép cạnh tranh từ hội nhập quốc tế 58

2.4.1.2 Trình độ phát triển nền kinh tế nước ta thấp, môi trường kinh tế

2.4.1.3 Hệ thống pháp lý trong hoạt động ngân hàng chưa đồng bộ 60

2.4.1.4 Hạn chế trong điều hành chính sách tiền tệ, điều hành thị trường

2.4.1.5 Sự phối hợp không đồng bộ giữa các chính sách kinh tế vĩ mô,

2.4.1.6 Hạn chế về hạ tầng công nghệ thông tin, viễn thông 64

2.4.2.4 Hạn chế về cơ cấu tổ chức và trình độ cán bộ, năng lực quản lý,

3.2.1 Dịch vụ ngân hàng trên địa bàn TP.HCM 76

3.3.1.1 Cấu trúc và kết quả hoạt động của các ngân hàng Việt Nam 77

3.3.1.2 Khuôn khổ và thực tiễn hoạt động giám sát ngân hàng 79

3.3.1.3 Cơ sở hạ tầng tài chính hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng 80

3.3.2 Định hướng phát triển Ngành ngân hàng đến năm 2015 và

3.3.2.1 Thúc đẩy cạnh tranh và năng lực cạnh tranh 82

3.3.2.2 Bảo đảm sự lành mạnh và ổn định của hệ thống ngân hàng 83

3.3.2.3 Cải thiện tính minh bạch và công khai 83

3.3.2.4 Gia tăng khả năng tiếp cận đối với các dịch vụ ngân hàng 83

3.3.2.5 Hội nhập hơn với nền kinh tế toàn cầu và phù hợp những thông lệ

3.3.3.1 Tăng cường năng lực tài chính (nâng cao mức vốn tự có) 84

3.3.3.3 Nâng cao năng lực quản trị, điều hành và kiểm soát 88

3.3.3.4 Chính sách đào tạo, phát triển nguồn nhân lực 89

3.3.3.5 Đẩy nhanh việc ứng dụng công nghệ 89

3.3.3.6 Chiến lược phát triển khách hàng, phân khúc thị trường 90

3.3.3.8 Tăng cường sự liên kết giữa các NHTM 91

3.4.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng 93

3.4.2.2 Nâng cao hiệu quả điều hành CSTT của NHNN 94

3.4.2.3 Phát triển thị trường tiền tệ an toàn, đồng bộ và mang tính cạnh

3.4.2.4 Phát triển ứng dụng công nghệ và hệ thống thanh toán 96

3.4.2.5 Nâng cao hiệu quả, hiệu lực của thanh tra, giám sát ngân hàng 96

3.4.2.6 Nâng cao tính trách nhiệm và minh bạch trong công bố thông tin 97

3.1.3 Đối với UBND TP.HCM 97

KẾT LUẬN CHƯƠNG III

KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC 1 PHỤ LỤC 2

LỜI MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

Trong những năm vừa qua, ngành ngân hàng Việt Nam đã có nhiều thay đổi lớn cả về số lượng, quy mô và chất lượng, đó là những tiền đề cơ bản tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống ngân hàng bước vào thời kỳ hội nhập kinh tế quốc theo xu hướng của thời đại Trong thời điểm hiện nay, sau khủng hoảng tài chính toàn cầu, khi nền kinh tế thế giới phục hồi nhưng còn bất định và thị trường tài chính toàn cầu có nhiều biến động phức tạp Mặt khác, trong điều kiện hội nhập thì ngành ngân hàng là lĩnh vực rất nhạy cảm và chịu sự tác động của hầu hết những biến động kinh tế, chính trị, xã hội trong nước cũng như quốc tế Điều này sẽ tiếp tục gây khó khăn cho hoạt động của các định chế tài chính trung gian cùng với đó sức ép cạnh tranh của các định chế tài chính cũng ngày càng gia tăng Trong khi đó, hoạt động của hệ thống ngân hàng hiện nay vẫn còn có nhiều yếu kém, tồn tại trong môi trường cạnh tranh và đòi hỏi của hội nhập như hiện nay là thách thức lớn đối ngành ngân hàng Việt Nam Do đó đòi hỏi hệ thống ngân hàng không những phải duy trì được sự ổn định trong hoạt động của mình mà còn phải có khả năng gia tăng cạnh tranh thông qua việc nâng cao hiệu quả hoạt hiệu quả hoạt động để có thể phát triển một cách an toàn, lành mạnh và bền vững

Trong thời gian tới, nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là một trong những nền kinh tế có tốc độ tăng trưởng kinh tế nhanh nhất thế giới, trong đó ngành ngân hàng là một ngành có tốc độ tăng trưởng cao nhất nếu so với nhiều ngành nghề khác Vì kinh tế Việt Nam đang phát triển nên nhu cầu về các dịch vụ tài chính (đặc biệt là vốn) sẽ rất lớn và hệ thống ngân hàng thương mại đã và sẽ vẫn là kênh cung ứng vốn chính cho nền kinh tế, trong khi đó ngành ngân hàng mới chỉ đáp ứng được một phần nhỏ so với nhu cầu và ước muốn đa dạng của thị trường nên tiềm năng phát triển của khu vực ngân hàng trong thời gian tới là rất lớn

Đối với TP.HCM, với quy mô kinh tế chiếm hơn 1/3 GDP cả nước và là khu vực có nền kinh tế năng động nhất cả nước, trong đó khu vực ngân hàng chiếm một vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế trên địa bàn TP.HCM thì yêu cầu nâng cao

năng lực cạnh tranh của hệ thống Ngân hàng thương mại để hệ thống Ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM có thể hoạt động an toàn, hiệu quả là hết sức cần thiết Để làm được điều này đòi hỏi các ngân hàng thương mại không ngừng phải nâng cao hiệu quả hoạt động của mình

Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM” được tiến hành nghiên cứu để phân tích hiệu quả hoạt động, những tồn tại hạn chế trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, tìm ra nguyên nhân, đề ra giải pháp hữu ích việc nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM

2 Mục đích nghiên cứu

- Nghiên cứu cơ sở lý luận về hoạt động của ngân hàng thương mại và việc

đo lường hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại, và phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại, các tồn tại hạn chế và làm rõ các nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM trong thời gian qua

- Đề xuất một số giải pháp nhằm cải thiện, nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh của các ngân hàng thương mại, góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngành ngân hàng, của nền kinh tế TP.HCM và làm cho nền tài chính quốc gia phát triển ổn định trong những năm tới

Luận văn lựa chọn nội dung nghiên cứu như trên là vì: (i) Hội nhập WTO nên cần phải nâng cao năng lực và hiệu quả hoạt động; (ii) khủng hoảng tài chính – tiền

tệ thế giới là bài học đắt giá trong vấn đề quản lý cũng như hiệu quả hoạt động của

hệ thống ngân hàng; (iii) TP.HCM có vị trí quan trọng trong phát triển kinh tế của cả nước và cũng là địa bàn có các ngân hàng thương mại hoạt động năng động và lớn nhất cả nước; (iv) Đề án phát triển TP.HCM là trung tài chính của khu vực yêu cầu

hệ thống Ngân hàng thương mạiphải hoạt động lành mạnh, an toàn, hiệu quả; (v) số liệu đồng bộ và đầy đủ

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài: hoạt động của ngân hàng thương mại và hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại

- Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động của ngân hàng thương mại, thực trạng hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại và các biện pháp nâng cao hiệu quả hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại trên địa bàn TP.HCM Cơ sở dữ liệu trong thời kỳ nghiên cứu là 5 năm từ năm

2006 đến năm 2010, bao gồm cả 04 loại hình: ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN), ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), ngân hàng liên doanh (NHLD), ngân hàng nước ngoài (NHNNg)

1 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, tổng hợp, phân tích, điều tra, khảo sát… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong luận văn

5 Kết cấu luận văn

Ngoài lời mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1 Những vấn đề chung về ngân hàng thương mại và hiệu quả hoạt

động của các ngân hàng thương mại

Chương 2 Thực trạng và hiệu quả hoạt động của hệ thống Ngân hàng thương

mại trên địa bàn TP.HCM giai đoạn 2006 - 2010

Chương 3 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng

thương mại trên địa bàn TP.HCM giai đoạn 2011 – 2015

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

VÀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận về NHTM

1.1.1 Khái niệm về NHTM

Quá trình hình thành, tồn tại và phát triển của NHTM không những chỉ đi cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa mà còn có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa; khi kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó là kinh tế thị trường thì NHTM lại càng đóng vai trò vị trí quan trọng hơn và trở thành định chế tài chính không thể thiếu

Có rất nhiều khái niệm về NHTM như:

- NHTM là loại Ngân hàng trực tiếp giao dịch với khách hàng, thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm có hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đáp ứng cho những nhu cầu về vốn trong nền kinh tế

- Theo điều 4 Luật các TCTD (số 47/2010/QH12): “NHTM là loại hình ngân

hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận.”

Từ các khái niệm về Ngân hàng trên đã thể hiện NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt là tiền tệ và các dịch vụ về tiền tệ; theo đó Ngân hàng là một loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

1.1.2.1 Chức năng trung gian tài chính

Được thể hiện thông qua việc thực hiện các nghiệp vụ về tín dụng, thanh toán, kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán và các hoạt động môi giới khác; trung gian được hiểu là trung gian giữa các khách hàng với nhau và trung gian giữa Ngân hàng Trung ương với công chúng

+ Trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của Ngân hàng, nó có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển: thực hiện chức năng này, một mặt NHTM huy động và tập trung tối đa các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế như vốn nhàn rỗi của các tổ chức, cá nhân để hình thành nguồn vốn và

trên cơ sở nguồn vốn này ngân hàng sẽ cho vay để đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế Khi thực hiện chức năng này, NHTM đã huy động triệt để được các khoản vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, điều hòa vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu từ đó kích thích quá trình luân chuyển vốn của toàn xã hội và thúc đẩy sự phát triển của quá trình tái sản xuất

+ Trung gian thanh toán

Xuất phát từ việc Ngân hàng là thủ quỹ của các doanh nghiệp nên Ngân hàng

có thể thực hiện các dịch vụ thanh toán theo yêu cầu của khách hàng thông qua tài khoản của họ bằng các phương tiện thanh toán như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, séc, thẻ thanh toán Thực hiện chức năng này NHTM đã góp phần thúc đẩy quá trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế được thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm chi phí Ngày nay, với sự phát triển của công nghệ viễn thông đã tạo điều kiện cho việc hiện đại hóa các hoạt động của Ngân hàng, từ đó cũng tạo cơ hội cho Ngân hàng thực hiện chức năng này với chất lượng cao hơn và khối lượng nhiều hơn

1.1.2.2 Chức năng tạo tiền

Ngoài chức năng trung gian tài chính, NHTM còn có chức năng tạo tiền, tức là chức năng sáng tạo ra bút tệ góp phần gia tăng khối tiền tệ phục vụ cho nhu cầu chu chuyển và phát triển nền kinh tế Theo Quỹ tiền tệ quốc tế (International Monetary Fund) gọi tắt là IMF, khối tiền tệ của một quốc gia bao gồm: Tiền giấy, tiền kim loạivà tiền gửi không kỳ hạn ở ngân hàng Còn tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi định kỳ không được xem là bộ phận của khối tiền tệ mà chỉ được xem là “chuẩn tiền”, vì tính chất kém thanh khoản của bộ phận này

Gọi U1 là số tiền gửi đầu tiên của một khách hàng, số tiền gửi tổng cộng được tạo ra là Sn và được tính bằng công thức sau:

Sn = U1 / (1- q)

Trong đó: q là công bội cấp số nhân; 1 - q là tỷ lệ dự trữ bắt buộc

Quá trình tạo thành tiền như sau [1]:

Tên các ngân hàng Tiền gửi mới Thanh toán

cho vay mới

Dự trữ bắt buộc

Ngân hàng A 1.000.000 900.000 100.000

Ngân hàng B 900.000 810.000 90.000

Tiền toàn hệ thống NH 10.000.000 9.000.000 1.000.000

Giả sử ngân hàng A có khoản tiền gửi mới là 1.000.000đ, dự trữ bắt buộc là 10% thì số tiền nó có thể cho vay là 900.000 Khoản tiền cho vay đó được đưa đến người vay, người vay tiền không bao giờ vay tiền về mà cất trong nhà vì như thế họ phải chịu lãi một cách vô ích, họ dùng tiền đó chi trả các khỏan Và số tiền đó đến tay người được chi trả, người chi trả đem số tiền đó gửi vào ngân hàng B, ngân hàng

B lúc này sẽ có một lượng tiền gửi mới là 900.000 Dự trữ bắt buộc là 10%, số tiền

có thể cho vay là 810.000 Số tiền này được cho người cần vay vay, người cho vay chi trả các khỏan đến người được chi trả, người được chi trả đem số tiền được trả gửi vào ngân hàng C Lúc này ngân hàng C sẽ có số tiền gửi mới là 810.000 Và cứ như thế tiếp tục… cho đến khi lượng tiền gửi mới bằng 0 Người ta tính được rằng lượng tiền gửi mới trong tòan hệ thống ngân hàng là 10.000.000, lượng tiền dự trữ bắt buộc

là 1.000.000 và tiền cho vay là 9.000.000 Và do cách thức này mà tiền đã được tạo

ra trong hệ thống ngân hàng 2 cấp

1.1.2.3 Chức năng cung ứng các dịch vụ khác

Ngoài hoạt động trung gian tín dụng, trung gian thanh toán, các NHTM còn cung ứng ngày càng đa dạng các dịch vụ khác cho nền kinh tế như: dịch vụ ngân quỹ, góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối và vàng, đầu tư tài chính, môi giới tiền tệ,… nghiệp vụ ủy thác liên quan đến hoạt động ngân hàng như: cung ứng dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két sắt, cầm đồ phải và chú ý những điểm quan trọng sau đây trong quản trị NHTM:

Thứ nhất, NHTM muốn tồn tại và phát triển thì phải tiêu thụ được sản phẩm

của mình, do vậy cần chú ý đến tiếp thị, bán hàng, khuyến mãi và thậm chí đến cả dịch vụ hậu mãi nữa

Thứ hai, NHTM phải chú ý đến nghiên cứu phát triển sản phẩm mới và thiết

kế sản phẩm sao cho thỏa mãn tối đa nhu cầu và thị hiếu của khách hàng

Thứ ba, NHTM phải không ngừng quan tâm đến phát triển và đổi mới công

nghệ ngân hàng, đặc biệt trong thời đại công nghệ thông tin như hiện nay công nghệ ngân hàng thay đổi rất chóng mặt Một sự chậm chạp hoặc đầu tư công nghệ có thể dẫn đến tai họa cho NHTM trong thời đại cạnh tranh gay gắt hiện nay

1.1.3 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế

Hoạt động của các NHTM chiếm vai trò, vị trí quan trọng trong nền kinh tế

thị trường, gắn liền với sự phát triển kinh tế – xã hội, giữa chúng có sự tác động qua lại lẫn nhau: hoạt động của NHTM góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế – xã hội; mặt khác, kinh tế – xã hội có tác động ngược trở lại đối với hoạt động của ngân hàng: nó thúc đẩy hoặc kìm hãm hoạt động của ngân hàng Lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, và sự phát triển nhanh chóng của nền kinh tế thị trường đã làm biến đổi mạnh mẽ hệ thống NHTM từ những hệ thống ngân hàng giản đơn, sơ khai ban đầu nay đã trở thành những ngân hàng hiện đại, những tập đoàn tài chính khổng lồ, đa quốc gia Cùng với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa, các tư tưởng kinh tế, sự đa dạng hóa của các sản phẩm dịch vụ và đặc thù hoàn cảnh thực tế của từng quốc gia, từng đạo luật mà khái niệm NHTM có thể được nhìn nhận dưới góc độ này hay góc độ khác nhưng tựu chung đều nhất quán với nhau đó là: NHTM là một tổ chức trung

gian tài chính làm cầu nối giữ khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế hay nói cụ thể hơn thì NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, nhận tiền gửi từ các tác nhân trong nền kinh tế, sau đó thực hiện các nghiệp vụ cho vay và đầu tư vào các tài sản có khả năng sinh lời khác, đồng thời thực hiện cung cấp đa dạng các danh mục dịch vụ tài chính, tín dụng, thanh toán cho các tác nhân trong nền kinh tế

Như vậy, rõ ràng NHTM là một trong những tổ chức tài chính có vai trò quan trọng của nền kinh tế Thông qua việc thực hiện các chức năng cơ bản của mình NHTM đã trở thành nơi tập trung vốn, từ đó điều hòa và cung ứng vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa nhanh chóng, giảm chi phí giao dịch xã hội Ngoài ra, nó còn góp phần điều tiết và kiểm soát thị trường tiền tệ, thị trường vốn, góp phần thu hút, mở rộng đầu tư trong

và ngoài nước, là công cụ để Nhà nước thực hiện các chương trình mục tiêu trọng điểm trong việc phát triển kinh tế-xã hội, nâng cao năng lực cạnh tranh cho nền kinh

tế

- Với vài trò trung gian tài chính, NHTM thực hiện việc chuyển các khoản tiết kiệm (chủ yếu từ hộ gia đình) thành các khoản tín dụng cho các tổ chức kinh doanh và các tác nhân khác thực hiện các hoạt động đầu tư Đồng thời, NHTM là người cung cấp các khoản tín dụng cho người tiêu dùng với quy mô lớn nhất, là một trong những thành viên quan trong nhất của thị trường tín phiếu và trái phiếu do chính quyền trung ương và địa phương phát hành để tài trợ cho các chương trình công cộng; NHTM cũng là một trong những tổ chức cung cấp vốn lưu động, vốn trung hạn và dài hạn quan trọng cho các doanh nghiệp

- Với vai trò thanh toán, NHTM thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán

cho việc mua hàng hóa và dịch vụ như bằng cách phát hành và bù trừ séc, cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử

- Với vai trò người bảo lãnh, NHTM cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán

- Với vai trò đại lý, các NHTM thay mặt khách hàng quản lý và bảo lãnh phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán

- Cuối cùng với vai trò thực hiện chính sách, các NHTM còn là một kênh quan trọng để thực thi chính sách vĩ mô của chính phủ, góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế vào theo đuổi các mục tiêu xã hội

1.2 Hiệu quả hoạt động của các NHTM

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả hoạt động của các NHTM

Theo Perter S.Rose giáo sư kinh tế học và tài chính trường đại học Yale thì về bản chất NHTM cũng có thể được coi như một tập đoàn kinh doanh và hoạt động với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro cho phép Tuy nhiên, khả năng sinh lời là mục tiêu được các ngân hàng quan tâm hơn cả vì thu nhập cao sẽ giúp các ngân hàng có thể bảo toàn vốn, tăng khả năng mở rộng thị phần, thu hút vốn đầu tư

Theo định nghĩa trong cuốn "Từ điển Toán kinh tế, Thống kê, kinh tế lượng

Anh- Việt" trang 255 của PGS.TS Nguyễn Khắc Minh thì "hiệu quả - efficiency"

trong kinh tế được định nghĩa là "mối tương quan giữa đầu vào các yếu tố khan hiếm với đầu ra hàng hóa và dịch vụ" và "khái niệm hiệu quả được dùng để xem xét các tài nguyên được các thị trường phân phối tốt như thế nào "

Như vậy có thể hiểu hiệu quả hoạt động của các NHTM là một phạm trù kinh

tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực để đạt được kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất Nói cách khác, đó là sự so sánh giữa đầu vào và đầu ra, giữa chi phí và hiệu quả trong quá trình hoạt động nhằm đáp ứng một mục tiêu nào đó

Hiệu quả hoạt động của các NHTM trên thực tế là sự biểu hiện và phản ánh mức độ cống hiến của nó đối với nền kinh tế – xã hội Sự đóng góp, cống hiến đó còn phụ thuộc vào số lượng, chất lượng dịch vụ và hiệu quả cung cấp dịch vụ Nhờ hoạt động của các NHTM đã tạo điều kiện cho việc mua bán, trao đổi hàng hóa, dịch vụ, vay và cho vay ít tốn kém và ít rủi ro hơn

Hiệu quả hoạt động của các NHTM phải được xem xét một cách toàn diện cả về mặt thời gian và không gian trong mối quan hệ với hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế Hiệu quả hoạt động của các NHTM có thể chia thành: hiệu quả đối với nền kinh tế –

xã hội, hiệu quả đối với bản thân các ngân hàng, hiệu quả trước mắt, hiệu quả lâu dài,

1.2.1.1 Hiệu quả đối với nền kinh tế – xã hội

Với tính chất hoạt động của mình, hệ thống NHTM luôn có mối quan hệ chặt chẽ với sự ổn định và phát triển của nền kinh tế vì NHTM là tổ chức trung gian tài chính kết nối khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, với nhiều đối tượng khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế do đó sự biến động của nó sẽ ảnh hưởng rất mạnh đến các ngành kinh tế khác và ảnh hưởng tới nền kinh tế quốc gia (1) Góp phần tăng trưởng kinh tế

- Với nghiệp vụ huy động vốn NHTM đã thu hút các nguồn tiền nhàn rỗi trong

xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh tế Tuy nhiên không chỉ bằng số lượng vốn huy động và số lượng cấp tín dụng ngày càng tăng của các NHTM đã góp phần tăng trưởng kinh tế mà việc sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động để phân bổ và đầu tư vào những nơi có hiệu quả cũng góp phần làm tăng trưởng kinh tế

- Cơ cấu các NHTM ngày càng đa dạng, quy mô hoạt động ngày càng lớn và mạng lưới ngày càng phát triển sẽ đẩy mạnh vai trò trung gian tài chính, nâng cao khả năng huy động vốn và khả năng cấp tín dụng cho các thành phần kinh tế, góp phần tăng trưởng kinh tế

(2) Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa Chuyển dịch cơ cấu kinh tế cho phù hợp với cơ chế kinh tế mới là một tất yếu khách quan trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế Để góp phần chuyển dịch

cơ cấu kinh tế, thúc đẩy quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa thì cần phải đầu tư, muốn gia tăng đầu tư mà chủ yếu là đầu tư dài hạn thì cần phải có nguồn vốn trung

và dài hạn Nguồn vốn trung, dài hạn sẽ được đầu tư vào hạ tầng kỹ thuật, đầu tư chiều sâu trong các ngành chế biến, các ngành công nghiệp mũi nhọn

Trong điều kiện thị trường chứng khoán chưa phát triển, để đáp ứng nhu cầu vốn trung, dài hạn ngày càng tăng cho các doanh nghiệp và nền kinh tế nhằm phục

vụ cho công nghiệp hóa, hiện đại hóa thì các NHTM cần phải chú trọng đến việc tăng qui mô hoạt động, đến chiến lược huy động vốn của mình mà đặc biệt là huy động vốn trung, dài hạn đồng thời cũng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn này

(3) Tạo điều kiện luân chuyển vốn nhanh hơn, tiết kiệm được chi phí lưu thông

xã hội

Do hoạt động trung gian thanh toán của các NNTM ngày càng phát triển và mở rộng Với các phương tiện thanh toán hiện đại, đa dạng và các phương thức thanh toán linh hoạt đã thúc đẩy nhanh quá trình trao đổi, mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ, từ đó tạo điều kiện để luân chuyển vốn nhanh hơn, hiệu quả và giảm thiểu rủi ro hơn, tiết kiệm được thời gian và chi phí lưu thông xã hội Mặt khác, nó cũng giúp cho các doanh nghiệp tập trung vào việc chuyên môn hóa các hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình, giảm chi phí giao dịch trong quan hệ thanh toán, chi trả Thông qua đó cũng giúp cho NNTM tập trung được nguồn vốn lớn và quan trọng trong xã hội để cấp tín dụng ngày càng nhiều hơn cho nền kinh tế Để đẩy mạnh hoạt động trung gian thanh toán nhằm thu hút khách hàng ngày càng nhiều, các NNTM luôn tìm cách hiện đại hóa công tác thanh toán qua ngân hàng theo hướng nhanh chóng, thuận tiện, an toàn, kịp thời và chính xác

(4) Tạo điều kiện thực thi có hiệu quả các cơ chế, chính sách của nhà nước góp phần ổn định tài chính, ổn định kinh tế vĩ mô

- Cơ chế thanh toán qua ngân hàng có vai trò quan trọng đối với việc thực thi chính sách tiền tệ thông qua sự dịch chuyển vốn giữa người trả tiền và người nhận tiền Việc thực hiện thanh toán ngay trong ngày sẽ góp phần ổn định nhu cầu dự trữ của các NNTM, cho phép xác định chính xác các thay đổi cung cầu về dự trữ khi có

sự thay đổi về hoạt động thu chi của Chính phủ hoặc khi có sự can thiệp của thị trường tiền tệ, trực tiếp hỗ trợ cho sự phát triển thị trường tiền tệ liên ngân hàng và thị trường tài chính

- Cơ chế thanh toán còn góp phần ổn định hệ thống tài chính quốc gia: Trong hoạt động thanh toán qua Ngân hàng, một khoản thanh toán của Ngân hàng này là nguồn quỹ đối với Ngân hàng khác Nếu hệ thống thanh toán bị nghi ngờ, hoặc khả năng tài chính của Ngân hàng bị nghi ngờ có thể dẫn đến khả năng trì hoãn nghĩa vụ trả tiền làm cho số lượng các khoản thanh toán chuyển đi và chuyển đến giảm

- Mặt khác, hoạt động trung gian thanh toán của các NNTM và trọng tâm thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng mở rộng và phát triển đồng nghĩa với việc thanh toán bằng tiền mặt bị thu hẹp sẽ góp phần tạo điều kiện cho việc phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nước đối với ổn định kinh tế vĩ mô

- Thông qua vai trò trung gian tài chính của mình, hoạt động của NNTM còn góp phần kìm chế lạm phát, kích thích tăng đầu tư và tiêu dùng góp phần ổn định kinh tế vĩ mô thông qua việc tăng, giảm lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay

(5) Cơ cấu các NNTM ngày càng đa dạng và phát triển tạo điều kiện thúc đẩy cạnh tranh trong việc đa dạng hóa và nâng cao chất lượng cung cấp các dịch vụ, tiện

ích cho khách hàng, mở rộng thị phần tín dụng Cơ cấu NNTM ngày càng đa dạng và phát triển với các hình thức sở hữu khác nhau đã tạo nên sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các Ngân hàng với nhau Để mở rộng nguồn thu, các NNTM đã không ngừng quan tâm cải tiến, mở rộng nâng cao chất lượng hoạt động cung ứng dịch vụ nhằm thu hút khách hàng ngày càng nhiều hơn Kết quả của quá trình này đã thúc đẩy sự chuyên môn hóa của các NNTM trong việc cung ứng các dịch vụ Ngân hàng, tạo điều kiện đáp ứng tốt hơn các nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống xã hội

1.2.1.2 Hiệu quả đối với bản thân các NHTM

Noạt động của các NNTM ngoài việc mang lại hiệu quả cao để đóng góp cho nền kinh tế thì hiệu quả thiết thực và cụ thể cũng chính là mục tiêu hàng đầu của tất

cả các NNTM, đó chính là lợi nhuận Trong nền kinh tế thị trường, lợi nhuận là yếu

tố đầu tiên được xem xét khi đánh giá về hiệu quả hoạt động của bất kỳ một tổ chức kinh tế nào, do đó trong quá trình hoạt động, NNTM nào có mức lợi nhuận càng cao thì vị thế của nó càng được củng cố và nâng cao Lợi nhuận tích lũy của NNTM trở thành giá trị thuần, cung cấp một khoản dự trữ để bổ sung cho các khó khăn về tài chính trong tương lai Đối với NNTM thì lợi nhuận tích lũy là nguồn tăng trưởng chủ yếu của vốn chủ sở hữu NNTM có mức vốn chủ sở hữu cao sẽ nâng cao mức độ an toàn về vốn trong hoạt động kinh doanh của mình, đồng thời tăng cường được khả năng huy động vốn và khả năng cạnh tranh không những ở phạm vi trong nước mà

có thể vươn ra đến ngoài nước

Vì vậy, trong hoạt động, NNTM nào có khả năng cung cấp các nghiệp vụ, dịch

vụ với số lượng và chất lượng có thể đáp ứng được nhu cầu của các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế một cách tốt nhất thì NNTM đó sẽ có doanh số hoạt động tăng lên cùng với lợi nhuận ròng lớn hơn và ngược lại NNTM nào kém cỏi về chất lượng, hạn chế về số lượng các dịch vụ cung cấp thì doanh số hoạt động sẽ ít hơn và tất nhiên lợi nhuận cũng sẽ giảm đi

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM

Để đảm bảo cho hiệu quả hoạt động của các NNTM được ổn định và ngày càng phát triển thì việc phải đảm bảo về các chỉ tiêu an toàn trong hoạt động Ngân hàng là điều rất cần thiết

1.2.2.1 Các chỉ tiêu đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM

(1) Chỉ tiêu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR)

Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn vốn của ngân hàng Theo đó tất cả các Ngân hàng (trừ chi nhánh Ngân hàng nước ngoài) phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro

Vốn tự có

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = > 9%

Tổng tài sản “Có” rủi ro Ngoài ra, khi muốn đảm bảo mức độ an toàn vốn, các NNTM cần nên quan tâm đến hệ số vốn huy động trên vốn điều lệ

Theo thông lệ quốc tế muốn huy động 12 đồng nguồn vốn thì phải có 1 đồng vốn tự có, có nghĩa là hệ số này chỉ được phép ở mức < 12 Nệ số này càng lớn thì mức độ an toàn trong hoạt động huy động vốn càng kém

(2) Giới hạn tín dụng đối với khách hàng

- Tổng dư nợ cho vay của một TCTD đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD

- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của TCTD đối với một khách hàng không vượt quá 25% vốn tự có của TCTD

- Tổng dư nợ cho vay của TCTD đối với một nhóm khách hàng có liên quan không vượt quá 50% vốn tự có của TCTD, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của TCTD

- Tổng mức cho vay và bảo lãnh của một TCTD đối với một nhóm khách hàng

có liên quan không vượt quá 60% vốn tự có của TCTD

(3) Tỷ lệ về khả năng chi trả

Cuối mỗi ngày, TCTD phải xác định và có các biện pháp để đảm bảo các tỷ lệ

về khả năng chi trả cho ngày hôm sau như sau:

- Tỷ lệ tối thiểu bằng 15% giữa tổng tài sản “Có” thanh toán ngay và tổng Nợ phải trả

- Tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tổng tài sản “Có” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau và tổng tài sản “Nợ” đến hạn thanh toán trong 7 ngày tiếp theo kể từ ngày hôm sau đối với đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh và đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ và các ngoại tệ khác còn lại được quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối mỗi ngày)

(4) Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động

TCTD chỉ được sử dụng nguồn vốn huy động để cấp tín dụng với điều kiện trước và sau khi cấp tín dụng đều đảm bảo tỷ lệ về khả năng chi trả và các tỷ lệ bảo đảm an toàn khác quy định tại Thông tư này và không được vượt quá tỷ lệ dưới đây:

Đối với ngân hàng: 80%

Đối với TCTD phi ngân hàng: 85%

2.2.2.2 Chất lượng tín dụng

Noạt động tín dụng là một hoạt động kinh doanh truyền thống nhưng lại là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NNTM hiện nay Theo số liệu thống kê của các NNTM thì tài sản sinh lời về các khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng lớn khoảng

60 đến 70% tổng tài sản có, thậm chí ở một số NNTM tỷ lệ này chiếm tới gần 90% Chính vì điều đó, việc quản lý chất lượng tín dụng tránh để xảy ra rủi ro là vấn đề sống còn đối với các NNTM Tuy nhiên, để đánh giá hoat động tín dụng của NNTM

có chất lượng hay không thì phải đánh giá toàn diện về các mặt như việc có thực hiện đầy đủ các nguyên tắc, điều kiện tín dụng, các qui định về cho vay, về cơ cấu vốn vay, xem xét về qui mô hoạt động tín dụng, về quá trình kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay trong đó cần chú trọng đến chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu của NNTM (bao gồm nhóm 3,4,5 theo Quyết định 493/2005 và 18/2007/QĐ-NNNN)

Nợ quá hạn (nhóm 3,4,5)

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ số này xác định chất lượng tín dụng của NNTM, tỷ số này càng cao thì chất lượng tín dụng của Ngân hàng càng kém Theo qui định của Ngân hàng Nhà Nước, các NNTM cần khống chế tỷ lệ này ở mức 5% trở xuống mới được coi là bình thường

Về phương pháp phân loại cho vay và mức trích lập dự phòng rủi ro

TCTD thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng như sau :

- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2

* Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 2 là 5%

- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3

* Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 3 là 20%

- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4

* Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 4 là 50%

- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5

* Tỷ lệ trích lập dự phòng đối với nhóm 5 là 100%

Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2,3,4,5 quy định trong các trường hợp sau

- Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với TCTDmà

có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì TCTDbắt buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

- Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà TCTDcó đủ cơ sở

để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì TCTDchủ động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm rủi ro cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro

1.2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của các NHTM

(i) Chỉ tiêu về khả năng sinh lời: Khả năng sinh lời của các NNTM được xác định bằng 2 hệ số :

+ Nệ số ROA: Tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng (sau thuế) với tổng tài sản có (%)

Lợi nhuận ròng (sau thuế) ROA =

Tổng tài sản có

Tỷ số này cho thấy được khả năng kinh doanh tổng quát của Ngân hàng, giúp xác định hiệu quả kinh doanh của 1 đồng tài sản có ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH cao, tuy nhiên nếu ROA quá lớn sẽ đi kèm với rủi ro

+ Hệ số ROE (Return on Equity) : Tỷ lệ giữa lợi nhuận ròng (sau thuế) với vốn chủ sở hữu (%)

Lợi nhuận ròng (sau thuế) H(ROE) =

Vốn chủ sở hữu ROE đo lường hiệu quả của một đồng vốn chủ sở hữu Tỷ số này cho biết với 1 đồng vốn chủ sở hữu,Ngân hàng sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận.ROE là chỉ tiêu sinh lời tài chính.ROE càng lớn,Ngân hàng kinh doanh càng có hiệu quả

Tuy nhiên,nếu ROE quá lớn so với ROA cho thấy vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng nguồn vốn Như vậy lợi nhuận của Ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào vốn huy động, vì vậy có thể ảnh hưởng đến mức độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

* M i quan hệ giữa hệ số ROA & ROE

Trong phân tích hiệu quả hoạt động, các nhà quản trị Ngân hàng luôn quan tâm đến 2 hệ số ROA và ROE và 2 hệ số này có mối quan hệ chặt chẽ với nhau thông qua công thức :

Lợi nhuận ròng Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROE = = x _

Vốn chủ sở hữu Tổng tài sản VCSH

Tổng tài sản ROE = ROA x _

Vốn chủ sở hữu Mối quan hệ trong công thức trên cho thấy ROE rất dễ biến động do tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sở hữu (số nhân đòn bẩy) luôn lớn hơn 1 nhiều lần vì vậy ROE có độ nhạy cao hơn ROA gấp nhiều lần Công thức này còn tính toán được khả năng sử dụng vốn so với vốn tự có của Ngân hàng thông qua tỷ số tổng tài sản trên vốn chủ sở hữu Có nghĩa một ngân hàng có ROA thấp nhưng vẫn có thể đạt ROE cao với điều kiện nâng cao tỷ trọng vốn huy động

* Mở rộng hệ số ROA :

Lợi nhuận ròng Tổng thu nhập – Tổng chi phí – Thuế

ROA = = Tổng tài sản Tổng tài sản

Thu từ lãi – Chi phí trả lãi Thu ngoài lãi – Chi phí ngoài lãi Thuế ROA = _ + _ - _

Tổng tài sản Tổng tài sản Tổng TS Việc phân ra các tỷ lệ như vậy rất có ích cho việc giải thích sự thay đổi trong trạng thái tài chính của Ngân hàng Từ đó, nhà quản trị có thể chọn các phương án khác nhau để giảm đầu tư vào các danh mục ít hiệu quả, đồng thời quản lý chặt chẽ các danh mục tài sản có để có thể vừa đáp ứng nhu cầu thanh khoản vừa có thể đạt được lợi nhuận cao

* Mở rộng hệ số ROE :

LN ròng LN ròng Tổng thu nhập Tổng tài sản ROE = _ = _ x _ x _

VCSH Tổng thu nhập Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu

(1) (2) (3) Xét từng bộ phận cấu thành của công thức trên ta thấy:

Lợi nhuận ròng (1) Tỷ lệ sinh lời = _

� phản ánh tính hiệu quả của việc quản lý chi phí và các chính sách định giá dịch vụ

Tổng thu nhập (2) Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản = _

� phản ánh các chính sách quản lý các danh mục đầu tư (đặc biệt là cấu trúc và thu nhập của tài sản)

Tổng tài sản (3) Tỷ trọng vốn chủ sở hữu = _

Mức dư nợ bình quân trong kỳ

1.2.3 Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM

Trong nền kinh tế thị trường theo định hướng Xã hội Chủ nghĩa, không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động của các NHTM có ý nghĩa rất to lớn thể hiện qua các mặt sau :

- Các NHTM hoạt động có hiệu quả sẽ tăng cường khả năng trung gian tài chính như nâng cao mức huy động các nguồn vốn trong nước và phân bổ nguồn vốn

đó vào nơi sử dụng có hiệu quả, góp phần đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng cho

sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

- Hoạt động càng có hiệu quả thì việc cung ứng vốn tín dụng và các dịch vụ khác sẽ có chi phí ngày càng thấp đi, từ đó sẽ góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của các tổ chức kinh tế, góp phần thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng Khi nền kinh tế

đã tăng trưởng mạnh thì cũng sẽ tác động trở lại làm cho NHTM phát triển và hoạt động có hiệu quả hơn

- Khi hoạt động có hiệu quả thì NHTM càng có điều kiện để tăng tích lũy, hiện đại hóa công nghệ, nâng cao năng lực cạnh tranh không những đối với thị trường trong nước mà còn từng bước vươn ra thị trường ngoài nước, tiếp cận và hội nhập với thị trường tài chính quốc tế

1.3 Các nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động của Ngân hàng Thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, hiệu quả hoạt động của các NHTM cao hay thấp thường chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố: nhân tố bên ngoài và nhân tố bên trong Các nhân tố bên ngoài gồm: môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường pháp lý, sự phát triển của công nghệ thông tin, sự thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước, sự cạnh tranh giữa các NHTM; các nhân tố bên trong gồm: trình độ quản trị, điều hành, chất lượng nguồn nhân lực, chất lượng của việc kiểm tra kiểm toán nội bộ

Nhân tố có thể là những nguyên nhân hay điều kiện ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của các NHTM và không phải tất cả các nhân tố đều ảnh hưởng cùng một lúc

và đến cùng một mặt nào đó mà nó tùy thuộc vào vai trò, vị trí của từng nhân tố trong từng thời gian nhất định mà tác động với liều lượng ít, nhiều đến hiệu quả hoạt động của các NHTM

1.3.1 Nhân tố từ bên ngoài

1.3.1.1 Môi trường kinh tế, chính trị - xã hội trong và ngoài nước

NHTM là một tổ chức trung gian tài chính làm cầu nối giữa khu vực tiết kiệm với khu vực đầu tư của nền kinh tế, do vậy những biến động của môi trường kinh tế, chính trị và xã hội có những ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của các ngân hàng Nếu môi trường kinh tế, chính trị và xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện

thuận lợi cho hoạt động của các NHTM, vì đây cũng là điều kiện làm cho quá trình sản xuất của nền kinh tế được diễn ra bình thường, đảm bảo khả năng hấp thụ vốn và hoàn trả vốn của các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế có tăng trưởng cao và ổn định, các khu vực trong nền kinh tế đều có nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất, kinh doanh do đó nhu cầu vay vốn tăng làm cho các NHTM

dễ dàng mở rộng hoạt động tín dụng của mình đồng thời khả năng nợ xấu có thể giảm vì năng lực tài chính của các doanh nghiệp cũng được nâng cao Ngược lại, khi môi trường kinh tế, chính trị và xã hội trở nên bất ổn thì lại là những nhân tố bất lợi cho hoạt động của các NHTM như nhu cầu vay vốn giảm; nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng làm giảm hiệu quả hoạt động của các NHTM

Hơn nữa, hiện nay quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên thế giới, các nền kinh tế của các nước trên thế giới ngày càng phụ thuộc vào nhau, luồng vốn quốc tế đã và đang dồn vào khu vực Châu Á mạnh mẽ, điều này đang tạo ra nhiều cơ hội cho Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng nhiều cơ hội mới như có thể tranh thủ được các nguồn vốn, công nghệ, kinh nghiệm quản lý từ các nền kinh tế phát triển tuy nhiên, bên cạnh đó ngành ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều thách thức từ quá trình hội nhập, như phải cạnh tranh với những tập đoàn tài chính đầy tiềm lực (về vốn, công nghệ, năng lực quản lý ) Ngoài ra, với quá trình hội nhập kinh tế quốc ngày càng sâu rộng, thì sự biến động của tình hình kinh tế, chính trị và xã hội của các nước trên thế giới mà nhất là các bạn hàng của Việt Nam cũng có những ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Bất cứ sự biến động nào của lạm phát, của tăng trưởng kinh tế xã hội, của chính sách tiền tệ cũng là nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của các NHTM, thậm chí còn tạo ra khả năng khủng hoảng do tác động lây lan của kinh tế thị trường

(i) Lạm phát: Do sự không ổn định sức mua của nội tệ và của giá cả, lạm phát

sẽ gây khó khăn cho hoạt động huy động vốn, nhất là huy động vốn trung, dài hạn Đồng thời lạm phát cũng làm cho đầu tư dài hạn gặp nhiều rủi ro hơn và hơn thế nữa lạm phát cũng làm cho giá trị của các hợp đồng tài chính – tín dụng kém chắc chắn

hơn trong tương lai

(ii) Tăng trưởng kinh tế: Tăng trưởng kinh tế xã hội cao hay thấp đều ảnh

hưởng đến hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTM, nhất là sự tăng trưởng đó được đặt trong mối quan hệ kinh tế thị trường giữa trong nước và quốc tế Ảnh hưởng rõ rệt nhất của tăng trưởng kinh tế đối với hiệu quả hoạt động của NHTM là ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng của các NHTM Gắn với quá

trình tăng trưởng cao là nhu cầu vốn cũng tăng cao Tăng trưởng kinh tế một cách ổn định, an toàn và hiệu quả chính là nền tảng để hoạt động của ngân hàng có hiệu quả

(iii) Chính sách tiền tệ: Sự lựa chọn các công cụ chính sách tiền tệ của Ngân

hàng Nhà Nước Trung ương trong từng thời kỳ nhất định có thể tác động đến hiệu quả hoạt động của các NHTM

- Về lãi suất: khi NHNN điều chỉnh các mức lãi suất (cơ bản, tái cấp vốn, tái chiết khấu) sẽ khuyến khích các NHTM vay hoặc gửi tiền tại NHNN và tác động tới tình hình sử dụng vốn của các NHTM

- Về tỷ giá: Sự biến động tỷ giá một cách đột ngột sẽ tác động lớn đến hiệu quả hoạt động của các NHTM, cụ thể là sẽ tăng mức rủi ro tín dụng cho các Ngân hàng

- Dự trữ bắt buộc: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc cao sẽ làm giảm lợi nhuận và hạn chế sức cạnh tranh của các NHTM và làm tăng thêm áp lực lên chênh lệch giữa lãi suất huy động vốn và lãi suất cho vay: người gửi tiền sẽ chịu mức lãi suất tiền gửi thấp hơn và những người vay tiền sẽ phải vay với lãi suất cao hơn

Nhằm khắc phục những hạn chế trong việc sử dụng các công cụ kiểm soát trực tiếp của chính sách tiền tệ nói trên, Ngân hàng Nhà Nước Trung ương đã chuyển sang sử dụng nghiệp vụ thị trường mở Với nghiệp vụ này sẽ tạo điều kiện cho các NHTM quản lý và sử dụng vốn một cách chủ động, linh hoạt, hiệu quả và giải quyết được khó khăn tạm thời về vốn khả dụng ngắn hạn, tạo thuận lợi thông suốt trong hoạt động thanh toán cũng như trong việc tăng trưởng tín dụng

1.3.1.2 Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý bao gồm tính đồng bộ và đầy đủ của hệ thống luật, các văn bản dưới luật, việc chấp hành luật và trình độ dân trí Thực tiễn cho thấy sự phát triển của các nền kinh tế thị trường trên thế giới hàng trăm năm qua đã minh chứng cho tầm quan trọng của hệ thống luật trong việc điều hành nền kinh tế thị trường Nếu hệ thống luật pháp được xây dựng không phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế thì sẽ là một rào cản lớn cho quá trình phát triển kinh tế Khác với các nước có nền kinh tế thị trường phát triển, khi mà họ có một hệ thống luật khá đầy đủ và được sửa đổi và bổ sung nhiều lần trong quá trình phát triển của mình thì ở Việt Nam do mới chuyển đổi nền kinh tế từ cơ chế kế hoạch hóa sang vận hành theo nền kinh tế thị trường hơn 20 năm, do đó hệ thống luật còn thiếu và chưa đầy đủ và đây cũng thực sự là một trở ngại đối với hoạt động của các NHTM

Đồng thời, quá trình tiền tệ hóa diễn ra nhanh trong thời gian gần đây đòi hỏi Việt Nam phải sớm thông qua các bộ luật mới và sửa đổi các điều luật không

còn phù hợp với tình hình kinh tế, có như vậy hệ thống luật pháp mới thực sự tạo lập được một môi trường pháp lý hoàn chỉnh làm cơ sở để giải quyết các tranh chấp, khiếu nại nảy sinh trong hoạt động kinh tế, xã hội Mặt khác, cùng với

sự phát triển của kinh tế thị trường, hoạt động của các NHTM cũng đa dạng, biến đổi và phát triển không ngừng, vì vậy hệ thống pháp lý định kỳ phải bổ sung, điều chỉnh một cách kịp thời cho phù hợp với thực tiễn Như vậy, rõ ràng môi trường luật pháp có vai trò hết sức quan trọng đối với các hoạt động kinh tế nói chung

và đối với hoạt động của các NHTM nói riêng, là cơ sở tiền đề cho ngành ngân hàng phát triển nhanh và bền vững

1.3.1.3 Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông

Với sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông đã tạo điều kiện cho việc nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí đầu vào, đẩy nhanh quá trình cung cấp sản phẩm và dịch vụ cho khách hàng Do đó, NHTM nào áp dụng các tiến bộ kỹ thuật hiện đại, cung cấp các sản phẩm và dịch vụ với chi phí thấp nhất, tiện lợi nhất, nhanh chóng và kịp thời sẽ thuận lợi trong việc thu hút khách hàng từ đó làm cho hiệu quả hoạt động được nâng cao

Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông cũng góp phần vào việc hội nhập và quốc tế hóa các hoạt động giao dịch của NHTM từ đó hiệu quả hoạt động của Ngân hàng càng được mở rộng và nâng cao hơn

1.3.1.4 Sự thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước các cấp

Sự thanh tra, giám sát đúng mức của Ngân hàng Nhà nước có tác động rất lớn đến sự an toàn, lành mạnh và hiệu quả trong hoạt động của các NHTM Đó chính là việc Ngân hàng Nhà nước đề ra các quy định và những biện pháp để đảm bảo và nâng cao tính an toàn đồng thời để ngăn chặn hoặc hạn chế các rủi ro thường trực và tiềm ẩn trong hoạt động của các NHTM trong nền kinh tế thị trường

1.3.1.5 Sự cạnh tranh giữa các NHTM

Trong nền kinh tế thị trường, vì lợi ích của bản thân mình nên các NHTM phải cạnh tranh với nhau Sự cạnh tranh giữa các NHTM sẽ khuyến khích việc sử dụng và phân bổ các nguồn lực tài chính có hiệu quả hơn Kết quả của quá trình cạnh tranh là Ngân hàng nào hoạt động có hiệu quả sẽ tồn tại và phát triển, Ngân hàng nào hoạt động kém hiệu quả sẽ thu hẹp phạm vi hoạt động và bị thị trường đào thải

1.3.2 Các nhân tố bên trong

Nhóm nhân tố chủ quan được bàn đến chính là các nhân tố bên trong nội bộ của chính các NHTM như các nhân tố về năng lực tài chính, khả năng quản trị điều hành, ứng dụng tiến bộ công nghệ, trình độ và chất lượng của lao động

1.3.2.1 Năng lực cạnh tranh của các NHTM

Năng lực tài chính của một NHTM thường được biểu hiện trước hết là qua khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu, vì vốn chủ sở hữu thể hiện sức mạnh tài chính của một ngân hàng Tiềm lực về vốn chủ sở hữu ảnh hưởng tới quy mô kinh doanh của ngân hàng như: khả năng huy động và cho vay vốn, khả năng đầu tư tài chính và trình độ trang bị công nghệ Thứ hai, khả năng sinh lời cũng là một nhân

tố phản ánh về năng lực tài chính của một ngân hàng vì nó thể hiện tính hiệu quả của một đồng vốn kinh doanh Thứ ba là khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro của một ngân hàng cũng là nhân tố phản ánh năng lực tài chính Nếu nợ xấu tăng thì

dự phòng rủi ro cũng phải tăng để bù đắp rủi ro, có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử dụng để bù đắp tổn thất có thể xảy ra Ngược lại, nếu nợ xấu tăng nhưng

dự phòng rủi ro không đủ để bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực tài chính bù đắp cho các khoản chi phí này bị thu hẹp

1.3.2.2 Năng lực quản trị, điều hành và kiểm soát hoạt động của các NHTM

Năng lực quản trị điều hành trước hết là phụ thuộc vào cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, trình độ lao động và tính hữu hiệu của cơ chế điều hành để có thể ứng phó tốt trước những diễn biến của thị trường Tiếp theo năng lực quản trị, điều hành còn có thể được phản ánh bằng khả năng giảm thiểu chi phí hoạt động, tối đa hóa lợi nhuận với mức độ rủi ro thấp nhất Sự yếu kém trong việc quản trị, điều hành

và kiểm soát là một nhân tố quan trọng góp phần làm cho hoạt động của NHTM kém hiệu quả

Năng lực quản trị, điều hành phản ánh khả năng đề ra và lựa chọn những chiến lược kinh doanh phù hợp, mang lại hiệu quả cao nhất như các chiến lược về hoạt động huy động vốn, cấp tín dụng, hoạt động thanh toán, dịch vụ, tổ chức bộ máy Các quy trình về quản lý như : quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất từ đó tạo nên một chuẩn mực cho hoạt động Ngân hàng thích nghi dần với phương thức quản trị hiện đại

1.3.2.3 Chính sách phát triển nguồn nhân lực

Chất lượng của đội ngũ nhân sự là yếu tố có tính quyết định đến sự thành công hay thất bại của một tổ chức, chất lượng của đội ngũ nhân sự thể hiện ở trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức, phong cách ứng xử phù hợp với công việc và với mọi tình huống

NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt với nhiều hoạt động đa dạng và có mối quan hệ kinh tế với nhiều chủ thể kinh tế, xã hội hoạt động trong những lĩnh vực

khác nhau Trong điều kiện hiện nay, hoạt động của NHTM luôn gắn với hoạt động của nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế thì càng đòi hỏi các ngân hàng càng phải cung cấp nhiều dịch vụ mới và có chất lượng thì càng đòi hỏi về chất lượng của đội ngũ nhân sự hơn nữa Chính điều này đòi hỏi chất lượng của nguồn nhân lực cũng phải được nâng cao để đáp ứng kịp thời đối với những thay đổi của thị trường, xã hội Việc sử dụng nhân lực có đạo đức nghề nghiệp, giỏi về chuyên môn

sẽ giúp cho ngân hàng tạo lập được những khách hàng trung thành, ngăn ngừa được những rủi ro có thể xảy ra trong các hoạt động kinh doanh, đầu tư và đây cũng là nhân tố giúp các ngân hàng giảm thiểu được các chi phí hoạt động Tuy nhiên, trong quá trình phát triển nguồn nhân lực luôn phải chú trọng việc gắn phát triển nhân lực với công nghệ mới

1.3.2.4 Chủ trương về đầu tư để phát triển công nghệ Ngân hàng

Khả năng ứng dụng tiến bộ công nghệ: chính là phản ánh năng lực công nghệ thông tin của một ngân hàng Trước sự phát triển mạnh mẽ của khoa học công nghệ và ứng dụng sâu rộng của nó vào cuộc sống xã hội như ngày nay, thì ngành ngân hàng khó có thể duy trì khả năng cạnh tranh của mình nếu vẫn cung ứng các dịch vụ truyền thống Năng lực công nghệ của ngân hàng thể hiện khả năng trang bị công nghệ mới gồm thiết bị và con người, tính liên kết công nghệ giữa các ngân hàng và tích độc đáo về công nghệ của mỗi ngân hàng

Hiện nay việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động Ngân hàng, đặc biệt là trong dịch vụ thanh toán và một số dịch vụ khác là một tất yếu bởi vì việc hoàn thiện và phát triển các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng nó chỉ đem lại hiệu quả khi và chỉ khi dựa trên nền tảng công nghệ Ngân hàng hiện đại, tiên tiến Do đó, việc lựa chọn đúng công nghệ và sử dụng có hiệu quả công nghệ đó là một khâu quan trọng cần phải quan tâm, xem xét để tăng cường năng lực cạnh tranh và gia tăng hiệu quả hoạt động của mỗi NHTM

1.4 Bài học kinh nghiệm của một số nước trong việc phát triển hệ thống NHTM

1.4.1 Philippines

Cuối năm 1986 hai Ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước lớn nhất chiếm khoảng 50% tổng tài sản có của toàn hệ thống ngân hàng: Ngân hàng Quốc gia Philippines (PNB) và Ngân hàng Phát triển Philippines (DPB) đã lâm vào tình trạng mất khả năng trả nợ Chính phủ thực hiện việc can thiệp bằng cách chuyển đổi các khoản nợ khê đọng của hai ngân hàng sang khoản nợ của Chính phủ và trả trong vòng 3 năm