Quản lý Tài chính & Giải ngân

Bộ Kế Hoạch Đầu Tư Bộ Kế Hoạch Đầu Tư Ngân hàng Thế Giới Ngân hàng Thế Giới T h á i N g u y ê n , 2 7 - 2 9 / 0 8 / 2 0 1 3 Tổng quan về chính sách & thủ tục quản lý tài chính của Tổng quan về chính sách & thủ tục quản lý tài chính của Ngân hàng Thế giới Ngân hàng Thế giới Tổng quan về quy định quản lý tài chính và giải ngân Tổng quan về quy định quản lý tài chính và giải ngân của chính phủ Việt Nam của chính phủ Việt Nam Công tác quản lý tài chính, kế toán, và giải ngân trong Công tác quản lý tài chính, kế toán, và giải ngân trong khuôn khổ dự án Quỹ Chuẩn bị Dự án (PPTAF) khuôn khổ dự án Quỹ Chuẩn bị Dự án (PPTAF) Quy định của Ngân hàng Thế giới Quản lý tài chính Quản lý tài chính BP 10.2 BP 10.2 Quản lý Tài chính – Các yêu cầu về quản lý Quản lý Tài chính – Các yêu cầu về quản lý tài chính tài chính Chuẩn bị dự án, Thực hiện dự án, Hoàn thành dự án Chuẩn bị dự án, Thực hiện dự án, Hoàn thành dự án Chính sách về Kiểm toán các dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ Chính sách về Kiểm toán các dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ Các biện pháp áp dụng đói với việc khước từ / không tuân thủ các quy Các biện pháp áp dụng đói với việc khước từ / không tuân thủ các quy định về quản lý tài chính định về quản lý tài chính BP 13.5 BP 13.5 Giám sát Dự án Giám sát Dự án Quy định của Ngân hàng Thế giới OP. 13.55 OP. 13.55 Báo cáo hoàn thành dự án Báo cáo hoàn thành dự án Giải ngân Giải ngân BP. 12.00 BP. 12.00 Giải ngân đối với dự án đầu tư Giải ngân đối với dự án đầu tư BP. 12.20 BP. 12.20 Tài khoản chỉ định Tài khoản chỉ định BP. 13.30 BP. 13.30 Ngày kết thúc / đóng khoản tín dụng Ngày kết thúc / đóng khoản tín dụng BP. 13.55 BP. 13.55 Hủy bỏ khoản tín dụng Hủy bỏ khoản tín dụng OP. 13.40 OP. 13.40 Đình chỉ giải ngân Đình chỉ giải ngân Quy định của Ngân hàng Thế giới Công tác quản lý tài chính đối với dự án do Ngân hàng Công tác quản lý tài chính đối với dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ Thế giới tài trợ Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân hàng Thế Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ giới tài trợ Các phương pháp giải ngân Các phương pháp giải ngân Tạm ứng Tạm ứng Thanh toán trực tiếp Thanh toán trực tiếp Hoàn trả Hoàn trả Cam kết đặc biệt Cam kết đặc biệt Quy định của Ngân hàng Thế giới Các mốc thời gian quan trọng Các mốc thời gian quan trọng Ngày ký kết hiệp định Ngày ký kết hiệp định Ngày hiệu lực của khoản tín dụng Ngày hiệu lực của khoản tín dụng Thời gian giải ngân Thời gian giải ngân Bắt đầu Bắt đầu Kết thúc Kết thúc Quy định của Ngân hàng Thế giới Ngày kết thúc dự án Ngày kết thúc dự án Ngày hết hạn nộp đơn rút vốn Ngày hết hạn nộp đơn rút vốn Ngày hết hiệu lực / ngày quá hạn Ngày hết hiệu lực / ngày quá hạn Tài khoản chỉ định Tài khoản chỉ định Loại tài khoản chỉ định Loại tài khoản chỉ định Loại tiền tệ Loại tiền tệ Ngân hàng dịch vụ Ngân hàng dịch vụ Mức trần quy định Mức trần quy định Quy định của chính phủ Việt Nam Nghị định 38/2013/NĐ-CP ngày 23/04/2013 Về quản lý Nghị định 38/2013/NĐ-CP ngày 23/04/2013 Về quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và và sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và nguồn vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ nguồn vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 07/09/2007 về hướng Thông tư 108/2007/TT-BTC ngày 07/09/2007 về hướng dẫn cơ chế quản lý tài chính đối với các chương trình, dẫn cơ chế quản lý tài chính đối với các chương trình, dự án hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) dự án hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) Quyết định 19/2006/QĐ-BTC về Chế độ kế toán hành Quyết định 19/2006/QĐ-BTC về Chế độ kế toán hành chính sự nghiệp chính sự nghiệp Quản lý tài chính & giải ngân–Dự án Quỹ chuẩn bị Dự án (PPTAF) Văn bản pháp lý then chốt Văn bản pháp lý then chốt Thoả thuận tài chính ký giữa Bộ KHĐT và Cơ quan Chủ Thoả thuận tài chính ký giữa Bộ KHĐT và Cơ quan Chủ quản (Cơ quan cấp Bộ, UBND Tỉnh, v.v…); quản (Cơ quan cấp Bộ, UBND Tỉnh, v.v…); Quyết định của lãnh đạo CQCQ v/v thành lập Ban QLTDA; Quyết định của lãnh đạo CQCQ v/v thành lập Ban QLTDA; Văn bản ủy quyền của Lãnh đạo CQCQ đối với Ban Văn bản ủy quyền của Lãnh đạo CQCQ đối với Ban QLTDA; QLTDA; Chữ ký mẫu được chứng thực của Giám đốc và Kế toán Chữ ký mẫu được chứng thực của Giám đốc và Kế toán Trưởng Ban QLTDA và chữ ký được uỷ quyền khác (nếu Trưởng Ban QLTDA và chữ ký được uỷ quyền khác (nếu có); có); Quản lý tài chính & giải ngân–Dự án Quỹ chuẩn bị Dự án (PPTAF) Thủ tục và tài liệu ban đầu hỗ trợ công tác giải ngân Thủ tục và tài liệu ban đầu hỗ trợ công tác giải ngân Mở tài khoản và cung cấp thông tin Tài khoản Dự án Mở tài khoản và cung cấp thông tin Tài khoản Dự án (TKDA) tại ngân hàng dịch vụ; (TKDA) tại ngân hàng dịch vụ; Kế hoạch tài chính & Giải ngân hàng năm được cấp Kế hoạch tài chính & Giải ngân hàng năm được cấp thẩm quyền phê duyệt thẩm quyền phê duyệt [...]... toán; » Chính sách kế toán áp dụng và thuyết minh báo cáo tài chính; » Sự xác nhận của lãnh đạo BQLTDA về việc sử dụng nguồn vốn đúng mục đích theo quy định Thoả thuận Tài chính; Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự – Kiểm toán Độc lập án (PPTAF) • Áp dụng đối với hệ thống quản lý tài chính của toàn dự án; • Nội dung kiểm toán: Tài chính tập trung vào các báo cáo tài chính năm và Tài khoản... dụng vốn – Báo cáo Tài chính quý (IFR2): Báo cáo Sử dụng vốn phân theo hoạt động nhất quán với » » – Biểu [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA theo hợp phần; Biểu 6 [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn đối ứng theo hợp phần Báo cáo Tài chính quý (IFR3): Báo cáo Tài khoản Dự án Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự – cáo ánBáo Báo tài chính năm cầu của Ngân hàng Thế giới... toàn quỹ tiền mặt và tài sản của TDA – Hệ thống quản lý chứng từ kế toán – Hệ thống dự phòng lưu trữ và bảo quản dữ liệu kế toán Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự • Báo cáo Tài chính án (PPTAF) – Báo cáo Tài chính Quý – Báo cáo theo yêu cầu của IDA thống nhất với Quyết định 803/2007 của Bộ KHĐT và gửi đến BĐPDA trong vòng 21 ngày sau ngày kết thúc quý – Báo cáo Tài chính quý (IFR1):... • Giải ngân theo phương pháp Hoàn vốn Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự • Chế độ chính sách kế toán và hạch toán kế toán áp dụng án (PPTAF) – Chế độ kế toán: Hành chính Sự nghiệp theo Quyết định 19/2006 ngày 30/03/2006 của Bộ Tài Chính (BTC), và các văn bản sử a đổi, bổ sung có liên quan, e.g.Thông tư 185/2010 và phụ lục của Bộ Tài Chính ; – Phương pháp ghi nhận nguồn kinh phí & chi... trong hạn mức tạm ứng; Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự – toán ánKhoản thanh Ban ĐPDA mục chi tiêu của Ban QLTDA (PPTAF) hạng từ TKCĐ của • Có (i) ít hơn 3 hợp đồng và / (ii) hoặc giá trị thanh toán quá ngưỡng US$ 500,000; • Hợp đồng thanh toán bằng đồng ngoại tệ, e.g US$, và đồng ngoại tệ khác • Tham khảo: POM–STTHDA–STQLTC (Trang 35/87) Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn... tiết trong tài liệu đính kèm) • Hợp phần A trong khuôn khổ IDA-4779-VN; • Hợp phần TDA phân theo hạng mục và hoạt động có trong các quyết định của Bộ Kế hoạch đầu tư đối với từng Thoả thuận Tài chính; – Nguồn kinh phí và tỷ lệ tài trợ (Mô tả chi tiết trong tài liệu đính kèm) • IDA (Ngân hàng Thế giới) với mức tài trợ 100% bao gồm thuế • Vốn đối ứng của Việt Nam Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ... 100,000 Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự – Hình thức báo cáo và chứng từ giải ngân án (PPTAF) bổ sung – Đề nghị rút vốn – Sao kê chi tiêu (SOE) đối với hợp đồng hậu kiểm – Sao kê chi tiêu + chứng từ thanh toán đối với hợp đồng tiền kiểm; – Bản đối chiếu TKDA của Ban QLTDA – Bảng sao kê Tài khoản Chỉ định do ngân hàng dịch vụ phát hành; – Giấy xác nhận thanh toán của Kho Bạc Nhà Nước Quản. .. phần quy định trong Thoả án (PPTAF) giải ngân khi: thuận Tài chính được – Được thực hiện và hoàn thành theo tiến độ / đã hoàn thành toàn bộ; – Được Kho bạc Nhà nước (KBNN) xác nhận – quy trình thủ tục theo Thông tư 108/2007 và Thông tư 161/2012/TTBTC • Chính sách Thuế đối với dự án ODA theo thông tư 123/2007/TT-BTC - http://oda.mpi.gov.vn/ Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự • Báo cáo... án; – Hệ thống tài khoản kế toán: Danh mục tài khoản phù hợp với hoạt động và nghiệp vụ kinh tế phát sinh của TDA; – Hình thức kế toán & hệ thống sổ sách kế toán: Nhật ký chung & bảng tính excel / phần mềm kế toán; – Hạch toán nghiệp vụ kế toán: (i) các bút toán kế toán; và (ii) sơ đồ hạch toán Nguồn & Kinh phí Dự án – Niên độ kế toán: 01/01 – 31/12 hàng năm Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ... chính năm và Tài khoản chỉ định bao gồm sự đầy đủ của báo cáo sao kê chi tiêu trong thực hiện giải ngân; • Thời hạn nộp báo cáo tài chính được kiểm toán: Trong vòng 6 tháng trước khi năm tài khóa của NHTG kết thúc; • Ban Điều Phối PPTAF có trách nhiệm tuyển chọn kiểm toán độc lập Quản lý tài chính & giải ngân Dự án Quỹ chuẩn bị Dự • Thông tin liên lạc án (PPTAF) – Địa chỉ: Vụ Kinh Tế Đối Ngoại – Bộ . định của Ngân hàng Thế giới Quản lý tài chính Quản lý tài chính BP 10.2 BP 10.2 Quản lý Tài chính – Các yêu cầu về quản lý Quản lý Tài chính – Các yêu cầu về quản lý tài chính tài chính Chuẩn. & thủ tục quản lý tài chính của Ngân hàng Thế giới Ngân hàng Thế giới Tổng quan về quy định quản lý tài chính và giải ngân Tổng quan về quy định quản lý tài chính và giải ngân của chính phủ. chỉ giải ngân Đình chỉ giải ngân Quy định của Ngân hàng Thế giới Công tác quản lý tài chính đối với dự án do Ngân hàng Công tác quản lý tài chính đối với dự án do Ngân hàng Thế giới tài