Tranh chấp trong phương thức tín dụng chứng từ tại các Ngân hàng Việt Nam

TRNG I HC M TP.H CHÍ MINH CHNG TRÌNH ÀO TO C BIT KHÓA LUN TT NGHIP CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG TÊN  TÀI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI CÁC NGÂN HÀNG VIT NAM SVTH H TH HNG NGA MSSV 0854030529 Ngành Tài chính-Ngân hàng GVHD TS. NGUYN CHÍ C Thành ph H Chí Minh-Nm 2012  SVTH: H Th Hng Ngai Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c LI CÁM N  khóa lun tt nghip này đc hoàn thành tt và đúng thi gian, em xin chân thành gi li cám n đn: - Ngân hàng Sài Gòn Thng Tín Sacombank đã cho em c hi đc thc tp ti quý ngân hàng, giúp em tip cn đc vi nhng thc t, b sung kin thc thc hin khóa lun và trau di kinh nghim cho công vic sau này. - Các ch qun lý, ph trách, nhân viên ti Sacombank chi nhánh Tám tháng ba – Phòng giao dch Phong Lan, đc bit là ch Lê Th Hà Thanh đ ã tn tình ch bo, giúp đ em trong vic tìm hiu k nng làm vic ti ngân hàng, cng nh ti v trí chuyên viên thanh toán quc t. - Tin s Nguyn Chí c đã tn tình hng dn, giúp đ em thc hin và hoàn thành khóa lun tt nghip này. - Các thy cô Trng i Hc M thành ph H Chí Minh, đc bit là thy cô Chng trình ào to c bit đã trang b cho em nn tng kin thc vng chc v kinh t, ngân hàng, thanh toán quc t và nhiu lnh vc liên quan khác. - Chú Nguyn Th Phong, Phó ch tch cao cp – Giám đc ph trách ngân hàng Wells Fargo ti Vit Nam và Campuchia và ch Hà Nguyn đã giúp đ em trong vic hiu bit sâu rng các tranh chp gia các ngân hàng và gia ngân hàng vi khách hàng, giúp em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em xin chân thành cm n và gi đn Tin s Nguy n Chí c, các ch  Phòng giao dch Phong Lan, ngân hàng Sài Gòn Thng Tín, các thy cô  trng i hc M thành ph H Chí Minh và ngân hàng Wells Fargo nhng li chúc tt đp c trong cuc sng và trong công tác!  SVTH: H Th Hng Ngaii Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c DANH MC T VIT TT FITA The Federation of International Trade Associations - Liên đoàn các Hip hi Thng mi Quc t; ICC International Chamber of Commerce - Phòng Thng mi Quc t; Incoterms International Commercial terms - Các điu khon Thng mi Quc t; ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits – Tiêu chun Quc t v nghip v ngân hàng dùng cho vic kim tra chng t trong Tín dng Chng t; L/C Letter of Credit – Th tín dng; SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication - Hip hi Vin thông liên ngân hàng và các t chc Tài chính Quc t; UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits - Quy t c và Thc hành thng nht Tín dng chng t; VIAC Vietnam International Arbitration Centre - Trung tâm Trng tài Quc t Vit Nam; WTO World Trade Organization - T chc Thng mi Th gii; BCT B chng t; NH Ngân hàng; NHPH Ngân hàng phát hành; NHTM Ngân hàng thng mi; TDCT Tín dng chng t; TTQT Thanh toán quc t.  SVTH: H Th Hng Ngaiii Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c MC LC LI CÁM N i NHN XÉT CA GING VIÊN HNG DN Error! Bookmark not defined. NHN XÉT CA GIÁO VIÊN PHN BIN Error! Bookmark not defined. DANH MC T VIT TT ii MC LC iii DANH MC BNG vi DANH MC HÌNH vi CHNG 1: GII THIU 1 1.1 TNG QUAN V TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T 1 1.2 LÝ DO CHN  TÀI 3 1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU 3 1.4 PHNG PHÁP NGHIÊN CU 3 1.5 I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU 4 1.6 KT CU CA KHÓA LUN 4 CHNG 2. TNG QUAN V PHNG THC TÍN DNG CHNG T VÀ  TÀI NGHIÊN CU 5 2.1 C S LÝ LUN V PHNG THC TÍN DNG CHNG T 6 2.1.1 Khái nim v phng thc tín dng chng t 6 2.1.2 Các loi tín dng chng t 7 2.1.3 Quy trình thanh toán tín dng chng t ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam 8 2.1.4 Vn bn pháp lý điu chnh hot đng thanh toán L/C 12  SVTH: H Th Hng Ngaiv Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c 2.1.5 Kinh nghim ca các nc trong hot đng thanh toán bng phng thc tín dng chng t 13 2.2 CÁC NGHIÊN CU Ã THC HIN LIÊN QUAN N TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T 14 2.3 PHNG PHÁP NGHIÊN CU 15 CHNG 3. CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T VÀ THC TIN TRANH CHP TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 16 3.1 CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T 16 3.1.1 Kt qu đt đc t kho sát ti các Ngân hàng thng mi Vit Nam: 16 3.1.2 Phân tích lý thuyt dn đn các tranh chp thng xuyên xy ra trong quá trình thc hin thanh toán theo phng thc tín dng chng t: 19 3.2 THC TIN CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC THANH TOÁN L/C TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 25 3.2.1 Các tranh chp v bn cht và quy đnh chung ca L/C 25 3.2.2 Các tranh chp v ngày ht hn tín dng và sa đi tín dng 27 3.2.3 Các tranh chp v trách nhim ca các bên liên quan 29 3.2.4 Các tranh chp v ni dung và hình thc chng t 32 CHNG 4. ÁNH GIÁ V TÌNH HÌNH TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM VÀ CÁC GII PHÁP NGN NGA, GII QUYT TRANH CHP 36 4.1 ÁNH GIÁ V TÌNH HÌNH TRANH CHP VÀ GII QUYT TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 36 4.2 GII PHÁP NGN NGA VÀ GII QUYT TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T 38 4.2.1 i vi các doanh nghip kinh doanh xut nhp khu 38  SVTH: H Th Hng Ngav Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c 4.2.2 i vi các Ngân hàng thng mi Vit Nam 39 PHN KT LUN 49 DANH MC TÀI LIU THAM KHO 51 PH LC 53  SVTH: H Th Hng Ngavi Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c DANH MC BNG Bng 3.1: Kt qu kho sát các chuyên viên TTQT ti các NHTM Vit Nam. DANH MC HÌNH Hình 1.1: Biu đ t trng các phng thc TTQT đc s dng trên th gii trong xut khu ngoi thng nm 2011. Hình 1.2: Biu đ t trng các phng thc TTQT đc s dng trên th gii trong nhp khu ngoi thng nm 2011. Hình 2.1: Mc đ ri ro ca các phng thc TTQT. Hình 2.2: S đ tóm tt quá trình thc hin thanh toán bng TDCT. Hình 3.1: Biu đ t l ý kin cho rng tranh chp nêu ra là ph bin.  SVTH: H Th Hng Nga1 Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c CHNG 1: GII THIU 1.1 TNG QUAN V TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T Trên th gii, TTQT t lâu đã là mt dch v không th thiu đ phc v cho quá trình giao thng, làm n hp tác gia các doanh nghip, công ty, tp đoàn thuc nhiu quc gia khác nhau, giúp cho vic trao đi tin-hàng d dàng, thun tin, an toàn, gim bt chi phí so vi thanh toán bng tin mt, to ra giá tr thng d trong cán cân thanh toán ca mt s quc gia và đy mnh vic xut khu. Ngày nay, khi xu hng m  ca và hi nhp tr thành xu hng toàn cu, di nh hng t mt đ s dng cng nh yêu cu v cht lng dch v ngày càng cao, TTQT đã đt đn mc phát trin mi, ngày càng đóng vai trò quan trng trong vic đáp ng yêu cu v tc đ phát trin kinh t, giao thng buôn bán gia các quc gia trong quá trình hi nhp vi nn kinh t th gii. Trong TTQT, có nhiu phng thc thanh toán nh: chuyn tin, nh thu, ghi s, TDCT,… Tuy nhiên, theo thng kê ca Phòng Thng mi Quc t (ICC) vào tháng 3 nm 2012 thì tình hình s dng phng thc TDCT trong xut nhp khu đu chim u th hn hn so vi các phng thc thanh toán khác. Hình 1.1: Biu đ t trng các phng thc TTQT đc s dng trên th gii trong xut khu ngoi thng n m 2011 [4] (Ngun: Rethinking Trade and Finance 2011 – ICC)  SVTH: H Th Hng Nga2 Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c Hình 1.2: Biu đ t trng các phng thc TTQT đc s dng trên th gii trong nhp khu ngoi thng nm 2011 [4] (Ngun: Rethinking Trade and Finance 2011 – ICC S chim u th trong s lng s dng ca phng thc TDCT không phi là không có nguyên nhân. Khác vi các phng thc thanh toán khác, TDCT đc s dng trong trng hp các giao dch ngoi thng din ra gia nhng đi tác không quen bit, cha tin tng ln nhau, cha có lch s giao dch hoc giao dch không nhiu. Nh vy, TDCT có th đc xem nh mt công c xác lp ch tín đu tiên gi a hai bên mua bán, đm bo cho các thng v ngoi thng đc thc hin trôi chy, to tin đ tin tng ln nhau, xúc tin nhiu thng v trong tng lai. Mt khác, khi s dng phng thc TDCT, các doanh nghip xut nhp khu đã đc NH cam kt thanh toán, tránh kh nng không đòi đc tin hàng hay không tr đc tin hàng, điu này có ý ngha rt ln, to s an tâm, an toàn cho c hai bên mua bán. Tuy nhiên, phng thc TDCT không phi là an toàn tuyt đi, vì trên thc t ri ro vn xy ra, dn đn nghip v thanh toán gp tr ngi, nh hng đn vic giao hàng, nhn vn, gây thit hi v mt kinh t cho các doanh nghip xut nhp khu, cng nh uy tín ca NH. Nng n hn, nhiu trng hp các bên không đng nht quan đim v trách nhim gánh ch u tn tht, dn đn xy ra tranh chp gia các bên liên quan. Thng kê ca Liên đoàn Hip hi Thng mi Quc t (FITA) đã ch ra rng 60% đn 80% BCT xut trình cho các NH trên th gii không đc thc hin theo L/C và có sai sót [10] . ây là  SVTH: H Th Hng Nga3 Khóa lun tt nghip GVHD: TS. Nguyn Chí c mt con s không h nh, chng t nhng sai sót, tranh chp xy ra trong quá trình thc hin phng thc TDCT mt cách thng xuyên và tr thành mt vn đ đáng quan tâm hin nay. Hu qu ca nhng tranh chp có th k ra nh gây tn hi v uy tín ca các NH, ca nhà nhp khu vi nhà xut khu hoc ngc li; tn tht v vn, mt bn hàng; m t khách hàng, gim sút doanh s do không có hàng bán kp vi nhu cu ca th trng, nng lc cnh tranh yu, làm gim tc đ phát trin ca doanh nghip… 1.2 LÝ DO CHN  TÀI So vi hn 150 nm kinh nghim trong lnh vc TTQT ca th gii, Vit Nam ch nh mt đa tr non nt trong vic thc hin các phng thc thanh toán, đc bit là phng thc TDCT. Lí do là vì phng thc này th tc rm rà phc tp, yêu cu các doanh nghip xut nhp khu phi am hiu v nghip v ngoi thng, đòi hi các NH khi thc hin ph i có nng lc tài chính vng mnh, trình đ nghip v cao, công ngh tiên tin và mng li đi lý rng khp. Vi trình đ ca các NHTM Vit Nam hin nay, vic đáp ng các yêu cu trên còn phi tri qua mt chng đng dài xây dng c s h tng, phát trin trình đ ngun nhân lc. Vì vy, vic xy ra tranh chp trong thc hin phng thc TDCT là điu không th tránh khi. Nhm phân loi và ch ra nhng tranh chp d gp phi khi thc hin phng thc này, góp phn giúp các doanh nghip xut nhp khu, đc bit là các NHTM Vit Nam nhn din đc nhng tranh chp thng gp, vic nghiên cu “Tranh chp trong phng thc TDCT ti các NHTM Vit Nam” s giúp ích đc rt nhiu cho tt c các bên (nhà xut khu, nhà nhp khu, NH) trong thc t, đ t đó các bên liên quan có bin pháp t phòng nga, tránh đc nhng tranh chp không đáng có, cng nh xây dng k hoch d phòng hp lý. Mt khác, t nghiên cu này chúng ta cng s có th đ ra nhiu gii pháp hu hiu, giúp cho hot đng TTQT ngày càng tt hn, tránh đc các tranh chp dn đn thit hi v kinh t trong giai đon Vit Nam đang hòa nhp vào nn kinh t quc t, nh t là sau khi gia nhp WTO. 1.3 MC TIÊU NGHIÊN CU • Tìm ra các tranh chp đin hình trong phng thc TDCT. • Nêu lên thc tin ca các dng tranh chp ti các NHTM Vit Nam. •  xut gii pháp nhm hn ch tranh chp. [...]... l c d li u b ng cách lo i b nh ng m u có câu tr l i mâu thu n, không úng v i lý thuy t SVTH: H Th H ng Nga 17 Khóa lu n t t nghi p GVHD: TS Nguy n Chí c CH PH NG 3 CÁC LO I TRANH CH P TRONG NG TH C TÍN D NG CH NG T VÀ TH C TI N TRANH CH P T I CÁC NGÂN HÀNG TH NG M I VI T NAM 3.1 CÁC LO I TRANH CH P TRONG PH D NG CH NG T 3.1.1 K t qu Vi t Nam: t NG TH C TÍN c t kh o sát t i các Ngân hàng th ng m i Sau... TH C TI N CÁC LO I TRANH CH P TRONG PH TH C THANH TOÁN L/C T I CÁC NGÂN HÀNG TH M I VI T NAM c NG NG T vi c xác nh các lo i tranh ch p trong ph ng th c TDCT nh ch ng 3, m c 3.1, chúng ta cùng tìm hi u th c t các lo i tranh ch p này thông qua vi c phân tích các tình hu ng sau ây Nh ng tình hu ng này ch là i di n cho m t lo i tranh ch p, còn trong th c t giao d ch thanh toán TDCT có vô vàn tranh ch p... toàn các mâu thu n và tranh ch p D i ây, chúng ta s xem xét qua các lo i tranh ch p ph bi n trong ph ng th c TDCT b ng cách phân tích các i u kho n trong UCP 600 a Các tranh ch p v b n ch t và quy nh chung Theo kho n a, i u 4 c a UCP 600: V b n ch t, tín d ng là m t giao d ch riêng bi t v i h p ng mua bán ho c các h p ng khác mà có th là c s c a tín d ng Các NH không liên quan n ho c ràng bu c b i các. .. t Tranh ch p liên quan i tín d ng 17 n n i dung khác… 6 T b ng k t qu kh o sát trên, chúng ta có th tính c t l % các ý ki n cho r ng các lo i tranh ch p c nêu ra là ph bi n t i các NHTM Vi t Nam Công th c tính nh sau: % ý ki n cho r ng tranh ch p ph bi n = s ý ki n cho r ng tranh ch p th x y ra/92 (m u) x 100% ng Áp d ng công th c, chúng ta có th tính cm c th ng x y ra c a các lo i tranh ch p t i các. .. d Các tranh ch p v n i dung và hình th c ch ng t Tranh ch p gi a NH và khách hàng: Tranh ch p v ch ng t là nh ng tranh ch p th ng xuyên nh t, a d ng nh t và ph c t p nh t trong các lo i hình tranh ch p, th ng xoay quanh các v n nh : v n n ng bi n, hoá n th ng m i, ch ng t b o hi m ; s th ng nh t gi a các ch ng t trong BCT òi ti n; ngày l p, ng i l p ch ng t M t tranh ch p i n hình là quan i m v tính... Ch ng 3: Các lo i tranh ch p trong ph t i các NHTM Vi t Nam tài nghiên c u ng th c TDCT và th c ti n tranh ch p Ch ng 4: ánh giá v tình hình tranh ch p trong ph ng th c TDCT t i các NHTM Vi t Nam và các gi i pháp ng n ng a, gi i quy t tranh ch p Ph n k t lu n SVTH: H Th H ng Nga 5 Khóa lu n t t nghi p GVHD: TS Nguy n Chí c CH NG 2 T NG QUAN V PH NG TH C TÍN D NG CH NG T VÀ TÀI NGHIÊN C U Trong th Ph... u nh tính và nghiên c u nh l ng, cùng v i các ph ng pháp h tr nh ph ng pháp tham kh o, phân tích, so sánh, i chi u, th o lu n,… Nghiên c u nh tính: Nghiên c u nh tính là nghiên c u trong ó thông tin thu th p c d ng nh tính, các thông tin này không th o b ng s l ng Nghiên c u nh tính nh m xác nh các lo i tranh ch p có th x y ra trong quá trình th c hi n thanh toán theo ph ng th c tín d ng t i các NHTM... t Nam ánh giá lo i tranh ch p nào là ph bi n hi n nay D a vào bi u , có th th y n i b t lên các d ng tranh ch p th ng xuyên x y ra là tranh ch p do sai sót c a BCT, tranh ch p liên quan n h n xu t trình BCT, tranh ch p do không th c hi n t t trách nhi m c a các bên liên quan, tranh ch p do thi u kinh nghi m v s d ng ph ng th c TDCT, tranh ch p liên quan n s a i tín d ng Tiêu chí l a ch n các d ng tranh. .. các lo i tranh ch p này ph bi n (h n 50%) T k t qu kh o sát trên, chúng ta có th chia ra 4 d ng tranh ch p ch y u, bao g m: Tranh ch p v b n ch t và quy nh chung c a ph am hi u quy nh và thi u kinh nghi m) ng th c TDCT (do không Tranh ch p v ngày h t h n tín d ng và s a i tín d ng (Do t l ý ki n cho r ng tranh ch p v h t h n tín d ng và tranh ch p liên quan n s a i tín d ng th p h n, nên các d ng tranh. .. phát t n i dung hàng hóa h ã ki m tra tr c ó H s n sàng vi ph m h p ng ch vì h ã bi t tr c hàng hóa mà n u nh bình th ng h không có i u ki n làm nh v y Quy n l i các bên tham gia b nh h ng và ây chính là c h i tranh ch p phát sinh b Các tranh ch p v ngày h t h n tín d ng và s a i tín d ng M t tranh ch p mà hi n nay các NH r t hay g p ph i, ó là tr ng h p trong th i h n hi u l c c a tín d ng, ch ng . 15 CHNG 3. CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T VÀ THC TIN TRANH CHP TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 16 3.1 CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG. NGÀNH TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG TÊN  TÀI TRANH CHP TRONG PHNG THC TÍN DNG CHNG T TI CÁC NGÂN HÀNG VIT NAM SVTH H TH HNG NGA MSSV 0854030529 Ngành Tài chính -Ngân hàng GVHD TS 3.2 THC TIN CÁC LOI TRANH CHP TRONG PHNG THC THANH TOÁN L/C TI CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM 25 3.2.1 Các tranh chp v bn cht và quy đnh chung ca L/C 25 3.2.2 Các tranh chp