THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ, QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM(VDB)

Trong giai đoạn thực tập tổng hợp, sinh viên sẽ tìm hiểu mọi mặt hoạt động của cơ sở về lịch sử hình thành và phát triển, cơ cấu và tổ chức, các hoạt động nghiệp vụ theo chương trình học

Trang 1

Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên

MỤC LỤC

2.1.2.1 Đầu tư xây dựng cơ bản 16

2.1.2.3 Đầu tư vào khoa học công nghệ 17

2.3.3 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 39

2.3.3.2 Phương pháp so sánh các chỉ tiêu: 40

2.3.3.3 Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy cảm của dự án đầu tư : 41

2.3.3.4 Phương pháp dự báo: 42

2.3.3.5 Phương pháp triệt tiêu rủi ro: 42

Trần Văn Thành Lớp: KTĐT 50A

Trang 2

LỜI MỞ ĐẦU

Thực tập là một trong những chương trình đào tạo của các trường đại học Thực tập là việc sinh viên tới cơ sở quan sát tìm hiểu thực tế, từ đó nghiên cứu thực hành và đối chiếu với những kiến thức đã được lĩnh hội trên ghế giảng đường Thực tập là con đường hiệu quả nhất để gắn lý thuyết với thực tiễn, thực hiện mục tiêu đào tạo toàn diện về con người của nhà trường Tại cơ sở thực tập sinh viên sẽ thực tập tổng hợp và sau đó là thực tập theo chuyên đề Trong giai đoạn thực tập tổng hợp, sinh viên sẽ tìm hiểu mọi mặt hoạt động của cơ sở về lịch sử hình thành

và phát triển, cơ cấu và tổ chức, các hoạt động nghiệp vụ theo chương trình học của mình, từ đó nắm được hoạt động nói chung và tình hình đầu tư nói riêng của đơn vị thực tập, học tập những kinh nghiệm và thực hành công tác lập, thẩm định và quản

lý dự án của cán bộ thực tế, nắm được sự vận động trên thực tiễn của các vấn đề lý thuyết đã học, tạo nên sự hiểu biết và thành thạo nhất định về chuyên môn sau khi tốt nghiệp Thực tập chuyên đề là giai đoạn tiếp theo thực tập tổng hợp Được sự đồng ý của nhà trường và giáo viên hướng dẫn cũng như của đơn vị thực tập, em đã đến thực tập tại Trụ sở chính, ngân hàng phát triển Việt Nam Báo cáo này là kết quả sau 5 tuần em thực tập tổng hợp tại đây Báo cáo thực tập tổng hợp này được

hoàn thành nhờ sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Ts: Nguyễn Thị Ái Liên cũng

như sự giúp đỡ nhiệt thành của các cán bộ, nhân viên Ngân hàng phát triển Việt Nam và sự nỗ lực của bản thân sinh viên Cho phép em được bày tỏ lòng biết ơn

chân thành tới sự giúp đỡ nhiệt tình đó cũng như những chỉ bảo để hoàn thiện báo

cáo này

Trang 3

PHẦN I:

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM (VDB)

1.1 Giới thiệu, quá trình hình thành và phát triển

Ngày 19/5/2006, Thủ tướng Chính phủ ký Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam trên cơ sở tổ chức lại hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển (được thành lập theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP ngày 08 tháng 7 năm 1999) để thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước

Tên giao dịch quốc tế: The Vietnam Development Bank (VDB)

- Văn phòng đại diện (tại thành phố Hồ Chí Minh)

- Ban quản lý các dự án đầu tư

- 02 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại TP Hà Nội, Sở giao dịch II tại

TP Hồ Chí Minh)

- 60 chi nhánh tại các tỉnh, thành phốNgân hàng phát triển có tư cách pháp nhân, có vốn điều lệ, có con dấu, được

mở tài khoản tại Ngân hàng nhà nước, Kho bạc nhà nước, các ngân hàng thương mại trong nước và nước ngoài, được tham gia hệ thống thanh toán với các ngân hàng và cung cấp dịch vụ thanh toán theo quy định của pháp luật ngân hàng phát triển kế thừa mọi quyền lợi, trách nhiệm từ quỹ hỗ trợ phát triển Hoạt động của

Trần Văn Thành Lớp: KTĐT 50A2

Trang 4

Ngân hàng phát triển không vì mục đích lợi nhuận, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% (không phần trăm), không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi

Ngân hàng phát triển được chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo quy định của pháp luật.Ngân hàng phát triển là tổ chức tài chính thuộc 100% của chính phủ và kế thừa mọi quyền lợi, trách nhiệm từ Quỹ hỗ trợ phát triển :

- Vốn điều lệ của ngân hàng phát triển là 10.000 tỷ đồng (mười nghìn tỷ đồng) từ nguồn vốn điều lệ hiện có của Quỹ hỗ trợ phát triển ( Theo quyết định Số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 )

Việc điều chỉnh, bổ sung vốn điều lệ tuỳ thuộc yêu cầu và nhiệm vụ cụ thể, bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng phát triển và do thủ tướng chính phủ xem xét, quyết định

- Hoạt động của Ngân hàng Phát triển không vì mục đích lợi nhuận; tỷ lệ dự

trữ bắt buộc bằng 0% (không phần trăm); không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi;

được chính phủ đảm bảo khả năng thanh toán, được miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách nhà nước theo quy định của pháp luật

- Ngân hàng phát triển có thời hạn hoạt động là 99 năm kể từ ngày quyết định

số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19 tháng 5 năm 2006 của thủ tướng chính phủ về việc thành lập ngân hàng Phát triển Việt Nam có hiệu lực

1.2 Sơ đồ bộ máy tổ chức của ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB)

Ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB) là một tổ chức tài chính của Chính phủ, hoạt động của VDB trong lĩnh vực ngân hàng nên cơ cấu tổ chức của VDB có những nét tương đồng các ngân hàng khác

Cơ quan quyền lực cao nhất của VDB là Hội đồng quan lý do thủ tướng chính phủ thành lập và bổ nhiệm các thành viên bao gồm: thành viên của Bộ tài chính, thành viên Bộ Kế hoạch và đầu tư, thành viên ngân hàng nhà nước và thành viên của ngân hàng phát triển

Hoạt động dưới hội đồng quản lý là ban điều hành và ban kiểm soát Giúp

Trang 5

dụng trung ương, Ban hỗ trợ lãi suất sau đầu tư và quản lý vốn ủy thác, Ban tín dụng xuất khẩu, Ban quản lý vốn nước ngoài và quan hệ quốc tế, Ban thẩm định, Ban tài chính kế toán, kho quỹ, Ban tổ chúc cán bộ, Ban pháp chế, Văn phòng đại diện, Sở giao dịch I, Văn phòng đại diện tại Thành phố Hồ Chí Minh…Ngoài ra,còn

có các Trung tâm đào tạo và nghiên cứu,Trung tâm Công nghệ thông tin,Trung tâm

Ngân hàng Phát triển tổ chức bộ máy quản lý, điều hành tại địa bàn một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, phù hợp với yêu cầu và phạm vi hoạt động của Ngân hàng Phát triển, bảo đảm tinh gọn và hiệu quả

Tuy mới được hình thành nhưng được tổ chức lại trên cơ sở hệ thống Quỹ hỗ trợ phát triển- hoạt động rất hiệu quả trước đây nên cơ cấu tổ chức của VDB được sắp xếp một cách hợp lý Cơ cấu tổ chức này đảm bảo tầm quản lý rộng lớn tạo điều kiện cho VDB hoạt động và thực hiện chức năng, nhiệm vụ của mình một cách hiệu quả, rộng khắp trên cả nước và được thể hiện qua sơ đồ sau:

Trang 6

Qua sơ đồ cơ cấu tổ chức của VDB, có thể thấy VDB có một tổ chức rộng lớn được xây dựng theo một mô hình Ngân hàng- nhiều chi nhánh, điều này chỉ rõ lợi thế của VDB trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao từ chính phủ và thực hiện các hoạt động nghiệp vụ mang tính truyền thống và cạnh tranh với các tổ chức tính dụng khác.

Ngân hàng Phát triển tổ chức bộ máy quản lý, điều hành tại địa bàn một số tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, phù hợp với yêu cầu và phạm vi hoạt động của Ngân hàng Phát triển, bảo đảm tinh gọn và hiệu quả

1.3 Chức năng, nhiệm vụ của ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB)

1.3.1 Huy động, tiếp nhận vốn của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước theo quy định của Chính phủ

1.3.2 Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển:

a) Cho vay đầu tư phát triểnb) Hỗ trợ sau đầu tư

Trang 7

1.3.3 Thực hiện chính sách tín dụng xuất khẩu:

a) Cho vay xuất khẩub) Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu1.3.4 Nhận uỷ thác quản lý nguồn vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận uỷ thác, cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoài nước thông qua hợp đồng nhận uỷ thác giữa Ngân hàng Phát triển với các tổ chức uỷ thác

1.3.5 Uỷ thác cho các tổ chức tài chính, tín dụng thực hiện nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Phát triển

1.3.6 Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế phục vụ các hoạt động của Ngân hàng Phát triển theo qui định của pháp luật

1.3.7 Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu

1.3.8 Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Thủ tướng Chính phủ giao

1.4 Trách nhiệm và quyền hạn ngân hàng phát triển Việt Nam

1.4.1 Quản lý, sử dụng vốn và tài sản của Chính phủ giao cho Ngân hàng Phát triển theo quy định của pháp luật và điều lệ này

1.4.2 Huy động vốn dưới hình thức phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi; vay vốn của các tổ chức tài chính, tín dụng, kinh tế xã hội theo quy định của pháp luật

1.4.3 Được mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Kho bạc Nhà nước và các ngân hàng thương mại khác trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật; mở tài khoản cho khách hàng trong nước và nước ngoài theo quy định của pháp luật

1.4.4 Bảo toàn vốn và được áp dụng các biện pháp bảo toàn vốn; chịu trách nhiệm về thất thoát vốn của Ngân hàng Phát triển theo quy định của pháp luật

1.4.5 Thực hiện nhiệm vụ tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu theo quy định tại Điều lệ này và các quy định pháp luật có liên quan

Trang 8

Ngân hàng Phát triển được quyền:

a) Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu chứng minh dự án đầu tư, phương án kinh doanh khả thi, khả năng tài chính của khách hàng trước khi quyết định cho vay, bảo lãnh

b) Thẩm định và chịu trách nhiệm về việc thẩm định phương án tài chính, phương án kinh doanh, phương án trả nợ của khách hàng;

c) Từ chối cho vay, hỗ trợ sau đầu tư, bảo lãnh tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu các dự án, các khoản vay không bảo đảm các điều kiện theo quy định.d) Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay và trả nợ của khách hàng;

đ) Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trước thời hạn khi phát hiện khách hàng cung cấp thông tin sai sự thật, vi phạm hợp đồng, vi phạm pháp luật;

e) Khởi kiện khách hàng hoặc người bảo lãnh vi phạm hợp đồng theo quy định của pháp luật

f) Được xử lý rủi ro theo quy định tại Điều lệ này và quy định của pháp luật liên quan

g) Khi đến hạn trả nợ, nếu các bên không có thoả thuận khác mà khách hàng không trả được nợ thì Ngân hàng Phát triển được quyền phát mại tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ theo quy định của pháp luật

1.4.6 Kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm bởi tổ chức kiểm toán độc lập; thực hiện công khai, minh bạch về hoạt động và tài chính của Ngân hàng Phát triển và chấp hành chế độ báo cáo thống kê với các cơ quan có thẩm quyền theo quy định

1.4.7 Ủy thác, nhận uỷ thác trong hoạt động của ngân hàng và các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; cung ứng các dịch vụ tài chính, ngân hàng cho khách hàng theo quy định của pháp luật; các hoạt động khác theo quy định của Thủ tướng Chính phủ

1.5 Lĩnh vực hoạt động của ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB)

Với nhiệm vụ và mục tiêu chủ yếu là góp phần thực hiện tốt chính sách đầu tư phát triển kinh tế xã hội, hoạt động cơ bản của Ngân hàng phát triển Việt Nam là

Trang 9

1.5.1 Huy động vốn

Huy động vốn đã trở thành hoạt động chủ yếu của ngân hàng từ lâu, tuy nhiên đối với ngân hàng phát triển, vấn đề đặt ra trong hoạt động này làm thế nào để huy động được nguồn vốn trung và dài hạn với lãi suất bình quân thấp trong các điều kiện cạnh tranh của các tổ chức tín dung gia tăng, ổn định vĩ mô kém bền vững và khả năng tích lũy nền kinh tế không cao…

Yêu cầu với nguồn vốn huy động của ngân hàng phát triển là phải đảm bảo mối liên hệ về kỳ hạn và lãi suất Quy mô của các nguồn liên quan đến quy mô của các dự án mà ngân hàng tài trợ và quy mô tăng lợi nhuận Lãi suất và kỳ hạn nguồn

bị tác động bởi kỳ hạn và khả năng sinh lời của dự án tài trợ

Ngoài ra, với hoạt động chủ yếu là tài trợ cho các dự án trung và dài hạn có khả năng sinh lời thấp hoặc rủi ro cao, yêu cầu đặt ra cho ngân hàng phát triển là phải có nguồn vốn hỗn hợp với lãi suất bình quân tương đối thấp, thời gian sử dụng vốn dài và chấp nhận rủi ro.Trong điều kiện thị trường vốn trung, dài hạn kém phát triển, khả năng tích lũy của nền kinh tế thấp, để thực hiện yêu cầu trên đòi hỏi phải kết hợp nỗ lực của ngân hàng phát triển và cá điều kiện kinh tế, pháp luật phù hợp.Trong tình hình đó,để thực hiện gia tăng nguồn vốn, ngân hàng phát triển có thể sử dụng những hình thức huy động vốn như: huy động vốn từ chính phủ, huy động vốn từ phát hành trái phiếu qua thị trường vốn, huy động từ các quỹ của nhà nước, huy động từ các khoản tài trợ từ tổ chức khác,vay nước ngoài (vay song phương,đa phương hoặc từ các tổ chức tài chính phát triển), huy động tiền gửi…Như vậy việc tìm kiếm và thực hiện các bện pháp gia tăng quy mô nguồn vốn với lãi suất thấp,kỳ hạn dài và ổn định là công tác quan trọng của ngân hàng phát triển Chiến lược huy động vốn của ngân hàng là khai thác triệt để các nguồn hỗ trợ

từ chính phủ, các tổ chức tài chính, tiết kiệm trung và dài hạn của nền kinh tế

1.5.2 Sử dụng vốn

Ngân hàng phát triển thực hiện chức năng,nhiệm vụ và mục tiêu thông qua sử dụng vốn, một số hoạt động sử dụng vốn tại ngân hàng phát triển gồm có:

Trang 10

1.5.2.1 Hoạt động Tín dụng đầu tư và tín dụng tài trợ xuất khẩu của Ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB)

Tín dụng đầu tư: Ngân hàng phát triển trực tiếp cung cấp những khoản tín

dụng ưu đãi mang tính chất thúc đẩy, làm chất xúc tác góp phần tích cực thực hiện mục tiêu nâng cao dân trí, xoá đói giảm nghèo, bảo vệ môi trường, sức khỏe, ổn định xã hội thông qua đầu tư dự án xây dựng các công trình thủy lợi, giao thông, hạ tầng xã hội…bằng các khoản cho vay ưu đãi về mức vốn cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất và tài sản đảm bảo

Tín dụng tài trợ xuất khẩu: Đây là một trong những hoạt động rất được chú

trọng tại các ngân hàng phát triển Các hình thức tài trợ bao gồm: tài trợ xuất khẩu tài trợ dự án quốc tế, tài trợ thương mại tài trợ tài chính doanh nghiệp tài trợ mua bán công ty bảo lảnh dự thầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng, thanh toán… Đối với các hình thức tài trợ này, điều kiện để tài trợ là phục vụ cho lợi ích của quốc gia

và phạm vi hoạt động của các nghiệp vụ này có thể là trong nước và cả ngoài nước Hoạt động tài trợ của ngân hàng phát triển trong lĩnh vực này là hoạt động cạnh tranh đối với tất cả các ngân hàng khác nên đối tượng cho vay của lĩnh vực này rất rộng, bao gồm các ngành công nghiệp cơ bản, chế tạo thương mại, nước, tái chế, hàng không, viễn thông tàu thủy, đường sắt, sân bay, cảng biển, công nghiệp xây dựng…Với các đối tượng như vậy nên khách hàng thường là những doanh nghiệp, những tập đoàn lớn

a, Tình hình thực hiện Tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu giai đoạn 2006-2010

Tín dụng đầu tư của VDB đã tập trung vào lĩnh vực công nghiệp, xây dựng Trong đó có các dự án, công trình Thủy điện Sơn La, nhà máy Lọc dầu Dung Quất, nhà máy Đạm Cà Mau, các dự án sản xuất phân bón DAP ở Hải Phòng, ở Lào Cai, các dự án sản xuất thép, cơ khí trọng điểm, tàu biển, đường ô-tô cao tốc Hà Nội - Hải Phòng

Trang 11

Nguồn: Chinhphu.vn

- Trong năm 2010, NHPT đã phối hợp với các Bộ, ngành và doanh nghiệp thực hiện rà soát các dự án nhằm đảm bảo tập trung vốn cho các dự án có hiệu quả cần đẩy nhanh tiến độ để hoàn thành đầu tư, đưa vào sử dụng trong năm, đảm bảo

hỗ trợ vốn cho các dự án có ý nghĩa lớn về an sinh xã hội (xử lý rác thải, cấp nước sinh hoạt, y tế, giáo dục), các dự án điện và dự án trọng điểm của Chính phủ Trong tình hình tính thanh khoản của thị trường giảm sút, nhiều NHTM không giải ngân được theo hợp đồng tín dụng, NHPT vẫn đảm bảo vốn theo cam kết nhằm thực hiện tốt các nhiệm vụ kế hoạch được Thủ tướng Chính phủ giao, đặc biệt tập trung vào các đối tượng ưu tiên đã được xác định Các dự án vay vốn TDĐT được đảm bảo đủ vốn thi công theo tiến độ, đặc biệt là các dự án điện có đủ vốn để thi công vượt lũ, sớm phát điện theo yêu cầu của Thủ tướng Chính phủ

- Giải ngân vốn TDĐT trong nước năm 2008 đạt 100% kế hoạch được Thủ tướng Chính phủ giao trong năm 2008, trong đó số giải ngân cho các dự án Nhóm A chiếm 41%; riêng dự án Lọc dầu Dung Quất giải ngân được 8.164 tỷ đồng (gần 500 triệu USD) Thu nợ gốc được hơn 8.700 tỷ đồng, đạt 90% kế hoạch năm 2008 Thu

nợ lãi được khoảng 2.650 tỷ đồng, đạt 85% kế hoạch năm 2008

Trang 12

- Dư nợ đến hết năm 2010 đạt khoảng 87.308 tỷ đồng; trong đó nợ quá chiếm chiếm khoảng 4,8% dư nợ; Nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào: Các dự án

hạ tầng giao thông có nguồn trả nợ từ ngân sách nhà nước; chương trình đánh cá

xa bờ; nợ gốc các dự án khác thuộc diện được xử lý rủi ro theo quy định

Doanh số cho vay hoạt động tín dụng xuất khẩu của VDB đã đạt gần 5 tỷ USD trong các năm qua

Trong năm 2008, NHPT đã đẩy mạnh TDXK nhằm góp phần thúc đẩy xuất khẩu, giảm nhập siêu cho nền kinh tế; NHPT đã đảm bảo đủ nhu cầu vốn để thực hiện xuất khẩu theo Hiệp định liên chính phủ Việt Nam – Cu Ba (11 tháng giải ngân 4.326 tỷ đồng, dự kiến cả năm 2008 giải ngân 4.500 tỷ đồng); đã đảm bảo

hỗ trợ theo hạn mức 3.000 tỷ đồng cho Tập đoàn Công nghiệp tàu thủy (Vinashin) để đóng tàu xuất khẩu Trong quý IV/2008 đã nâng mức hỗ trợ cho tập đoàn lên 4.500 tỷ đồng, đảm bảo đủ nhu cầu vốn cho mục tiêu này

Doanh số cho vay xuất khẩu năm 2010 đã đạt được 20.211 tỷ đồng, gấp hơn 2 lần so với cùng kỳ năm 2007 Nhưng lại thấp hơn so với năm 2009 hơn 12.000 tỷ

Dư nợ bình quân cả năm 2010 đạt khoảng 16.105 tỷ đồng; đạt an toàn tín dụng, nợ quá hạn chỉ chiếm 1,8% dư nợ

Đối với hoạt động quản lý nguồn vốn ODA, VDB đang quản lý cho vay lại đối với 412 dự án với tổng số vốn tương đương 9,5 tỷ USD Việc thực hiện quản lý

Trang 13

giải ngân trong năm 2010 được trên 9.100 tỷ đồng, đạt 90% kế hoạch năm 2009 Thu nợ gốc được gần 4.000 tỷ đồng, đạt 135% kế hoạch năm; thu lãi, phí: 2.020 tỷ đồng, đạt 125% kế hoạch năm Tổng dư nợ vay: 61.392 tỷ đồng; nợ quá hạn không đáng kể, chỉ chiếm 0,52% dư nợ

VDB đã được các tổ chức tài chính quốc tế (WB, AFD, Chính phủ Phần Lan ) tiếp tục giao quản lý các chương trình cấp nước từ khâu thẩm định, quyết định cho vay, kiểm soát chi, thu nợ Chính phủ Nhật Bản, thông qua tổ chức JICA

đã thống nhất với Chính phủ Việt Nam giao cho VDB trực tiếp triển khai Chương trình cho vay bảo toàn và tiết kiệm năng lượng, Ngân hàng Tái thiết Đức (KFW) đang tích cực làm việc với VDB để triển khai Chương trình xử lý nước thải khu công nghiệp cũng như Chương trình bảo vệ môi trường và vùng khí hậu

Trang 14

Trong 5 năm, VDB đã huy động thêm tổng số vốn gần 180 nghìn tỷ đồng, bằng 9,6% tổng vốn đầu tư toàn xã hội cùng kỳ Trong đó, vốn phát hành trái phiếu Chính phủ với thời hạn 2 năm, 3 năm, 5 năm, 7 năm, 10 năm và 15 năm là nguồn vốn lớn để VDB đầu tư cho các dự án dài hạn và có vai trò quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng giá trị niêm yết trên thị trường chứng khoán

Nguồn vốn chủ sở hữu của VDB đến 31/12/2010 tăng 90%, tức là bằng 190%

so với thời điểm nhận bàn giao từ Quỹ hỗ trợ phát triển

Nhìn chung, công tác huy động vốn đã đạt được kết quả tốt, cải thiện đáng kể

cơ cấu nguồn vốn về kỳ hạn theo hướng tăng nguồn dài hạn, từng bước phù hợp với

cơ cấu cho vay của NHPT; đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu vốn để giải ngân cho các

dự án đầu tư, các hợp đồng xuất khẩu, đảm bảo không để xảy ra trường hợp chậm tiến độ thi công và tiến độ xuất khẩu hàng hoá do thiếu vốn Đặc biệt, việc huy động vốn ngay trong những tháng đầu năm, khi tốc độ tăng giá (lạm phát) của nền kinh tế còn ở mức thấp đã tạo lợi thế và chủ động khá lớn cho NHPT

Trang 15

b, Tình hình thực hiện Tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu năm 2011

Trong năm 2011, trong điều kiện huy động vốn từ thị trường gặp nhiều khó khăn, lãi suất duy trì ở mức cao trong hơn nửa đầu năm 2011, NHPT đã tổ chức huy động vốn trên 46.000 tỷ đồng chưa kể ngoại tệ, hoàn thành 100% kế hoạch phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh (tương đương 35.000 tỷ đồng); huy động tại các Chi nhánh NHPT đạt 8.000 tỷ đồng góp phần đảm bảo các mục tiêu hoàn trả

nợ vốn huy động đầy đủ, đúng hạn, giải ngân vốn tín dụng đầu tư (TDĐT), tín dụng xuất khẩu (TDXK) và các chương trình mục tiêu của Chính phủ đúng tiến độ đã cam kết, có dự phòng sẵn sàng cho những nhu cầu đột xuất; Tổ chức quyết liệt việc thu hồi nợ gốc, lãi đến hạn, xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay, coi đây là nhiệm vụ trọng tâm và tập trung triển khai ngay từ những ngày đầu năm 2011 Tuy nhiên kết quả thu hồi, xử lý nợ chưa đạt được như kế hoạch đề ra; Điều hành kế hoạch giải ngân vốn TDĐT, TDXK, vốn các chương trình mục tiêu, vốn cấp phát

ủy thác một cách linh hoạt, có hiệu quả; Tổ chức quản lý cho vay lại vốn ODA và thu hồi nợ theo các Hợp đồng ủy thác đã ký với Bộ Tài chính Phối hợp chặt chẽ với Vinashin và Vinalines trong việc tái cấu trúc Vinashin và Vinalines theo yêu cầu của Chính phủ;Tổ chức quản lý cho vay Tổng Công ty Phát triển hạ tầng và Đầu tư tài chính Việt Nam cơ bản hoàn thành giải phóng mặt bằng và tổng kết giai đoạn 1 của Dự án, đang tiếp tục triển khai giai đoạn 2 của Dự án Hiện tại đã khởi công 9/10 gói thầu của Dự án, dự kiến gói thầu số 1 (gói thầu cuối cùng và phức tạp nhất)

sẽ được khởi công trong Quý II/2012; Rà soát tất cả các dự án, khoản vay, thực hiện phân loại nợ và đánh giá tài sản đảm bào tiền vay, thực hiện xử lý nợ, bán tài sản đảm bảo và báo cáo các cấp có thẩm quyền; Tập trung nghiên cứu, đề xuất Bộ Tài chính và các Bộ ngành có liên quan về những nội dung sửa đổi Nghị định của Chính phủ về TDĐT và TDXK của Nhà nước; xây dựng lại các quy chế, quy trình nghiệp

vụ theo Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 của Chính phủ; Tổ chức tổng kết đánh giá những thành tựu cũng như những tồn tại của NHPT sau 5 năm hoạt động, xây dựng Đề án chiến lược và lộ trình tái cấu trúc phù hợp với đặc thù hoạt động của NHPT

Trang 16

1.5.2.2 Hoạt động cho vay tài trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa

Để thực hiện nhiệm vụ tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa Đối tượng cho vay là các doanh nghiệp nhỏ và vừa mới thành lập hoặc đang hoạt động

Ngân hàng phát triển có thể không trực tiếp cho vay đến các khách hàng mà thông qua mạng lưới các ngân hàng thương mại và ngân hàng địa phương Việc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định dự án, duyệt vay đều do các ngân hàng thương mại và ngân hàng địa phương thực hiện Ngân hàng phát triển chỉ thẩm tra lại hồ sơ duyệt vay của các ngân hàng này trước khi chấp thuận tài trợ Trong trường hợp này, các ngân hàng thương mại sẽ phải ký hợp đồng thỏa thuận với ngân hàng phát triển Các hình thức tài trợ chính sau:

- Cho vay vốn thành lập doanh nghiệp và vốn đầu tư thông thường

- Cho vay vốn hỗn hợp dưới dạng vốn cổ phần và vốn đầu tư dự án cho doanh nghiệp

- Cho vay vốn dưới hình thức góp vốn chủ sở hữu

Với các hình thức này, thời hạn vay vốn thường là trung, dài hạn Lãi suất cho vay cao hơn lãi suất ưu đãi nhưng thấp hơn lãi suất thương mại

Trang 17

PHẦN II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ, QUẢN LÝ

HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM(VDB)

2.1 Hoạt động đầu tư phát triển

2.1.1 Nguồn vốn của ngân hàng phát triển Việt Nam(VDB)

2.1.1.1 Nguồn vốn từ Ngân sách Nhà nước

a) Vốn điều lệ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam

b) Vốn của Ngân sách Nhà nước cho các dự án theo kế hoạch hàng năm

c) Vốn ODA được Chính phủ giao

2.1.1.2 Vốn huy động

a) Phát hành trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi theo quy định của pháp luật.b) Vay của Tiết kiệm bưu điện, Quỹ Bảo hiểm xã hội và các tổ chức tài chính, tín dụng trong và ngoài nước

2.1.1.3 Nhận tiền gửi ủy thác của các tổ chức trong và ngoài nước

2.1.1.4 Vốn đóng góp tự nguyện không hoàn trả của các cá nhân, các tổ chức

kinh tế, tổ chức tài chính, tín dụng và các tổ chức chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức trong và ngoài nước

2.1.1.5 Vốn nhận ủy thác cấp phát, cho vay của chính quyền địa phương, các

tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức, các cá nhân trong và ngoài nước

2.1.1.6 Các nguồn vốn khác theo quy định của pháp luật.

2.1.2 Nội dung đầu tư

2.1.2.1 Đầu tư xây dựng cơ bản

Hoạt động đầu tư xây dựng cơ bản tại hội sở ngân hàng phát triển Việt Nam được thực hiện dưới các hình thức đầu tư xây dựng, sửa chữa, nâng cấp

và mở rộng trụ sở làm việc.

2.1.2.2 Đầu tư nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực đóng vai trò rất quan trọng đối với ngân hàng phát triển Việt Nam Nhận thức được điều đó, hoạt động đầu tư cho nguồn nhân lực được thực hiện tại ngân hàng phát triển Việt Nam thông qua các hình thức sau:

Trang 18

- Đào tạo đội ngũ nhân viên của ngân hàng: Đào tạo kiến thức căn bản về nghiệp vụ cho nhân viên mới và đào tạo chuyên sâu đối với cán bộ giỏi, có kinh nghiệm lâu năm Công tác đào tạo cán bộ luôn được ngân hàng quan tâm quan tâm, song song với chương trình đào tạo của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, ngân hàng

có chính sách khuyến khích cán bộ công nhân viên đi học tập nâng cao trình độ đáp ứng với yêu cầu của công việc và sự phát triển của nền kinh tế, đặc biệt trong thời

kỳ hội nhập quốc tế

- Trích lợi nhuận lập quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm; lập quỹ khen

thưởng, bảo hiểm xã hội; lập quỹ phúc lợi

2.1.2.3 Đầu tư vào khoa học công nghệ

- Đầu tư vào hệ thống máy vi tính, hệ thống mạng vi tính, các phần mềm ứng dụng phục vụ cho cán bộ tín dụng trong quá trình kinh doanh của ngân hàng

- Nhanh chóng áp dụng và làm chủ công nghệ ngân hàng hiện đại, triển khai tốt việc áp dụng các sản phẩm, dịch vụ mới của hệ thống

đề xuất tín dụng bản gốc để đánh giá rủi ro

-Đánh giá rủi ro: Phòng QLRR kiểm tra danh mục hồ sơ do bộ phận QHKH bàn giao, nếu thấy chưa đầy đủ thì yêu cầu bổ sung Khi đã nhận đủ hồ sơ, Cán bộ QLRR thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cấp tín dụng và lập Báo cáo thẩm định rủi ro kèm theo hồ sơ tín dụng trình Lãnh đạo Phòng QLRR Trong quá trình thẩm định rủi ro nếu thấy cần thiết phải bổ sung thông tin phục vụ việc thẩm định, cán bộ QLRR làm đề nghị bổ sung thông tin, trình Lãnh đạo phòng ký kiểm soát và gửi bộ phận QHKH

-Lãnh đạo phòng QLRR thực hiện kiểm tra, rà soát lại nội dung của Báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm soát để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro

Trang 19

Sơ đồ quản lý rủi ro:

Trần Văn Thành 18 Lớp: KTĐT 50A

Chuyển báo cáo đề xuất TD và Hồ sơ

Lập Báo cáo thẩm định rủi ro

Cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi

ro

Trình Lãnh đạo Phòng kiểm soát

Cán bộ QLRR tiếp nhận Hồ sơ

và thực hiện thẩm định rủi ro theo quy định

Trang 20

2.2.2 Nội dung quản lý rủi ro.

a, Rủi ro đầu tư:

•Đánh giá rủi ro về chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) trên các khía cạnh:

- Đánh giá rủi ro về năng lực pháp lý của chủ đầu tư

- Đánh giá rủi ro về năng lực điều hành quản lý của chủ đầu tư

- Đánh giá về mô hình tổ chức của chủ đầu tư

- Đánh giá về năng lực tài chính của chủ đầu tư

Các nội dung trên được đánh giá trên cơ sở thẩm định lại hồ sơ về khách hàng

Từ đó xem xét các rủi ro có thể xảy ra như: năng lực quản lý của chủ đầu tư không cao, chưa có kinh nghiệm, cách bố trí lao động mất cân đối, doanh thu không ổn định,…

•Đánh giá rủi ro về dự án đầu tư:

- Đánh giá rủi ro về cơ chế chính sách: là việc xem xét dự án có gặp rủi nào trong thời gian thực hiện và vận hành dự án không (trên các phương diện: thuế, chính sách tuyển dụng lao động, hạn ngạch thuế hay các rào cản thương mại khác, độc quyền…)

- Đánh giá rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán: là phân tích cung cầu thị trường trong hiện tại và tương lai để có dự báo về khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự án Từ đó, đánh giá khả năng trả nợ của dự án

- Đánh giá rủi ro về cung cấp: là đánh giá khả năng đảm bảo nguồn nguyên vật liệu đầu vào của dự án có ổn định không (bao gồm giá cả và chất lượng), các nguyên vật liệu có khả năng thay thế…

- Đánh giá rủi ro về xây dựng hoàn tất công trình: là nghiên cứu khả năng hoàn thành dự án đúng tiến độ, xem xét năng lực và uy tín của các nhà thầu tham gia, các thông số tiêu chuẩn của dự án, khả năng giải phóng mặt bằng đúng thời hạn, chi phí xây dựng vượt dự toán…

- Đánh giá rủi ro về kỹ thuật, vận hành: là việc xem xét các công nghệ, máy móc có đảm bảo chất lượng không, thời gian sử dụng có thể như dự kiến không,

Trang 21

- Đánh giá rủi ro về môi trường xã hội: là việc đánh giá tác động và mức độ ảnh hưởng của dự án đến môi trường và xã hội, khả năng bị dừng dự án do những tác động tiêu cực đến xung quanh

- Đánh giá rủi ro kinh tế vĩ mô: Nhận diện những biến động về lạm phát, tỷ lệ lãi suất, tỷ giá hối đoái… và đánh giá những rủi ro đó

- Thực hiện xếp hạng tín dụng định kỳ đối với khách hàng cá nhân, tổ chức làm cơ sở để tham khảo để xem xét cấp tín dụng và phân loại nợ theo phương pháp định tính, định lượng, xếp hạng chung

b, Rủi ro tín dụng:

•Giám sát, kiểm tra khách hàng:

- Giám sát khách hàng bằng các biện pháp: theo dõi tình hình tất toán nợ gốc, lãi tại ngân hàng; theo dõi tình hình kinh tế, chính sách nhà nước, thị trường, ngành nghề có liên quan hoạt động khách hàng; theo dõi tin tức, thông tin khác có liên quan đến khách hàng

- Kiểm tra khách hàng đột xuất, định kỳ tại nhà hoặc cơ sở của khách hàng (các kỳ theo quy định của từng loại hình, sản phẩm tín dụng) và tập trung vào các nội dung: Kiểm tra tình hình khách hàng thực hiện phương án, dự án vay vốn; kiểm tra tình hình tổ chức, gia đình, hoạt động sản xuất kinh doanh/việc làm, tài chính/thu nhập của khách hàng; kiểm tra tình hình tài sản đảm bảo (việc kiểm tra phải được lập thành báo cáo kiểm tra khách hàng theo mẫu quy định)

•Kiểm soát rủi ro tín dụng:

- Kiểm soát tỷ lệ dư nợ so với giá trị tài sản đảm bảo: Thường xuyên giám sát giá cả và tái định giá tài sản đảm bảo (đặc biệt là khi cầm cố chứng khoán, sổ tiết kiệm khác loại tiền, hàng hóa, bất động sản,… ) nhằm đảm bảo không vượt tỷ lệ dư

nợ so với giá trị tài sản đảm bảo hoặc không vượt quá mức dừng lỗ theo hợp đồng tín dụng/bảo đảm Trường hợp vượt quá tỷ lệ dư nợ so với giá trị tài sản đảm bảo định kỳ thực hiện theo quy định

- Kiểm soát vay tập trung: Thống kê dư nợ của toàn ngân hàng và giám sát, cảnh báo, xử lý các trường hợp cho vay tập trung vượt giới hạn quy định (hoặc mức

Trang 22

đã được cấp thẩm quyền phê duyệt sau): Giới hạn cho vay theo ngành nghề, mục đích/theo sản phẩm/theo nhóm khách hàng hạn chế và các giới hạn cho vay tập trung khác theo quy định.

- Kiểm soát hạn mức tín dụng, cho vay so với tiền gửi: Ngân hàng thống kê tổng hạn mức tín dụng đã cấp và dư nợ sử dụng của khách hàng và giám sát, cảnh báo, xử lý nhằm đảm bảo phù hợp với kế hoạch tăng trưởng tín dụng và tình hình thanh khoản trong từng thời kỳ Thực hiện phân loại nợ định kỳ đối với mọi khoản

nợ, làm cơ sở để đánh giá chất lượng tín dụng và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

2.2.3 Phương pháp quản lý rủi ro.

- Phân tích độ nhạy cảm: bản chất của phương pháp này là xác định mối quan hệ giữa các yếu tố liên quan đến kết quả và hiệu quả của dự án đầu tư (sự thay đổi giá máy móc thiết bị, nhu cầu, chi phí cố định…), những nhân tố tác động mạnh đến kết quả, hiệu quả đầu tư sẽ được tập trung quản lý Khi phân tích độ nhạy cảm người ta thường

sử dụng tiêu thức biên an toàn, biên này càng lớn thì dự án càng chắc chắn

- Phân tích theo kịch bản: là việc xác định các kịch bản chính của dự án và phân tích các kịch bản đó, bao gồm các bước như:

+ Xây dựng bài toán cơ sở

+ Xác định mối quan hệ giữa các yếu tố

+ Tiến hành phân tích độ nhạy cảm với phương trình đã tính đến mối quan hệ giữa các nhân tố để xác định những nhân tố tác động mạnh đến kết quả và hiệu quả đầu tư Sau đó tiến hành những trường họp hay xảy ra dối với từng nhân tố, tiến hành phân tích theo từng trường hợp xảy ra này

Hạn chế của phương pháp là chưa thể phản ánh trung thực, đầy đủ về dự đoán của các dự án trong tương lai

- Phân tích xác suất: Đây là phương pháp phân tích hiện đại, đòi hỏi có các phần mềm chuyên dụng, các chuyên gia, cán bộ có đủ trình độ, năng lực có thể sử dụng phần mềm, có hệ thống cơ sở dữ liệu Nó khắc phục được nhược điểm của hai phương pháp trên, đưa ra được dự đoán khá chính xác, đầy đủ thành công của dự án

Trang 23

2.2.4 Thực trạng công tác Quản lý rủi ro:

Cũng như các tổ chức tín dụng khác, hoạt động cho vay của VDB luôn song hành cùng rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh thị trường tài chính, tiền tệ trong các năm gần đây có nhiều biến động tiêu cực thì với cơ chế cho vay với nhiều ưu đãi như hiện nay (ưu đãi với lãi suất thấp, thời hạn cho vay dài, điều kiện bảo đảm tiền vay

ít khắt khe hơn…) thì rủi ro đối với VDB ngày càng lớn

Với các khoản tài trợ có lãi suất thấp hơn thị trường, để đảm bảo hiệu quả nguồn vốn đầu tư cho các dự án cũng như hạn chế nguồn vốn tín dụng ưu đãi của nhà nước bị các chủ đầu tư chiếm dụng, VDB đã hết sức chú trọng đến công tác thẩm định, quản lý dự án và triển khai quyết liệt công tác thu hồi nợ Tuy nhiên, những thành quả VDB đạt được trong mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng vẫn còn rất hạn chế

- Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn: Tình hình nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

tại VDB hiện ở mức cao, đang là mối quan tâm hàng đầu của các cấp lãnh đạo VDB Số liệu nợ quá hạn qua các năm của VDB được thể hiện ở Bảng dưới đây:

Bảng Thống kê nợ quá hạn tín dụng đầu tư tại VDB

Nguồn: Thống kê từ các Báo cáo Hội đồng quản lý hàng năm của VDB

Nếu so sánh về số tương đối, tỷ lệ nợ quá hạn qua các năm của VDB có xu hướng giảm, tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn giảm đã không phản ánh số nợ quá hạn giảm, mà là do dư nợ cho vay của VDB đã tăng với tốc độ nhanh (trung bình 17%/năm) Ngoài ra, do trong năm 2009, VDB đã thu được một phần nợ gốc quá hạn các dự án hạ tầng giao thông (2.678 tỷ đồng), toàn bộ nợ gốc quá hạn chương

Trang 24

trình đánh cá xa bờ được hạch toán ngoại bảng (702 tỷ đồng) và thực hiện các biện pháp cơ cấu lại thời hạn trả nợ theo Công văn số 4610/NHPT-KHTH ngày 18/12/2009 Nếu không áp dụng những biện pháp này thì số dư nợ quá hạn thời điểm 31/12/2010 so với chuẩn mực quốc tế như khuyến cáo của Uỷ ban Basel về giám sát hoạt động ngân hàng thì tỷ lệ nợ quá hạn như trên của VDB sẽ xấp xỉ ngưỡng mất an toàn Và nếu so với các ngân hàng thương mại nhà nước khác (sự so sánh này cũng chỉ mang tính tương đối) thì tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay đầu tư của VDB cũng khá cao

- Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu:

Từ năm 2008 trở về trước, VDB đã thực hiện phân loại nợ theo 4 nhóm: Dư

nợ bình thường, dư nợ có khó khăn tạm thời, dư nợ khó thu, dư nợ không có khả năng thu (Nợ xấu được tính từ nhóm nợ có khó khăn tạm thời, khó thu và không có khả năng thu)

Theo cách phân loại nợ này, tình hình nợ của các dự án các năm 2006, 2007,

2008 như sau:

Bảng Kết quả phân loại nợ của VDB năm 2006, 2007, 2008

Đơn vị tính: Tỷ đồng

tiền Tỷ trọng (%) tiền Số Tỷ trọng (%) tiền Số Tỷ trọng (%)

Nguồn: Báo cáo phân loại nợ hàng năm của VDB

Từ năm 2009, VDB thực hiện phân loại nợ theo hướng dẫn tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kết quả như sau:

Trang 25

Bảng Kết quả phân loại nợ của VDB năm 2009, 2010

Nguồn: Báo cáo phân loại nợ hàng năm của VDB

Mặc dù cách phân loại nợ trong các năm 2006,2007,2008 và cách phân loại

nợ các năm 2009, 2010 có khác nhau nên không thể so sánh tỷ lệ nợ xấu tại hai thời điểm năm 2006 và 2010, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu của VDB năm 2010 đã tăng mạnh

so với năm 2009 và với điều kiện kinh tế vĩ mô Việt Nam còn nhiều bất ổn như hiện nay, có thể dự đoán được xu hướng nợ xấu của VDB sẽ có nguy cơ gia tăng thêm nếu VDB không có các giải pháp hữu hiệu để hạn chế nợ xấu phát sinh (các doanh nghiệp gặp khó khăn về vốn không thể hoàn trả VDB hoặc cố tình chiếm dụng vốn vay ưu đãi của VDB để hoàn trả vốn vay NHTM với lãi suất cao) Nguyên nhân khách quan tác động tới tình hình nợ xấu của VDB là rất lớn, tuy nhiên, cũng không thể phủ nhận trách nhiệm của VDB trong việc không đảm bảo chất lượng tín dụng, trong đó có chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư

Trang 26

2.3 Thẩm định Dự án

2.3.1 Quy trình thẩm định

Các dự án sử dụng vốn tín dụng đầu tư của nhà nước về cơ bản cũng có quy trình thẩm định giống với các dự án thông thường Tuy nhiên do thuộc diện được vay ưu đãi vốn tín dụng đầu tư nên trước khi đi sâu vào thẩm định nội dung dự án, thì những dự án này phải được thẩm định về tính hợp lệ của hồ sơ và kiểm tra về đối tượng sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của nhà nước Quy trình thẩm định cũng như nội dung thẩm định tại Ngân hàng phát triển được thể hiện như sau

Có thể hình dung qui trình thẩm định dư án đầu tư sử dụng vốn tín dụng đầu tư qua các bước sau

Quy trình tại NHPT Việt Nam được tiến hành theo trình tự:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn.

Sở NHPT tiếp nhận Hồ sơ vay vốn do Chủ đầu tư gửi Các dự án có thể được thực hiện đầu tư trên hoặc ngoài địa bàn, khu vực do Chi nhánh NHPT tiếp nhận Hồ

sơ quản lý

Bước 2: Thực hiện công việc thẩm định.

Sau khi Hồ sơ vay vốn TDĐT đã được chuyển giao cho các Đơn vị thẩm định độc lập, Lãnh đạo các Đơn vị tham gia thẩm định khẩn trương phân công, chỉ đạo Cán bộ tại Đơn vị thực hiện thẩm định các nội dung của dự án đầu tư theo chức năng, nhiệm vụ của Đơn vị (sau đây gọi là CBTĐ) Trong thời hạn quy định, CBTĐ tại các Đơn vị tham gia thẩm định phải hoàn thành các nội dung thẩm định dự án theo chức năng, nhiệm vụ quy định để phục vụ cho công tác tổng hợp lập Báo cáo thẩm định cho vay

Bước 3: Lập báo cáo kết quả thẩm định dự án vay vốn:

Sau khi có kết quả thẩm định các nội dung của dự án đầu tư, các Đơn vị tham gia thẩm định thực hiện lập, trình Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định theo trình tự sau: Lập Báo cáo thẩm định tại các Đơn vị tham gia thẩm định

•Đơn vị phối hợp thẩm định

Trang 27

CBTĐ tại các Đơn vị phối hợp thẩm định thực hiện thẩm định những nội dung liên quan đến dự án đầu tư theo chức năng, nhiệm vụ được phân công; lập báo cáo kết quả thẩm định về những nội dung đó trình Lãnh đạo Đơn vị ký duyệt, gửi Đơn

vị chủ trì thẩm định đúng thời hạn quy định để Đơn vị chủ trì thẩm định tổng hợp, lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định

•Đơn vị chủ trì thẩm định

- Sau khi nhận được báo cáo kết quả thẩm định của các Đơn vị tham gia thẩm định, CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định tổng hợp các nội dung thẩm định dự án đầu tư, đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu tư (chấp thuận cho vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị), lập Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định trình lãnh đạo Đơn vị ký duyệt đúng thời hạn quy định

Bước 4 Trình giám đốc NHPT Báo cáo thẩm định cho vay

- Đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giám đốc quyết định cho vay: Hồ

sơ dự án đầu tư cùng với Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đã được Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định ký duyệt được trình Giám đốc để xem xét, quyết định cho vay, từ chối cho vay hoặc có quyết định khác (yêu cầu giải trình bổ sung, )

- Đối với các dự án không thuộc diện phân cấp cho Giám quyết định cho vay:

Hồ sơ đề nghị vay vốn của dự án đầu tư cùng với Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định đã được Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định ký duyệt được trình Giám đốc NHPT để xem xét, chỉ đạo hoàn thiện thẩm định để đề xuất ý kiến về đề nghị vay vốn của Chủ đầu tư (chấp thuận cho vay/ từ chối cho vay, các kiến nghị) Báo cáo tổng hợp kết quả thẩm định gửi Hội sở chính NHPT xem xét quyết định đối với đề nghị vay vốn của Chủ đầu tư

Bước 5: Thông báo kết quả thẩm định: NHPT ra Thông báo kết quả thẩm

định gửi Chủ đầu tư đối với các dự án thuộc diện phân cấp cho Giám đốc quyết định cho vay theo trình tự sau:

- Trên cơ sở ý kiến chỉ đạo của Lãnh đạo NHPT về đề nghị vay vốn của Chủ đầu tư, Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định có trách nhiệm chỉ đạo CBTĐ

Trang 28

-Phối hợp với các Đơn vị tham gia thẩm định hoàn thiện các vấn đề cần giải trình bổ sung (nếu có) theo chức năng nhiệm vụ được phân công

-Tổng hợp ý kiến của các Đơn vị tham gia thẩm định, soạn thảo tờ trình kèm Thông báo kết quả thẩm định

Bước 6 Tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn sau thẩm định:

Sau khi hoàn thành công tác thẩm định và gửi Thông báo kết quả thẩm định cho Chủ đầu tư, trường hợp dự án được chấp thuận cho vay hoặc chấp thuận cho vay có điều kiện kèm theo NHPT hướng dẫn Chủ đầu tư tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn để phục vụ việc quyết định cho vay

NHPT hướng dẫn Chủ đầu tư tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn đối với những

dự án do ngân hàng tiếp nhận Hồ sơ vay vốn theo trình tự sau:

- Lãnh đạo Đơn vị chủ trì thẩm định là người chịu trách nhiệm rà soát lại điều kiện vay vốn và cùng với CBTĐ xác định những hành động cần thiết để phối hợp với Chủ đầu tư hoàn thiện các yêu cầu của điều kiện vay vốn đưa ra

- CBTĐ tại Đơn vị chủ trì thẩm định thu xếp một cuộc gặp với Chủ đầu tư để đảm bảo rằng các điều kiện là chấp nhận được đối với Chủ đầu tư và hướng dẫn Chủ đầu tư tiếp tục hoàn thiện Hồ sơ vay vốn

2.3.2 Nội dung thẩm định các dự án đầu tư sử dụng vốn tín dụng đầu tư của nhà nước tại Ngân hàng phát triển:

Các dự án đầu tư sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước được thẩm định ở các nội dung như sau:

 Thứ nhất: Thẩm định khách hàng.

Xem xét hồ sơ pháp lý của Chủ đầu tư:

−Quyết định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh

−Điều lệ hoạt động, qui chế tài chính

−Nghị quyết/quyết định bổ nhiệm các chức danh chủ chốt (Chủ tịch HĐQT, TGĐ/GĐ, Kế toán trưởng, …)

Xem xét hồ sơ thủ tục pháp lý của dự án và hồ sơ vay vốn

Trang 29

−Các thủ tục liên quan đến quá trình xây dựng DA

−Các thủ tục về đất đai của DA đã triển khai đến giai đoạn nào?

−Về kế hoạch đấu thầu

−Hồ sơ vay vốn cần đầy đủ theo quy chế cho vay hiện hành của NH: đơn xin vay vốn, báo cáo tài chính các năm, các hợp đồng/giấy tờ chứng minh năng lực hoạt động kinh doanh của đơn vị (nếu có), hồ sơ đảm bảo tiền vay,…Đặc biệt, cần nghiên cứu kỹ điều lệ hoạt động của đơn vị để xác định cấp có thẩm quyền phê duyệt đối với việc vay vốn và thế chấp tài sản

Đánh giá các yếu tố phi tài chính

−Các thông tin cơ bản về tổ chức và quản lý (Thông tin về DN, về các vị trí lãnh đạo chủ chốt, tổng số nhân viên, thông tin về Công ty mẹ (nếu có), về các đơn

vị trực thuộc (nếu có), về các đơn vị có liên quan (nếu có)

−Đánh giá năng lực bộ máy lãnh đạo và đội ngũ cán bộ chủ chốt: kinh nghiệm, trình độ chuyên môn, quản lý sản xuất, nhạy bén và năng động trong kinh doanh,…

−Vị thế của doanh nghiệp trên thị trường: Các thông tin về thị trường tiêu thụ chủ yếu (các khách hàng quan trọng của đơn vị), thị phần của đơn vị (nếu có),…

−Đặc điểm trong hoạt động sản xuất kinh doanh

Đánh giá tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh hiện tại của chủ đầu tư

+ Phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của doanh nghiệp: Trên cơ sở Hệ thống

BCTC của DN (Bảng Cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bản thuyết minh báo cáo tài chính), cán bộ thẩm định cần tính toán và đưa ra các nhận xét về các chỉ tiêu tài chính chủ yếu

+ Nhóm các chỉ tiêu, hệ số tài chính chủ yếu sau:

− Các chỉ tiêu về mức độ tăng trưởng và khả năng sinh lời

− Các hệ số về cơ cấu vốn và tài sản, hệ số đòn bẩy tài chính

− Các hệ số khả năng thanh toán

− Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động

Định dạng
Số trang	58
Dung lượng	482,5 KB