Tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh.doc

Tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh.

Chương I:

Tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệpngoài quốc doanh

I lý luận chung về tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng trong thời gian nhất định, đồng thời nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian đã thoả thuận.

1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng có thể phân chia thành nhiều loại theo những tiêu thức khác nhau.

1.2.1 Theo thời hạn sử dụng:

Cho vay có kỳ hạn là khoản vay mà thời hạn hoàn trả và thời điểm hoàn trả được xác định một cách cụ thể ngay từ khi ký hợp đồng tín dụng Có ba loại:  Cho vay ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn không quá một năm, dùng để

bổ sung cho phần vốn lưu động còn thiếu phát sinh trong quá trình kinh doanh của doanh nghiệp hay phục vụ tiêu dùng đối với nhu cầu cá nhân  Cho vay trung hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 12 đến 60 tháng.

 Cho vay dài hạn là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm đến thời hạn được phép tồn tại và hoạt động của doanh nghiệp đi vay.

Cho vay không kỳ hạn là khoản cho vay không quy định thời điểm hoàn trả cụ thể khi ký hợp đồng vay mà thay vào đó là những điều kiện cụ thể về trả nợ của người vay và việc thu hồi tiền cho vay của NH Điều kiện ở đây là người đi vay sẽ hoàn trả khi không có nhu cầu sử dụng hay khi có nguồn khác bù đắp Còn Ngân hàng phải báo trước để người vay tìm nguồn khác trả nợ cho ngân hàng Loại hình cho vay này sẽ góp phần tạo điều kiện chủ động cho khách hàng trong việc sử dụng tiền vay, giảm chi phí còn đối với Ngân hàng sẽ có kế hoạch điều chỉnh khả năng cho vay, đồng thời tiết kiệm chi phí trong quá trình xét duyệt.

1.2.2 Theo phương thức bảo đảm

 Cho vay có bảo đảm là các khoản vay mà Ngân hàng sẽ nắm giữ các tài sản thuộc sở hữu trực tiếp của người đi vay, thuộc tài sản sở hữu người bảo lãnh với mục đích xử lý các tài sản đó để thu hồi tiền cho vay khi người vay vi phạm HĐTD Các loại tài sản nói trên thường là bất động sản và động sản, ngoài ra còn phụ thuộc vào quy định của cho vay.

 Cho vay không có bảo đảm (tín chấp) Ngân hàng không nắm giữ một loại tài sản nào của người vay để thanh lý tài sản nhằm thu hồi khoản vay, mà thay vào đó những điều kiện khắt khe:

- Khách hàng không được thiết lập mối quan hệ với bất kỳ một Ngân hàng khác nhằm giúp Ngân hàng quản lý được mọi biến động trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

- NH đã hoặc đang góp một phần vốn với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

- Phương án kinh doanh của DN được NH đánh giá có tính khả thi cao, khả năng đem lại lợi nhuận cao.

1.2.3 Theo ngành kinh tế

Tín dụng được phân cấp thành tín dụng cấp cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, thương nghiệp dịch vụ Vì hướng cho vay khác nhau nên điều kiện và phương thức cho vay rất khác nhau, tuỳ theo đặc điểm của từng ngành mà có quy định riêng.

1.2.4 Theo thành phần kinh tế

Tín dụng phân cấp cho thành phần kinh tế quốc doanh

Tín dụng phân cấp cho thành phần kinh tế ngoài quốc doanh.

1.2.5 Theo phương thức trả góp:

 Cho vay trả góp cho tiêu dùng.

 Cho vay hoàn trả một lần khi đến hạn thường áp dụng đối với những khoản cho vay nhỏ hay ngắn hạn.

 Cho vay từng món được phát sinh khi doanh nghiệp bán hàng nhưng chưa thu được tiền không có giấy tờ để chiết khấu hay thấu chi, khi mở rộng chu kỳ kinh doanh có tính chất nhất thời không vĩnh viễn, có thể xác định được lượng tiền cần vay và thời hạn sử dụng

 Cho vay theo hạn mức tín dụng là hình thức cho vay mà khách hàng và Ngân hàng thoả thuận xác định lượng tín dụng tối đa theo đó trong một khoảng thời gian nhất định thì khách hàng có thể toàn quyền được vay trong điều kiện tổng dư nợ tại thời điểm đó không vượt quá số quy định.

 Cho vay hợp vốn là hình thức nhiều tổ chức tín dụng khác nhau đồng tài trợ cho một đối tượng đi vay Có ưu điểm là san sẻ rủi ro, song nhược điểm là lơi lỏng trong việc kiểm soát tiền vay của khách hàng.

1.2.6 Theo nguồn gốc hình thành các khoản cho vay.

 Cho vay trực tiếp là những cơ sở hình thành trực tiếp giữa Ngân hàng và nguời vay diễn ra ở Ngân hàng hoặc doanh nghiệp Hiện nay, phần lớn các khoản cho vay của Ngân hàng là cho vay trực tiếp.

 Cho vay gián tiếp được thực hiện thông qua mua lại những khoản cho vay của Ngân hàng khác hoặc thông qua mua lại những khoản cho vay của Ngân hàng khác hoặc thông qua trái phiếu của công ty, chính phủ.

1.2.7 Theo kỹ thuật cung cấp tín dụng được phân thành:

 Bảo lãnh là hình thức Ngân hàng dùng uy tín của mình đứng ra bảo lãnh cho người mua trước người bán Hình thức bảo lãnh rất đa dạng và phong phú như bảo lãnh ký quỹ dự thầu, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh đối ứng…

 Tín dụng thuê mua là hình thức mà người thuê sau một thời gian sử dụng tài sản thuê có thể mua lại tài sản đó với mức giá thoả thuận.

 Tín dụng chiết khấu là nghiệp vụ mà theo đó Ngân hàng cấp cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá chứng từ chiết khấu trừ đi một khoản lệ phí chiết khấu Khi chứng từ chiết khấu đến hạn Ngân hàng nhận lại toàn bộ số tiền bằng mệnh giá chứng từ chiết khấu, chứng từ chiết khấu có thể là kỳ phiếu thương mại, hối phiếu đã được chấp nhận.

II Tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1 Tín dụng trung – dài hạn

1.1.1 Khái niệm

 Tín dụng Ngân hàng (cho vay) trung- dài hạn là các khoản cho vay của Ngân hàng có thời hạn trên một năm nhưng không dài hơn thời gian khấu hao cần thiết của tài sản hình thành bằng vốn vay.

 Tín dụng trung – dài hạn còn góp phần đáp ứng nhu cầu vốn để duy trìquá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển nền kinh

tế Trong điều kiện kinh tế phát triển cao như hiện nay, thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra tại các doanh nghiệp Việc phân phối tín dụng trung – dài hạn đã góp phần điều hoà vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục, ngoài ra nó còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư đồng thời là phương tiện đáp ứng vốn cho nhu cầu phát triển

 Tín dụng trung – dài hạn còn thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trungsản xuất: Hoạt động của Ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử

dụng hiện đang nằm phân tán trong nền kinh tế, trên cơ sở đó cho doanh nghiệp vay Tuy nhiên quá trình đầu tư không phải rải đều cho mọi chủ thể mà được thực hiện một cách tập trung cho doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả Vì vậy đây là cách thức buộc các doanh nghiệp phải cố gắng hoạt động sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả để được Ngân hàng xem xét cho vay vốn.

 Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn: Tín

dụng trung dài hạn đầu tư vào máy móc thiết bị và xây dựng cơ bản của doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Khi đó các doanh nghiệp cần nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng sự phát triển sản xuất, điều đó tạo ra thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tốc độ phát triển sản xuất càng cao nhu cầu vốn lưu động

càng lớn và tín dụng trung dài hạn đã tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn phát triển.

 Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy chuyển dịch kinh tế theo hướngcông nghiệp hoá - hiện đại hoá: Thông qua nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn,

Ngân hàng có thể cho vay đáp ứng với sự phát triển của ngành này, cũng có thể hạn chế đối với một số ngành kinh tế khác Công nghiệp hoá không chỉ đơn giản là tăng thêm tốc độ và tỷ trọng sản xuất công nghiệp trong nền kinh tế mà là cả quá trình chuyển dịch cơ cấu gắn với đổi mới cơ bản về công nghệ tạo nền tảng cho sự tăng trưởng nhanh, hiệu quả cao và lâu bền của toàn bộ nền kinh tế quốc dân

Nhờ có vốn đầu tư tín dụng trung dài hạn mà các doanh nghiệp có thể nhập khẩu máy móc trang thiết bị công nghệ Đối với những nước đang phát triển như Việt Nam thì việc mở rộng kim ngạch xuất nhập khẩu là một điều tốt, đây là con đường ngắn nhất để chúng ta đuổi kịp các nước về mặt công nghệ Ngoài ra nhờ việc nhập máy móc thiết bị, năng lực sản xuất của doanh nghiệp được tăng lên, sản phẩm sản xuất ra có chất lượng cao, mẫu mã đẹp đáp ứng yêu cầu của thị trường nước ngoài, để có thể tăng khả năng cạnh tranh và xuất khẩu.

 Tín dụng trung – dài hạn góp phần tiết kiệm được lượng tiền mặt trong lưuthông, tạo điều kiện cho việc quản lý và điều hoà lưu thông tiền tệ, góp phần

kiểm soát các hoạt động trong nền kinh tế, thúc đẩy việc nâng cao chất lượng sử dụng vốn trong hoạt động kinh tế xã hội, thúc đẩy các doanh nghiệp thực hiện tốt chế độ hạch toán kinh doanh.

 Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo nguồn thu vững chắc cho ngân sách.

Tín dụng trung dài hạn đầu tư cho phát triển kinh tế theo chiều sâu, do đó khi

sản xuất phát triển sẽ tạo ra nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thụ trong nước cũng như xuất khẩu, thuế là nguồn thu chủ yếu của ngân sách Nhà nước, do đó trong trường hợp sản phẩm sản xuất ra được tiêu thụ với khối lượng lớn, ổn định sẽ tạo ra nguồn thu cho ngân sách từ thuế GTGT, thuế xuất khẩu, thuế sử dụng tài nguyên Ngoài ra, khi các doanh nghiệp làm ăn có lãi thì nhà nước còn có khoản thu từ thuế thu nhập Trong trường hợp sản phẩm sản xuất ra được xuất khẩu sang các nước thì chúng ta sẽ thu được ngoại tệ đảm bảo duy trì cho nhu cầu nhập khẩu, cân bằng cán cân thanh toán quốc tế.

 Tín dụng trung – dài hạn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém pháttriển và ngành kinh tế mũi nhọn: Thông qua hệ thống Ngân hàng, Nhà nước sẽ

tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển bằng việc cho vay ưu đãi với lãi suất thấp, thời gian dài, mức hồi vốn lớn Bên cạnh đó, Nhà nước còn tập trung vốn để tài trợ cho các ngành mũi nhọn, các ngành này phát triển sẽ tạo cơ sở và lôi cuốn thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển theo.

 Tín dụng trung – dài hạn tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế vớinước ngoài: Trong điều kiện hiện nay, phát triển kinh tế một nước luôn gắn liền

với kinh tế thế giới, kinh tế “đóng” nhường bước cho kinh tế “mở” vì vậy tín dụng trung – dài hạn đã trở thành một phương tiện nối liền các nền kinh tế với nhau.

 Trong thời gian qua tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng đã có những đổi mới tích cực, cơ chế lãi suất tín dụng đã bắt đầu chuyển sang cơ chế thị trường, từ lãi suất thực âm trước đây sang lãi suất thực dương và đang thực hiện tự do hoá lãi suất, xoá bỏ được sự phân biệt đối với các hình thức sở hữu Quá trình đổi mới đó đã chuyển hoạt động của các Ngân hàng thương mại sang chế độ hạch toán kinh doanh, góp phần quan trọng để kiềm chế và đẩy lùi làm phát,

thúc đẩy các doanh nghiệp củng cố lại chế độ hạch toán kinh doanh, sử dụng vốn có hiệu quả khai thác tối đa tiềm năng về vốn trong nền kinh tế quốc dân.

Trong điều kiện kinh tế nước ta hiện nay, bên cạnh các nguồn vốn vật tư, kỹ thuật, đất đai, lao động, tri thức khoa học, tín dụng trung – dài hạn là một kênh vốn quan trọng thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng CNH – HĐH Trước hết đó là công cụ đòn bẩy thúc đẩy mạnh mẽ phát triển kinh tế hàng hoá, hình thành góp phần giữ ổn định nền kinh tế thị trường

1.2 Tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh(DNNQD)

1.2.1 Doanh nghiệp ngoài quốc doanh1.2.1.1 Khái niệm:

Xét về hình thức sở hữu thì doanh nghiệp nước ta chia thành 2 loại: Doanh nghiệp quốc doanh thuộc sở hữu của Nhà nước, còn doanh nghiệp ngoài quốc doanh mang hình thức sở hữu phi nhà nước Trước năm 1986 kinh tế ngoài quốc doanh ở nước ta chỉ là kinh tế tập thể với hình thức sở hữu tập thể về tư liệu sản xuất Từ sau năm 1986 nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh được khuyến khích mở rộng các doanh nghiệp có tính chất tư hữu bao gồm: Doanh nghiệp tư nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn và hợp tác xã.

1.2.1.2 Phân loại:

- Doanh nghiệp tư nhân:

- Công ty cổ phần là doanh nghiệp- Công ty trách nhiệm hữu hạn

- Công ty hợp danh- Hợp tác xã

1.2.1.3 Đ ặc đ iểm của doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh hoạt động rất đa dạng và phong phú với nhiều ngành nghề khác nhau Tuy nhiên, dưới góc độ là một Ngân hàng, chúng ta nhìn nhận đặc điểm của loại hình doanh nghiệp này trên một số giác độ sau:

 Hình thức sở hữu:

Hình thức sở hữu của các DNNQD là sở hữu tư nhân, sở hữu hỗn hợp Song chủ yếu là sở hữu hỗn hợp với các loại hình chủ yếu sau: Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty tư nhân, hợp tác xã, kinh tế cá thể tiểu chủ, công ty hợp danh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Từ đó, tư cách pháp lý của loại hình doanh nghiệp này là:

Đối với các doanh nghiệp: Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp FDI chịu trách nhiệm trên phần vốn góp vào công ty, tức là chịu trách nhiệm hữu hạn.

Đối với các doanh nghiệp: Công ty tư nhân, kinh tế cá thể tiểu chủ, công ty hợp danh thì phải chịu trách nhiệm đối với hoạt động kinh doanh của công ty bằng toàn bộ tài sản của mình, tức là chịu trách nhiệm vô hạn.

 Ngành nghề kinh doanh:

Các DNNQD phần lớn tập trung ở các thành phố lớn và các trung tâm kinh tế xã hội Phần nhiều các doanh nghiệp được thành lập mang tính tự phát,

không có sự chỉ định của chính quyền Đa số họ hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ, khách sạn; lĩnh vực công nghiệp thường chiếm tỷ trọng nhỏ hơn; lĩnh vực xây dựng cơ sở hạ tầng, khai thác và phân phối điện, tài chính Ngân hàng … chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ.

Sở dĩ có sự mất cân đối trong lĩnh vực đầu tư của các doanh nghiệp này đối với nền kinh tế là họ thượng ưa thích đầu tư vào nhứng ngành nghề có khả năng quay vòng vốn nhanh, vốn đầu tư ít như thương mại, dịch vụ… Bởi vì như thế là phù hợp với khả năng tài chính và năng lực quản lý của họ Các lĩnh vực khác như xây dựng, tài chính, Ngân hàng … yêu cầu về vốn và trình độ quản lý rất cao, trong khi đó, việc quay vòng vốn lại lâu gây khó khăn cho họ, chỉ những doanh nghiệp có tiềm lực mạnh về kinh tế thì mới có đủ điều kiện đầu tư  Môi trường kinh doanh

Trước hết là về thông tin thị trường Đây là khối kinh tế năng động, phản ứng nhanh nhạy với sự thay đổi của thị trường, nhưng đối với những nước đang phát triển còn thiếu nhiều yếu tố của một nền kinh tế thị trường hoàn chỉnh Chính vì vậy, họ thường gặp nhiều khó khăn trong vấn đề nắm bắt thông tin thị trường về giá cả, sản phẩm đối thủ cạnh tranh … Đây là những khó khăn chung mà doanh nghiệp phải gánh chịu trong nền kinh tế chưa hoàn chỉnh Những thông tin như vậy chỉ có thể có một cách đầy đủ tại nhứng nước phát triển

 Vốn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Đây là một vấn đề đang được các DNNQD rất quan tâm Trước hết là vốn chủ sở hữu Phần lớn là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, quy mô sản xuất nhỏ hẹp Nguồn vốn này lại được tập trung chủ yếu vào đầu tư cơ sở hạ tầng và

trang thiết bị, bao gồm cả mặt bằng kinh doanh Từ đó, khả năng thanh toán ngắn hạn của vốn chủ sở hữu còn nhiều hạn chế.

Nguồn vốn này có khả năng tăng lên trong quá trình kinh doanh từ việc trích một phần lợi nhuận hoặc huy động thông qua phát hành cổ phiếu Song việc tăng quy mô vốn chủ sở hữu từ việc trích lợi nhuận để lại phải mất một thời gian tương đối dài mới hình thành lượng vốn lớn Với vốn sở hữu nhỏ như vậy, sẽ gây nhiều khó khăn trong quá trình kinh doanh vì ít có khả năng cạnh tranh.

Ngoài vốn chủ sở hữu, các doanh nghiệp có thể huy động từ nhiều nguồn khác nhau Đối với huy động thông qua vay mượn bạn bè, người thân hoặc thông qua tín dụng thương mại, đây là những khoản vay hoặc là nhỏ hoặc là ngắn hạn không đủ đáp ứng về quy mô, thời gian và các mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp Nguồn vốn Ngân hàng được coi là nguồn vốn chủ yếu của các doanh nghiệp Nhưng do quy mô vốn chủ sở hữu thường nhỏ, các DNNQD khó tiếp cận được với nguồn vốn lớn của các NHTM và các tổ chức tài chính khác bởi các tổ chức này thường có quy định về tỷ lệ vốn chủ sở hữu nhất định trong các dự án, phương án sản xuất kinh doanh Thực tế cho thấy đang tồn tại sự bất bình đẳng giữa các DNNN và DNNQD trong việc tiếp cận nguốn vốn tín dụng Ngân hàng Đây chính là nhân tố dẫn đến họ thường bị thiệt thòi khi trực tiếp phải cạnh tranh với các DNNN.

Nhiều doanh nghiệp thành lập cũng có nghĩa là số vốn doanh nghiệp cần để đầu tư sản xuất, do đó nhu cầu tín dụng của những doanh nghiệp này cũng tăng lên, tuy nhiên do một số hạn chế của mình khiến nhiều Ngân hàng vẫn còn e ngại trong việc cho những doanh nghiệp ngoài quốc doanh vay Những hạn chế và ưu điểm gồm những điểm như sau:

1.2.2 ưu thế và hạn chế của doanh nghiệp ngoài quốc doanh:1.2.2.1 Ư u thế:

 Có khả năng hướng tới lợi nhuận cao nhất: Đây là điều dễ nhận thấy do

các DNNQD có tính tư hữu cao Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp luôn gắn với lợi ích của người lao động và quyền lợi của chủ sở hữu mặt khác, họ phải trực tiếp cạnh tranh với DNNN vốn có thế mạnh do được Nhà nước bảo trợ Chính vì vậy, họ luôn phải tập trung, tìm cách tận dụng tối đa những thế mạnh, nhất là yếu tố nguồn lực để đẩy mạnh sản xuất nhằm đạt ưu thế nhất định về thương hiệu như tài chính.

 Hiệu quả sử dụng vốn của các DNNQD cao: Do các doanh nghiệp này

thường đầu tư vào những ngành nghề có vốn đầu tư ít, khả năng thu hồi vốn nhanh, có lợi nhuận tương đối cao như ngành thương mại du lịch … có vốn đầu tư ban đầu là rất ít Cũng chính vì quy mô nhỏ nên cũng có thể coi đây là một lợi thế vì nó dễ dang thay đổi chiến lược kinh doanh thích ứng với sự thay đổi của thị trường, cơ chế chính sách của Nhà nước.

 DNNQD có khả năng tận dụng triệt để lợi thế để kinh doanh: Xuất phát từ

mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, các thành phần này lại không được sự hỗ trợ về tài chính của Nhà nước hoặc tổ chức khác Nguồn lao động là nguồn được khai thác triệt để nhất vì đây là nguồn lực dồi dào, họ lại áp dụng cách thức quản lý rất chặt chẽ theo khu vực, địa phương, gia đình Nguồn khoa học công nghệ cũng được tận rất cao Dù rằng trình độ khoa học công nghệ không được đánh giá cao như DNNN, song họ biết tận dụng một cách tối đa khả năng của các loại thiết bị máy móc hiện có để phát triển sản xuất.

 Các DNNQD thường có bộ máy quản lý, tổ chức kinh doanh gọn nhẹ: Xuất

phát từ ngành nghề kinh doanh thường là những ngành đơn giản, dễ quản lý, có chu kỳ kinh doanh ngắn Mặt khác, nguồn vốn kinh doanh bắt đầu thường thất điều đó dẫn tới bộ máy quản lý gọn nhẹ Vì vậy, các quyết định về quản lý hoặc kinh doanh được thực hiện nhanh chóng Công tác kiểm tra được thực hiện trực tiếp đã góp phần đáng kể trong việc giảm chi phí quản lý doanh nghiệp.

 Các DNNQD có tính linh động cao, có khả năng chuyển hướng kinh doanh

nhanh chóng, dễ dàng Đó là vì họ có cơ cấu vốn thấp và thường chủ yếu là vốn tự có, lại kinh doanh chủ yếu trong các lĩnh vực thương mại, dịch vụ Họ có thể dễ dàng chuyển hướng kinh doanh sang mặt hàng khác khi thấy cần thiết và có lợi Ngoài ra, các DNNQD cũng có thể dễ dàng và nhanh chóng tiếp thu được những tiến bộ khoa học, kỹ thuật mới giúp họ có thể tiến nhanh trong quá trình phát triển, đón đầu những công nghệ mới.

1.2.2.2 Hạn chế:

Tuy có nhiều ưu thế như đã trình bày ở trên Song các DNNQD cũng còn nhiều hạn chế khó tránh khỏi sau:

 Về quy mô vốn đầu tư thường là nhỏ, tuy đây cũng là một ưu thế song đây

cũng là một hạn chế lớn cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác, việc tìm nguồn tài trợ của các doanh nghiệp này thường là khó khăn hơn so với các DNNN bởi uy tín của họ dường như chưa có gì hơn nữa do vốn bé trong khi dự án đầu tư lại yêu cầu vốn phải đủ lớn nên không đáp ứng được yêu cầu về tỷ lệ tài trợ vốn tối thiểu của Ngân hàng khi vay Tiếp cận được nguồn vốn Ngân hàng đã khó để có được nguồn vốn đủ cho phương án sản xuất kinh doanh thì lại càng khó hơn Đây cũng chính là vấn đề nan giải nhất hiện nay mà

 Một hạn chế dễ nhận thấy là thiết bị công nghệ cho sản xuất kinh doanh

của một bộ phận doanh nghiệp còn yếu và lạc hậu Xuất phát từ nguyên nhân là

vốn kinh doanh ít, lại tập trung chủ yếu vào những ngành nghề đòi hỏi ít vốn, khả năng thu hồi vốn nhanh, không đòi hỏi công nghệ phức tạp Do đó, nhiều doanh nghiệp đã cố gắng tận dụng những thiết bị máy móc cũ để sản xuất nhằm giảm chi phí đầu tư vào công nghệ mới đắt tiền.

 Có nhiều doanh nghiệp có chất lượng lao động còn thấp, trình độ tay nghề

của các lao động chưa cao, đặc biệt là trình độ quản lý nói chung còn hạn chế do ít được đào tạo căn bản Vì thế, nó chưa đáp ứng được yêu cầu phát triển của nền kinh tế Điều này cũng lý giải vì sao một số doanh nghiệp trong thị trường khi làm ăn nhỏ thì có hiểu quả và rất phát đạt, nhưng khi chuyển sang kinh doanh lớn, mở rộng sản xuất thì lại thua lỗ, thậm chí dẫn đến hậu quả phá sản Bởi khi đã chuyển sang làm ăn lớn thì đòi hỏi về trình độ quản lý rất cao và chặt chẽ, không thể áp dụng như cũ, trình độ quản lý phải tương đương với trình độ phát triển của doanh nghiệp thì mới tồn tại được.

 Từ hàng loạt những hạn chế trên dẫn đến một hạn chế tất yếu nữa là khả

năng cạnh tranh của nhiểu DNNQD thấp, bị nhiều hạn chế, thường bị động

trong các quan hệ thị trường Đặc biệt là khi phải trực tiếp cạnh tranh với các DNNN có vốn lớn, trình độ quản lý tương đối hiện đại Mặt khác, khả năng tiếp thị của doanh nghiệp này lại yếu do trình độ chưa đạt yêu cầu và thiếu kinh phí đầu tư, nguy cơ phá sản cao.

 Hiện tượng các DNNQD vi phạm pháp luật như trốn thuế, lậu thuế, lừa đảo … còn diễn ra phổ biến Bởi đây là các doanh nghiệp này thành lập chủ yếu là tự phát và thiếu sự điểu chỉnh của các cấp quản lý Ngoài ra, đa số các doanh

nghiệp còn chưa được thực hiện đầy đủ các quy định của pháp luật về an toàn lao động và đóng bảo hiểm cho người lao động.

Qua phân tích trên, ta có thể nhìn một cách tổng thể về bức tranh của các DNNQD Nó còn rất nhiều ưu điểm, song cũng bộc lộ nhiều hạn chế Đó là các hạn chế của bản thân doanh nghiệp Mặt khác, các doanh nghiệp này lại đang phải hoạt động kinh doanh trong một môi truờng kinh tế bất bình đẳng trên cả giác độ chính sách, pháp luật của Nhà nước và quan niệm cũng như cách đối xử của các thành phần kinh tế khác Vậy thì khó khăn đó có thể giải quyết được hay không còn xem xét từ nhiều phía Song sự cần thiết đầu tiên là phải có sự hỗ trợ của Nhà nước thông qua các cơ chế chính sách về thuế, công nghệ và đặc biệt là vốn Có thể thấy, với những đặc điểm và hạn chế như đã phân tích trên, việc tự thu hút các nguồn vốn bên ngoài của các doanh nghiệp này là rất khó khăn Việc tự thu hút các nguồn vốn bên ngoài thông qua phát hành cổ phiếu hay trái phiếu này lại càng khó, trừ những doanh nghiệp cổ phần mà có nguồn gốc từ các DNNN, vì cần phải đáp ứng các điều kiện gắt gao về quy mô vốn, trình độ quản lý … Do đó, nguồn vốn chính mà các DNNQD luôn mong đợi là nguồn vốn vay từ Ngân hàng thương mại.

1.2.3 Lý do hình thành và phát triển hoạt động tín dụng trung – dài hạn đốivới doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

Hoạt động cho vay của NHTM và DNNQD được hình thành từ 2 phía: Doanh nghiệp và Ngân hàng Chính vì thế, lý do hình thành và phát triển hoạt động này là từ 2 phía: từ nhu cầu của Ngân hàng và nhu cầu của doanh nghiệp  Xuất phát từ nhu cầu của doanh nghiệp

Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào, vốn là yếu tố không thể thiếu được

nghiệp cần có một số vốn nhất định để mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, thuê lao động Khi tiến hành sản xuất, doanh nghiệp cần vốn để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh một cách liên tục.

Tuy nhiên nhu cầu vốn của doanh nghiệp thay đổi trong các thời kỳ khác nhau Những thay đổi của môi trường kinh doanh cũng như chính sách tài chính, chu kỳ kinh tế, thay đổi thời vụ … cũng ảnh hưởng đáng kể đến nhu cầu vốn của doanh nghiệp Hơn nữa trong điều kiện kinh tế ngày nay, trước những thách thức của thị trường, doanh nghiệp cần có những bước táo bạo trong kinh doanh, do đó nhu cầu vốn đầu tư rất lớn.

Thực tế cho thấy, để huy động vốn, doanh nghiệp có thể sử dụng nhiều hình thức khác nhau như: tín dụng thương mại, huy động vốn từ dân cư (qua con đường phát hành chứng khoán), hay từ các trung gian tài chính mà điển hình là Ngân hàng thương mại Ngày nay, ở nước ta con đường tín dụng Ngân hàng là sự lựa chọn của khá nhiều doanh nghiệp vì con đường này linh hoạt và nhiều trường hợp vay vốn tại Ngân hàng là sự lựa chọn tốt nhất của doanh nghiệp

Trong xu thế mở rộng và phát triển DNNQD, số lượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ không ngừng tăng lên, Nhà nước khuyến khích kinh tế ngoài quốc doanh phát triển và tạo điều kiện cho các DNNQD có môi trương kinh doanh bình đẳng với DNNN Hơn nữa chủ trương cổ phần hoá DNNN, chuyển một bộ phận các DNNN sang DNNQD Chính vì thế nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất của doanh nghiệp này không ngừng tăng lên, tạo điều kiện để phát triển hoạt động cho vay của Ngân hàng đối với doanh nghiệp này.

 Xuất phát từ nhu cầu của Ngân hàng

Mở rộng hoạt động kinh doanh là yêu cầu tất yếu của bất cứ Ngân hàng nao để đáp ứng nhu cầu thay đổi của môi trường kinh doanh Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các Ngân hàng không ngừng mở rộng các khoản vay về đối tượng khách hàng và loại hình cho vay Trong đó, DNNQD chính là đối tượng khách hàng quan trọng cần phải chú ý đến.

Hơn nữa bản chất của Ngân hàng là nhận tiền gửi để cho vay Ngân hàng sau khi huy động vốn cần thực hiện hoạt động cho vay để tạo thu nhập, bù đắp chi phí trả lãi và chi phí khác phát sinh trong quá trình huy động vốn Do đó, cho vay đối với DNNQD để thực hiện mục tiêu sinh lợi của Ngân hàng.

Tóm lại, việc hình thành và phát triển các khoản vay của NHTM đối với nhu cầu của cả hai bên, Ngân hàng cần đặt ra các điều kiện nhất định đối với đối tượng này trên nguyên tắc cả hai bên cùng có lợi.

1.2.4 Các hình thức tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoàiquốc doanh:

Tín dụng trung dài hạn là một trong nhứng nghiệp vụ của các NHTM Thực chất tín dụng trung dài hạn là khoản vốn đầu tư mà đối tượng chủ yếu là những chi phí cho việc xây dựng mới, đầu tư vào tài sản ccó định Nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn của NHTM trong những năm gần đây được triển khai theo các hình thức sau:

1.2.4.1 Cho vay trực tiếp theo dự án:

Đây là hình thức cấp tín dụng dựa trên cơ sở dự án sau khi thẩm định khẳng định tính hiệu quả, khả thi của dự án Khi khách hàng có nhu cầu vay, khách hàng được hướng dẫn để lập hồ sơ vay thông qua những yêu cầu về tình hình tài chính của đơn vị, ngành nghề kinh doanh … thông qua đó Ngân hàng

sẽ thẩm định, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, đánh giá khả năng sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không để từ đó quyết định cấp hay không cấp tín dụng cho doanh nghiệp.

1.2.4.2 Cho thuê tài chính:

Cho thuê tài chính thực chất là hoạt động tín dụng trung dài hạn thông qua việc thuê máy móc thiết bị và các động sản khác để sử dụng theo hợp đồng ở Việt nam mới được công nhận từ năm 1995, bằng thể lệ tín dụng thuê mua được ban hành kèm theo quyết định số 149/ QĐ - NH5 ngày 27/ 05/ 1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Đến ngày 29 tháng 10 năm 1996 công ty thuê mua tài chính quốc tế Việt nam (VILC) ra đời Đây là công ty liên doanh đầu tiên ở Việt nam bao gồm các thành viên: Ngân hàng Công thương Việt nam, công ty Tài chính quốc tế, Ngân hàng tín dụng Nhật bản, Ngân hàng Ngoại thương Pháp, công ty cho thuê Chi nhánh Hàn Quốc Đến cuối năm 1996 VILC chính thức đi vào hoạt động Hiện nay bốn Ngân hàng thương mại Nhà nước ta là Ngân hàng Công thương Việt nam, Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt nam, Ngân hàng Ngoại thương Việt nam, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt nam đều có công ty cho thuê tài chính Điều đó đã tạo một kênh dẫn vốn trung – dài hạn cho nền kinh tế, giúp doanh nghiệp đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực sản xuất và góp phần thực hiện chiến lược công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.

1.2.5 Đặc điểm tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốcdoanh:

Về thời hạn tín dụng: tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài

quốc doanh có thời hạn tương đối dài, từ một năm trở lên, được xác định căn cứ vào yêu cầu của dự án, khả năng trả nợ của người vay và tính chất nguồn vốn

của Ngân hàng Thời hạn vay tính từ khi bên đi vay nhận được khoản vốn đầu tiên cho đến khi họ hoàn trả khoản nợ cuối cùng Thông thường Ngân hàng căn cứ vào thời gian khấu hao để xác định thời hạn cho vay, thời hạn cho vay ngắn hoặc dài hơn thời gian khấu hao đều ảnh hưởng tới quá trình trả nợ của khách hàng, vì nguồn vốn khấu hao là một trong những nguồn chủ yếu để trả nợ cho Ngân hàng.

Về mục đí ch sử dụng vốn: Khác với tín dụng ngắn hạn là loại hình tín

dụng được sử dụng chủ yếu bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp Tín dụng trung – dài hạn của doanh nghiệp nói chung và DNNQD nói riêng có mục đích đầu tư vào các dự án có thời gian tương đối dài như các dự án xây dựng nhà xưởng, cơ sở vật chất kỹ thuật, mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới kỹ thuật và ứng dụng khoa học công nghệ đáp ứng nhu cầu phát triển trong tương lai của đơn vị Với mục đích này, đối tượng cho vay của tín dụng trung – dài hạn cho doanh nghiệp nói chung và đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng là chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự án bao gồm giá trị vật tư, máy móc thiết bị, công nghệ, chi phí nhân công, giá thuế và chuyển nhượng đất đai, chi phí mua bảo hiểm, giá thuê mua các tài sản và chi phí khác Mức cho vay của một dự án đầu tư bằng tổng mức vốn đầu tư trừ đi vốn tự có đầu tư cho dự án của bên đi vay, nhưng mức tối đa chỉ bằng 70% giá trì tài sản thế chấp, cầm cố

Về mức đ ộ rủi ro và tài sản đ ảm bảo : nguồn vốn cho vay lớn, thời hạn

cho vay dài, nên cho vay trung dài hạn thường tiểm ẩn rủi ro cao, nhất là khi cấp tín dụng trung – dài hạn cho DNNQD, với đặc điểm của DNNQD như đã trình bày ở trên nên nhiều Ngân hàng rất lo ngại khi cho DNNQD vay mà không có tài sản đảm bảo Hơn thế nữa do nhiều yếu tố tác động đến trong

bị tác động, từ đó mà ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của Ngân hàng Chính vì thế mà tín dụng trung – dài hạn thường đòi hỏi tài sản đảm bảo Thời hạn cho vay càng dài thì xác suất xảy ra các biến động càng lớn và do đó rủi ro tiềm ẩn càng cao.

Lãi suất cho vay: Lãi suất trong tín dụng trung- dài hạn: Một hệ quả nữa

của tính chất rủi ro cao đó là lãi suất cho vay trung – dài hạn cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Điều này là hợp lý bởi một khoản cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro thì cần phải trả lãi cao hơn để có thể bù đắp rủi ro nếu xảy ra Đó là chưa kể đến việc Ngân hàng sẽ mất cơ hội sử dụng khoản cho vay một cách linh hoạt trong khoảng thời gian dài Hiện nay nhiều Ngân hàng đang có chính sách thu hút cho vay đối với DNNQD cho nên chính sách cho vay với DNNQD thông qua lãi suất cũng rất linh hoạt

III Chất lượng tín dụng trung dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh

1.1 Chất lượng tín dụng:

1.1.1 Khái niệm chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng được thể hiện thông qua các chỉ tiêu như kết quả kinh doanh, tỷ trọng nợ quá hạn Mặt khác, chất lượng hoạt động tín dụng được đánh giá thông qua khả năng thu hút khách hàng trong nền kinh tế, uy tín của Ngân hàng trong khu vực Chất lượng hoạt động tín dụng có quan hệ đến các nhân tố chủ quan như: Năng lực quản lí, trình độ của cán bộ, chính sách tín dụng, kiểm soát nội bộ Và các nhân tố khách quan như sự thay đổi của chính sách nhà nước, xu thế phát triển của nền kinh tế sự thay đổi của giá cả thị trường, môi trường pháp lý

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, thể hiện năng lực của Ngân hàng trong quá trình hoạt động của nền kinh tế thị trường, để phản ánh trình độ, năng lực của một Ngân hàng, chất lượng hoạt động tín dụng được xem xét qua nhiều mặt: Đầu tư tín dụng có hiệu quả, thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, mức độ an toàn vốn tín dụng

Chất lượng tín dụng là kết quả của một sự kết hợp hài hoà giữa con người trong một tổ chức, giữa những tổ chức với nhau vì một mục đích chung Vì vậy, muốn có chất lượng tín dụng phải có một sự quản lý chặt chẽ phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế.

1.1.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng:1.1.2.1 C ơ cấu cho vay:

Hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chủ yếu của các NHTM ở Việt nam hiện nay, mang lại tới 70% - 80% nguồn thu nhập của các NHTM.

Trong thực tế hiện nay khối lượng cho vay của các NHTM ngày càng tăng nhanh với các loại hình, phương thức cho vay đa dạng Hiện nay ở nước ta cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay trung - dài hạn Một cơ cấu cho vay phù hợp là cơ cấu cho vay mà ở đó tỷ trọng giữa các khoản nợ ngắn hạn phù hợp với các khoản nợ trung, dài hạn Cơ cấu này thay đổi theo từng giai đoạn mà nhân tố ảnh hưởng lớn nhất là cơ cấu, nhịp độ phát triển nền kinh tế và khả năng huy động nguồn vốn của từng NHTM.

Hiện nay, NHNN đã cho phép các NHTM được chuyển tối đa 40% nguồn huy động ngắn hạn để cho vay dài hạn, thay vì tỷ lệ 30% và 20% theo QĐ 381/ 2003/ QĐ - NHNN trước đây Điều này đã cho phép các NHTM cho

vay trung – dài hạn cao hơn, cải thiện cơ cấu cho vay ngắn hạn quá cao như hiện nay.

1.1.2.2 D ư nợ cho vay tín dụng trung – dài hạn đ ối với doanh nghiệp ngoàiquốc doanh:

Đây là chỉ tiêu mang tính chất thời điểm phản ánh số tiền trung – dài hạn đối với DNNQD mà Ngân hàng giải ngân nhưng chưa thu hồi do khoản vay chưa đến hạn thanh toán hoặc khoản vay đang bị nợ quá hạn.

Mặc dù bao gồm cả những khoản vay quá hạn nhưng chỉ tiêu dư nợ nói chung và dư nợ tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD nói riêng được các NHTM rất quan tâm Chỉ tiêu này cho biết quy mô tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD của một Ngân hàng và thông qua việc so sánh giữa các thời kỳ khác nhau Ngân hàng sẽ đánh giá được tốc độ phát triển Trên cơ sở quy trình tín dụng trung – dài hạn có tính ổn định cao thì sự tăng lên hay giảm đi của dư nợ tín dụng trung – dài hạn phần nào cho biết chất lượng tín dụng của Ngân hàng đang có chiều hướng đi lên hay đi xuống

Từ chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD, ta có thể tính toán đánh giá chất lượng tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng thông qua chỉ tiêu khác là

Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD =* 100%

Chỉ tiêu này cho biết vị trí và vai trò của tín dụng trung – dài hạn trong tổng thể hoạt động tín dụng của Ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao cho biết tín dụng trung – dài hạn chiếm vị trí ngày càng quan trọng trong hoạt động của

Ngân hàng, và để được điều đó thì chưa chắc hẳn chất lượng tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng ngày càng cao

1.1.2.3 Đó ng góp của tín dụng trung – dài hạn đ ối với doanh nghiệp ngoàiquốc doanh

Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD phát triển tốt Chất lượng tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng sẽ tỷ lệ thuận với chỉ tiêu này Cũng từ chỉ tiêu này cho phép tính toán thêm một chỉ tiêu khác, đó là:

Đóng góp của tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD = *100%

Rõ ràng khi chất lượng tín dụng và quy mô tăng trưởng tín dụng trung – dài hạn đối với DNNQD ngày càng cao thì lợi nhuận thu được càng lớn

1.1.2.4.D ư nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

Bản chất tín dụng là một sự hoàn trả, do đó tính an toàn (khả năng hoàn trả của người vay) là một yếu tố quan trọng nhất để cấu thành chất lượng tín dụng Khi một khoản vay không được hoàn trả đúng hạn như đã cam kết mà không có lý do chính đáng thì nó được chuyển sang nợ quá hạn (NQH), với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường (hiện nay ở Việt nam lãi suất nợ quá hạn bằng 150 % lãi suất trong hạn theo quy định của NHNN)

Phần lớn các khoản nợ quá hạn là những khoản nợ kém an toàn Rủi ro trong cơ chế thị trường là khách quan do đó nợ quá hạn của các NHTM là tất yếu không thể tránh khỏi.

Để đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM người ta thường dùng tỷ

Tỷ lệ nợ quá hạn = *100%

Theo Quyết định 493/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 về phân loại, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng có quy định về các loại nợ quá hạn theo thời gian :

 Nợ cần chú ý: bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

 Nợ dưới tiêu chuẩn: bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90- 180 ngày  Nợ nghi ngờ: bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 – 360 ngày

 Nợ có khả năng mất vốn: bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày Và những khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trong hạn, dưới 90 ngày, từ 90 ngày đến 180 ngày, từ 180 ngày đến 360 ngày đã được cơ cấu lại.

1.1.2.5 Nợ sử dụng sai mục đí ch, nợ không thu đư ợc lãi đú ng hạn:

Tỷ lệ nợ sử dụng sai mục đích =* 100%

Có thể xem phần dư nợ này là cả dư nợ mà Ngân hàng không thu được lãi hàng tháng đầy đủ kịp thời, phải hạch toán lãi không thu được trên tài khoản ngoại bảng Thông thường chỉ tiêu này được tính chung với tỷ lệ NQH bởi vì những khoản nợ này tuy còn trong hạn nhưng nó rất gần với việc khách hàng vay không trả được đúng hạn, ví dụ như cho vay đảo nợ thực chất là nợ đã đến hạn nhưng Ngân hàng đã tiếp tục cho thêm một kỳ hạn vay mới bằng hình thức cho vay mới , thu hồi nợ cũ nên chưa quá hạn Như vậy, tính toán chỉ tiêu này chúng ta sẽ dự đoán được chất lượng tín dụng của NHTM và cần có biện pháp ngăn ngừa phát sinh nợ quá hạn.

1.1.2.6 Chỉ tiêu đá nh giá n ă ng lực khách hàng vay:

Tuy nhiên để mà đánh giá chất lượng tín dụng trung – dài hạn của doanh nghiệp chỉ thông qua những chỉ tiêu dư nợ tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hay chỉ tiêu nợ quá hạn thôi thì chưa đủ phản ánh được chất lượng của khoản nợ xấu mà khách hàng đang sử dụng, tức là khoản nợ đó đang được sử dụng không hiệu quả, hoặc thậm chí là còn được sử dụng sai mục đích Do đó chỉ tiêu về năng lực của khách hàng vay là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng khoản tín dụng cấp cho khách hàng.

Khả năng đáp ứng các tiêu chuẩn tín dụng của các doanh nghiệp thể hiện ở các mặt sau:

Về năng lực tài chính của DNNQD xin vay: Chỉ tiêu này được thể hiện

thông qua tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn của doanh nghiệp Điều

kiện tín dụng thường quy định một tỷ lệ cụ thể, tối thiểu của vốn tự có trong tổng nguồn vốn hoạt động hay tỷ lệ vốn đầu tư tự có tương ứng với khối lượng vốn vay, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án vay vốn.

Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao, khả năng đáp ứng điều kiện tín dụng của Ngân hàng càng lớn.

Năng lực sản xuất của doanh nghiệp: Nghiên cứu năng lực sản xuất của

doanh nghiệp cho biết quy mô sản xuất của doanh nghiệp, sự đáp ứng quy mô ấy với thị trường, cơ cấu và việc làm chủ giá thành của sản phẩm Qua đó Ngân hàng thấy được tính cấp thiết của việc đầu tư đổi mới đối với quy mô sản xuất Biểu hiện cụ thể và rõ nhất của năng lực sản xuất là doanh nghiệp phải sản xuất ổn định và có lãi Điều này được quy định cụ thể trong điều kiện tín dụng của Ngân hàng.

Năng lực thị trường của các doanh nghiệp: Năng lực này thể hiện ở khối

lượng sản phẩm tiêu thụ của doanh nghiệp, vị trí của doanh nghiệp trong nền kinh tế, vị trí trên thị trường trong nước hay quốc tế, vị trí và tương lai phát triển của ngành kinh tế mà doanh nghiệp đang hoạt động Năng lực thị trường cho biết khả năng thích ứng của doanh nghiệp với thị trường, thể hiện mức độ chấp nhận của thị trường đối với những sản phẩm của doanh nghiệp Do vậy, doanh nghiệp có năng lực thị trường càng cao thì rủi ro càng thấp và Ngân hàng càng có điều kiện mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn.

Năng lực quản lý của doanh nghiệp: Sự thành bại của doanh nghiệp phụ

thuộc phần lớn vào năng lực quản lý của doanh nghiệp đó Do vậy, việc thẩm định khả năng của bộ máy quản lý doanh nghiệp nhằm đánh giá những người quản lý này có khả năng xoay sở trong các trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn hay không Việc thẩm định đó sẽ làm cho đồng vốn đầu tư của Ngân hàng ít chịu rủi ro hơn.

Tài sản đảm bảo: Việc đòi hỏi biện pháp đảm bảo bằng các hình thức thế

chấp, cầm cố, bảo lãnh của người thứ ba có mục tiêu là tạo quyền chủ động của Ngân hàng Ngân hàng sẽ được ưu tiên thanh toán từ tài sản khi có rủi ro Do vậy, doanh nghiệp có tài sản đảm bảo càng có giá trị, dễ phát mại thì Ngân hàng càng mong muốn mở rộng tín dụng nói chung và tín dụng trung- dài hạn nói riêng.

Tính khả thi của dự án : Trong điều kiện hiện nay, tính khả thi của dự

án đã được coi là một điều kiện tín dụng mà các Ngân hàng rất quan tâm xem xét Nếu doanh nghiệp có thể thuyết trình và chứng minh được dự án xin được vay vốn là có tính khả thi thì Ngân hàng sẽ có cơ sở mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng trung- dài hạn.

1.2 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng trung – dài hạn đối vớiDNNQD

1.2.1 Khả năng tài chính của DNNQD xin vay:

Là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng để đảm bảo hoạt động thường xuyên và thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Khi cho vay Ngân hàng luôn quan tâm đến điều này mà trước hết là nguồn vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh Bởi vì, đây là nguồn quan trọng để nâng cao ý thức của người sử dụng vốn và là một trong những nguồn để trả nợ cho Ngân hàng Trong phương án vay vốn, Ngân hàng quy định cụ thể tỷ lệ tối thiểu vốn chủ sở hữu tham gia trực tiếp vào dự án, phương án kinh doanh Như vậy, DNNQD phải đáp ứng được yêu cầu này khi vay vốn Ngân hàng

Về tình hình tài chính của DNNQD, các doanh nghiệp phải đảm bảo tình hình tài chính lành mạnh thì mới được vay vốn Ngân hàng Những quy định trên là nhằm đảm bảo an toàn đối với các khoản vay vốn Ngân hàng Song, Ngân hàng cũng cần hỗ trợ, về mặt thủ tục, các doanh nghiệp để họ có điều kiện tham gia vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh Đối với các DNNQD, có nhiều doanh nghiệp mới thành lập, một số doanh nghiệp có tình hình tài chính rất phức tạp, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thẩm định dự án nên đây cũng là khó khăn cho Ngân hàng khi mở rộng cho vay với các DNNN, một số doanh nghiệp có tình hình tài chính rất phức tạp, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thẩm định dự án nên đây cũng là khó khăn cho Ngân hàng khi mở rộng cho vay với các DNNQD.

1.2.2 Chính sách, quy định của Ngân hàng

1.2.2.1 Chính sách lãi suất

Hiện nay hầu hết các quốc gia trên thế giới, cơ chế điều hành lãi suất đã chuyển sang cơ chế lãi suất thoả thuận Như vậy, khách hàng và Ngân hàng có thể tự do thoả thuận lựa chọn lãi suất sao cho phù hợp với mục tiêu của mình và thị trường tiền tệ đã chuyển sang cạnh tranh bằng giá (lãi suất), không còn cơ chế điều hành lãi suất cơ bản Lãi suất có tác động trực tiếp đến lợi ích của khách hàng và Ngân hàng Chỉ cần một sự thay đổi nhỏ của lãi suất của một Ngân hàng nào đó, lập tức Ngân hàng sẽ chuyển sang tổ chức tín dụng khác để vay vốn Với thực trạng các DNNQD hiện nay, vốn chủ sở hữu thường nhỏ và đang có chung một “căn bệnh” thiếu vốn Việc duy trì lãi suất cao sẽ khiến cho các doanh nghiệp này khó có điều kiện tiếp xúc với nguồn vốn, và như vậy thì việc mở rộng cho vay trong thị trường này của các NHTM sẽ gặp khó khăn trong khi đây là khách hàng tiềm năng đối với bất kỳ một tổ chức tín dụng nào Song, nếu hạ lãi suất thấp quá sẽ gây thiệt hại cho Ngân hàng vì lợi nhuận bị giảm sút, trong khi đây là nguồn mang lại thu nhập lớn nhất cho Ngân hàng Việc thực thi chính sách lãi suất thoả thuận phải dựa trên nguyên tắc khuyến khích người vay vốn làm ăn có hiệu quả, vì các phương án, dự án sản xuất kinh doanh được Ngân hàng xác định là nguồn trả nợ chính, đồng thời nó cũng đem lại lợi ích thiết thực cho khách hàng Vậy nên, chiến lược kinh doanh của Ngân hàng trong từng thời kỳ và chính sách lãi suất cần phải có sự phối hợp nhịp nhàng, linh hoạt trong từng giai đoạn phát triển của mình.

1.2.2.2 Quy trình cho vay

Thị trường tiền tệ là một thị trường cạnh tranh khốc liệt và tương đối phức tạp Chính vì thế, các Ngân hàng thương mại luôn cố gắng thoả mãn khách hàng của mình một cách tốt nhất trong tất cả các khâu Đối với quy trình

cho vay, các Ngân hàng cũng luôn quan tâm đến việc đơn giản hoá thủ tục trong quá trình cấp tín dụng Đây là vấn đề mà các khách hàng rất quan tâm vì quy trình nhanh hay chậm sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tiến độ dự án hoặc phương án kinh doanh của mình Trong quy trình cho vay hiện nay, nếu các Ngân hàng yêu cầu nhiều giấy tờ không cần thiết, điều kiện vay ngặt nghèo, đặc biệt là những đơn vị kinh doanh mới thì sẽ dễ mất khách hàng trong khi các đối thủ cạnh tranh luôn luôn cố gắng để đơn giản thủ tục.

Song, việc đơn giản hoá quy trình cho vay không có nghĩa là buông lỏng cho vay, các Ngân hàng phải nghiên cứu làm sao để vừa tạo điều kiện tốt nhất cho khách hàng để có thể tiếp cận được với nguồn vốn, vừa đảm bảo an toàn khoản vay và khả năng thu hồi nợ Đây là việc làm không hề dễ dàng đòi hỏi phải nghiên cứu thị trường một cách cẩn thận, cần phân loại khách hàng trong quá trình cho vay Việc phân loại khách hàng dựa trên tiêu chí hiệu quả sử dụng vốn chứ không phải dựa trên loại hình doanh nghiệp.

1.2.3 Rủi ro tín dụng

NHTM là một doanh nghiệp, bởi vậy trong cơ chế thị trường cũng như các doanh nghiệp khác Ngân hàng cũng phải tính toán sao cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả kinh tế cao nhất Tuy nhiên, khác với các doanh nghiệp là Ngân hàng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng theo pháp luật cung ứng vốn cho nền kinh tế nhằm mục tiêu sinh lợi Hoạt động tín dụng trung – dài hạn là đầu tư cho tương lai, do đó không thể dự báo được hết những yếu tố có thể làm ảnh hưởng xấu đến quá trình thực hiện của dự án Tín dụng trung – dài hạn có khả năng rủi ro rất cao, nhất là đối với tín dụng cho các DNNQD bởi nguồn vốn đầu tư trong một thời gian dài, khả năng rủi ro của các dự án là rất lớn, thu hồi vốn Ngân hàng chậm …

Để hạn chế mức thấp nhất của rủi ro trong cho vay trung – dài hạn Ngân hàng phải thẩm định kỹ dự án xin vay và thực hiện đúng quy trình của tín dụng Trong hoạt động tín dụng trung – dài hạn, Ngân hàng có thể gặp các rủi ro sau:

Từ phía khách hàng

Loại 1: Chất lượng dự án, phương án vay vốn: đây là yêu cầu bắt buộc

của Ngân hàng đối với khách hàng khi quyết định có cho vay hay không, các DNNQD hầu hết là những doanh nghiệp mới thành lập và có tuổi đời còn tương đối trẻ, song họ lại nắm bắt nhanh những phương pháp quản lý và kinh doanh mới, hiện đại, phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế Nhưng đây cũng là đối tưọng thường có những dự án đầu tư mạo hiểm, tính rủi ro cao nhằm thu được những khoản siêu lợi nhuận Như vậy chất lượng của dự án, phương án vay vốn còn phụ thuộc vào đạo đức của người đi vay Đây là rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt.

Bên cạnh đó, các yếu tố ảnh hưởng tới thị trường cung cấp hay tiêu thụ của quá trình thực hiện và khai thác của dự án không đạt yêu cầu như tính toán ban đầu Do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của doanh nghiệp cho Ngân hàng.

Loại 2: Do khả năng quản lý và điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp

còn yếu, làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của doanh nghiệp vay vốn, đòi hỏi Ngân hàng phải xem xét cân nhắc trước khi ra quyết định.

Loại 3: Mỗi thời điểm cho vay gắn với môi trường xã hội và chiến lược

phát triển kinh tế của Nhà nước đưa đến thay đổi cơ cấu giữa các ngành kinh tế.

Do vậy Ngân hàng cần phải khảo sát xu hướng phát triển của ngành trong nền kinh tế.

Loại 4: Khách hàng có ý định sử dụng vốn vay sai mục đích, trong

trường hợp này Ngân hàng cần phải tăng cường kiểm tra trước trong và sau khi cho vay Đặc biệt là kiểm tra khi vay vốn để có biện pháp xử lý kịp thời tránh rủi ro cho Ngân hàng.

Từ phía Ngân hàng

 Rủi ro nghiệp vụ tín dụng (Rủi ro nguồn vốn): Vì lý do nào đó mà Ngân

hàng không cho vay hoặc bị ứ đọng vốn không sử dụng hết Đến kỳ hạn Ngân hàng phải trả lãi tiền gửi, tiền vay dẫn đến Ngân hàng bị thua lỗ trong kinh doanh Ngược lại Ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn vượt quá mức cho phép, không đáp ứng nhu cầu chi trả khi nguồn vốn đến hạn, thậm chí khi nền kinh tế có những biến động lớn dẫn đến khách hàng rút vốn ồ ạt buộc Ngân hàng phải bù đắp bằng lãi suất cao Nếu không huy động được, Ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán.

 Rủi ro lãi suất: Trong cơ chế thị trường, lãi suất luôn biến động Ngân hàng

phải gánh chịu những biến động của lãi suất dẫn đến sự thay đổi bất lợi về thu nhập của Ngân hàng Tín dụng trung – dài hạn do đặc điểm thời gian cho vay dài nên khả năng rủi ro lãi suất cao nên sự biến đổi lãi suất trong kỳ có lợi cho khách hàng.

 Rủi ro nợ quá hạn: Hiện tượng này rủi ro khi mà đến hạn trả của các doanh

nghiệp vì những lý do của mình mà chưa trả nợ cho Ngân hàng, phải chuyển sang nợ quá hạn Chính vì vậy mà trong nợ quá hạn Ngân hàng phải phân ra

nhiều loại để có biện pháp xử lý thích hợp, tạo cơ sở cho Ngân hàng tiếp tục cho vay trung dài hạn.

 Khả năng chuyên môn, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng: Tín dụng trung –

dài hạn là một trong các nghiệp vụ phức tạp nhất trong các khâu nghiệp vụ của Ngân hàng, đòi hỏi người cán bộ tín dụng không những có kỹ thuật nghiệp vụ của Ngân hàng mà còn phải nắm bắt được những đặc thù của mỗi ngành sản xuất kinh doanh, am hiểu về luật pháp, nắm được thông tin của thị trường và điều quan trọng nhất là phải có kỹ năng thẩm định dự án Vì lẽ đó mà Ngân hàng gặp nhiều khó khăn bởi mỗi ngành sản xuất kinh doanh đều có chỉ tiêu định mức về kinh tế kỹ thuật riêng và những yếu tố tạo nên giá thành sản phẩm là khác nhau.

1.2.4 Môi trường kinh tế

Là một tế bào trong nền kinh tế, sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng cũng như doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất nhiều của môi trường này Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm cho hiệu quả hoạt động của Ngân hàng và doanh nghiệp biến động theo chiều hướng tương tự Đặc biệt, trong điều kiện quốc tế hoá mạnh mẽ như ngày nay, hoạt động của các Ngân hàng và các doanh nghiệp không chỉ chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế trong nước mà cả môi trường kinh tế quốc tế Những tác động do môi trường kinh tế gây ra có thể là trực tiếp đối với Ngân hàng hoặc tác động xấu đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó gián tiếp ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Ngân hàng.

1.2.5 Môi trường chính trị xã hội:

Sự ổn định của môi trường chính trị, xã hội là một căn cứ quan trọng để ra quyết định của các nhà đầu tư Nếu môi trường này ổn định thì các nhà đầu

tư sẽ yên tâm thực hiện việc mở rộng đầu tư và do đó nhu cầu vốn tín dụng trung- dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh sẽ tăng nên Ngược lại, nếu môi trường bất ổn thì họ sẽ tìm cách thu hẹp sản suất để bảo toàn vốn, hạn chế rủi ro, khi đó nhu cầu vốn tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh cũng giảm sút theo

1.2.6.Môi trường pháp lý:

Một môi trường pháp lý không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho các doanh nghiệp làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo Ngân hàng Môi trường pháp lý không chặt chẽ, không ổn định cũng khiến các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, do đó hạn chế nhu cầu về vốn tín dụng trung – dài hạn đối với doanh nghiệp nói chung và doanh nghiệp ngoài quốc doanh nói riêng.

1.2.7 Chính sách của Chính phủ, cơ quan hữu quan:

Doanh nghiệp ngoài quốc doanh là loại hình doanh nghiệp rất nhạy cảm với sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài, trong đó có các chính sách của Chính phủ và cơ quan hữu quan, khi mà chính sách khuyến khích doanh nghiệp thực hiện đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh ví dụ như chính sách khuyến khích về thuế … khiến cho doanh nghiệp thực hiện đầu tư nhiều hơn, từ đó gia tăng nhu cầu tín dụng Ngân hàng Ngược lại, khi mà chính sách đó lại hạn chế đối với hoạt động của doanh nghiệp nói chung và DNNQD nói riêng thì các DNNQD tìm cách thu hẹp đầu tư, từ đó mà giảm nhu cầu tín dụng Ngân hàng.

Chương II

Thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn đối với Doanh nghiệp ngoàiquốc doanh tại Ngân hàng công thương Chi nhánh cầu giấy

I Tổng quan Ngân hàng Công thương Cầu Giấy

2.1 Sự hình thành phát triển

Ngân hàng Công thương khu vực Cầu Giấy (NHCT KV Cầu Giấy) là một Ngân hàng thương mại quốc doanh, được thành lập ngày 20 tháng 03 năm 2001 trên cơ sở Chi nhánh NHCT Ba Đình tách ra, có trụ sở hiện nay tại 117A Hoàng Quốc Việt quận Cầu Giấy, Hà Nội Từ ngày 26/03/1988 thực hiện 53/ HĐBT về tổ chức bộ máy NHNN Việt Nam hệ thống Ngân hàng Việt Nam được chuyển từ hệ thống Ngân hàng một cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp NHNN quận được chuyển thành NHCT quận, trực thuộc NHCT thành phố Hà Nội Do vậy, Chi nhánh NHCT Cầu Giấy là một Chi nhánh của NHCT Việt Nam thực hiện kinh doanh tiền tệ -tín dụng, dịch vụ Ngân hàng và kinh doanh ngoại hối với phạm vi hoạt động chủ yếu trên địa bàn thành phố Hà Nội và quận Cầu Giấy.

Chi nhánh NHCT Cầu Giấy là Ngân hàng cấp I, mới thành lập được hơn 5 năm, là một Ngân hàng có tiến độ phát triển nhanh và toàn diện Chi nhánh NHCT Cầu Giấy với chức năng chủ yếu của mình là trung tâm tiền tệ – tín dụng thanh toán với các thành phần trong nền kinh tế, huy động mọi nguồn vốn trong dân cư thúc đẩy sản xuất có hiệu quả Cho đến nay chức năng và nhiệm chủ yếu của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy vẫn là huy động vốn và cho vay Ngoài ra Ngân hàng còn thanh toán liên hàng cho các đơn vị kinh tế đóng trên địa bàn quận cầu Giấy và các dịch vụ chuyển tiền nhanh qua mạng điện tử, làm tư vấn xây dựng dự án cho khách hàng.

Theo quyết định số 066/QĐ-HĐBT-NHCT ban hành ngày 30/03/2004 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Công thương Việt Nam, thì bộ máy tổ chức

của Ngân hàng Công thương Chi nhánh Cầu Giấy được tổ chức theo cơ cấu trực tuyến, gồm ban Giám đốc và các phòng ban.

2.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy:

Ngân hàng hoạt động dưới sự được hành của ban lãnh đạo gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc phụ trách

- Giám đốc : Bùi Doãn Thuyết

- Hai phó giám đốc : Trịnh Xuân Trứ và Võ Bích Hồng

Bộ máy hành chính của NHCT được tổ chức thành 8 phòng ban và 7 quỹ tiết kiệm nằm rải rác trên địa bàn quận Tính đến tháng 1/2006 số cán bộ công nhân viên tại Chi nhánh là 166 người.

Sơ đồ tổ chức bộ máy Chi nhánh NHCTCG

2.3 Những kết quả đạt được của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy

Năm 2005 đánh dấu sự thành công trong điều hành của Chính phủ, đưa nền kinh tế Việt nam đạt mức tăng trưởng GDP 8,4% cao nhất trong vòng 8 năm trở lại đây, đồng thời đạt mục tiêu của giai đoạn phát triển 2001-2005 bình quân 7,5%/năm Đặc biệt, tháng 10/2005 lần đầu tiên Chính Phủ phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế rất thành công thể hiện sự quan tâm ngày càng lớn của các nhà đầu tư nước ngoài đối với môi trường và triển vọng phát triển kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, chỉ số kinh tế vĩ mô cũng cho thấy sự phát triển chưa thực sự vững chắc của nền kinh tế, đó là lạm phát cao trong hai năm liên tiếp 2004 và 2005 vượt ngưỡng Chính Phủ dự kiến, riêng 2005 chỉ số giá cả 8,4%, nhập siêu chiếm tỷ trọng lớn trong GDP Trong bối cảnh như vậy, ngành Ngân hàng năm qua đã thực hiện điều hành chính sách tiền tệ theo hướng thận trọng và linh hoạt nhằm đạt mục tiêu kiềm chế lạm phát đồng thời hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Cải tiến đáng kể trong chính sách quản lí của Ngân hàng Nhà nước trong năm 2005 là sự ra đời quyết định mới về tỷ lệ an toàn trong hoạt động các tổ chức tín dụng, quyết định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, hướng hoạt động các Ngân hàng thương mại theo chuẩn mực tiên tiến và minh bạch

Với sự quyết tâm cao của toàn thể cán bộ nhân viên Chi nhánh cũng như được sự quan tâm hỗ trợ, chỉ đạo sát sao của NHCT Việt Nam, NHNN thành phố, các cấp uỷ chính quyền địa phương quận Cầu Giấy, huyện Từ Liêm, Chi nhánh NHCT Cầu Giấy đã đạt được một số kết quả nhất định.

Quỹ TK

2.3.1 Về công tác huy động vốn:

Đối với một Ngân hàng tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của Ngân hàng Nếu thu hút được nguồn vốn đầu vào sẽ tạo thuận lợi cho các hoạt động sử dụng vốn tín dụng tăng thêm lợi nhuận cho Ngân hàng.

 Phân theo đối tượng huy động vốn

Đơn vị : Triệu đồng

Bảng 2.1: Kết quả huy đ ng v n t i Chi nhánh NHCT C u Gi yộng vốn tại Chi nhánh NHCT Cầu Giấy ốn tại Chi nhánh NHCT Cầu Giấy ại Chi nhánh NHCT Cầu Giấy ầu Giấy ấy

( Nguồn : Báo cáo tổng kết hàng năm của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy)

Tính đến 31/12/2005, tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy là : 1741,8 tỷ đồng, tăng 341,8 tỷ đồng so với 31/12/2004, tốc độ tăng

trưởng 24,4%, đạt 117,7% kế hoạch năm 2005 Trong đó, vốn huy động từ nghiệp vụ tiền gửi là 1631,8 tỷ đồng, vốn tài trợ uỷ thác đầu tư là 110 tỷ đồng Nếu tính bình quân năm 2005 thì tổng nguồn vốn huy động của Chi nhánh là 1422,6 tỷ đồng, tốc độ tăng trưởng bình quân so với năm 2004 là 4,3%.

Các bảng số liệu đã miêu tả kết quả huy động vốn của Chi nhánh NHCT Cầu Giấy từ năm 2003 đến năm 2005 Tổng nguồn vốn mà Ngân hàng huy động được tăng trưởng mạnh qua các năm : năm 2004 tăng so với năm 2003 là 49,410 triệu đồng tương ứng tăng 3,96%; năm 2005 tăng so với 2004 là 324,267 triệu đồng tương ứng tăng 24,37% Đây là một tốc độ tăng trưởng khá lý tưởng trong toàn bộ hệ thống NHCT Việt Nam.

Nếu xét theo cơ cấu tiền gửi thì: Tiền gửi bằng VND chiếm tỷ trọng lớn hơn tiền gửi bằng ngoại tệ.Vốn huy động bằng VND đạt hơn 900 tỷ đồng, tăng hơn 80 tỷ đồng so với năm 2004, đạt 96.9% kế hoạch NHCT giao.Vốn ngoại tệ quy VND đạt 760 tỷ đồng tăng gần 260 tỷ đồng so với năm 2004, đạt 158,4% kế hoạch NHCT giao.

Kết quả trên là do Chi nhánh đã không ngừng nỗ lực tìm nhiều biện pháp nhằm khai thác nguồn vốn trên địa bàn Trong nguồn tiền huy động được thì bộ phận tiền gửi doanh nghiệp và tiền gửi dân cư là chủ yếu, chiếm gần như toàn bộ tổng nguồn vốn huy động.Tiền gửi dân cư chiếm tới hơn 54%.

Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Tổng dư nợ cho vay

Bảng 2.3: Kết quả sử dụng vốn phân theo cơ cấu cho vay

Dư nợ đầu tư và

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

Dư nợ đầu tư 1.968 0,16 2.460 0,20 2.059 0,09 Dư nợ nền kinh tế 1.206.111 99,84 1.214.302 99,80 1.260.941 99,91

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hằng năm của NHCT Chi nhánh Cầu Giấy)

 Phân theo kỳ hạn vay

Đơn vị : Triệu đồng

Bảng 2.4: Kết quả sử dụng vốn phân theo kỳ hạn cho vay

Số tiền%Số tiền%Số tiền%

Các bảng biểu trên cho ta thấy : Tỷ lệ cho vay ngắn hạn là chủ yếu qua các năm, hướng cho vay dài hạn được tăng lên nhưng chưa đáng kể Cho vay doanh nghiệp Nhà nước năm 2005 là hơn 636 tỷ đồng chiếm 53% tổng dư nợ cho vay nền kinh tế, cho vay các thành phần kinh tế khác chiếm 47% Dư nợ cho vay nền kinh tế giảm là do trong năm 2005 Chi nhánh xử lý rủi ro hơn 110 tỷ đồng: Tổng công ty Điện lực Việt Nam (Dự án Điện Phú Mỹ) xin gia hạn thời gian rút vốn 2,8 triệu USD; đồng thời Chi nhánh giảm dần dư nợ của các đơn vị có tình hình tài chính yếu kém và hoạt động kinh doanh không hiệu quả như Công ty Cầu 12, công ty Cổ phần Giao thông 118,

Bên cạnh đó, Chi nhánh tiếp tục tập trung vốn đầu tư cho một số đơn vị có tình hình hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tín nhiệm trên thị trường như :