Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT

- - LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành khóa luận này, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Cô giáo ThS. PHẠM THỊ LÝ đã tận tình hướng dẫn em trong suốt quá trình viết khóa luận tốt nghiệp. Em chân thành cảm ơn các thầy, cô trong khoa Tài chính ngân hàng, Trường Đại Học Đại Nam đã tận tình dạy bảo, truyền đạt kiến thức và kinh nghiệm trong suốt bốn năm học tập ở trường. Với vốn kiến thức được tiếp thu trong quá trình học không chỉ là nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận mà còn là hành trang quí báu để em bước vào đời một cách vững chắc và tự tin. Em chân thành cảm ơn Ban giám đốc tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em thực tập tại Ngân hàng. Em xin gửi lời cảm ơn đến các anh, chị trong phòng Tín dụng Doanh nghiệp vừa và nhỏ đã giúp đỡ em trong quá trình thu thập số liệu. Em cũng không quên gửi lời cảm ơn sâu sắc đến bạn bè và cha mẹ luôn giúp đỡ và động viên em trong lúc em gặp khó khăn. Cuối cùng em kính chúc quý thầy, cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp. Đồng kính chúc các cô, chú, anh, chị trong Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công tốt đẹp trong công việc. Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn ! i - - DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTMCP NT Ngân hàng thương mại Cổ Phần Ngoại Thương NHTM Ngân hàng thương mại SGD Sở giao dịch CN Chi nhánh VCB Vietcombank DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ DN Doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NH Ngân hàng SXKD Sản xuất kinh doanh PGD Phòng giao dịch QHKHSME Quan hệ khách hàng tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn ii - - MỤC LỤC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 4 KẾT LUẬN 89 iii - - DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ Tên Trang Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh tại SGD từ năm 2009 -2011 45 Bảng 2.2 Kết quả huy động vốn của Sở giao dịch từ 2009 – 2011 46 Bảng 2.3 Tỷ trọng huy động vốn của sở giao dịch 47 Bảng 2.4 Kết quả hoạt động tín dụng của Sở giao dịch từ 2009 – 2011 48 Bảng 2.5 Tỉ trọng cho vay của SGD 49 Bảng 2.6 Doanh số cho vay DNVVN phân theo loại hình doanh nghiệp 56 Bảng 2.7 Tình hình dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ 57 Bảng 2.8 Dư nợ doanh nghiệp vừa và nhỏ phân theo thời hạn 58 Bảng 2.9 Dự nợ tín dụng DNNVV theo loại hình doanh nghiệp 60 Bảng 2.10 Tỷ lệ thu nợ tại SGD từ năm 2009 - 2011 61 Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2009-2011 62 Bảng 2.12 Vòng quay vốn tín dụng 64 Biểu đồ 1 Tỷ trọng dư nợ DNVVN phân theo thời hạn 58 Biểu đồ 2 Doanh số thu nợ tại SGD từ năm 2009 - 2011 61 Biểu đồ 3 Tỷ lệ nợ xấu phân theo loại hình doanh nghiệp trong thời gian 2009 -2011 63 Biểu đồ 4 Tỷ lệ thu lãi từ các hoạt dộng trên tổng doanh thu 65 Sơ đồ 1 Tổ Chức Bộ Máy tại SGD Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương 29 iv - - LỜI MỞ ĐẦU Với bất cứ một quốc gia nào, bất cứ một nền kinh tế nào thì vốn luôn là yếu tố hàng đầu quyết định sự tăng trưởng kinh tế. Từ một nước nông nghiệp lạc hậu sản xuất không đủ tiêu dùng, qua gần 20 năm đổi mới Việt Nam đã và đang từng bước vươn lên, bước đầu khẳng định được uy tín, chinh phục được mọi thị trường, chiếm lĩnh thị trường lớn, ổn định góp phần nâng cao vị thế của mình trên chính trường quốc tế. Hiện nay với cơ chế mở cửa, các thành phần kinh tế hoạt động một cách bình đẳng theo pháp luật. Nhiều loại hình doanh nghiệp ra đời và phát triển mạnh mẽ. Cùng với nó là sự cạnh tranh gay gắt giữa các doanh nghiệp trong nước cũng như nước ngoài đòi hỏi các doanh nghiệp phải luôn luôn đổi mới công nghệ, trang thiết bị và mở rộng sản xuất. Với xu thế phát triển của nền kinh tế, hệ thống các doanh nghiệp nhỏ và vừa ngày càng gia tăng cả về số lượng và chất lượng đóng góp không nhỏ vào sự phát triển chung của toàn bộ nền kinh tế.Với quy mô không lớn các doanh nghiệp và nhỏ có ưu điểm so với các doanh nghiệp có quy mô lớn, đó là dễ dàng thực hiện những thay đổi, cải cách nhằm phù hợp với điều kiện thị trường trong điều kiện thị trường có sự biến động. Điều này đã giúp ích rất nhiều cho chính các doanh nghiệp này tồn tại và phát triển, nhờ đó góp phần giúp giảm bớt sự bất ổn trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động. Tuy nhiên,chính hạn chế về quy mô,đặc biệt là về vốn cũng khiến cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp phải khó khăn trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt. Hiểu rõ vai trò cũng như những khó khăn mà các DNVVN gặp phải, Đảng và Nhà Nước ta đã đưa ra nhiều biện pháp hỗ trợ tích cực nhăm giúp cho sự tồn tại và phát triển của loại hình doanh nghiệp này. Các ngân hàng ở nước ta hiện nay đã nhận thức rõ phân khúc khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa là phân khúc thị trường tiềm năng, có thể đem về cho ngân hàng lợi nhuận lớn. Do đó, đã từng bước nghiên cứu phát triển nhiều loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp này, đặc biệt là nhu cầu về vốn trong điều kiện các doanh nghiệp để tồn tại được cần liên tục đổi mới về công nghệ. Tuy nhiên 1 - - trong những năm qua, vấn đề tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp không ít những khó khăn và tồn tại như: sự an toàn, chất lượng, hiệu quả đặc biệt là vấn đề chất lượng của các khoản tín dụng. Đây là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng trong đó có Sở giao dịch ngân hàng ngoại thương. Nâng cao chất lượng tín dụng luôn là một vấn đề cấp thiết và quan trọng đối với các ngân hàng, vì chất lượng tín dụng liên quan trực tiếp đến quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Chính vì lý do đó mà em đã chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Ngoại Thương. " Mục đích của chuyên đề: Em muốn đánh giá một cách khách quan thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của để từ đó, đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương . Phạm vi của chuyên đề: Khóa luận tập trung nghiên cứu thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT từ các số liệu thống kê trong 3 năm gần đây (2009 - 2011) . Bài viết được chia làm 3 phần: Chương I : Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT Để hoàn thành chuyên đề này, trước hết em xin gửi lời cám ơn chân thành đến giảng viên hướng dẫn - ThS. Phạm Thị Lý, đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài. Em cũng xin gửi lời cám ơn đến ban lãnh đạo SGD và các cán bộ phòng tín dụng DNVVN SGD Ngân hàng TMCP NT đã cung cấp số liệu 2 - - và giúp đỡ em hoàn thành luận văn này. Do phạm vi đề tài rộng, thời gian thực tập có hạn, nhất là trình độ lý luận và sự hiểu biết còn chưa nhiều nên bài viết của em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự quan tâm, góp ý của các thầy cô giáo và các cán bộ ngân hàng. 3 - - CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái quát chung về ngân hàng thương mại : 1.1.1 Khái niệm : Ngân hàng thương mại(NHTM) là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước. Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại:  Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính.  Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp và cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.  Ở Ấn Độ: NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư. Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.  Nghị định của Chính phủ số 49/20001NĐ-CP ngày 12/9/2000 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận,góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước ".  Ở Việt Nam: theo Luật tổ chức tín dụng khoản 1 và khoản 7 Điều 20 xác định: “Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung cấp các dịch vụ thanh toán” và trong các loại hình tổ chức tín dụng thì “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của 4 - - khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện các nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.  Tóm lại NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ với nghiệp vụ cơ bản là nhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngoài ra NHTM còn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của xã hội . 1.1.2 Chức năng của NHTM : 1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng : Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay: Đối với người gửi tiền, họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi dưới hình thức lãi tiền gửi mà ngân hàng trả cho họ. Hơn nữa ngân hàng còn đảm bảo cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi. Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa mãn được nhu cầu vốn kinh doanh tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp, chi tiêu, thanh toán mà không chi phí nhiều về sức lực thời gian cho việc tìm kiếm những nơi cung ứng vốn riêng lẻ. Đặc biệt là đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất. Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. 1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán: Ở đây ngân hàng thương mại đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài 5 - - khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khác thu khác theo lệnh của họ. Việc ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế. Với chức năng này, các ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tiện lợi như séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, thẻ rút tiền, thẻ thanh toán, thẻ tín dụng,…Tùy theo nhu cầu, khách hàng có thể chọn cho mình phương thức thanh toán phù hợp. Nhờ đó mà các chủ thể kinh tế không phải giữ tiền trong túi, mang theo tiền để gặp chủ nợ, gặp người phải thanh toán dù ở gần hay xa mà họ có thể sử dụng một phương thức nào đó để thực hiện các khoản thanh toán. Do vậy các chủ thể kinh tế sẽ tiết kiệm được rất nhiều chi phí, thời gian, lại đảm bảo thanh toán an toàn. Chức năng này mô hình chung đã thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế. Đồng thời việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng đã giảm được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt như chi phí in ấn, đếm nhận, bảo quản,… 1.1.2.3 Chức năng tạo tiền : Chức năng tạo tiền không giới hạn trong hành động in thêm tiền và phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước. Bản thân các ngân hàng thương mại trong quá trình thực hiện các chức năng của mình vẫn có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay tiền ghi sổ) thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại ngân hàng thương mại. Đây chính là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch. Từ khoản tích trữ ban đầu, thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, hệ thống ngân hàng thương mại có khả năng tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần số dự trữ tăng thêm ban đầu. Mức mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi. Hệ số này đến lượt nó chịu tác động bởi các yếu tố: tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng. 6 [...]... Doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế : 1.4.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ : Muốn hiểu DNVVN là gì trước hết ta cần tìm hiểu thế nào là doanh nghiệp Theo luật Doanh nghiệp năm 2005: Doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản riêng, có trụ sở giao dịch ổn định được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh Các loại hình doanh. .. tăng Như vậy, khi xem xét chất lượng tín dụng của ngân hàng nói chung và đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ nói riêng, cần tính đến ba nhân tố: ngân hàng thương mại, khách hàng và nền kinh tế - - 17 Xét từ góc độ ngân hàng thương mại: chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo được sự cạnh... củng cố phong cách làm việc, đào tạo cán bộ xây dựng cơ sở vật chất phục vụ Nếu chất lượng tín dụng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ có nhiều khách hàng mới Uy tín, thương hiệu của ngân hàng cũng góp phần làm nên chất lượng tín dụng của Ngân hàng Như vậy, dựa vào các chỉ tiêu định tính có thể đánh giá được phần nào chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại 1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng : Các chỉ tiêu... quan hệ tín dụng ngân hàng, bao gồm: + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với doanh nghiệp + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với dân cư + Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các TCTD khác trong và ngoài nước Ngày nay, tín dụng ngân hàng đã và đang là nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết và di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu quả của vốn tiền tệ trong nền kinh tế thị trường 1.2.2 Các hình... và được xác định như sau: Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Chỉ tiêu này càng tăng thì tính tổ chức, quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương đối, vì lượng vốn do các doanh nghiệp sản xuất vay chiếm tỷ trọng lớn dư nợ thì chỉ tiêu này của ngân hàng sẽ thấp hơn (vốn quay vòng chậm hơn) so với lượng vốn do các doanh. .. hạn, qua đó giảm rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Trình độ năng lực cán bộ của doanh nghiệp là điều kiện quan trọng và được ngân hàng xem xét kỹ trước khi cấp tín dụng Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp: trên cơ sở nhận định một cách khách quan, chính xác khả năng phát triển sản xuất của doanh nghiệp, thị hiếu của người tiêu dùng với sản phẩm của doanh nghiệp mình cùng với những yếu tố thuận... vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán trên thị trường và trực tiếp thu lợi nhuận trên các khoản đầu tư đó * Nghiệp vụ khác: Ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động king doanh như: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và kim khí, đá quý; thực hiện các dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ uỷ thác và đại lý; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm 1.1.4.3 Nghiệp vụ trung gian khác: Ngoài hai nghiệp vụ cơ bản... dài và ổn định, nhằm đảm bảo khả năng đầu tư, khả năng cung cấp đủ các khoản tín dụng mang tính trung và dài - - 10 hạn vào nền kinh tế Hơn nữa, nghiệp vụ này còn giúp các NHTM giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính ổn định vốn trong hoạt động kinh doanh * Nghiệp vụ đi vay: Nghiệp vụ đi vay được các NHTM sử dụng thường xuyên nhằm mụcđích tạo vốn kinh doanh cho mình bằng việc vay các tổ chức tín dụng. .. với mức lợi nhuận của doanh nghiệp sản xuấ tkinh doanh và dịch vụ trong nền kinh tế quốc dân cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lơị nhuận của doanh nghiệp sử dụng vốn vay ngân hàng, nên với mức lãi suất cao các doanh nghiệp vay vốn ngân hàng khôngcó khả năng trả nợ ảnh hưởng tới sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng và tới toàn bộ nền kinh... doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường rất đa dạng và phong phú Tùy theo từng cách tiếp cận khác nhau mà người ta có thể chia doanh nghiệp thành các loại khác nhau trong đó dựa theo quy mô có thể chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc quy định thế nào là doanh nghiệp lớn, thế nào là DNVVN là tùy thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội cụ thể của từng quốc gia và nó cũng . lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT Chương III : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Sở giao dịch NHTMCP NT Để. một cách khách quan thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của để từ đó, đề xuất những giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp. qua, vấn đề tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp không ít những khó khăn và tồn tại như: sự an toàn, chất lượng, hiệu quả đặc biệt là vấn đề chất lượng của các khoản tín dụng. Đây