HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN SAO MAI AN GIANG

HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN SAO MAI AN GIANG

1 | P a g e MỤC LỤC: I/ PHẦN MỞ ĐẦU………………………………………………………… 2 1. Lý do chọn đề tài……………………………………………………………….2 2. Mục tiêu nghiên cứu …………………………………………………………3 3. Phương pháp nghiên cứu……………………………………………………3 4. Phạm vi nghiên cứu………………………………………………………… 3 II/ PHẦN NỘI DUNG………………………………………………………4 PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SAO MAI AN GIANG………………………………………4 1. Lịch sử hình thành………………………………………………………….4 2. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh………………………………………… 5 3. Sơ đồ tổ chức của công ty………………………………………………… 6 PHẦN 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY…………………………………… 7 1. Phân tích khái quát về tài sản (Bảng cân đối kế tóan) …………………7 2. Phân tích khái quát về nguồn vốn……………………………………… .8 3. Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn…………… 9 4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty………………… 11 PHẦN 3: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH………………………………………… 24 III/ PHẦN KẾT LUẬN……………………………………………………26 I/ PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Quá trình chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường của Việt Nam từ hơn thập kỉ qua kéo theo sự thay đổi sâu sắc trong các doanh nghiệp và nhất là trong phương thức quản lý. Đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự do cạnh tranh, cùng với xu thế hội nhập và hợp tác quốc tế diễn ra ngày càng sâu rộng, tất yếu doanh nghiệp dù bất 2 | P a g e cứ loại hình nào cũng phải đối mặt với những khó khăn và thử thách và phải chấp nhận quy luật đào thải từ phía thị trường. Thế thì doanh nghiệp phải làm gì để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt? Đứng trước những thử thách đó, đòi hỏi doanh nghiệp phải ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, hiệu quả sử dụng vốn, quản lý và sử dụng tốt nguồn tài nguyên vật chất cũng như nhân lực của mình. Để thực hiện điều đó thì tự bản thân doanh nghiệp phải hiểu rõ được “tình trạng sức khỏe” của mình để điều chỉnh quá trình kinh doanh cho phù hợp, và không có gì khác hơn phản ánh một cách chính xác “sức khỏe” của doanh nghiệp ngoài tình hình tài chính. Có thể nói rằng tài chính như là dòng máu chảy trong cơ thể doanh nghiệp, mà bất kỳ sự ngưng trệ nào cũng ảnh hưởng xấu đến toàn bộ doanh nghiệp. Bởi vì, trong quá trình hoạt động từ khâu sản xuất đến tiêu thụ, các vấn đề nảy sinh đều liên quan đến tài chính. Hơn nữa, trong bối cảnh của nền kinh tế hiện nay, để kinh doanh ngày càng hiệu quả, tồn tại bền vững và nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trường thì mỗi doanh nghiệp phải xây dựng phương hướng, chiến lược kinh doanh và mục tiêu trong tương lai. Đứng trước hàng loạt những chiến lược được đặt ra đồng thời doanh nghiệp phải đối diện với những rủi ro. Do đó để lựa chọn những chiến lược phù hợp với nguồn lực của mình và hạn chế những rủi ro thì tự bản thân doanh nghiệp phải thấy được những biến động về tài chính trong tương lai của doanh nghiệp mình, trên cơ sở đó tiến hành hoạch định ngân sách tạo nguồn vốn cần thiết cho quá trình hoạt động kinh doanh. Đánh giá đúng nhu cầu về vốn, tìm được nguồn tài trợ, sử dụng chúng một cách hiệu quả là vấn đề quan tâm hàng đầu của bất kỳ doanh nghiệp nào. Nhận thức được tầm quan trọng đó, em quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình tài chính tại Công Ty Xây Dựng Sao Mai An Giang”. Thông qua việc phân tích, đánh giá tình hình tài chính tại công ty để 3 | P a g e làm cơ sở cho việc lập kế hoạch tài chính cho tương lai và đưa ra giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. 2. Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính tại doanh nghiệp, để từ đó chỉ ra những điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty. Đồng thời giúp doanh nghiệp nhìn thấy trước những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phó thích hợp. Bao gồm những nội dung cụ thể như sau: o Phân tích và đánh giá tình hình tài chính của công ty. o Phân tích hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh o Kiến nghị giúp tình hình tài chính của công ty tốt hơn trong những năm tới. 3. Phương pháp nghiên cứu • Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo. • Phương pháp được dùng để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ tệ chung, phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn. 4. Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về tình hình tài chính của công ty xây dựng Sao Mai trong những năm 2007 – 2009, và lập kế hoạch tài chính cho năm 2010 dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo các kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2007-2009. II/ PHẦN NỘI DUNG PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SAO MAI AN GIANG. 1 .Lịch sử hình thành - Tiền thân của Công ty chúng tôi là “Công ty Liên Doanh Kiến Trúc” trực thuộc Ủy Ban Nhân Dân tỉnh An Giang, thành lập vào năm 1988. - Qua nhiều năm thử thách và phát triển vững vàng trên thương trường xây dựng. Năm 1997 chúng tôi đã mạnh dạn tách ra và thành lập Công ty Cổ phần, đó là “Công ty Cổ phần Đầu tư & Xây dựng Sao Mai Tỉnh An Giang” mở ra một bước tiến mới, một doanh nghiệp mới, lớn mạnh không ngừng và tràn đầy hứa hẹn. 4 | P a g e - Khi nói đến Công ty Cổ phần Đầu tư & Xây dựng Sao Mai, là nói đến một trong các Công ty Hàng Đầu trên lãnh vực đòi hỏi kinh nghiệm và kỹ thuật xây dựng chất lượng cao. - Khác với các hình thái khác, Công ty Cổ phần Đầu tư & Xây dựng Sao Mai là một doanh nghiệp cổ phần có nguốn vốn rất năng động và không giới hạn. - Với đội ngũ kỹ sư, kiến trúc sư có chuyên môn giỏi, tư duy khá mới mẻ, nhạy bén và đầy sáng tạo, trên một ngàn công nhân lành nghề và đội ngũ lao động phổ thông khá phong phú hoạt động khắp nơi trên toàn quốc và đã vươn ra thị trường ngoài nước. - Tên công ty : Công ty Cổ phần xây dựng Sao Mai An Giang - Vốn điều lệ : 49.563.000.000 đ - Trụ sở chính: 326 Hùng Vương, TP Long Xuyên, Tỉnh An Giang - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: 5203000036 do Sở Kế Hoạch & Đầu Tư Tỉnh An Giang cấp ngày 28/11/2005. - Loại cổ phiếu : Cổ phiếu phổ thông - Mệnh giá : 10.000 đ/CP  Các công ty con và công ty liên kết: - Công ty Cổ phần Đầu tư và phát triển Đa Quốc Gia (I.D.I) - Công ty Đầu tư du lịch và phát triển Thủy Sản - Công ty TNHH Dũng Thịnh Phát. 2. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh - Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, đường ống cấp thóat nước, công trình thủy lợi, xây lấp điện nước, san lấp mặt bằng… - Trang trí nội thất, kinh doanh bất động sản, nhà hàng và dịch vụ du lịch - Nuôi trồng và chế biến thủy sản. 5 | P a g e 3. Sơ đồ tổ chức của công ty PHẦN 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY 1. Phân tích khái quát về tài sản (Bảng cân đối kế tóan) 6 | P a g e BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2007 2008 2009 Tài sản ngắn hạn 480,769,534,232 548,968,460,419 374,022,864,122 Tiền và các khoản tương đương tiền 196,239,942,374 30,456,966,239 6,100,557,369 Các khoản phải thu ngắn hạn 92,546,610,110 206,086,851,824 105,457,943,197 Hàng tồn kho 119,697,954,235 273,383,445,998 240,837,885,280 Tài sản ngắn hạn khác 72,285,027,513 39,041,196,358 21,626,478,276 Tài sản dài hạn 153,157,139,459 322,459,074,257 385,183,349,718 Các khoản phải thu dài hạn 87,420,000 946,890,000 Tài sản cố định 103,666,227,702 135,200,883,565 164,445,533,809 Trong đó khấu hao 2,385,440,692 670,529,022 988,740,746 Bất động sản đầu tư 20,220,061,514 55,587,208,162 54,701,324,829 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 27,170,408,146 130,618,749,088 164,175,106,996 Tài sản dài hạn khác 2,100,442,097 224,813,442 914,494,084 Tổng cộng tài sản 633,926,673,691 871,427,534,676 759,206,213,840 Nhìn vào 3 năm, tổng tài sản của công ty tăng khá cao vào năm 2008, và giảm vào năm 2009, nhưng cao hơn 2007. Điều này cho thấy qui mô hoạt động của công ty tương đối tốt. Nguyên nhân dẫn đến tình hình này là: Các khoản phải thu ngắn hạn năm 2008 cao hơn năm 2007, 113,540,241,714 đồng. Nhưng đến năm 2009 thì các khoản phải thu ngắn hạn lại giảm đi 100,628,908,627 đồng. Bên cạnh đó, các khoản phải thu tài dài hạn thì có xu hướng tăng 2008 đến 2009. TSCĐ và Đầu tư dài hạn tăng 169,301,934,798 đồng. Do khoản đầu tư TC dài hạn tăng đột biến 103,448,340,942 đồng, trong đó có khoản công ty đầu tư vào công ty con I.D.I Từ năm 2007 đến năm 2009, tài sản cố định xu hướng tăng từ 31,534,655,863 đồng (2008) và tăng thêm 29,244,650,244 đồng (2009), chứng tỏ công ty đang phát triển, nâng cao năng lực sản xuất. Trong đó tài sản cố định hữu hình tăng 1,778,952,330 đồng(2008) và giảm 2,465,843,110 đồng(2009); do công ty đầu tư xây dựng về nhà cửa, vật kiến trúc, mua nhiều máy móc thiết bị, phương tiện vận tải và thiết bị quản lý. Vì vậy, chi phí xây dựng dở dang tăng 67,694,352,140 đồng vào 2008, đến năm 2009 tăng 31,652,801,350 đồng. Do trong năm công ty tiếp tục đầu tư để hoàn thành các hạng mục công trình chuẩn bị đưa vào hoạt động trong tương lai. 7 | P a g e Bên cạnh đó, hàng tồn kho của công ty vẫn chưa giảm nhưng có tăng vào 2008 và giảm một số nhỏ vào 2009. 2. Phân tích khái quát về nguồn vốn BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 2007 2008 2009 Nợ phải trả 387,479,780,058 601,121,857,579 458,095,468,481 Nợ ngắn hạn 216,861,857,658 419,072,137,579 262,597,833,481 Nợ dài hạn 170,617,922,400 182,049,720,000 195,497,635,000 Vốn chủ sở hữu 246,446,893,633 270,305,677,097 301,110,745,359 Vốn cổ phần 49,563,000,000 49,563,000,000 99,126,000,000 Tổng cộng nguồn vốn 633,926,673,691 871,427,534,676 759,206,213,840 Tổng nguồn vốn năm 2008 tăng 237.500.860.000 đồng. Điều này chứng tỏ Công ty đã huy động được một nguồn vốn dồi dào đáp ứng nhu cầu mở rộng và đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh của mình. Đến năm 2009 giảm so với năm 2008 là 112.221.320.000 đồng, nhưng công ty vẫn kinh doanh tốt. Các nguyên nhân tăng nguồn vốn : Trong năm công ty đã huy động thêm nguồn vốn góp bằng cách phát hành thêm hơn 1 triệu cổ phiếu ra công chúng. Điều này cũng đã mang lại cho công ty một khoản thặng dư lớn, quỹ đầu tư phát triển và quỹ dự phòng tăng góp phần làm tăng đáng kể nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty. Các khoản nợ ngắn hạn, dài hạn đều tăng: phải trả người bán tăng mạnh, vay ngắn hạn và vay dài hạn tăng, mà phần thuế phải nộp cho Nhà nuớc tăng 34.074.782.960 đồng góp phần làm tăng tổng nguồn vốn của công ty. Năm 2008 vay ngắn hạn của công ty tăng lên khá cao do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính có những giai đoạn công ty thiếu vốn nên tăng cường vay vốn để mua vật liệu và duy trì hoạt động kinh doanh. 3. Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn Phân tích mối quan hệ cân đối này là xét mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn nhằm khái quát tình hình phân bổ, sử dụng các loại vốn và nguồn vốn đảm bảo tốt nhất cho nhiệm vụ sản xuất kinh doanh. 8 | P a g e Tài sản Nguồn vốn Chênh lệch Năm 2007 541.775.886.100 633.926.673.691 92.150.787.500 Năm 2008 664.513.262.800 871.427.534.676 206.914.271.800 Năm 2009 652.801.380.700 759.206.213.840 106.404.833.100 Phần tài sản gồm: Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn trừ các khoản phải thu; TSCĐ và đầu tư dài hạn. Phần nguồn vốn gồm: Nợ phải trả; Nguồn vốn chủ sở hữu. Qua bảng số liệu trên ta thấy mặc dù trong năm 2008 nợ phải trả tăng lên 213.642.077.500 đồng (do khoản phải trả nội bộ và thuế phải nộp tăng lên) nhưng vốn của công ty vẫn dư ra 206.914.271.800 đồng. Năm 2009 vốn dư ra 106.404.833.100 đồng. Từ đó cho thấy công ty luôn luôn đủ vốn để trang trải trong hoạt động của công ty mà chưa thấy có dấu hiệu khó khăn về vốn. Tuy nhiên trong quan hệ kinh doanh thường xảy ra trường hợp các doanh nghiệp này là chủ nợ của đơn vị này nhưng lại là con nợ của đơn vị kia. Hay cụ thể hơn trong quá trình hoạt động để tạo quan hệ lâu dài các doanh nghiệp có thể để vốn dư thừa của mình cho các đơn vị khác chiếm dụng . Như vậy trong bảng CĐKT lúc nào cũng có sự cân bằng giữa phần nguồn vốn và phần tài sản .Sự cân bằng này được đảm bảo bởi nguyên tắc cơ sở : Tài sản nào cũng được hình thành từ một nguồn vốn; nguồn vốn nào cũng được sử dụng để tạo tài sản của doanh nghiệp. Ta phân tích vốn luân lưu qua bảng bên dưới để rõ hơn mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn hình thành nên nó. V ố n luân chuy ể n th ường xuyên=TSNH− N ợ NH 2007 2008 2009 Tài sản ngắn hạn 480,769,534,232 548,968,460,419 374,022,864,122 Nợ ngắn hạn 216,861,857,658 419,072,137,579 262,597,833,481 VLĐ thường xuyên 263,907,676,574 129,896,322,840 111,425,030,641 9 | P a g e Từ đó cho thấy tổng tài sản lưu động của 3 năm đều lớn hơn nợ ngắn hạn. Chứng tỏ khả năng thanh toán của công ty rất tốt, có thể trang trải được các khoản ngắn hạn với tài sản quay vòng nhanh. Tài sản cố định của công ty luôn được đảm bảo. Điều này rất thuận lợi cho Công ty trong việc đi vay vốn tín dụng khi cần. Năm 2008 vốn luân chuyển giảm so với năm 2007 đến năm 2009 vốn luân chuyển tiếp tục giảm so với năm 2008 và 2007 do công ty không huy động thêm vốn. Điều này ảnh hưởng không tốt đến việc kinh doanh của công ty. Kết luận: Qua phân tích chung tình hình tài chính từ việc đánh giá khái quát, mối quan hệ cân đối đến việc kết cấu vốn và nguồn vốn của công ty cho phép ta có những nhận xét như sau: Tình hình tài chính của công ty là khá tốt tuy gặp nhiều khó khăn trong năm 2008, do nợ phải trả tăng cao. Việc phân bổ vốn nhìn chung đã hợp lý .Tuy khoản nợ phải thu còn cao, một phần do tính chất của công ty là đầu tư bất động sản, vào thời điểm cuối năm, công ty xúc tiến việc xây dựng nên công nợ phải thu tăng cao hàng tồn kho lớn, đây có thể là chiến lược của công ty hàng tồn kho quá nhiều cũng là điều đáng lưu ý.Công ty đã có sự đầu tư về cả chiều rộng và chiều sâu rất tốt. Nguồn vốn chủ sở hữu 2009 giảm nhưng cao hơn 2007, các khoản nợ phải trả giảm, tỷ suất lợi nhuận cũng tăng, tất cả đều thể hiện một khả năng tài chính khá tốt của công ty. 4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Năm 2007 2008 2009 Doanh thu bán hàng 203,324,306,441 280,646,972,107 548,167,227,843 các khoản giảm trừ 1,241,615,135 Doanh thu thuần 203,324,306,441 280,646,972,107 546,925,612,708 Giá vốn hàng bán 136,024,181,933 239,128,574,797 450,919,582,579 Lợi nhuận gộp 67,300,124,508 41,518,397,310 96,006,030,129 Doanh thu tài chính 213,039,032 7,342,242,546 9,833,481,659 Chi phí tài chính 5,282,634,740 13,043,896,516 20,373,196,117 Trong đó: chi phí lải vay 5,282,634,740 10,911,059,050 14,736,703,712 Lợi nhuận từ họat động tài chính -5,069,595,708 -5,701,653,970 -10,539,714,458 10 | P a g e Chi phí bán hàng 11,356,781,644 18,643,316,447 Chi phí quản lý DN 9,058,616,438 8,823,761,667 9,659,573,551 Lợi nhuận thuần 53,171,912,362 15,636,200,029 57,163,425,673 Thu nhập khác 131,534,048 371,646,619 3,810,136,851 Chi phí khác 21,314,972 303,187,276 3,219,824,798 Lợi nhuận khác 110,219,076 68,459,343 590,312,053 Lợi nhuận nhận của CTy liên kết 467,343,635 9,581,515,453 10,497,019,894 Tổng lợi nhuận trước thuế 53,282,131,438 25,286,174,825 68,250,757,620 Thuế TNDN 11,371,252,121 3,021,158,581 7,792,358,171 Tổng lợi nhuận sau thuế 41,910,879,317 22,265,016,244 60,458,399,449 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 12,594 4,495 10,807 số cổ phiếu đang lưu hành 3,327,871 4,956,300 5,594,508 a. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Năm 2007, công ty đạt mức tổng lợi nhuận trước thuế là 53,282,131,438 đồng, do đóng góp rất lớn của hoạt động sản xuất kinh doanh. Đến năm 2008, hoạt động sản xuất kinh doanh lỗ 37,535,712,333 đồng làm tổng lợi nhuận giảm. Nguyên nhân tình hình này là: do doanh thu thuần tăng ít và giá vốn hàng bán cũng gia tăng khá cao, làm cho lợi nhuận gộp giảm. Trong đó chủ yếu do chi phí bán hàng tăng khá lớn do công ty thực hiện chính sách khen thưởng cho hoạt động bán hàng, chính sách lương theo kết quả kinh doanh để tạo động lực mới trong kinh doanh. Ngòai ra chi phí quản lý doanh nghiệp giảm. Năm 2009, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh tăng rất cao 41,527,225,644 đồng làm tổng lợi nhuận gia tăng tương ứng. Nguyên nhân là: do doanh thu thuần và giá vốn hàng bán tăng khá cao, làm lợi nhuận gộp tăng cao, trong đó, chi phí bán hàng và chi phí quản lý cũng tăng cao, vì tăng cường đầu tư cho hoạt động xúc tiến bán hàng như là quảng cáo, tiếp xúc và tìm hiểu khách hàng và khảo sát thị trường. Tóm lại, ta thấy ngoại trừ năm 2008 công ty đều cố gắng giữ vững lợi nhuận tăng đều. b. Lợi nhuận từ hoạt động tàichính [...]... tiêu thụ để đẩy mạnh doanh thu hơn nữa .Công ty nên nhanh chóng hoàn thành các công trình đầu tư mở rộng để đưa vào hoạt động nhằm góp phần nâng cao doanh thu, có như vậy thì chắc chắn tỷ số hoạt động sẽ được cải thiện rất tốt, tạo cơ sở vũng chắc để công ty thực hiện các chiến lược lâu dài Tóm lại : Công ty Cổ phần Xây dựng Sao Mai An Giang là một công ty khá vững mạnh tại An Giang, cả về chiều rộng... tranh “tổng quát về tình hình tài chính tại Công ty Cổ phần Xây Dựng Sao Mai An Giang như sau : Ưu điểm Tình hình tài chính của công ty là tương đối tốt Việc phân bổ vốn nhìn chung đã hợp lý Tuy khoản nợ phải thu còn cao, một phần do tính chất của công ty bất động sản, ngoài ra còn hoạt động công ty con về thủy sản I.D.I Hàng tồn kho lớn, đây có thể là chiến lược của công ty nhưng hàng tồn kho quá nhiều... chung trên Tuy nhiên, Công ty Sao Mai đã kiên trì vượt qua những thách thức khó khăn, để có những thành công tiếp nối thành công Sự thành công của Công ty Sao Mai cũng nhờ những chiến lược khôn ngoan của Hội đồng quản trị, cùng với sự đoàn kết, sáng tạo, quyết tâm của tập thể CBCNV của Công ty Sự thành công của Công ty phải nói đến vai trò rất quan trọng của giám đốc tài chính công ty Những năm tới, còn... An Giang, cả về chiều rộng và chiều sâu Một khả năng tài chính dồi dào, rất thuận lợi, vững chắc cho việc hoạt động và phát triển lâu dài Tuy còn một số hạn chế trong hoạt động kinh doanh một phần do chính sách của công ty, một phần do đặc thù ngành nghề nhưng với tiềm năng tài chính sẵn có của công ty Công ty Cổ phần Xây dựng Sao Mai An Giang sẽ nhanh chóng khắc phục được những tồn tại và tiếp tục thực... vốn cổ phần càng nhỏ thì mức độ mạo hiểm càng cao i Phân tích tỷ số giá thị trường a Thu nhập mỗi cổ phần EPS= Thunhậpròngcủacổđôngphổthông S cổ phầnphổthôngđanglư uhành Thu nhập ròng Số cổ phần đang lưu hành Thu nhập mỗi cổ phần EPS 2007 41,910,879,317 3,327,871 12,594 2008 22,278,892,425 4,956,300 4,495 2009 60,462,152,963 5,594,508 10,807 Năm 2007 CTCP Sao Mai An Giang phát hành 1,674,300 cổ phần. .. kinh doanh 24 | P a g e Các tỷ số về khả năng thanh toán hiện hành của công ty là khá tốt Nợ ngắn hạn của công ty được đảm bảo thanh toán Tuy nhiên hệ số thanh toán nhanh của công ty giảm trong hai năm 2008 và 2009, chứng tỏ một khả năng tài chính vẫn tương đối ổn định, cũng như quản trị tài chính của công ty nhằm đáp ứng nhu cầu hoạt động lâu dài cuả doanh nghiệp Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh không... dụng vốn vay nợ hiệu quả,vì vậy công ty sẽ gặp ít rủi ro do vay nợ tăng lên PHẦN 3: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH Nếu là nhà tài chính hãy kiến nghị những vấn đề gì giúp tình hình tài chính tốt hơn trong những năm tới Trước hết chúng ta hãy trình bày cơ bản nhiệm vụ của Nhà tài chính (giám đốc tài chính) trong doanh nghiệp: • Phân tích cấu trúc & quản lý rủi ro tài chính 22 | P a g e • Theo dõi lợi nhuận... thu nhập ròng cổ đông giảm Đến năm 2009, thu nhập này tăng trở lại, do thu nhập ròng tăng mức mạnh và cổ phiếu lưu hành cũng tăng Công ty làm ăn có hiệu quả ty lệ thu nhập trên cổ phần tăng nhiều từ 4.495 của năm 2008 lên đến 10.807 của năm 2009 Cổtứcmỗicổ phần Tỷlệchitrảcổtức= Thunhậpmỗicổ phần b Tỷ lệ chi trả cổ tức Thu nhập mỗi cổ phần EPS cổ tức mỗi cổ phần Tỷ lệ chi trả cổ tức 2007... cả đều thể hiện một khả năng tài chính khá ổn định của công ty Nhìn chung, Công ty đã có sự đầu tư về cả chiều rộng và chiều sâu rất tốt Các tỷ số về cơ cấu tài chính là khá tốt, việc thanh toán ngắn hạn của công ty luôn được đảm bảo, thuận lợi cho việc phát triển lâu dài của công ty Tuy nhiên, với khả năng của mình công ty nên nâng tỷ số nợ cao hơn một chút nữa để có thể mang lại lợi nhuận cao hơn nữa... Tăng cường công tác thu nợ; đối với các khoản nợ lâu năm không thu hồi được cần lập các hồ sơ để trích dự phòng nợ phải thu Trên đây là những kiến nghị mà giám đốc tài chính cần đề xuất với Ban lãnh đạo Công ty Sao Mai để thực hiện trong thời gian tới, nhằm giúp tình hình tài chính của công ty được tốt hơn III/ PHẦN KẾT LUẬN Qua quá trình phân tích tình hình tài chính ta có thể thấy “ bức tranh “tổng . các kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm 2007-2009. II/ PHẦN NỘI DUNG PHẦN 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SAO MAI AN GIANG. 1 .Lịch sử hình. ra và thành lập Công ty Cổ phần, đó là Công ty Cổ phần Đầu tư & Xây dựng Sao Mai Tỉnh An Giang mở ra một bước tiến mới, một doanh nghiệp mới, lớn