quản trị rủi ro

QUẢN TRỊ RỦI RO Risk Management GV: Th.S Phạm Thế Anh Khoa Kinh tế - Trường Đại học Nha Trang Nội dung học phần Chương 1: Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro Chương 2: Nhận dạng rủi ro Chương 3: Đo lường rủi ro Chương 4: Kiểm soát rủi ro Chương 5: Tài trợ rủi ro Chương 1 Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro I. Khái niệm và phân loại rủi ro II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro III. Lịch sử phát triển của quản trị rủi ro I. Khái niệm và phân loại rủi ro 1. Khái niệm rủi ro và rủi ro trong kinh doanh 1.1 Trường phái truyền thống  Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờ xảy đến (Từ điển tiếng Việt).  Risk is the possibility of sth bad happening at some time in the future; a situation that could be dangerous or have a bad result (Töø ñieåm Oxford).  Rủi ro là sự tổn thất về tài sản hay giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến.  Rủi ro là những bất trắc ngoài ý muốn xảy ra trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp, tác động xấu đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Như vậy, rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguy hiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắc chắn có thể xảy ra. I. Khái niệm và phân loại rủi ro 1.2 Trường phái trung hòa  Rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được (Frank Knight).  Rủi ro là bất trắc tiềm ẩn liên quan đến những biến côù không mong đợi (Allan Willett).  Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở các kết quả. Số lượng các kết quả có thể có càng lớn, sai lệch giữa các kết quả có thể có càng cao thì rủi ro càng lớn (William et al.).  Từ ‘’rủi ro’’ trong Tiếng Trung:  Một hoạt động kinh doanh được xem là có rủi ro khi tỷ suất lợi nhuận sinh ra từ hoạt động đó có thể biến động. Rủi ro là một nhân tố gây biến động tỷ suất lợi nhuận có thể xảy ra. Như vậy, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được. Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực. Rui ro có thể mang tới những tổn thất nhưng cũng có thể mang đến những cơ hội. 2. Một số thuật ngữ liên quan  Sự bất định (Uncertainty): là sự khơng chắc chắn về khả năng xảy ra một kết quả nào đó trong tương lai. Bất định thể hiện một trạng thái tư tưởng, phụ thuộc phần lớn vào thơng tin được sử dụng để đánh giá kết quả và khả năng đánh giá của mỗi cá nhân đối với thơng tin đó. Là khái niệm mang tính chủ quan, có khác biệt cho từng cá nhân và khơng thể đo lường trực tiếp.  Khơng có (chắc chắn): Những kết quả có thể được tiên đốn chính xác (VD: quy luật vật lý, các mơn KH tự nhiên )  Mức 1 (sự bất định khách quan): Những kết quả được nhận ra và xác suất được biết (VD: Những trò chơi may rủi)  Mức 2 (sự bất định chủ quan): Những kết quả được nhận ra và xác suất khơng được biết (VD: hỏa hoạn, tai nạn xe cộ )  Mức 3 (bất định cao nhất): Những kết quả khơng được nhận ra và xác suất khơng được biết (Thám hiểm khơng gian, nghiên cứu di truyền) I. Khái niệm và phân loại rủi ro 2. Một số thuật ngữ liên quan  Chi phí rủi ro:  Chi phí RR xác định: tài sản bị phá hủy, người bị thương vong, trách nhiệm pháp lý  Chi phí RR khó xác định: Tâm trạng lo sợ, mất ngủ, mệt mỏi, bố trí nguồn lực bất hợp lý, sự lưỡng lự, đánh mất cơ hội đầu tư,  Tần suất rủi ro: là số lần xuất hiện rủi ro trong một khoảng thời gian hay trong tổng số lần quan sát sự kiện.  Mức độ rủi ro: thể hiện tính chất nguy hiểm, mức độ thiệt hại hay tổn thất tác động tới chủ thể.  Thái độ đối với rủi ro:  Ưa thích rủi ro (risk–seeking)  Trung lập với rủi ro (risk–neutral)  Sợ rủi ro (risk–adverse) I. Khái niệm và phân loại rủi ro 3. Phân loại rủi ro 3.1 Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán  Rủi ro thuần túy: là rủi ro tồn tại khi có 1 nguy cơ tổn thất nhưng không có cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác là rủi ro trong đó không có khả năng có lợi cho chủ thể  Trường hợp tốt nhất: tổn thất không xảy ra  Luôn bị né tránh  VD: Đụng xe, cháy nhà, tai nạn lao động,…  Rủi ro suy đoán: là rủi ro tồn tại khi có 1 cơ hội kiếm lời cũng như 1 nguy cơ tổn thất, hay nói cách khác là rủi ro vừa có khả năng sinh lợi, vừa có khả năng tổn thất.  Phần sinh lợi: phần thưởng cho rủi ro (risk premium)  Có mặt hấp dẫn riêng  VD: Dự án đầu tư, thị trường mới, sản phẩm mới,… I. Khái niệm và phân loại rủi ro 3. Phân loại rủi ro 3.2 Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội  Rủi ro sự cố: là rủi ro gắn liền với những sự cố ngoài dự kiến, là những rủi ro khách quan khó tránh khỏi (gắn với yếu tố bên ngoài)  VD: Động đất, sóng thần, suy thoái kinh tế,…  Rủi ro cơ hội: là rủi ro mang tính chủ quan, gắn liền với quá trình ra quyết định của chủ thể  VD: Quyết định đầu tư  Rủi ro liên trước khi ra quyết định: Liên quan đến việc thu thập và xử lý thông tin, lựa chọn cách thức ra quyết định  Rủi ro trong quá trình ra quyết định: Rủi ro phát sinh do ta chọn quyết định này mà không chọn quyết định khác  Rủi ro sau khi ra quyết định: Rủi ro về sự tương hợp giữa kết quả thu được và dự kiến ban đầu I. Khái niệm và phân loại rủi ro 3. Phân loại rủi ro 3.3 Rủi ro đặc trưng và rủi ro thị trường  Rủi ro đặc trưng (RR phi hệ thống, RR có thể đa dạng): là những rủi ro xảy ra trong phạm vi hẹp, mang tính cá thể và có thể phân chia, giảm thiểu được bằng cách đa dạng hóa, bằng các nguồn quỹ góp chung.  VD: Đầu tư chứng khoán  Rủi ro thị trường (RR hệ thống, RR không thể đa dạng): là những rủi ro nảy sinh từ những tác động to lớn của thị trường, thường nằm ngoài sự kiểm soát của doanh nghiệp và không thể giảm thiểu được bằng cách đa dạng hóa.  VD: Khủng hoảng kinh tế I. Khái niệm và phân loại rủi ro II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 1. Khái niệm quản trị rủi ro  Merna & F.Al-Thani (2005): QTRR là một quy trình cho phép xác định, đánh giá, hoạch định và quản lý các loại rủi ro.  Do đó, QTRR hướng tới ba mục tiêu: Phải xác định được rủi ro, thực hiện phân tích đo lường khách quan về các loại rủi ro đặc thù đối với tổ chức, và ứng phó với những rủi ro đó theo một phương cách hữu hiệu và phù hợp  Chapman (2006): QTRR doanh nghiệp (ERM) có thể được định nghĩa là “một khuôn khổ tích hợp và toàn vẹn nhằm quản trị rủi ro trong toàn doanh nghiệp nhằm tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp”. II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 1. Khái niệm quản trị rủi ro  Quản trị rủi ro trong kinh doanh là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và có hệ thống nhằm nhận dạng, phân tích, đo lường, đánh giá rủi ro để từ đó tìm các biện pháp kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu các tổn thất đối với hoạt động của doanh nghiệp, sử dụng tối ưu các nguồn lực trong kinh doanh.  Lưu ý: Không có quá trình QTRR nào có thể tạo ra một môi trường hoàn toàn không còn rủi ro. Điều quan trọng là QTRR giúp quá trình điều hành quản lý hiệu quả hơn trong môi trường rủi ro. II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 1. Khái niệm quản trị rủi ro  Việc thực hiện quản trị rủi ro phụ thuộc vào các yếu tố:  Quy mơ tổ chức lớn hay nhỏ?  Tiềm lực của tổ chức mạnh hay yếu?  Mơi trường của tổ chức hoạt động đơn giản hay phức tạp? Có nhiều rủi ro hay ít rủi ro?  Nhận thức của lãnh đạo II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 2. Nhiệm vụ của nhà QTRR  Giúp tổ chức nhận dạng, phân tích, đo lường và phân loại những rủi ro đã và sẽ đến với tổ chức.  Xây dựng và tổ chức thực hiện chương trình kiểm soát rủi ro, với những điều kiện phù hợp với tổ chức đó.  Xây dựng và thực hiện tốt các chương trình tài trợ rủi ro:  Thu xếp và thực hiện nhanh chóng các hợp đồng bảo hiểm  Xây dựng và quản lý hiệu quả các quỹ dự phòng  Vận động sự ủng hộ của các chủ thể có liên quan  Phân tích và lựa chọn các hình thức tài trợ thích hợp khác Ví dụ: Chức năng và nhiệm vụ của Phòng Quản trị Rủi ro_Ngân hàng Đơng Á Trưởng phòng quản lý rủi ro _ Ngân hàng Bảo Việt II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 3. Quá trình quản trị rủi ro  Nhận dạng rủi ro: xác định danh sách các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của DN để sắp xếp, phân nhóm rủi ro  Phân tích và đo lường rủi ro: phân tích các rủi ro, đánh giá mức độ thiệt hại do rủi ro xảy ra cũng như xác suất xảy ra rủi ro nhằm tìm cách đối phó hay tìm các giải pháp phòng ngừa, loại bỏ, hạn chế, giảm nhẹ thiệt hại  Kiểm soát rủi ro: là những hoạt động có liên quan đến việc né tránh, ngăn chặn, giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất  Tài trợ rủi ro: là hoạt động cung cấp những phương tiện để đền bù tổn thất xảy ra hoặc lập các quỹ cho các chương trình khác nhau để giảm bớt tổn thất II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 4. Quản trị rủi ro, quản trị hoạt động và quản trị chiến lược Quản trị chiến lược, quản trị hoạt động tác nghiệp và quản trị rủi ro có mối quan hệ qua lại và phụ thuộc lẫn nhau Quản trị chiến lược: Là những hoạt động quản trị nhằm xác định những mục tiêu lâu dài để thực hiện sứ mạng của tổ chức. Quản trị các hoạt động tác nghiệp: Bao gồm những hoạt động liên quan đến kinh doanh như quản trị sản xuất cung cấp hàng hóa, quản trị dịch vụ…nhằm thực hiện các mục tiêu chiến lược. Quản trị rủi ro: Bao gồm tất cả các hoạt động để thực hiện được các hoạt động tác nghiệp một cách hiệu quả nhất, là cơ sở để thực hiện các mục tiêu dài hạn, thực hiện được sứ mạng kinh doanh của doanh nghiệp mà quản trị chiến lược đã đề ra.  Thực hiện không chính thức từ thû ban đầu như tụ tập thành bộ lạc để bảo tồn tài nguyên, chia sẻ trách nhiệm chống lại bất trắc trong cuộc sống.  Thực hiện khơng chính thức bởi nhiều người (Thắt dây an toàn, đội mũ bảo hiểm khi lái xe, tập thể dục để giữ gìn sức khỏe ).  Nhiều tổ chức đã chính thức nghiên cứu về hoạt động quản trò rủi ro nhằm là giảm thiểu khả năng xảy ra rủi ro của tổ chức. 1. Sau chiến tranh thế giới thứ hai đến 1960  Sự ra đời của quản trò rủi ro được chấp nhận và phổ biến rộng rãi vào vào năm 1955-1964  Chức năng quản trò rủi ro hiện đại phát triển từ chức năng mua bảo hiểm, và nó có một ảnh hưởng lâu dài cho đến nay.  Quan điểm “Quản trị rủi ro” trùng với “Bảo hiểm tài sản”  Quản trò rủi ro được xem là một chức năng phụï của tài chính III. Lịch sử phát triển của quản trị rủi ro III. Lịch sử phát triển của quản trị rủi ro 2. Từ 1960 đến 1990.  Nhà quản trò rủi ro phát hiện ra rằng có một vài rủi ro không thể bảo hiểm được, bảo hiểm không đáp ứng được nhu cầu của tổ chức và nhà quản trò rủi ro của doanh nghiệp có thể kiểm soát được rủi ro và bất đònh của tổ chức.  Bên cạnh mua bảo hiểm, các nhà quản trị đã quan tâm đến tự bảo hiểm và ngăn ngừa tổn thất  Nghiên cứu marketing, lập kế hoạch có ảnh hưởng quan trọng đến quản trò rủi ro.  Việc thành lập Hiệp hội quản trò rủi ro và bảo hiểm (Risk and Insurance Management Society – RIMS) vào năm 70. III. Lịch sử phát triển của quản trị rủi ro 3. Từ 1990 đến nay  Quản trò rủi ro tiếp tục phát triển vào thập niên 90.  Quản trị rủi ro tiếp cận ở các góc độ: Mua bảo hiểm, kiểm sốt tổn thất, tài trợ rủi ro, đảm bảo lợi ích cho người lao động  Nhiệm vụ và chức năng quản trò của quản trò rủi ro trong các tổ chức là khác nhau.  Ví dụ: Vấn đề pháp lý đïc xem là hàng đầu trong bệnh viện nhưng lại ít quan trọng đối với tổ chức tài chính.  Việc mua bảo hiểm gắn liền với thiết kế an toàn, sự an toàn trong hệ thống thông tin. Chương 2 Nhận dạng rủi ro I. Khái niệm nhận dạng rủi ro II. Cơ sở nhận dạng rủi ro III. Phương pháp nhận dạng rủi ro [...]... dạng rủi ro phải được tiến hành thường xun, liên tục  Việc sử dụng các bảng liệt kê phải linh hoạt để áp dụng từng Chương 3 I Đo lường rủi ro Giới thiệu về đo lường rủi ro II Đo lường rủi ro thuần túy III Đo lường rủi ro suy đốn I Giới thiệu về đo lường rủi ro 1 Khái niệm đo lường rủi ro  Nhà quản trị rủi ro phải là người đưa ra các quyết định:     Rủi ro nào sẽ được chấp nhận (lưu giữ) Rủi ro. .. sốt rủi ro I Khái niệm và vai trò của kiểm sốt rủi ro II Phương pháp kiểm sốt rủi ro III Trách nhiệm kiểm sốt rủi ro I Khái niệm và vai trò của kiểm sốt rủi ro 1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro Kiểm sốt rủi ro là việc sử dụng các biện pháp (kỹ thuật, cơng cụ, chiến lược, chính sách…) để né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất có thể đến với tổ chức khi rủi ro xảy ra Thực chất của kiểm sốt rủi ro. .. rủi ro 2 Cơ sở nhận dạng rủi ro 2.2 Đối tượng chịu rủi ro (Nguy cơ rủi ro) :  Rủi ro về nguồn nhân lực  Là nguy cơ rủi ro có liên quan đến tài sản con người của tổ chức như tử vong, tổn thương, năng suất lao động  Rủi ro có thể gây tổn thương hoặc tử vong cho các nhà quản lý, công nhân viên hay các đối tượng có liên quan đến tổ chức như khách hàng, người cung cấp, người cho vay, các cổ đông …  Rủi. .. lưu ý  Rủi ro về trách nhiệm háp lý là một bộ phận cuả nguy cơ rủi ro về tài sản  Tuy nhiên, rủi ro trách nhiệm pháùp lý thường là nguy cơ rủi ro thuần túy III Phương pháp nhận dạng rủi ro 1 Phương pháp xây dựng bảng liệt kê (Check-list)  Xây dựng bảng liệt kê các rủi ro tiềm năng mà tổ chức có thể gặp phải, để từ đó nhà quản trị có những thơng tin nhận dạng và xử lý các đối tượng rủi ro  Căn... tượng rủi ro cho kỳ tới  Bước 4: dự báo rủi ro có thể xảy ra, số tiền bồi thường, sau đó hiện giá về thời điểm dự báo II Đo lường rủi ro thuần túy 3 Phương pháp dự báo dựa trên nguy cơ rủi ro Ví dụ: Một nhà quản trò rủi ro một côn g ty xây dự ng đang phải dự báo rủi ro về tai nạn lao động công ty trong năm tới Anh ta đã phân toàn bộ lực lượn g lao động của côn g ty thành 5 nhóm và tính được( số liệu trong... hiểm) Kiểm sốt rủi ro như thế nào? Mức tài trợ khi rủi ro xảy ra là bao nhiêu?  Đo lường rủi ro giúp xác định được tần suất rủi ro và mức độ tổn thất, từ đó làm cơ sở để lựa chọn những phương pháp xử lý rủi ro với chi phí nhỏ nhất và hiệu quả cao nhất n E   pi xi i 1 I Giới thiệu về đo lường rủi ro 2 Ma trận đo lường rủi ro  Tần suất xuất hiện: pi  Mức độ tổn thất (+/-): xi  Giá trị kỳ vọng của... chức … 1.7 Mơi trường nhận thức:  Khả năng nhận diện và phân tích thơng tin  Sự khác biệt giữa nhận thức và thực tế  Nhà quản trị  Người lao động II Cơ sở nhận dạng rủi ro 2 Cơ sở nhận dạng rủi ro 2.2 Đối tượng chịu rủi ro (Nguy cơ rủi ro) :  Rủi ro về tài sản  Nguy cơ rủi ro là khả năng được hay mất đối với các loại tài sản:  Tài sản vật chất  Tài sản tài chính  Tài sản vô hình (danh tiếng,... các rủi ro mà bản thân nhà quản trị có thể bỏ sót, đồng thời có thể phát hiện ra các nguy cơ rủi ro từ chính các đối tượng này III Phương pháp nhận dạng rủi ro 6 Phương pháp phân tích hợp đồng  Nhà quản trị nghiên cứu từng điều khoản trong các hợp đồng, phát hiện những sai sót, những nguy cơ rủi ro trong q trình thực hiện hợp đồng, đồng thời cũng có thể biết được các rủi ro tăng lên hay giảm đi thơng... được tất cả các rủi ro, khơng những rủi ro đã và đang xảy ra mà còn dự báo được những rủi ro mới có thể xuất hiện đối với tổ chức, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp kiểm sốt, tài trợ rủi ro thích hợp I Khái niệm nhận dạng rủi ro 2 Phân biệt mối hiểm họa – mối nguy hiểm – nguy cơ rủi ro  Mối hiểm họa (Hazard): gồm các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng khả nưng và mức độ tổn thất của rủi ro (suy đốn) ... hoạt động nhằm phát hiện kịp thời các rủi ro (an ninh)  Nhà QTRR quan sát trực tiếp các hoạt động diễn ra trong mỗi đơn vị, mỗi bộ phận, mỗi cá nhân trong doanh nghiệp để tìm hiểu được các mối hiểm họa, ngun nhân và các đối tượng rủi ro III Phương pháp nhận dạng rủi ro 5 Phương pháp làm việc với các bộ phận khác  Bên trong DN: Nhà quản trị có thể nhận dạng các rủi ro thơng qua việc thương xun trao đổi, . vẹn nhằm quản trị rủi ro trong toàn doanh nghiệp nhằm tối đa hóa giá trị của doanh nghiệp”. II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 1. Khái niệm quản trị rủi ro  Quản trị rủi ro trong kinh. Đo lường rủi ro Chương 4: Kiểm soát rủi ro Chương 5: Tài trợ rủi ro Chương 1 Tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro I. Khái niệm và phân loại rủi ro II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro III vụ của Phòng Quản trị Rủi ro_ Ngân hàng Đơng Á Trưởng phòng quản lý rủi ro _ Ngân hàng Bảo Việt II. Nội dung hoạt động quản trị rủi ro 3. Quá trình quản trị rủi ro  Nhận dạng rủi ro: xác định