465 Nâng cao nghiệp vụ hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng Công thương tỉnh Hà Tây

465 Nâng cao nghiệp vụ hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng Công thương tỉnh Hà Tây

Chuyên đề thực tập Lời nói đầu Chúng ta sống kinh tế động mang tính chất toàn cầu Trong kinh tế xu hớng héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi vµ khu vực xu hớng chung quốc gia Năm 2004 năm có ý nghĩa lịch sử quan trọng kế hoạch phát triển năm (2001-2005) Trong bối cảnh đổi chung đất nớc, NHTM với vai trò trung gian tài quan trọng xà hội đà bớc cải tổ hoạt động hoà nhập với chế thị trờng, mở rộng mạng lới cho vay với doanh nghiệp Đây phơng hớng phát triển tín dụng ®iỊu kiƯn hiƯn Bëi nỊn kinh tÕ ®· chứa đựng tiềm nội to lớn, đợc quan tâm mức trở thành lực lợng thúc đẩy phát triển kinh tế tơng lai thị trờng tín dụng trở nên rộng lớn, chất lợng tín dụng vấn đề đợc xà hội ngân hàng quan tâm Khắc phục kiềm chế nợ hạn đòi hỏi cấp bách đợc đặt toàn ngân hàng Hoà chung với chuyển kinh tế ấy, NHTM nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng đà thấy đợc tiềm to lớn doanh nghiệp vốn đà đầy tiềm với hoạt động linh hoạt, uyển chuyển động có tính tự chủ cao, vốn đầu t lớn, thời gian hoàn vốn tơng đối dài thích ứng với đầu t phát triển Chi nhánh Đây thị trờng giúp ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh mà góp phần thúc đẩy phát triển chung kinh tế Nhận thức đợc vai trò quan trọng TDNH doanh nghiệp nh khảo sát tình hình cho vay Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên bái, thời gian thực tập chi nhánh em đà mạnh dạn chọn đề tài "Đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh ngân hàng ĐT &PT Yên Bái " làm chuyên đề tốt nghiệp với hy vọng góp phần kiến thức nhỏ bé vào việc khắc phục kiềm chế nợ hạn, xây dựng giải pháp tín dụng cho phát triển doanh nghiệp địa bàn tỉnh Yên Bái Nội dung nghiên cứu gồm ba phần Ch ơng Những vấn đề đánh giá rủi ro tr ớc cho vay đầu t phát triển ngân hàng thơng mại kinh tế thị tr ờng Ch ơng Thực trạng đánh giá rủi ro tr ớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Ch ơng Giải pháp nâng cao chất l ợng công tác đánh giá rủi ro tr ớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT &PT Yên Bái Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Chơng Những vấn đề đánh giá rủi ro Trớc cho vay đầu t phát triển ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái quát chung nghiệp vụ Ngân hàng Ngân hàng thơng mại ngành công nghiệp có từ lâu đời Ngân hàng thơng mại đợc đời vào năm 1782 Đến nay, Ngân hàng có hoạt động gần gũi với nhân dân có kinh tế nớc phát triển, hầu nh công dân quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ NHTM sâu vào ngõ nghách kinh tế đời sống ngời Mọi công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, ngời vay hay đơn giản ngời làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng NHTM cã nh÷ng nghiƯp vơ chđ u nh sau a) Nghiệp vụ tài sản nợ vốn Ngân hàng Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho phát triển ngân hàng sau, NHTM dà hình thành ổn định, nghiệp vụ đợc xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động - Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Các NHTM thờng sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính dài hạn nhằm đảm bảo khả đầu t khoản vốn dài hạn Ngân hàng vào kinh tế Ngoài ra, nghiệp vụ giúp ngân hàng thơng mại tăng cờng tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Nghiệp vụ vay: Sau đà sử dụng hết vốn, nhng cha dáp ứng đợc nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi khách hàng, NHTM vay NHTƯ, NHTM khác, vay thị trờng tiền tệ, vay tổ chức nớc,Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận đợc kết cấu nguồn vốn, nhng cần thiết có vị trí quan trọng để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng - Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các ngân hàng huy động vốn dới hình thức uỷ thác hay đại lý cho tổ chức cá nhân Nhờ vào uy tín nghiệp vơ cđa Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kế toán Chuyên đề thực tập mình, ngân hàng thờng đợc tổ chức cá nhân uỷ thác thực toán tiền giải ngân vốn, làm đại lý khác b) Nghiệp vụ tài sản có - Nghiệp vụ ngân quỹ: Để đảm bảo khả toán mình, Ngân hàng thờng phải thực nghiêm chỉnh quy định mang tính pháp luật đảm bảo khả toán Ngân hàng trung ơng nh: tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mặc dù khoản vốn dùng cho nghiệp vụ Ngân hàng mang lại lợi nhuận thấp không mang lại lợi nhuận nhng lại giúp ngân hàng không bị khả toán khách hàng gửi tiền rút tiền trớc hạn, nh đảm bảo an toàn chung hoạt động Ngân hàng thơng mại - NghiƯp vơ cho vay: NghiƯp vơ cho vay lµ nghiƯp vụ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Nghiệp vụ đa dạng hình thức phức tạp nội dung Nghiệp vụ bao gồm: tín dụng trung dài hạn, ngắn hạn, cho thuê tài chính, bảo lÃnh Nghiệp vụ mang tính rủi ro cao chịu nhiều yếu tố tác động nh: kinh tế, trị, điều kiện tự nhiên c) Nghiệp vụ kinh doanh khác Để giảm rủi ro hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng thơng mại phải thực đa dạng hoá sản phẩm nh: dịch vụ t vấn, đầu t tài chính, liên doanh, hùn vốn, góp vốn, kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại hối Tóm lại: nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng vô phong phú phức tạp, chúng có mèi quan hƯ mËt thiÕt víi NghiƯp vơ tµi sản nợ định đến quy mô phạm vi hoạt động nghiệp vụ tài sản có Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại nghiệp vơ tÝn dơng vÉn lµ nghiƯp vơ quan träng nhÊt, nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đi đôi với việc phát triển hoạt động nghiệp vụ tín dụng khó khăn mà ngân hàng gặp phải ngày nhiều phức tạp Để tăng cờng chất lợng tín dụng, ngân hàng thơng mại thờng xuyên phải đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách định nghĩa khác rủi ro nh: "rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh mình" "rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại nhng nói chung định nghĩa tới khẳng định "rủi ro điều mong muốn mang lại hậu xấu" Rủi ro gặp lúc ý thức ngời Chúng ta loại bỏ hoàn toàn rủi ro khỏi môi trờng kinh doanh mà nghiên cứu nó, nhận biết hạn chế tới mức thấp Ngân hàng thơng mại doanh nghiệp đặc biƯt kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ Trong qu¸ trình hoạt động mình, ngân hàng chịu nhiều rủi ro khác nguyên nhân khách quan, chủ quan 1.1.2.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh cđa NH TM a)Rđi ro tÝn dơng Rđi ro kinh doanh tín dụng tổn thất xảy trình thực nghiệp vụ kinh doanh tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không trả đợc nợ vay cho ngân hàng Các khoản tiền cho vay thờng có tỷ lệ rủi ro so với tài sản có khác Do tính lỏng thấp tính rủi ro cao nên ngân hàng thờng thu đợc lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn Việt nam 90%thu nhập ngân hàng từ nghiệp vụ tín dụng Muốn hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng thiết phải có giải pháp đồng môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức, đào tạo cán b) Rủi ro thiếu vốn khả dụng Với t cách trung gian tài chính, ngân hàng doanh nghiệp mà ngời quản lý luôn nhằm tối đa hoá lợi nhuận Rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng đợc vốn cho hoạt động kinh doanh Nó xảy tình trạng cân đối nghiêm trọng việc huy động sử dụng vốn Nguyên nhân dẫn đến thiếu vốn ngân hàng sách huy động vốn linh hoạt, sách lÃi suất cha phù hợp c) Rđi ro l·i st Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập LÃi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Các ngân hàng hoạt động chế lÃi suất biến đổi theo lÃi suất thị trờng Hiện tợng lÃi suất tăng giảm gây rủi ro cho hoạt động Ngân hàng thơng mại Hiện để giảm rủi ro lÃi suất ngân hàng thờng thực hợp đồng với lÃi suất thả nổi, lÃi suất đợc áp dụng theo thay đổi lÃi suất ngân hàng nhà nớc biến động lÃi suất thị trờng tiền tệ d) Rủi ro tỷ giá hối đoái Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nớc.Vậy rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro xảy có biến động tỷ giá ngoại hối Do tỷ giá chịu tác động nhiều yếu tố khác nh tình hình kinh tế nớc, lÃi suất đồng tiền, điều kiện vỊ thiªn nhiªn nªn thêng xuyªn cã sù biÕn ®éng e) Rđi ro kho¶n Rđi ro khoản phát sinh ngời gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trờng hợp nh ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu rút tiền ngời gửi tiền Đây loại rủi ro ảnh hởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng mà ảnh hởng đến kinh tế Các khủng hoảng ngân hàng thơng mại kéo theo suy thoái kinh tế, ảnh hởng sâu sắc đến đời sống kinh tế, xà hội f) Các loại rủi ro khác: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu loại rủi ro khác nh: rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Tóm lại: Rủi ro trình kinh doanh Ngân hàng thơng mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hởng hay nhiều tới thân Ngân hàng nh khách hàng họ Đặc biệt, rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hởng lớn tới ngân hàng nh tới toàn nên kinh tế Khi khoản tín dụng lớn gặp rủi ro dẫn tới tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng khả toán Khi lòng tín khách hàng vào Ngân hàng giảm sút đáng kể gây nên tình trạng rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Chính điều mà ngân hàng thơng mại phải quan tâm đến việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng 1.2 Tín dụng ĐTPT NHTM 1.2.1 khái niệm Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Trong kinh tế thị trờng hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú Để hoạt động tín dụng đợc tốt, Ngân hàng thơng mại thông qua phân loại tín dụng quy định quy trình tiêu chuẩn quản lý tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ-tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lợng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng nh tiêu thức thời hạn tín dụng, mức độ cho vay, điều kiện đảm bảo khoản cho vay Nếu phân loại theo thời hạn cho vay có: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn (hay gọi tín dụng ĐTPT) - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng 12 tháng đến 60 tháng(Có thời kỳ quy định từ 12 tháng đến 36 tháng), loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng xây dựng xí nghiệp nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời gian từ 60 tháng trở lên nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu t phục vụ đời sống, đợc sử dụng để cung cấp vốn đầu t xây dựng (Đầu t xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng: đờng xá, sân bay, ) cải tiến thiết bị kỹ thuật, đổi công nghệ, mở rộng sản xuất vốn lớn thời gian hoàn vốn phải nhiều năm 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ĐTPT Tín dụng ĐTPT loại tín dụng có thời hạn năm đợc dùng để cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình bản, công trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn Nói chung tín dụng ĐTPT đợc đầu t để hình thành vốn cố định phần vốn lu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tăng doanh số hay mở rộng địa bàn hoạt động Tín dụng ĐTPT: Đó khoản tín dụng định kỳ Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho ngời vay, mức cho vay đợc xác định theo nhu cầu dự án cho vay, quy mô khoản cho vay khác đáng kể ngành công nghiệp khác nhng thờng dựa nguyên tắc dành khoản cho vay lớn cho doanh nghiệp đầu t lớn nhà máy trang thiết bị Phơng thức cấp tiền vay hoàn trả tiền vay loại tín dụng là: cấp vốn lần nhiều lần, hoàn trả (khác với vay ngắn hạn phải trả lần) phơng thức trả vào lần mà trả theo thời gian biểu, thờng trả theo thời gian biểu Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập LÃi suất đợc ấn định theo chế lÃi suất ngân hàng Nhà nớc ngành sở đối tợng cho vay mà hai bên thoả thuận Thời hạn cho vay thờng đợc ấn định theo quy định chung phụ thuộc vào khả thu hồi vốn trả nợ ngời vay bên thoả thuận 1.2.3 Vai trò tín dụng ĐTPT phát triển kinh tế - Tín dụng ĐTPT đóng vai trò quan trọng kinh tế sở cung ứng vốn cho việc đầu t sở hạ tầng khu công nghiệp, khu đô thị - Tín dụng ĐTPT nhằm cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn Đây cách gián tiếp thực việc phát triển kinh tế Có phát triển đợc sản xuất có sở để phát triển kinh tế nói chung Trợ giúp vốn cho thành phần kinh tế theo phơng thức tín dụng trung, dài hạn đầu t chiều sâu giúp đơn vị mở rộng sản xuất, tăng quy mô lực sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lợng công trình - Tạo thị trờng sử dụng vốn ngắn hạn : Tín dụng ĐTPT để đầu t trang thiết bị doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do doanh nghiệp lại cần thêm nhiều vốn lu động để đáp ứng nhu cầu trớc mắt nh mua nguyên liệu, thuê thêm nhân công, thuê đại lý bán hàng Từ dẫn đến thị trờng vốn ngắn hạn đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Tín dụng ĐTPT để phát triển ngành kinh tế theo chiều sâu, đầu t vào công trình sản xuất, trang thiết bị, máy móc, tài sản cố định Do thúc đẩy trình phát triển sản xuất nhiều loại sản phẩm, hàng hoá để tiêu thụ nớc để xuất Việc xuất nhiều hàng hoá tăng nhiều ngoại tệ cho quốc gia đảm bảo cán cân toán quốc tế - Tín dụng ĐTPT giúp cho sản xuất phát triển, doanh thu đơn vị sản xuất tăng, doanh nghiệp tăng thêm phần vốn góp vào Ngân sách Nhà nớc, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Nhận thức đợc tầm quan trọng tín dụng ĐTPT Ngân hàng nói riêng quốc gia nói chung đẩy mạnh công tác tín dụng tìm biện pháp nâng cao tỷ trọng nh hiệu tín dụng ĐTPT làm tiền ®Ị më réng kinh doanh thêi gian tíi 1.2.4 Sự tồn khách quan quan hệ tín dụng ĐTPT KTTT Trong chế thị trờng, quan hƯ tÝn dơng nãi chung vµ quan hƯ tÝn dụng ĐTPT tồn cách khách quan lý sau: Thø nhÊt: Do tÝnh chÊt cña vèn d thừa tạm thời nhàn rỗi Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Trong trình luân chuyển vốn ( T- H SX H- T ) có đặc điểm thừa thiếu vốn tạm thời Các đơn vị kinh tế, cá nhân có thu nhập nhng cha cần tiêu chi tiêu cha hết Các đơn vị, cá nhân thiếu vốn cách tạm thời cha có thu nhập nhng đà có nhu cầu chi tiêu tổng thu không đủ chi Nh toàn kinh tế quốc dân xảy tợng thừa thiếu vốn cách tạm thời thời gian Trách nhiệm Nhà nớc điều hoà nguồn vốn nơi thừa sang nơi thiếu để đảm bảo cho trình phát triển sản xuất đơn vị toàn kinh tế quốc dân Thứ hai: Do chế độ sở hữu khác vốn Đa dạng hoá sở hữu nhân tố kinh tế thị trờng tức kinh tế thị trờng có nhiều chủ sở hữu khác vốn Các nguồn vốn thuộc chủ sở hữu khác trình luân chuyển mang đặc điểm thừa vốn thiếu vốn cách tạm thời Do phải có đòi hỏi chuyển hoá vốn hình thức sở hữu khác nội hình thức sở hữu Sự chuyển hoá số vốn không xâm phạm đến quyền sở hữu ngời chủ Do thông qua đờng tín dụng có vay có trả Thứ ba: Do yêu cầu chế độ quản lý kinh tế Chế độ quản lý đòi hỏi doanh nghiệp đợc quyền tự chủ vốn có trách nhiệm bảo toàn vốn phát triển vốn, tự chủ sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm để thực thu bù chi có lÃi, đồng thời thực đầy đủ nghĩa vụ Ngân sách Nhà nớc Do yêu cầu đơn vị kinh tế phải sử dụng vốn cách tiết kiệm có hiệu phải thông qua đờng tín dụng để thoả mÃn nhu cầu vốn cách linh hoạt kịp thời 1.3 Những vấn đề liên quan đến việc đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Ngân hàng thơng mại 13.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro tríc cho vay §TPT cđa NH TM a) §èi với doanh nghiệp Hiệu tín dụng ĐTPT doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển đứng vững thị trờng nớc đòn bẩy để thúc đẩy kinh tế phát triển Doanh nghiệp hoạt động có hiệu tiền đề để kinh tế nớc ta phát triển theo kịp nớc giới việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều cần thiết Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT doanh nghiệp góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Hoạt ®éng tÝn dơng ®ỵc thùc Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập tuân thủ nguyên tắc điều kiện sở Ngân hàng Doanh nghiệp có ý tởng thúc đẩy, thắt chặt quan hệ có lợi tạo khoản tín dụng có chất lợng từ giúp doanh nghiệp thờng xuyên đợc thoả mÃn yêu cầu vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT đòi hỏi cần thiết để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng trung gian toán cho doanh nghiệp, vừa thực nghiệp vụ toán không dùng tiền mỈt (ủ nhiƯm chi, ủ nhiƯm thu, sÐc, th tÝn dơng, ) cho doanh nghiƯp nh»m tiÕt kiƯm chi phÝ thời gian, vừa cung cấp công cụ toán cho doanh nghiệp Hơn việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải chịu mức phí suất tín dụng tơng đối từ tiết kiệm đợc chi phí, giảm giá thành làm tăng tính cạnh tranh hàng hoá, nh giúp doanh nghiệp thờng xuyên đáp ứng nhu cầu vốn cho việc trì mở rộng sản xuất kinh doanh b) Đối với Ngân hàng Để tạo vốn cho đầu t phát triển, giải pháp lâu dài phải làm ăn có hiệu Đó nội dung chế đổi sách tài tiền tệ mà Đảng ta đà Công tác tín dụng ĐTPT Ngân hàng thơng mại với số vốn cho vay thờng lớn, đối tợng cho vay có nhiều điểm đặc thù khác nhau, thời gian thu hồi vốn thờng dài Do việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT định tồn phát triển Ngân hàng thơng mại - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng cờng nguồn vốn Ngân hàng với t cách trung tâm tín dụng, trung tâm toán kinh tế "đi vay vay" Nếu hiệu tín dụng ĐTPT tốt biểu việc áp dụng linh hoạt hiệu công tác huy động vốn trung, dài hạn tạo điều kiện nguồn vốn trung, dài hạn đa dạng dồi dào, làm sở cho việc tạo tài sản có sinh lời Bên cạnh nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng bảo toàn vốn Nếu công tác tín dụng ĐTPT có hiệu cao, có khả thu hồi đợc nợ lÃi theo kỳ hạn trả nợ doanh nghiệp, ngân hàng không bị thua lỗ kinh doanh tiền tệ dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn Mà nguồn vốn phần Ngân hàng phần lớn kinh tế đợc giữ Ngân hàng, từ Ngân hàng có điều kiện bảo toàn vốn tài sản nh tài sản kinh tế Ngân hàng - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm toán: Khi tín dụng ĐTPT đạt hiệu cao tăng vòng quay vèn tÝn dơng, víi mét khèi lỵng tiỊn nh cũ thực số lần giao dịch lớn tạo điều kiện tiết kiệm tiền lu thông, củng cố sức mạnh đồng tiền Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Hơn nữa, nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng thu nhËp vèn tÝn dơng §TPT chiÕm tû träng lín với thời gian lâu dài Trong lÃi suất tín dụng ĐTPT thờng cao việc tín dụng ĐTPT Ngân hàng lớn - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng mở rộng thị trờng cho vay ngắn hạn tín dụng ĐTPT đầu t vào việc đổi công nghệ doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển nên cần nhiều vốn lu động thị trờng vốn ngắn hạn đợc mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất Tóm lại tín dụng ĐTPT có hiệu đầu t cao phát triển tơng lai ngân hàng c) Đối với kinh tế Trớc hết Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh tÕ "kinh doanh tiỊn tƯ" nỊn kinh tÕ, tạo buôn bán "sản phẩm tài chính" Ngân hàng thơng mại mắt xích quan träng hƯ thèng tµi chÝnh cđa mét qc gia Do Ngân hàng thơng mại hoạt động có hiệu quả, yếu tố làm cho khu vực tài đợc lành mạnh hoá, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát , tăng trởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Điều xuất phát từ chức tạo tiền Ngân hàng thơng mại, thông qua cho vay, toán, thực toán không dùng tiền mặt Xét chất kinh tế, số tiền đà tạo từ điều "kỳ diệu" hệ thông Ngân hàng (thờng gọi khả tạo tiền) tạo nhng vào lu thông chúng có quyền toán chi trả nh phơng tiện khác để cuối với xu hớng chung chúng đợc chuyển thành phơng tiện toán tiền mặt Nh nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thơng mại có quan hệ chặt chẽ với khối lợng tiền mặt lu thông nguyên nhân tiềm ẩn lạm phát Tín dụng ĐTPT Ngân hàng với số lợng vốn lớn thời gian dài nên việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT Ngân hàng tạo khả giảm bớt lợng tiền thừa lu thông, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ , tăng uy tín qc gia b»ng viƯc ph¸t huy t¸c dơng cđa c¸c sản phẩm, dịch vụ tơng lai công trình đầu t Tín dụng ĐTPT đạt hiệu cao góp phần giải công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngời lao động, tăng hiệu sản xuất xà hội, đảm bảo cân đối vùng, ngành nớc, ổn định phát triĨn nỊn kinh tÕ TÝn dơng nãi chung vµ tÝn dụng ĐTPT nói riêng có mối quan hệ mật thiết víi nỊn kinh tÕ x· héi, thiÕt lËp mét c¬ chế sách tín dụng đồng bộ, có hiệu tác động tích cực với mặt kinh tÕ x· héi, ®iỊu ®ã cịng thĨ hiƯn chÊt lợng hoạt động tín dụng kinh tế thị trờng 1.3.2 Nội dung đánh giá rủi ro trớc cho vay §TPT cđa NH TM 10 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập hình thức "sổ nợ", DNTN hạch toán theo chế độ quản lý tài chính, cha đầy đủ độ xác số liệu không cao nên ngân hàng cha có số, tiêu chung mang tính hệ thống cho ngành khác để so sánh phân tích tài doanh nghiệp, hộ cá thể * Những khó khăn từ phía ngân hàng Trong việc thẩm định vay ĐTPT, cán tín dụng gặp khó khăn Đặc biệt DNTN, hộ cá thể giấy phép kinh doanh đăng ký sản xuất kinh doanh nhng lại buôn bán kinh doanh mặt hàng khác, gây khó khăn cho ngân hàng đánh giá hiệu hoạt động doanh nghiệp, hầu hết doanh nghiệp lập dự án cha có phơng ph¸p dù ¸n mét c¸ch khoa häc, nhiỊu dù ¸n cha cã kiĨm nghiƯm so s¸nh, viƯc xÐt dut mang tính thủ tục giấy tờ hành dự án đợc duyệt, ngời vay ngộ nhận ngân hàng cho vay vốn ngân hàng nghĩ dự án quan trọng có hiệu quả, đợc cấp định cho vay mà quan tâm đến khả thu hồi vốn thực b) tồn nguyên nhân * Những tồn Thực cho vay ĐTPT doanh nghiệp, hộ cá thể phải tiến hành thẩm định, đánh giá lực khách hàng xác, kỹ lỡng Tuy nhiên, đội ngũ cán chi nhánh có phần bất cập cha đáp ứng đợc KTTT, trình độ chuyên môn nghiệp vụ có phần hạn chế nên công tác quản lý, phân tích khách hàng hay thẩm định dự án cha sâu, có đa số tiêu tính toán phân tích nhng thờng so sánh, đánh giá nhận xét Nên số khoản vay đà gặp rủi ro, không thu hồi đợc thu hồi không hạn đà ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng * Những nguyên nhân Sở dĩ công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái doanh nghiệp gặp khó khăn vớng mắc số nguyên nhân sau + Nguyên nhân khách quan - Yên Bái tỉnh miền núi nghèo kinh tế chậm phát triển, dự án thơng mại nhiều, nguồn vốn dân c hạn chế, qúa trình giải thể số doanh nghiệp làm ăn thua lỗ kéo dài làm ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh chi nh¸nh - Mét sè doanh nghiƯp qc doanh cđa tØnh sản xuất yếu kém, sản phẩm sản xuất không đảm bảo, giá thành lại cao không tiêu thụ đợc sản phẩm cộng với 48 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập công tác quản lý doanh nghiệp yếu kém, kiến thức kinh nghiệm hạn chế, khẳ tổ chức quản lý doanh nghiệp thấp nên nhiều doanh nghiệp khả cạnh tranh không tiêu thụ đợc sản phẩm, không lờng hết đợc rủi ro thị trờng nên khẳ toán đợc nợ gốc lÃi cho ngân hàng dẫn đến nợ hạn Chi nhánh cao - Đôi môi trờng pháp lý cha đầy đủ không thuận lợi nên việc ban hành văn tín dụng cấp độ cha phù hợp, quan chịu trách nhiệm cấp chứng th sở hữu tài sản quản lý nhà nớc thị trờng bất động sản cha thùc hiƯn kÞp thêi Do vËy viƯc thÕ chÊp tài sản sử lý tài sản chấp gặp nhiều khó khăn khách hàng, doanh nghiệp khó khăn ngân hàng việc cho vay ĐTPT + Nguyên nhân chủ quan -Do sách tín dụng cha hợp lý, chậm cải tiến phát sinh tiền vay không phù hợp với trình sản xuất - Mức vốn vay thời kỳ đầu nhỏ cha phù hợp với đối tợng đầu t hộ gia đình, doanh nghiệp sản xuất vốn vay hiệu suất, lao động thấp dẫn đến tồn đọng nợ hạn ngân hàng - Do lực cán có phần bất cập cha đáp ứng đợc yêu cầu kinh tế thị trờng, trình độ phân tích, thẩm định khía cạnh dự án hạn chế mặt nh phân tích thị trờng, phân tích phơng diện kỹ thuật, thông tin nên việc đánh giá rỉu ro trớc cho vay đầu t phát triển bị ảnh hởng nhiều Tóm lại: Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà có lỗ lực việc thực công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT doanh nghiệp đợc thể qua kết hoạt động, doanh thu cuối năm giúp cho Chi nhánh phát triển ngày vững mạnh địa bàn tỉnh Yên Bái Tuy nhiên tồn nguyên nhân nhân tố c¶n trë viƯc më réng quan hƯ tÝn dơng cđa Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái với doanh nghiệp Trong thời gian tới Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái cần thiết phải có giải pháp cụ thể, thiết thực để nâng cao chất lợng đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT doanh nghiệp Chơng III giải pháp nâng cao chất lợng công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái 49 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập 3.1 Định hớng nâng cao chất lợng đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐT&PT Chi nhánh NH ĐT&PT yên bái Bớc sang năm 2004 năm có ý nghĩa quan trọng việc thực kế hoạch năm (2001-2005), đồng thời năm thử thách lớn Chi nhánh năm trở lại đây, Ban lÃnh đạo Chi nhánh đà đặt mục tiêu tăng trởng đột biến, xứng đáng với vị đầu t phát triển địa bàn tỉnh Yên bái, chuyển biến mạnh mẽ, nâng cao lực cạnh tranh, hiệu an toàn kinh doanh, h¹n chÕ tíi møc thÊp rđi ro xảy Là Chi nhánh lớn Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà áp dụng nhiều biện pháp để không ngừng nâng cao hiệu tín dụng đầu t, góp phần nhỏ vào nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá tỉnh Yên Bái Trong thời gian qua, công tác đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng trung dài hạn Chi nhánh đà có kết quả, song bên cạnh khó khăn hạn chế định Để không ngừng hoàn thiện công tác này, đảm bảo an toàn vốn phát triển vốn, hạn chế rủi đến mức thấp để từ nâng cao hiệu cho vay trung, dài hạn doanh nghiệp mà kinh tế với quan điểm "đầu t theo chiều sâu cho doanh nghiệp đầu t cho tơng lai Ngân hàng" Em xin ®a mét sè ý kiÕn ®Ị xt vỊ số giải pháp để nâng cao hiệu công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nh sau 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lợng đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái 3.2.1 Các giải pháp hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay Trong chế thị trờng nay, nh doanh nghiệp khác Ngân hàng thơng mại cạnh tranh liệt, hớng tới mục tiêu lợi nhuận Song lợi nhuận rủi ro tồn song song mà mức độ rủi ro hoạt động Ngân hàng lại cao Do làm vừa có lợi nhuận, vừa hạn chế thấp rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng vấn đề cần quan tâm không với Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái mà với hệ thống Ngân hàng thơng mại Sau thời gian nghiên cứu công tác đánh giá rủi ro cho vay trung, dài hạn, nhận thấy công tác thẩm định dự án có tầm quan trọng lớn đến hạn chế rủi ro trình cho vay Ngân hàng Vì nhiều vấn đề phải bàn Để hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng, h¹n chÕ thÊp nhÊt rđi ro kinh doanh tÝn dụng Ngân hàng, trình xét duyệt cho vay thành phần 50 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập kinh tế nhằm bảo toàn vốn phát triển vốn ngân hàng em xin có số kiến nghị sau 3.2.1.1 Về phía Ngân hàng a) Đa tiêu phân tích khách hàng dự án vay vèn Khi thiÕt lËp mét quan hƯ tÝn dơng, Ng©n hàng phải tìm hiểu kỹ khách hàng Trong quan hệ tín dụng, vấn đề Ngân hàng phải biết khả tài doanh nghiệp nh Đây yếu tố định để Ngân hàng có thu hồi đợc nợ hay không Khi nói đến khả tài doanh nghiệp không để xem xét qui mô hoạt động biến động qua vốn cố định vốn lu động mà phải biết đợc lực sản xuất doanh nghiệp, hàng hoá mà doanh nghiệp sản xuất có sức cạnh tranh không triển vọng nh tơng lai, từ so sánh khả có với khoản nợ phải trả vốn vay Ngân hàng cung cấp Điều đòi hỏi Ngân hàng phải phân tích hoạt động doanh nghiệp qua tài liệu kế toán, qua khảo sát thực tÕ Nhng chõng Êy vÉn cha ®đ ®Ĩ cung cÊp số cần thiết đánh giá mực, toàn diện Do Chi nhánh phải "thăm dò" doanh nghiệp qua tổ chức kinh tế mà doanh nghiệp có quan hệ nh đơn vị cung cấp vật t, đơn vị tiêu thụ hàng hoá Ngân hàng có liên quan Trong chế phải làm đầy đủ điều mong tránh khỏi rủi ro kinh doanh - Thẩm định tính khả thi dự án phải thẩm định mặt: giải pháp xây dựng nh địa điểm xây dựng, thời gian thi công, cung cấp thiết bị, vật liệu xây dựng bảo đảm đại giá thành dự án rẻ; giải pháp cung cấp vật liệu cho sản xuất tiêu thụ hàng hoá sản xuất xem có tối u không Hàng hoá sản xuất giá thành mẫu mà tình hình thị trờng tiêu thụ hàng hoá, sức cạnh tranh; giải pháp sản xuất kinh doanh trả nợ ngân hàng b) Hoàn thiện cấu tổ chức, quản lý điều hành bồi dỡng nghiệp vụ cán chi nhánh Để nâng cao đợc công tác đánh giá rỉu ro trớc cho vay ĐTPT doanh nghiệp chi nhánh phải có cấu tổ chức quản lý chặt chẽ đồng bộ, quản lý bám sát tình hình thực tế,xây dựng đợc tập thể đoàn kết Ban lÃnh đạo ngời nổ, sáng tạo, dám làm, dám chịu trách nhiệm, với đội ngũ cán có trình độ cao, nhiệt tình , tháo vát Vậy số vấn đề đặt cần giải : - Hoàn thiện cấu ổ chức quản lý điều hành hoạt động chi nhánh 51 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Hiện chi nhánh đà có phòng ban với chức nhiệm vụ rõ ràng có chi nhánh cần bổ sung thêm cán thẩm định để thuận tiện cho việc phân công nhiệm vụ nâng cao chất lợng công tác thẩm định tín dụng - Phải bồi dỡng, đào tạo, nâng cao trình độ cho nhân viên chi nhánh nhằm xây dựng đội ngũ cán có trình độ, am hiểu nghiệp vụ, am hiểu pháp luật kinh tế, luật tổ chức tín dụng đáp ứng đợc đòi hỏi công việc ngày khó khăn phức tạp Con ngời yếu tố định cho thành công công việc Cán ngân hàng trang thiết bị phục vụ cho hoạt động kinh doanh hình ảnh ngân hàng dới mắt khách hàng nh uy tín ngân hàng c) Xác định thời hạn cho vay, mức trả nợ hợp lý Khi định thời hạn trả nợ, mức trả nợ hàng tháng Chi nhánh cần phải tính cho phù hợp với lực sản xuất,tình hình tài doanh nghiệp Vừa tạo điều kiện thuận lợi giúp doanh nghiệp đầu t, vừa đảm bảo thu nợ, l·i vay víi thêi gian thÝch hỵp nhÊt, phï hỵp với kế hoạch Ngân hàng đề cụ thể - Với thời gian cho vay : Ngân hàng không nên ép thời hạn trả nợ vợt khả doanh nghiệp Xác định thời hạn trả nợ doanh nghiệp mức trả nợ thời hạn phù hợp với khả sản xuất thu nhập doanh nghiệp thời hạn d) Thu thập thông tin kinh doanh dự án Việc thu thập xử lý thông tin tốt giảm bớt rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro Ngân hàng phải hoạt động cách có hiệu quả, cập nhật kịp thời sâu rộng thông tin hoạt động doanh nghiệp có quan hệ với Chi nhánh để nắm bắt yêu cầu, nắm bắt thông tin phòng ngừa rủi ro toàn hệ thống - Bộ phận thông tin phòng ngừa rủi ro có trách nhiệm cung cấp thông tin tình hình tài khách hàng cán tín dụng có trách nhiệm kiểm tra so sánh với thông tin khách hàng khai báo hồ sơ vay Các nguồn thông tin đợc kiểm tra chéo trớc đa hội đồng tín dụng đề định cuối - Phải thờng xuyên theo dõi nắm bắt thông tin sách chế độ văn có liên quan đến dự án vay vốn - Thu thập thông tin khách hàng qua ngân hàng mà doanh nghiệp đà có quan hệ 3.2.1.2 Về phía khách hàng 52 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Đa số khách hàng vay vốn thờng than phiền Ngân hàng gây khó khăn không không đáp ứng đợc thời gian vay họ Nhng gạt bỏ trờng hợp tiêu cực, sách qui chế cha hoàn thiện, ngời vay đà tạo khó khăn không nhận đợc vốn vay lúc hay bị từ chối cho vay quan niệm sai lầm khách hàng việc đánh giá hồ sơ tín dụng ngân hàng Loại trừ trờng hợp tình hình tài khả vay vốn khách hàng không đáp ứng tiêu chuẩn tín dụng Ngân hàng đề Vì dự án đầu t xin vay khách hàng phải có sở thực tiễn khoa học, phải có tính khả thi cao, tài liệu bổ sung phải xác, rõ ràng, xác, trung thực Vậy khách hàng phải khắc phục số lệch lạc sau Thứ : Khách hàng cung cấp lợng thông tin tối thiểu sợ cung cấp nhiều vô tình phơi bầy điểm yếu Thứ hai : Khách thờng cung cấp thông tin không xác Do khách hàng muốn giữ kín số liệu kinh doanh sợ Ngân hàng tiết lộ Nhng thực Ngân hàng giữ chữ tín khách hàng việc tôn trọng nguyên tắc "Bảo mật tình hình tài cho khách hàng" Thứ ba : Do hạn chế việc lập phơng án s¶n xuÊt kinh doanh, luËn chøng kinh tÕ kü thuËt nên việc báo cáo thờng không đầy đủ nhiều sai sót gây khó khăn cho cán tín dụng công tác thẩm định Tất quan niệm nhận thức sai lầm khách hàng gây hoang mang công tác thẩm định làm tăng thêm thời gian xét duyệt cho vay Để hạn chế điều này, khách hàng cần thực yêu cầu sau - Cung cấp cách trung thực thông tin, hay tình hình hoạt động doanh nghiệp Ngân hàng yêu cầu (ngay lúc khách hàng cha cần vốn) - Hồ sơ xin vay phải rõ ràng gắn gọn, xác, hợp lý tạo nguồn tin cho cán tín dụng - Các cán làm công tác kế toán doanh nghiệp phải có trình độ chuyên môn phù hợp Họ phải tuân thủ nghiêm ngặt chế độ qui chế hạch toán, kế toán Nhà nớc ban hành Các báo cáo tài doanh nghiệp phải đợc quan kiểm toán thông qua để đảm bảo tính xác trung thực việc việc cung cấp số liệu Tóm lại: dự án để đến định có bỏ vốn đầu t hay không Ngân hàng phải tiến hành thẩm định dự án Đây khâu then chốt công tác tín dụng để đến định đầu t Do Ngân hàng cần phải chủ động công tác thẩm định dự án đầu t 53 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập 3.2.2 Đơn giản hoá thủ tục cho vay Hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế thị trờng thời đến với doanh nghiệp hạn chế Nên đơn giản hoá thủ tục xin vay vốn nâng cao doanh số cho vay tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu Nhìn chung khách hàng vay vèn bao giê cịng ng¹i thđ tơc xÐt dut cho vay rờm rà Thủ tục đơn giản tránh cho doanh nghiệp gặp khó khăn phức tạp việc giải trình Việc đơn giản hoá t liệu không cần thiết làm khách hàng không ngần ngại đặt quan hệ vay mợn Ngân hàng Các thủ tục xét duyệt đơn giản tạo điều kiện cho Ngân hàng điều tra có trọng điểm, không thời gian tìm hiểu lâu tạo điều kiện cho khách hàng tranh thủ đợc hội đầu t làm ăn có hiệu Giản đơn nghĩa qua loa hời hợt Việc xét duyệt Ngân hàng phải xác đa định cho vay hay không cho vay Việc xác định tài sản chấp cần đợc thể chế hoá vừa đơn giản, vừa có tính pháp lý cao đồng thời bảo đảm an toàn vốn tín dụng Đối với Nhà nớc cần có quy định vấn ®Ị thÕ chÊp mang tÝnh ph¸p lý ®èi víi doanh nghiƯp nhµ níc 3.2.3 L·i st cho vay doanh nghiệp Đối với chế lÃi suất cho vay doanh nghiệp phù hợp với quy luật cung cầu vốn thị trờng, tính toán hiệu trớc mắt cần kết hợp hớng lâu dài cho khách hàng Nhà nớc Với mức lÃi suất hợp lý để Chi nhánh doanh nghiệp có lÃi, với mức lÃi suất Chi nhánh phải giảm chi phí nghiệp vụ Ngân hàng, giảm mức rủi ro tín dụng, tìm kiếm nguồn vốn chi phí thấp nhng phải phù hợp với ngành, đồng thời bảo đảm kinh doanh có lÃi - Tiếp tục hình thức lÃi suất thoả thuận để giúp cho doanh nghiệp tự lựa chọn mức lÃi suất doanh nghiệp chấp nhận đợc áp dụng linh hoạt hình thức lÃi suất cố định lÃi xuất thả - Chi nhánh cần linh hoạt nhanh việc ấn định lÃi suất theo thời điểm nhng phải tuân theo quy định lÃi suất Ngân hàng Nhà nớc 3.2.4 Chi nhánh nên phát triển trung tâm dịch vụ t vấn đầu t Trong thời đại kinh tế đà phát triển, hệ thống thông tin đà rộng khắp, mạng lới tin học đà sâu vào lĩnh vực ngành nghề việc đáp ứng hiểu biết ngời trở nên cần thiết Cũng nh nhiều trung tâm t vấn khác, t vấn Ngân hàng lĩnh vực nhằm phân tích dự báo thông tin tình hình kinh tế xà hội - luật pháp - thị trờng giá liên quan đến vấn đề đầu t giúp doanh nghiệp đa định cánh đắn, sáng suốt 54 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Cho đến hầu nh doanh nghiệp hiểu biết lĩnh vực đầu t Chính đầu t cho công trình cha thu đợc kết nh mong muốn, rủi ro đầu t nhiều Để phổ biến rộng khắp, giải đáp thắc mắc, Chi nhánh nên mở trung tâm dịch vụ t vấn đầu t trung tâm tập trung vấn đề đầu t vào dự án,cố vấn hớng dẫn doanh nghiệp phát triển nhanh đáp ứng nhu cầu thị trờng, từ thúc đẩy kinh tế phát triển 3.3 Một số kiến nghị tạo điều kiện thực giải pháp đề Từ việc phân tích thực trạng, hạn chế tồn công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên bái để đa số giải pháp tích cực cho việc đánh giá khách hàng trớc cho vay em xin có số đóng góp nhỏ nhà nớc, Ngân hàng Ngân hàng ĐT& PT Việt Nam nh sau: 3.3.1 Đối với nhà nớc Nớc ta quốc gia phát triển nghèo nàn, lạc hậu với 80% dân số khu vực nông nghiệp, diện tích đất đai bình quân theo đầu ngời thấp, lao động nhàn rỗi d thừa nhiều nên nhà nớc cần có giải pháp khắc phục phận doanh nghiệp làm ăn yếu kém, thua lỗ tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh môi trờng quốc doanhvà quốc doanh Đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nớc mà nhà nớc không cần giữ 100% vốn Tiến hành lọc hợp DNNN đặc biệt DNNN hoạt động nghành nghề, địa bàn, chẳng hạn, doanh nghiệp may mặc, da dầy, doanh nghiệp khí, thơng mại Quá trình hợp lọc, sát nhập tién hành đờng tự nguyện bắt buộc, trọng quy hoạch nghành nghề, xác định nhu cầu vốn, sản lợng đầu tạo công ăn việc làm, để thực tốt trình Song song với việc sách hoàn thiện phải tăng cờng quản lý nhà nớc việc chấp hành pháp lệnh kế thừa thống kê doanh nghiệp Trong thời gian qua công tác cha đợc trọng mức Tuy đà có quan kiểm toán nhà nớc đời nhng hoạt động thành phố lớn tỉnh ít.Vì việc tăng cờng công tác quản lý nhà nớc thực hien pháp lệnh kế toán thống kê doanh nghiệp quốc doanh cần thiết, tạo thuận lợi tính trung thực thông tin từ khách hàng này, phòng tránh rủi ro ngân hàng, từ góp phần nâng cao công tác đánh giá khách hàng trớc cho vay doanh nghiệp Còn quan chức nh án, viện kiểm soát, công an thi hành án, tra nhà nớc cần có quan tâm ngành ngân hàng việc 55 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập thu hồi nợ, khoản nợ mà ngời vay chây ì, chốn trách nhiệm trả nợ lừa đảo Cần có văn có tính chất liên ngành, tạo môi trờng thuận lợi cho đầu t tín dơng Trong thêi gian nhµ níc ban hµnh mét sè văn cần thiết để điều chỉnh quan hệ nh lt doanh nghiƯp, lt th, ph¸p lƯnh chun giao công nghệ, hợp đồng kinh tế để phục vụ cho TDNH nh phục vụ cho công tác thẩm định khách hàng tránh đợc lệch lạc không đáng có Việc ban hành luật nói đảm bảo cho công tác thẩm định khách hàng dựa tảng vững chắc, đồng thời phải làm cho doanh nghiệp nỗ lực hoạt động không đứng trớc nguy phá sản, nh vậy: Đứng góc độ ngân hàng, nhân tố giảm bớt rủi ro, nâng cao tính sẵn sàng đầu t chi nhánh mở rộng tín dụng KTTT 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam NHNN Việt Nam với chức điều hành toàn hệ thống ngân hàng ngân hàng, sách đắn cách thức quy chế hợp lệ tiền đề quan trọng tác động tích cực đến công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT doanh nghiệp NHTM nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng Để thực tốt chức nhiệm vụ việc hớng NHTM mở rộng mạng lới cho vay doanh nghiệp hạn chế đợc rủi ro NHNN cần thực NHNN cần u tiên cho doanh nghhiệp vay vốn ĐTPT có thời gian dài với mức lÃi suất thấp để dự ¸n cđa doanh nghiƯp kinh doanh cã kh¶ thi Nhanh chóng thành lập quỹ cho vay hỗ trợ cho doanh nghiệp, nh thành lập trung tâm bảo lÃnh, làm cầu nối doanh nghiệp ngân hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiêp vay vốn ngân hàng đầu t kinh doanh, vừa ràng buộc chặt chẽ ngời vay ngời cho vay, tổ chức trung gian nhà nớc, nhờ giảm thiểu rủi ro vay vốn, nhà nớc cần ban hành quy chế hình thành quỹ bảo hiểm tiền vay, coi mãn tiỊn nh mét ®iỊu kiƯn tÝn dơng, đa định điều kiện doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để từ ngân hàng có hớng giải tháo gỡ khó khăn, hạn chế đợc cho vay rủi ro hoạt động cho vay ĐTPT doanh nghiệp 3.3.3 Đối với ngân hàng ĐT&PT Việt Nam Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần tăng cờng ngời tổ chức, hớng dẫn chi nhánh thực thi sách, bảo đảm chÕ tÝn dơng ®èi víi doanh nghiƯp NHNN ban hµnh 56 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ toán Chuyên đề thực tập Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần bổ sung có biện pháp cụ thể nhằm tăng cờng hiệu lực việc tiến hành thể lệ, quy trình cho vay, nâng cao hiệu lực công tác tra, kiểm soát nội Song song với việc thực chức Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam sách cho vay ĐTPT với doanh nghiệp thuộc lĩnh vực xây dựng sở hạ tầng, SXKD thuộc ngành có vốn ĐTPT lâu dài Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần khuyến khích tạo điều kiện cho ngân hàng chi nhánh tăng cờng cho vay ĐTPT với doanh nghiệp để tăng lợi nhuận phân tán rủi ro kinh doanh TDNH Với số giải pháp kiến nghị em mong muốn đóng góp phàn nhỏ vào việc cho vay ĐTPT doanh nghiệp Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Để thực tốt công việc cần phải có phối hợp chặt chẽ không nhà nớc, quan hữu quan, ngân hàng mà đòi hỏi tinh thần hợp tác, tuân thủ pháp luật doanh nghiệp Kết luận Khoảng thời gian thực tập Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái hội tốt để em tiếp cận với thực tế, để gắn kết lý thut víi thùc tiƠn tõ ®ã em cã thĨ hiĨu rõ chuyên ngành mà em nghiên cứu, Trong thời gian thực tập tốt nghiệp Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái em nhận thấy việc đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT mang lại hiệu kinh doanh cho chi nhánh mở rộng phạm vi hoạt động chi nhánh mà giúp doanh nghiệp đứng vững thị trờng nớc, đồng thời phù hợp với mục tiêu phát triĨn kinh tÕ theo híng CNH-H§H 57 Ngun Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Hỗ trợ cho doanh nghiệp phát triển việc làm cần thiết cấp ngành đặc biệt với tên gọi " Đầu t phát triển " Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái với t cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, tín dụng dồng thời công cụ hữu hiệu nhà nớc phục vụ lợi ích phát triển kinh tế xà hội tỉnh, Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng đà bớc điều chỉnh chế tín dụng hớng tới việc mở rộng quan hệ tín dụng doanh nghiệp, mở rộng quy mô kinh doanh góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế đất nớc Hoàn thiện viết thân em mong muốn góp phần kiến thức vào việc tháo gỡ khó khăn hoạt động cho vay doanh nghiệp Việt Nam Đây đề tài phức tạp lý luận thực tiễn, thân sinh viên nên em dừng lại nghiên cứu lý luận chủ yếu, thực tiễn có hạn chế Vì em mong đợc bảo, góp ý quan thực tế thầy, cô quan tâm đến lĩnh vực Qua đây, lần em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn nhiệt tình thầy giáo Đoàn Hữu Cảnh cô chú, anh chị cán Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái đà giúp đỡ em qúa trình nghiên cứu hoàn thiện chuyên đề thực tập Yên bái, ngày 28 tháng năm 2004 Sinh viên thực Nguyễn Thanh Nga Lời cam đoan Em xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng em Số liệu tài liệu nêu chuyên đề tốt nghiệp trung thực Các kết nghiên cứu em thực dới đạo giáo viên hớng dẫn: Đoàn Hữu Cảnh 58 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Thuật ngữ viết tắt Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái Ngân hàng ĐT&PT ViÖt Nam NH ĐT&PT VN Ngân hàng thơng mại NHTM Ngân hàng Nhà nớc .NHNN Ng©n hµng ViƯt Nam .NHVN 59 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá .CNH-HĐH Uỷ ban nhân d©n UBND Hội đồng nhân dân .HĐND Cán công nhân viên CBCNV TÝn dụng ngân hàng .TDNH X· héi chñ nghÜa XHCN Đầu t phát triển ĐTPT Sản xuất kinh doanh .SXKD X©y dựng XDCB Danh mơc b¶ng Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái năm 20012003 trang B¶ng 2: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái năm 2001-2003 Bảng 3: Kết SXKD cđa c«ng ty sø kü tht HLS năm 2001-2002 Bảng 4: Tình hình tài cđa Doanh nghiƯp Bảng 5: Kết hoạt động kinh doanh Bảng 6: Bảng cân dối trả nợ BiĨu ®å 1: Doanh sè huy ®éng vèn Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Biểu đồ 2: Tình hình cho vay vốn Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Mục lục Lời nói đầu .1 Chơng 1: Những vấn đề đánh giá rủi ro Trớc cho vay đầu t phát triển ngân hàng thơng mại kinh tế thịtrờng .2 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thơng mại kinh tế thị trêng 1.1.1 Kh¸i qu¸t chung vỊ nghiệp vụ Ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Kh¸i niƯm vỊ rđi ro 60 Ngun Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kế toán Chuyên đề thực tập 1.1.2.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NH TM 1.2 TÝn dơng §TPT cña NHTM .6 1.2.1 Kh¸i niÖm 1.2.2 Đặc điểm cđa tÝn dơng §TPT 1.2.3 Vai trß cđa tíndụng ĐTPT phát triển kinh tế 1.2.4 Sù tån t¹i khách quan quan hệ tín dụng ĐTPT Trong kinh tế thị trờng 1.3 Những vấn đề liên quan đến việc đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Ngân hàng thơng mại 13.1 Sù cÇn thiết phải đánh giá rủi ro trớc cho vay §TPT cña NH TM 1.3.2 Néi dung đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT NH TM 11 1.3.2.1 Đánh giá rủi ro kinh tế vi mô doanh nghiệp 11 1.3.2.2 Đánh gi¸ dù ¸n vay vèn 13 1.3.2.3.Thu thËp thông tin từ nguồn khác 17 Chơng 2: Thực trạng đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPTTại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên bái 18 2.1 Tình hoạt động Chi nhánh Ngân hàng ĐT&Pt yên bái 18 2.1.1 Vài nét giới thiệu Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái .18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 19 2.2 tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 23 2.2.1 Công tác huy ®éng vèn 24 2.2.2 Công tác cho vay vèn 25 2.2.3 Rñi ro kinh doanh tín dụng ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái .27 2.3 Đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 28 2.3.1 Thực trạng Đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái .28 2.3.1.1 Phân tích khách hàng 28 2.3.1.2 Đánh giá rủi ro qua luồng thông tin khác .39 2.3.2 Nh÷ng kết đạt đợc công tác Đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 47 2.3.2.1 Những kết đạt đợc 47 61 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán Chuyên đề thực tập 2.3.2.2 NHứng khó khăn tồn nguyên nhân .48 Chơng III: giải pháp nâng cao chất lợng công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân Hàng ĐT&PT Yên bái .50 3.1 Định hớng nâng cao chất lợng đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐT&PT Chi nhánh NH ĐT&PT yên bái 50 3.2 Các giảI pháp nâng cao chất lợng Đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 50 3.2.1 GiảI pháp hàon thiện công tác đánh giá rủi ro trớc cho vay ĐTPT Chi nhánh NH ĐT&PT Yên Bái 50 3.2.1.1 Từ phía ngân hàng 51 3.2.1.2 Về phía khách hàng 53 3.2.2 Đơn giản hoá thủ tục cho vay 54 3.2.3 L·i suÊt cho vay doanh nghiÖp .54 3.2.4 Giải pháp công nghệ thông tin 55 3.3 Mét số kiến nghị tạo đIều kiện thực giải pháp đề 55 3.3.1 §èi víi nhµ níc 55 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam .56 3.3.3 §èi với Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam .57 KÕt luËn .58 62 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tài - kế toán ... Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái tiếp tục dạt đợc thành công, xứng đáng Ngân hàng Quốc doanh, Ngân hàng góp phần xây dựng nghiệp CNH-HĐH đất nớc Nghiệp vụ ngân hàng huy động vốn cho vay vốn trớc... nguồn vốn Mà nguồn vốn phần Ngân hàng phần lớn kinh tế đợc giữ Ngân hàng, từ Ngân hàng có điều kiện bảo toàn vốn tài sản nh tài sản kinh tế Ngân hàng - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân. .. trờng 1.1.1 Khái quát chung nghiệp vụ Ngân hàng Ngân hàng thơng mại ngành công nghiệp có từ lâu đời Ngân hàng thơng mại đợc đời vào năm 1782 Đến nay, Ngân hàng có hoạt động gần gũi với nhân dân