Thực trạng và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các NHTM của Việt Nam.doc

Thực trạng và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các NHTM của Việt Nam

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 6

Phương pháp nghiên cứu 6

Nội dung kết cấu của bài nghiên cứu: 6

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 7

1.1 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán 7

1.1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán 7

1.1.2 Khái niệm, bản chất của bao thanh toán 7

1.1.2.1 Quan điểm của FCI 7

1.1.2.2 Theo công ước UNIDROIT 8

1.1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN 8

1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu 8

1.1.3 Phân loại bao thanh toán 9

1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán 9

1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện 9

1.1.3.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán 10

1.1.3.4 Căn cứ vào cách thức thực hiện 11

1.1.4 Quy trình thực hiện bao thanh toán phổ biến trong thực tế 11

1.1.4.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán 11

1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán 13

1.1.5 Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán 15

1.1.5.1 Tiện ích của bao thanh toán 15

1.1.5.2 Rủi ro khi thực hiện bao thanh toán 20

1.2 So sánh bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác 21

1.2.1 So sánh bao thanh toán với cho vay thông thường 21

1.2.2 So sánh bao thanh toán và chiết khấu giấy tờ có giá 22

1.2.3 So sánh bao thanh toán với nghiệp vụ bảo lãnh 23

1.2.4 So sánh bao thanh toán và cho thuê tài chính 24

1.3 Kinh nghiệm về hoạt động bao thanh toán trên thế giới 25

1.3.1 Kinh nghiệm thành công của Pháp 25

1.3.2 Kinh nghiệm thành công của Đức 25

1.3.3 Kinh nghiệm thành công của Mỹ 25

1.3.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc 26

1.3.5 Kinh nghiệm của Nga 26

1.3.6 Kinh nghiệm Ấn độ 27

1.3.7 Kinh Nghiệm của Nhật Bản 27

1.3.8 Kinh nghiệm của Đài Loan 28

1.3.9 Kinh nghiệm Thái Lan 28

Tổng kết chương I 28

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM

29

2.1 Quy định về bao thanh toán tại Việt Nam 29

2.1.1 Các văn bản pháp luật hiện hành 29

2.1.2 Đối tượng thực hiện và sử dụng bao thanh toán 29

2.1.3 Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán 31

2.1.4 Các khoản phải thu không được bao thanh toán 31

2.2 Tình hoạt động của các NHTM tại Việt Nam 32

2.2.1 Năng lực tài chính của các ngân hàng thương mại 32

2.2.1.1 Vốn điều lệ 32

2.2.1.2 Mức độ an toàn vốn 35

2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 36

2.2.1.4 Hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời 37

2.2.1.5 Tổng mức huy động vốn của hệ thống ngân hàng 37

2.2.1.6 Tổng dư nợ tín dụng của toàn hệ thống ngân hàng 38

2.2.2 Tình hình chung thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán tại Việt Nam 42

2.3 Tình hình bao thanh toán cụ thể tại các NHTM 47

2.3.1 Thực trạng bao thanh toán tại VCB 47

2.3.1.1 Nhu cầu phát triển hoạt động bao thanh toán tại VCB 47

2.3.1.2 Nguyên tắc bao thực hiện bao thanh toán 48

2.3.1.3 Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại VCB 56

2.3.2 Thực trạng bao thanh toán tại VIB 59

2.3.2.1 Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán tại VIB 59

2.3.2.3 Thực trạng hoạt động bao thanh toán tại VIB 65

2.4 Đánh giá việc thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán tại Việt Nam 66

2.4.1 Kết quả đạt được 66

2.4.1.1 Nghiệp vụ bao thanh toán cơ bản đã hình thành và đang dần phát triển theo hướng đa dạng và chuyên nghiệp hơn 66

2.4.1.2 Nghiệp vụ bao thanh toán góp phần thúc đẩy sự phát triển của các dịch vụ khác của ngân hàng 67

2.4.1.3 Nghiệp vụ Bao thanh toán góp phần thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam 68

3.1.1 Nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao thanh toán 75

3.1.2 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng các bên nhằm cung cấp những thông tin xác thực cho các đơn vị BTT 78

3.2 Giải pháp vi mô 79

3.2.1 Xây dựng sản phẩm phù hợp và chiến lược marketing 79

3.2.2 Chính sách hỗ trợ về giá và phí khi tham gia hình thức BTT 81

3.2.3 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên bán 82

3.2.4 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên mua 85

3.2.5 Quá trình quản lý khách hàng 87

3.2.6 Quản lý các khoản phải thu 88

3.2.7 Hoàn thiện công tác chăm sóc khách hàng 88

3.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ kinh doanh về dịch vụ BTT 89

3.2.9 Cải thiện và nâng cao mức độ hiện đại hóa công nghệ trong đơn vị BTT 90

3.2.10 Mở rộng các mối quan hệ và xây dựng hệ thống đại lý 91

3.3 Các kiến nghị 92

Tổng kết chương III: 92

Danh mục các bảng, biểu, sơ đồSơ đồ 1: Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Bảng 1: Vốn điều lệ của một số ngân hàng thương mại Việt Nam

Bảng 2: Quy mô vốn điều lệ của một số NHTM của các quốc gia trong khu

Bảng 8: Doanh số BTT tại VIệt Nam

Bảng 9: Doanh số bao thanh toán của một số quốc gia châu ÁBảng 10: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của VCBBảng 11: Biểu phí/ lãi suất dịch vụ của VCB

Sơ đồ 3: Quy trình thực hiện BTT trong nước của VCBSơ đồ 4: Quy trình thực hiện BTT xuất khẩu của VCBSơ đồ 5: Quy trình thực hiện BTT nhập khẩu của VCBBảng 12: Doanh số Bao thanh toán của VCB

Sơ đồ 6: Quy trình thực hiện BTT của VIB

Bảng 13: Doanh số bao thanh toán của ngân hàng VIB

Danh mục kí hiệu viết tắt

quốc tế)

LỜI MỞ ĐẦUTính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, trước bối cảnh Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới WTO, nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng sẽ mở cửa mạnh mẽ với khu vực và trên thế giới Chính vì thế, đa dạng và phát triển sản phẩm mới, đem lại các tiện ích cho khách hàng là một trong những chiến lược để tồn tại và phát triển của bất kỳ ngân hàng nào Muốn đạt được mục tiêu đó, các định chế tài chính Việt Nam không còn con đường nào khác là phải nhanh chóng đưa vào áp dụng những sản phẩm tài chính mới đã được áp dụng trên thế giới Trong đó có sản phẩm bao thanh toán.

Đã có rất nhiều nước trên thế giới sử dụng dịch vụ bao thanh toán như một giải pháp tối ưu thúc đẩy quá trình buôn bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn Vì bao thanh toán với những đặc điểm riêng của nó đã trở thành vị cứu cánh cho vấn đề nợ phát sinh và tình trạng nợ khó đòi cho doanh nghiệp, đồng thời là kênh huy động vốn lưu động nhanh chóng cho doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường Do đó, bao thanh toán ngày càng được khẳng định và công nhận rộng rãi.

Trước tình hình đó chúng tôi đã quyết định chọn đề tài nghiên cứu: “ Thực trạng và giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các NHTM của Việt Nam” Chúng tôi mong muốn thông qua bài nghiên cứu của mình có thể giúp cho hoạt động bao thanh toán của ngân hàng phát triển mạnh mẽ hơn cả về chất và lượng.

Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu về thực trạng của hoạt động bao thanh toán tại của các ngân hàng của Việt Nam, đồng thời tìm ra những nguyên nhân dẫn tới hạn chế về sự phát triển hoạt động này Trên cơ sở đó, đề tài đưa ra những đề xuất hệ thống các giải pháp nhằm phát triển hoạt động bao thanh toán tại Việt Nam.

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiệp vụ bao thanh toán của các ngân hàng thương

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài: Nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng

thương mại từ khi nghiệp vụ này bắt đầu xuất hiện tại các ngân hàng Việt Nam từ năm 2005.

Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp nghiên cứu cơ bản được vận dụng để thực hiện đề tài nghiên cứu bao gồm: phương pháp duy vật biện chứng; phương pháp duy vật lịch sử và phương pháp thống kê, phân tích, so sánh

Nội dung kết cấu của bài nghiên cứu:

Chương I: Cơ sở lý luận về bao thanh toán

Chương II: Thực trạng về bao thanh toán tại các NHTM của Việt Nam Chương III: Giải pháp phát triển bao thanh toán tại các NHTM của Việt Nam.

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN1.1 Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán

1.1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán

Nghiệp vụ bao thanh toán có lịch sử phát triển lâu dài, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng khoảng 2000 năm trước dưới thời đế chế La Mã, phát triển ở Anh vào thế kỉ 15 dưới hình thức ứng trước một phần cho người ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm), và phát triển mạnh từ thế kỉ 19 thông qua các nhà đại lý thanh toán ngành dệt may của Mỹ, ngành công nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp… Do đó, có thể khẳng định rằng cơ sở ra đời của bao thanh toán chính là các khoản phải thu phát sinh trong quan hệ thương mại giữa các bên Chỉ khi đã phát sinh hoặc sẽ phát sinh các khoản phải thu giữa bên mua và bên bán thì bao thanh toán mới có thể ra đời.

1.1.2 Khái niệm, bản chất của bao thanh toán

1.1.2.1 Quan điểm của FCI

Theo hiệp hội Bao thanh toán quốc tế (FCI), bao thanh toán là một dịch vụ tài chính trọn gói, kết hợp việc tài trợ vốn lưu động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi công nợ và thu hồi nợ Đó là thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và người bán, trong đó đơn vị bao thanh toán sẽ mua lại khoản phải thu của người bán, thường là không truy đòi, đồng thời có trách nhiệm đảm bảo khả năng chi trả của người mua Nếu người mua phá sản hay mất khả năng chi trả vì những lý do tín dụng thì đơn vị bao thanh toán sẽ thay người mua trả tiền cho người bán Khi người mua và người bán ở hai nước khác nhau thì dịch vụ này được gọi là bao thanh toán quốc tế.

Theo điều 1 – Những quy định chung về hoạt động bao thanh toán quốc tế ấn bản tháng 06/2004 của FCI (General Rules for International Factoring

Version June 2004), hợp đồng bao thanh toán là hợp đồng, theo đó nhà cung cấp sẽ chuyển nhượng các khoản phải thu (hay một phần của các khoản phải thu) cho một đơn vị bao thanh toán, có thể vì hoặc không vì mục đích tài trợ, để thực hiện ít nhất một trong các chức năng sau: kế toán sổ sách các khoản phải thu…

1.1.2.2 Theo công ước UNIDROIT

Điều 2 Chương I Công ước UNIDROIT về bao thanh toán quốc tế (UNIDROIT Convention on International Factoring) còn bổ sung thêm một chức năng nữa của bao thanh toán là tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc cung ứng tiền thanh toán trước.

1.1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

1.1.2.4 Theo quan điểm nhà nghiên cứu

Từ những định nghĩa, quan điểm của các tổ chức trong và ngoài nước, ta có thể thấy bao thanh toán được hiểu như sau:

Một là, bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng ngắn hạn của các tổ chức tín dụng Theo đó, hoạt động bao thanh toán phải gắn trực tiếp với chức năng tài trợ tín dụng, các nghiệp vụ quản lý sổ sách, quản lý thu nợ không được coi là một chức năng độc lập trong hoạt động bao thanh toán.

Hai là, hoạt động bao thanh toán dựa trên quan hệ về quyền mua bán quyền tài sản và quyền đòi nợ, trong đó quyền đòi nợ là một loại tài sản được xác định từ một giao dịch thương mại cụ thể nên khi thực hiện bao thanh toán, đơn vị bao

sinh các khoản phải thu, tình hình tài chính và hoạt động của bên bán hàng và bên mua hàng, bên bán hàng phải chuyển giao toàn bộ giấy tờ liên quan đến giao dịch mua bán để xác lập và chuyển giao quyền đòi nợ cho bên bao thanh toán.

1.1.3 Phân loại bao thanh toán

1.1.3.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán

a) Bao thanh toán có truy đòi

Bao thanh toán có truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán có quyền truy đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên bán hàng khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu.

b) Bao thanh toán miễn truy đòi

Bao thanh toán miễn truy đòi là hình thức bao thanh toán, trong đó đơn vị bao thanh toán chịu toàn bộ rủi ro khi bên mua hàng không có khả năng hoàn thành nghĩa vụ thanh toán khoản phải thu.

Đơn vị bao thanh toán chỉ có quyền đòi lại số tiền đã ứng trước cho bên mua hàng trong trường hợp bên mua từ chối thanh toán khoản phải thu do bên bán hàng giao hàng không đúng hợp đồng hoặc vì lý do khác không liên quan đến khả năng thanh toán của bên mua hàng.

1.1.3.2 Phân loại theo phạm vi thực hiện

a) Bao thanh toán trong nước

Bao thanh toán trong nước là hình thức cấp tín dụng của một ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua lại các khoản thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng hóa thỏa

thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, trong đó, bên bán hàng và bên mua hàng là người cư trú trong phạm vi một quốc gia.

b) Bao thanh toán xuất nhập khẩu

Bao thanh toán xuất nhập khẩu là hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại hay một công ty tài chính chuyên nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng hóa thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, mà việc mua bán hàng hóa vượt ra khỏi phạm vi một quốc gia.

1.1.3.3 Phân loại theo phương thức bao thanh toán

a) Bao thanh toán từng lần

Bao thanh toán từng lần là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và kí kết hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của bên bán hàng.

b) Bao thanh toán hạn mức

Bao thanh toán hạn mức là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoảng thời gian xác định.

c) Đồng bao thanh toán

Đồng bao thanh toán là hình thức hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho một hợp đồng mua bán hàng hóa và cung ứng dịch vụ, trong đó một đơn vị bao thanh toán làm đầu mối thực hiện việc tổ chức đồng bao thanh toán.

1.1.3.4 Căn cứ vào cách thức thực hiện

a) Phương thức thực hiện truyền thống

Bao thanh toán theo phương thức truyền thống là hình thức bên bán và bên mua sẽ liên hệ với đơn vị bao thanh toán để biết chắc rằng đơn vị bao thanh toán có mua lại các khoản phải thu cho bên bán hàng hay không trước khi thực hiện mua bán theo thỏa thuận trong hợp đồng mua bán.

b) Phương thức thực hiện phi truyền thống

Bao thanh toán theo phương thức phi truyền thống là hình thức đơn vị bao thanh toán sẽ tiến hành xây dựng những tiêu chuẩn chung cho bên mua và bên bán đủ điều kiện thực hiện bao thanh toán sẽ cấp hạn mức bao thanh toán cho cả bên bán và bên mua Nếu những quan hệ giao dịch mua bán phát sinh mà bên mua và bên bán nằm trong tiêu chuẩn chung thì đơn vị này sẽ tiến hành thực hiện bao thanh toán, miễn là tổng số tiền ứng trước không vượt quá hạn mức bao thanh toán đã được cấp cho bên bán.

1.1.4 Quy trình thực hiện bao thanh toán phổ biến trong thực tế

1.1.4.1 Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Sơ đồ 1: Hệ thống một đơn vị bao thanh toán

Hệ thống này chủ yếu được sử dụng trong bao thanh toán trong nước Sau đây là quá trình thực hiện bao thanh toán theo hệ thống một đơn vị bao thanh toán:

(1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(3) Đơn vị bao thanh toán tiến hành thẩm định khả năng thanh toán tiền hàng của người mua.

(4) Nếu xét thấy có thể thu được tiền hàng từ người mua theo đúng hạn hợp đồng mua bán, đơn vị bao thanh toán sẽ thông báo đồng ý tài trợ cho người bán.

(5) Đơn vị bao thanh toán và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán.

(6) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.

(7) Người bán chuyển giao bảng kê kèm bản gốc (hoặc bản sao có của cơ quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ và các giấy tờ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán.

(8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán tiến hành thu hồi nợ từ

(10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán.

(11) Sau khi đã thu hồi tiền hàng từ phía người mua, đơn vị bao thanh toán thanh toán nốt tiền chuyển nhượng khoản phải thu cho người bán.

1.1.4.2 Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán

Hệ thống hai đơn vị thanh toán thường sử dụng trong bao thanh toán quốc tế (xuất nhập khẩu hàng hoá) Sau đây là quá trình thực hiện của hệ thống này:

(1) Người bán và người mua tiến hành thương lượng trên hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(2) Người bán đề nghị đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tài trợ với tài sản đảm bảo chính là khoản phải thu trong tương lai từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(3) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán nhập khẩu cùng thực hiện hợp đồng bao thanh toán.

(4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên mua hàng.

(5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu đồng ý tham gia giao dịch bao thanh toán với đơn vị bao thanh toán xuất khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chấp thuận tài trợ cho người bán.

(6) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và người bán thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán.

(7) Người bán giao hàng cho người mua theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.

(8) Người bán chuyển giao bản gốc hợp đồng mua bán hàng hóa, chứng từ bán hàng và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.

Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu tiếp tục chuyển nhượng các chứng từ trên cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu.

(9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán.

(10) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua.

(11) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi (nếu có) rồi chuyển số tiền còn lại cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu.

(13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu trích trừ phí rồi chuyển số tiền còn lại cho người bán.

1.1.5 Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán

1.1.5.1 Tiện ích của bao thanh toán

a) Đối với người bán

Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển.

Bao thanh toán là một quá trình chuyển hóa các khoản phải thu thành tiền mặt Đối với bất kỳ một người bán nào, tiền mặt là quyền lực và sức mạnh Không có tiền mặt, người bán không thể tồn trữ nhiều hàng hơn, cũng không có tiền để trả lương cho công nhân viên Bao thanh toán không phân biệt khách hàng là ai, đó có thể là một công ty in ấn, một cửa hàng bán công cụ máy móc, một nhà máy dệt may, một doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ hay bất cứ một chủ thể nào của nền kinh tế Mỗi một đơn vị bao thanh toán, với kinh nghiệm dày dạn trong rất nhiều lĩnh vực, sẽ là một cộng tác đắc lực hỗ trợ cho công việc làm ăn của khách hàng ngày càng thuận lợi và phát triển hơn

Người bán có thể yên tâm vì các đơn vị bao thanh toán hoàn toàn có đủ năng lực chuyên môn, hệ thống mạng lưới rộng khắp cũng như là sự hiểu biết thông thái về từng lĩnh vực chuyên môn để có thể thực hiện tốt công việc của mình

Ở một số tổ chức bao thanh toán chuyên nghiệp, người bán thậm chí có thể nhận được tiền ngay trong ngày đề nghị bao thanh toán Nói một cách ngắn gọn, các tổ chức bao thanh toán giúp người bán lấp được lỗ hỗng thiếu hụt tiền mặt trong khoảng thời gian từ khi giao hàng đến khi được người mua thanh toán.

Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm mãi lực tăng mạnh, từ đó nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào càng sẵn sàng hỗ trợ nhiều hơn.

Là một đối tác tài chính, các tổ chức bao thanh toán sẽ đem lại cho người bán nguồn lực tài chính để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tồn trữ thêm nhiều hàng tồn kho, cung ứng nhiều đơn hàng hay chỉ đơn giản là tìm kiếm các cơ hội làm ăn mới Các tổ chức bao thanh toán luôn khẳng định mình sẽ luôn sát cánh với khách hàng, thấu hiểu mọi nhu cầu của họ, và thiết lập một chương trình hỗ trợ tài chính để giúp đỡ họ.

Rất nhiều chủ thể kinh tế rơi vào tình trạng càng phát triển kinh doanh lại càng thiếu tiền Khi đó, bao thanh toán sẽ là phương tiện rất hiệu quả giúp họ vượt qua khó khăn Người mua nào cũng mong muốn mua hàng từ một người bán đưa ra giá thấp nhất mà lại có nguồn hàng dồi dào nhất Nhưng chính điều đó lại đẩy người bán vào tình thế khó xử, càng phát triển lại càng phải bán chịu nhiều hơn Thật không may là phần lớn người bán không thể nào xoay xở được với tất cả các khoản bán chịu này Dù việc buôn bán có phát đạt đến thế nào thì tới một lúc người bán cũng nhận thấy rằng mình đang rơi vào một tình thế rất nguy hiểm.

Các tổ chức bao thanh toán sẽ giảm thiểu rủi ro này bằng cách chuyển các hóa đơn chưa thu được tiền thành tiền mặt, nhờ đó mà người bán có thể tiếp tục cấp tín dụng thương mại cho người mua mà không cần phải lo rủi ro thanh khoản nữa Hệ quả trực tiếp của việc này là người bán nâng cao được năng lực cạnh tranh của mình nhờ sẵn sàng chấp nhận khoảng thời gian bán chịu hấp dẫn người mua hơn.

Các tổ chức bao thanh toán cam kết tận dụng sự thông thạo trong lĩnh vực tín dụng, thu hồi nợ, cung ứng nguồn tiền mặt hay tài trợ giúp cho người bán

do không thu hồi được nợ, đồng thời cải thiện rõ rệt dòng lưu chuyển tiền tệ Nhờ mọi rắc rối kể trên đã được chuyển sang cho tổ chức bao thanh toán nên người bán có thể toàn tâm toàn ý tập trung vào việc sản xuất hay cung ứng hàng hóa

Nói tóm lại, người bán càng thêm có nhiều cơ hội làm ăn nhờ:

o Sẵn sàng bán chịu cho người mua mà không sợ ảnh hưởng đến dòng lưu chuyển tiền tệ;

o Tăng doanh số;

o Tăng tồn trữ hàng tồn kho;

o Cải thiện hiệu quả hoạt động nội bộ;

o Tận dụng thế mạnh của chiết khấu thương mại; o Nâng hạng tín nhiệm đối với các tổ chức tín dụng;

o Tìm kiếm nhiều cơ hội mới, mở rộng giao thương quốc tế.

Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chuyên môn hóa sản xuất.

Bên cạnh việc sản xuất kinh doanh mặt hàng chính yếu, người bán còn phải mất thời gian quản lý các khoản phải thu từ người mua Nếu người bán sử dụng bao thanh toán, công việc này sẽ được chuyển cho đơn vị bao thanh toán Người bán không còn phải tốn chi phí để duy trì và điều hành một bộ phận chuyên trách việc xem xét khách hàng có đủ điều kiện mua chịu hay không, cũng như phải kiểm tra và thu hồi các khoản nợ này nữa Với kinh nghiệm, nguồn lực vật chất và nguồn nhân lực được đào tạo bài bản của mình, các tổ chức bao thanh toán sẽ giải quyết nhanh chóng, chuyên nghiệp và hiệu quả mọi vấn đề liên quan đến các hóa đơn và việc thu hồi nợ Châm ngôn của các tổ chức bao thanh toán lúc này là “Hãy để chúng tôi làm những việc mà chúng tôi làm tốt nhất, còn bạn, hãy làm những việc mà bạn làm tốt nhất !Chúng ta hãy cùng là đối tác tốt của nhau.”

b) Đối với người mua

Thứ nhất, nhà nhập khẩu có thể giảm gánh nặng tài chính: do việc nhà nhập

khẩu không phải mở thư tín dụng, không phải trả phí mở thư tín dụng, hay không phải ký quỹ…

Thứ hai, nhà nhập khẩu được chủ động đối với hàng hóa: được nhận hàng

và sử dụng hàng mà chưa cần phải thanh toán tiền ngay, và chỉ phải thanh toán tiền hàng khi hàng đáp ứng được các yêu cầu của hợp đồng mua bán.

Thứ ba, nhà nhập khẩu đơn giản hóa thủ tục thanh toán: nhờ tập trung

thanh toán về một đầu mối là ngân hàng

Thứ tư, nhà nhập khẩu có thể mua hàng với điều kiện tài khoản ghi sổ như:

mua giao hàng ngay, mua trả chậm, và nhà nhập khẩu có cơ hội đàm phán điều khoản mua hàng tốt hơn Hình thức này hỗ trợ rất lớn cho các nhà nhập khẩu về khả năng thanh khoản cũng như hoạt động ngân quỹ.

Thứ năm, nhà nhập khẩu cũng giảm được công sức và chi phí trong việc quản lý sổ sách kế toán, quản lý khoản nợ: vì khi ngân hàng đã kí hợp đồng bao

thanh toán với nhà xuất khẩu thì ngân hàng phải có trách nhiệm trong việc theo dõi, giám sát khoản phải thu từ phía nhà nhập khẩu Vậy khi đó nhà nhập khẩu có thể thỏa thuận với ngân hàng trong việc quản lý sổ sách kế toán cũng như khoản nợ của mình.

c) Đối với đơn vị bao thanh toán

Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, các đơn vị bao thanh toán cũng có được một thuận lợi là được hưởng lợi ích theo quy mô Các lợi ích đó là:

Thứ nhất, doanh thu hoạt động kinh doanh của đơn vị bao thanh toán sẽ tăng lên nhanh chóng nhờ các khoản tiền thu được khi thực hiện nghiệp vụ này

Thứ hai, việc thực hiện bao thanh toán làm đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cho đơn vị bao thanh toán, đem lại tiện ích mới cho khách hàng và nguồn thu

không nhỏ cho ngân hàng Nghiệp vụ bao thanh toán còn cung cấp một số dịch vụ khác như:

•Bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp

•Quản lý các khoản phải thu và thu nợ cho khách hàng

•Tài trợ vốn cho các doanh nghiệp.

Thứ ba, các đơn vị bao thanh toán có thể loại trừ được các khoản nợ xấu thông qua thực hiện bao thanh toán có truy đòi Ngoài ra, quy trình thực hiện bao

thanh toán đều yêu cầu đơn vị bao thanh toán xem xét đến khả năng tài chính của bên mua và bên bán, hoạt động mua bán phải thực hiện đúng những thỏa thuận và không trái pháp luật, đây là cơ sở vững chắc trong việc thu hồi các khoản phải thu sau khi đơn vị bao thanh toán đã mua lại từ bên bán.

Thứ tư, các đơn vị bao thanh toán cung cấp dịch vụ này cùng lúc cho nhiều khách hàng nên xét về quy mô sẽ giảm được chi phí cố định liên quan đến các

khách hàng đó.

d) Đối với nền kinh tế

BTT có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh và thu hút giao thương quốc tế trong điều kiện quốc gia đó còn nhiều hạn chế về luật thương mại và thực thi luật thương mại, hệ thống luật phá sản và kinh nghiệm quản lý Đối với những quốc gia này, sự hạn chế về pháp luật, hành lang pháp luật chưa vững chắc và trình độ quản lý yếu kém là trở ngại lớn cho hoạt động giao thương trong và ngoài nước Đặc biệt là trong giao thương quốc tế, các bên bán rất hạn chế giao dịch đối với bên mua tại các quốc gia có luật thương mại yếu kém vì cơ sở giao dịch không được bảo đảm Điều này cũng đồng nghĩa với sự phát triển của quốc gia đó có nhiều hạn chế, sự hấp dẫn đầu tư cũng giảm sút Thông qua việc thực hiện BTT,

vấn đề này được cải thiện rất nhiều Với vai trò hoạt động của mình, các đơn vị BTT phải có trách nhiệm tư vấn, kiểm tra các nghiệp vụ mua bán chung nhằm bảo đảm có thể kiểm soát theo dõi khoản phải thu trong tương lai được chặt chẽ và loại trừ được nợ xấu Điều này cũng góp phần cải thiện hình ảnh của bên mua tại những quốc gia có luật thương mại yếu kém đối với bên bán, nhờ vào sự đảm bảo về mặt tài chính và uy tín của các đơn vị BTT (thông thường là các ngân hàng hay các công ty tài chính chuyên nghiệp).

1.1.5.2 Rủi ro khi thực hiện bao thanh toán

BTT là hình thức thanh toán không cần sử dụng hối phiếu hay thư tín dụng, hai bên mua bán chỉ cần ký hợp đồng với nhau với điều khoản thanh toán thông qua tổ chức BTT hoặc ngân hàng Khi thực hiện bất cứ một nghiệp vụ nào cũng có rủi ro riêng của nó, khi thực hiện BTT, các rủi ro đối với người bán, đơn vị thực hiện BTT là không thể tránh khỏi Các rủi ro này có thể nhận thấy từ các bên như:

a) Rủi ro đối với người bán

Trong nghiệp vụ BTT miễn truy đòi, người bán hầu như không chịu rủi ro phát sinh vì đã bán toàn bộ khoản nợ cho ngân hàng Trong nghiệp vụ BTT có truy đòi thì người bán vẫn còn chịu trách nhiệm hay chịu rủi ro từ phía người mua Khi người mua mất khả năng thanh toán, người mua có trách nhiệm hoàn lại số tiền đã ứng trước từ phía đơn vị BTT.

b) Rủi ro đối với đơn vị bao thanh toán

Trong nghiệp vụ BTT, đơn vị BTT là đơn vị chịu nhiều rủi ro nhất, những rủi ro này có thể bắt nguồn từ phía người bán, người mua và ngay cả từ chính đơn vị BTT Những rủi ro đó có thể là do:

 Đơn vị BTT không nắm rõ thông tin về phía người bán như tình hình tài chính, khả năng thu hồi các khoản tài trợ, cũng như quá trình giao thương trong quá khứ nên người bán có thể không thể không hoàn trả được khoản tài trợ.

 Đơn vị BTT thẩm định khách hàng còn chưa chính xác, còn nhiều thiếu sót do trình độ của đội ngũ nhân viên còn hạn chế, chưa nắm rõ thông tin khách hàng…

 Đơn vị BTT chưa có sự quản lý sát sao trong quá trình BTT hoặc cũng có thể do người bán và người mua cố tính thông đồng với nhau để lừa đảo đơn vị BTT.

1.2 So sánh bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác

1.2.1 So sánh bao thanh toán với cho vay thông thường

- Có 2 chủ thể gắn liền với khoản tín dụng: Bên bán và Bên mua.

- Cấp hạn mức dựa trên uy tín và năng lực Bên bán và Bên mua.

- Ứng trước cho Bên bán hàng (dựa trên hóa đơn bán hàng).

- Thu nợ từ Bên mua hàng.

- Theo dõi bán hàng và các khoản phải thu từ Bên mua.

- Không cần phương án kinh doanh từ

- Cấp vốn cho Bên vay (dựa trên tài sản đảm bảo Bên vay).

- Thu nợ từ Bên vay.

- Theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn Bên vay.

- Thẩm tra phương án kinh doanh Bên vay vốn.

1.2.2 So sánh bao thanh toán và chiết khấu giấy tờ có giá

Khái niệm: BTT là một hình thức cấp

tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ được bên mua hàng và bên bán hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng.

Khái niệm: Chiết khấu là một nghiệp

vụ tín dụng mà theo đó ngân hàng thỏa thuận mua giấy tờ có giá của khách hàng trước hạn thanh toán.

Đặc điểm:

Chủ thể của quan hệ bao thanh toán:

Bên bao thanh toán: Là TCTD được cấp

phép để tiến hành cấp tín dụng cho khách hàng của mình dưới hình thức mua lại các khoản phải thu thương mại.

Bên được bao thanh toán: Bên được

BTT là bên bán hàng có các khoản phải thu phát sinh và được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa dịch vụ.

Đối tượng của bao thanh toán: Là các

khoản phải thu thương mại Khoản phải thu được xác định là khoản tiền bên bán hàng được phép thu từ hợp đồng mua, bán nhưng người mua chưa đến hạn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

xin chiết khấu nhưng nghĩa vụ hoàn trả tiền vay lại thuộc về bên thứ 3 (chính bên nhận nợ trên giấy tờ có giá).

Đối tượng chiết khấu: Là các giấy tờ

có giá, đó có thể là thương phiếu, là một bản hợp đồng hoặc một sổ tiết kiệm.

1.2.3 So sánh bao thanh toán với nghiệp vụ bảo lãnh

Khái niệm: BTT là một hình thức cấp

tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ được bên mua hàng và bên bán hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng.

Khái niệm: Bảo lãnh là hình thức cấp

tín dụng thông qua việc phát hành văn bản của Ngân hàng với bên có quyền (gọi là bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh mua lại các khoản phải thu thương mại.

Bên được bao thanh toán: Là Bên bán

hàng có các khoản phải thu phát sinh và được thỏa thuận theo hợp đồng mua, bán hàng hóa dịch vụ.

Đối tượng của bao thanh toán: là các

khoản phải thu thương mại Khoản phải thu được xác định là khoản tiền bên bán hàng được phép thu từ hợp đồng mua, bán nhưng người mua chưa đến hạn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán.

Đặc điểm:

Bên bảo lãnh: Thường là các ngân

hàng, đứng ra chịu trách nhiệm trả các khoản chi phí phát sinh cho bên được bảo lãnh khi bên được bảo lãnh không thanh toán cho đối tác.

Bên được bảo lãnh: Thường là các công

ty thực hiện việc mua hàng hóa, dịch vụ.

Bên thụ hưởng bảo lãnh: Là bên có

quyền đòi nợ từ bên được bảo lãnh Khi có bảo lãnh, bên thụ hưởng có quyền được đòi ngân hàng trả tiền khi bên được bảo lãnh không thanh toán cho mình khi đến hạn.

1.2.4 So sánh bao thanh toán và cho thuê tài chính

Khái niệm: BTT là một hình thức cấp

tín dụng của TCTD cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, dịch vụ được bên mua hàng và bên bán hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng.

động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng dành cho khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cam kết mua và cho thuê lại máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản khác theo yêu cầu của doanh nghiệp Trong suốt thời gian thuê, ngân hàng vẫn là chủ sở hữu tài sản và doanh nghiệp có nghĩa vụ thanh toán tiền thuê cho ngân hàng theo hợp đồng đã ký giữa 2 bên.

Đặc điểm:

Thời hạn: Thời hạn các khoản phải thu

được bao thanh toán thường dưới 180 ngày

Bên tham gia: có 3 bên

- Bên bao thanh toán: Thường là các TCTD, mua lại các khoản phải thu của bên thụ hưởng.

- Bên thụ hưởng: Là các công ty bán hàng, cung ứng dịch vụ.

- Bên mua hàng: Là các công ty mua hàng hóa, dịch vụ của bên bán hàng cung cấp, có trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán.

Đặc điểm:

Thời hạn: Thường là trung và dài hạn

Bên tham gia: có 2 bên

- Bên cung cấp dịch vụ: Thường là ngân hàng hoặc công ty cho thuê tài chính mua các thiết bị sản xuất và cho bên thụ hưởng thuê một thời gian, sau đó sẽ thanh lý cho bên thụ hưởng.

- Bên thụ hưởng: Thường là các công ty cần trang thiết bị sản xuất, thuê lại các thiết bị sản xuất theo thỏa thuận với bên cho thuê và phải trả cho bên cho thuê một khoản tiền tương ứng với thời gian cho thuê.

1.3 Kinh nghiệm về hoạt động bao thanh toán trên thế giới

1.3.1 Kinh nghiệm thành công của Pháp

Các công ty bao thanh toán là công ty con của ngân hàng thì có lợi thế hơn trên thị trường Các công ty con của tập đoàn ngân hàng và các tổ chức tài chính nước ngoài cũng đang dần dần chiếm lĩnh thị phần Bao thanh toán ở Pháp chủ yếu để đáp ứng nhu cầu của tập đoàn lớn và các công ty vừa và nhỏ trong kinh doanh với các nước Châu Âu khác Trước đây, nghiệp vụ bao thanh tập trung chủ yếu vào các công ty có số nhân công từ 50 đến 200 người, nhưng bây giờ đã mở rộng áp dụng cho tất cả các phân đoạn khác của thị trường Các công ty vừa và nhỏ là khách hàng mục tiêu của bao thanh toán trong nước Tuy nhiên, chiến lược của các công ty bao thanh toán Pháp bây giờ chuyển sang những công ty lớn có khối lượng xuất khẩu lớn Hệ thống hai đại lý cạnh tranh bởi nghiệp vụ bao toán xuất khẩu trực tiếp.

1.3.2 Kinh nghiệm thành công của Đức

Nghiệp vụ bao thanh toán tập trung vào các doanh nghiệp có quy mô vừa Theo luật của Đức, bao thanh toán chỉ được áp dụng hình thức miễn truy đòi Sự phát triển của nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế không liên quan tới sự tăng trưởng của thị trường xuất nhập khẩu, mà gắn liền với mối quan hệ khăng khít giửa công ty bao thanh toán và các khách hàng của họ Các thị trường quan trọng trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế của Đức là Pháp, Anh, Ý và Áo Ngoài Châu Âu thì Mỹ và Nhật là hai thị trường quan trọng nhất Doanh số nghiệp vụ bao thanh toán của Đức chủ yếu xuất phát từ khách hàng ngành sản xuất (46%) và bán buôn (35%).

1.3.3 Kinh nghiệm thành công của Mỹ

Để tồn tại và phát triển, phải đáp ứng các yêu cầu của thị trường, do đó, nhiều công ty bao thanh toán của Mỹ cung cấp tất cả các nghiệp vụ truyền thống

cũng như không truyền thống Các dịch vụ truyền thống gồm: bao thanh toán, bảo đảm tín dụng, kế toán các khoản phải thu, dịch vụ nhờ thu, tài trợ trên cơ sở các khoản phải thu và kho thành phẩm Các dịch vụ không truyền thống bao gồm: quản lý các khoản phải thu, bán buôn các khoản phải thu, bao thanh toán xuất nhập khẩu, bảo đảm vốn lưu động xuất khẩu (đối với hàng sẽ được xuất khẩu), tài trợ các đơn mua hàng (purchase order financing), thư tín dụng…

1.3.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế thực hiện trên cơ sở miễn truy đòi, trong khi bao thanh toán nội địa chủ yếu là có truy đòi Các ngành thép, xe đạp, dệt may hiện đang là những khách hàng lớn nhất của nghiệp vụ bao thanh toán Trung Quốc Các ngân hàng đang trăn trở để tìm ra cách thức tốt nhất để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong mô hình tổ chức của mình Theo ông Jiang Xu, tổng giám đốc Bank Of China, cách thức tốt nhất có lẽ là một phòng bao thanh toán bán độc lập (semi-independent) trong ngân hàng hoặc một công ty con trực thuộc ngân hàng với điều kiện tiên quyết là có quyền độc lập tiến hành các hoạt động tiếp thị và công tác đánh giá tín dụng khách hàng.

1.3.5 Kinh nghiệm của Nga

Vào giữa những năm 1980, Ngân hàng trung ương Xô Viết đã từng đưa nghiệp vụ bao thanh toán ra áp dụng để đẩy mạnh thanh toán nhưng không thành công Năm 1998, một số ngân hàng có tiếng của Nga bước đầu thâm nhập thị trường này Tuy đã thất bại vì hai lý do chính: (i) Các ngân hàng này đã coi nghiệp vụ bao thanh toán như một phương thức thay thế cho tín dụng thư hoặc một cơ chế tài trợ ngoại thương bất kỳ; (ii) Vào thời điểm đó, nền kinh tế Nga giữ chính sách đồng Rúp giá trị cao, khiến cho dầu khí là ngành duy nhất còn có thể chịu đựng được tỷ giá như vậy và duy trì xuất khẩu có lãi Hiện nay mặc dù bao thanh toán nhập khẩu có cơ hội phát triển nhưng các ngân hàng lại không

dám chấp nhận một phương thức có vẻ kém phần đảm bảo hơn các phương thức truyền thống.

1.3.6 Kinh nghiệm Ấn độ

Đạo luật về nghiệp vụ bao thanh toán các khoản nợ theo hóa đơn thương mại và công nghiệp của Ấn Độ được ban hành, quy định quyền của các đơn vị bao thanh toán là người được chuyển nhượng khoản nợ và được pháp luật bảo vệ Các ngành phụ tùng ô tô, hóa chất, giấy và bao bì, dệt may, thương mại, phần cứng máy tính, điện, điện tử… là khách hàng chính sử dụng nghiệp vụ bao thanh toán Những nguyên nhân khiến cho nghiệp vụ thanh toán Ấn Độ chưa phát triển mạnh là: (i) Đơn vị bao thanh toán chưa tiếp cận được với bảo hiểm tín dụng để dựa vào đó cung cấp nghiệp vụ thanh toán miễm truy đòi cho khách hàng; (ii) khuôn khổ Luật Ấn Độ chưa mua buộc đươc người mua phải thanh toán tiền hàng cho công ty bao thanh toán; (iii) Các ngân hàng có thái độ coi các đơn vị bao thanh toán là đối thủ cạnh tranh của họ (iv) Các đơn vị bao thanh toán phải vay vốn của ngân hàng để tài trợ nên chi phí nghiệp vụ bao thanh toán cao hơn phí các dịch vụ ngân hàng khác.

1.3.7 Kinh Nghiệm của Nhật Bản

Nhiều năm nay, nghiệp vụ bao thanh toán của Nhật Bản được coi là sản phẩm cung cấp bởi các công ty con của các ngân hàng, hoạt động theo các quy định của luật pháp về ngân hàng Qua những cuộc sáp nhập mới đây của các ngân hàng lớn ở Nhật Bản, các công ty bao thanh toán xuất khẩu lớn nhất của Nhật Bản (31%) Thị trường lớn nhất của các công ty bao thanh toán Nhật Bản ở Châu Á là Hàn Quốc (8%) và Đài Loan (4%) Sự chuyển đổi từ các điều kiện thanh toán thương mại trên cơ sở chứng từ truyền thống như L/C,D/A, D/P sang ghi sổ là một dấu hiệu đáng mừng Tuy nhiên, Hiệp hội bao thanh toán Nhật Bản mới chỉ giới hạn ở chổ trao đổi kinh nghiệm chuyên môn, chứ chưa thực sự phát huy vai trò của nó.

1.3.8 Kinh nghiệm của Đài Loan

Phương thức thanh toán ghi sổ trở nên phổ biến là tiền đề tốt để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán Đặc biệt với một vùng lãnh thổ chuyên xuất khẩu như Đài Loan, nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế có điều kiện phát triển vững chắc.

1.3.9 Kinh nghiệm Thái Lan

Nghiệp vụ bao thanh toán của Thái lan được hỗ trợ bởi luật pháp sở tại Nghiệp vụ này được điều chỉnh bởi Đạo Luật Bao Thanh Toán (Factoring Bill), trong đó quy định cho phép thông báo về việc chuyển nhượng dưới bất kỳ hình thức nào thay cho quy định phải bằng văn bản như trước đây Các đơn vị bao thanh toán Thái Lan phát triển một phần nhờ thái độ thận trọng của các ngân hàng trong nghiệp vụ cho vay Doanh nghiệp quy mô vừa và đã nhìn nhận bao thanh toán như một nguồn tài trợ linh hoạt Tuy nhiên, các nhà xuất khẩu Thái Lan vẫn quen với phương thức tín dụng chứng từ truyền thống hơn.

Tổng kết chương I

Từ những điểm khái quát nhất về nghiệp vụ BTT như đã phân tích ở chương I, cùng với sự phát triển lâu đời của BTT, chúng ta đã thấy được những lợi ích mà BTT đã đem lại cho người mua, người bán cũng như đơn vị BTT – đa số là các ngân hàng Sản phẩm này đem lại những lợi thế nhất định đối với các ngân hàng thực hiện nó Do đó, việc hiểu rõ định nghĩa, quy trình thực hiện, các rủi ro có thấy thấy được cũng như các điều kiện thực hiện BTT sẽ là cơ sở nền tảng cho việc ra đời và phát triển nghiệp vụ này ở mỗi ngân hàng Với những hiểu biết về BTT như trên, chúng tôi đã tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu, tham khảo tài liệu để thấy được thực trạng BTT trên thế giới, Việt Nam và một số NHTM tiêu biểu sẽ được trình bày ở chương II.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG VỀ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM CỦA VIỆT NAM

2.1 Quy định về bao thanh toán tại Việt Nam

2.1.1 Các văn bản pháp luật hiện hành

Đối tượng thực hiện bao thanh toán là các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng với tư cách là một doanh nghiệp hoạt động kinh doanh kiếm lời Hiện nay hệ thống ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng chịu sự điều chỉnh của các văn bản pháp luật sau:

• Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 của Quốc Hội.

• Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20 tháng 5 năm 2010 quy định về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng.

• Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của NHNN Việt Nam quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng.

• Quyết định của Thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy chế hoạt động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6 tháng 9 năm 2004.

• Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc ban hành quy chế hoạt động bao thanh toán sửa đổi bổ sung quy chế 1096.

2.1.2 Đối tượng thực hiện và sử dụng bao thanh toán

a) Thứ nhất, các tổ chức tín dụng, ngân hàng được thực hiện nghiệp vụ bao

thanh toán bao gồm:

•Tổ chức tín dụng thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng:

- Ngân hàng thương mại nhà nước;

- Ngân hàng thương mại cổ phần;

- Ngân hàng liên doanh;

- Ngân hàng 100% vốn nước ngoài;

- Công ty tài chính;

- Công ty cho thuê tài chính.

•Ngân hàng nước ngoài được mở chi nhánh tại Việt Nam theo Luật Tổ chức tín dụng.

Nhưng các tổ chức tín dụng và các ngân hàng phải thỏa mãn các điều kiện sau:

 Có nhu cầu thực hiện bao thanh toán.

 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại thời điểm cuối từng tháng của ba tháng gần nhất dưới 5%; không vi phạm các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng.

 Không thuộc đối tượng đang bị xem xét xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc đã bị xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực tài chính ngân hàng nhưng đã khắc phục được hành vi vi phạm.

 Đối với hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu: Ngoài các điều kiện trên, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao thanh toán xuất nhập khẩu phải là tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối.

b) Thứ hai, các doanh nghiệp nào nên áp dụng bao thanh toán trong quá

trình sản xuất kinh doanh? Các doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ bao thanh toán là các tổ chức kinh tế Việt Nam và nước ngoài cung ứng hàng hóa và được thụ hưởng các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa theo thỏa thuận giữa bên bán hàng và bên mua hàng tại hợp đồng mua, bán hàng, cụ thể:

- Các doanh nghiệp xuất – nhập khẩu.

- Các doanh nghiệp có nhu cầu vốn lưu động cao trong khi đó hạn mức tín dụng do các ngân hàng cung cấp lại hạn chế.

- Các doanh nghiệp hoạt động dịch vụ khó tiếp cận nguồn vốn từ các ngân hàng thương mại.

- Doanh nghiệp kinh doanh có tính chất thời vụ cần tiền mặt để dự trữ hàng

- Doanh nghiệp tập trung vào sản xuất phát triển hơn là theo dõi và thu nợ.

- Các doanh nghiệp vừa và nhỏ có nhu cầu phát triển sản xuất nhưng khó tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.

2.1.3 Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán

Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thỏa thuận tại hợp đồng bao thanh toán, bao gồm:

•Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường.

•Phí được tính trên giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng và các chi phí khác.

2.1.4 Các khoản phải thu không được bao thanh toán

Những khoản phải thu sau đây không được bao thanh toán:

•Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bị pháp luật cấm.

•Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận bất hợp pháp.

•Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận đang có tranh chấp.

•Phát sinh từ các hợp đồng bán hàng dưới hình thức ký gửi.

•Phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày.

•Các khoản phải thu đã được gán nợ hoặc cầm cố, thế chấp.

•Các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán theo hợp đồng mua, bán hàng.

2.2 Tình hoạt động của các NHTM tại Việt Nam

Tính đến hết năm 2010, hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm: 1 ngân hàng chính sách, 5 NHTM nhà nước, 39 NHTM cổ phần, 47 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 5 ngân hàng liên doanh, 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài Trong những năm trở lại đây, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã có nhiều bước phát triển nhanh chóng và đáng ghi nhận, góp phần quan trọng với sự phát triển

Theo số liệu công bố, trong những năm qua các NHTM Việt Nam không ngừng nâng cao sức mạnh tài chính của mình Từ bảng trên, chúng ta có thể thấy được quy mô vốn của ngân hàng đã có sự tăng khá nhanh trong thời gian gần đây Đặc biệt như ngân hàng Eximbank từ năm 2007 đến năm 2010 vốn điều lệ tăng từ 2.800 tỷ đồng lên 10.560 tỷ đồng tức tăng gần 4 lần, ngân hàng Vietcombank tăng từ 4.429 tỷ đồng lên 13.224 tỷ đồng tức tăng gấp gần 3 lần, ngân hàng Vietinbank và Sacombank cũng nâng vốn điều lệ của mình gấp gần 2 lần từ năm 2007 đến năm 2010.

Năm 2010: Thực hiện các quy định của NHNN (vốn điều lệ tối thiểu của các NHTM là 3.000 tỷ đồng cho đến cuối năm), cũng như chiến lược phát triển kinh doanh, các NHTM ở nước ta đã tăng vốn điều lệ, tăng quy mô tổng tài sản khá ấn tượng Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay, tính đến hết quý I/2010 thì có 10 NHTMCP chưa nâng đủ vốn điều lệ lên 3000 tỷ đồng, trong đó có 1 ngân hàng mới có 1.000 tỷ đồng, 4 ngân hàng có vốn 2.000 tỷ đồng, còn lại nằm trong khoàn 1.500 tỷ đồng đến 1.820 tỷ đồng.

Tuy vốn điều lệ của các NHTM không ngừng được nâng cao, nhưng nếu so sánh với các NHTM trong khu vực thì quy mô vốn của các NHTM Việt Nam còn quá nhỏ bé.

Bảng 2: Quy mô vốn điều lệ của một số NHTM của các quốc gia trong khu vực

Đơn vị: Triệu USD

Bank central Asia 1.304 Commerce Asset - Holding 1.695 BankRakyatIndonesia 1.070AMMB Holding 1.476Bank Danamon Indonesia807RHB Bank Berhad1.179

Bank of Philippine Islands 975DBS Bank 9.623Metropolitan Bank Et Trust

704United overseas Bank 6.297Equitable PCI Bank 464Oversea - Chinese Banking

Corporation

(Nguồn: www.thebanker.com/top1000)

Tính đến thời điểm cuối năm 2009, 4 NHTM có số vốn điều lệ vượt 10.000 tỷ đồng (tương đương hơn 500 triệu USD), 15 ngân hàng có vốn điều lệ đạt 3.000 tỷ đồng (tương đương gần 160 triệu USD), số còn lại thấp nhất là 1.000 tỷ đồng (tương đương hơn 50 triệu USD) đang tiếp tục thực hiện kế hoạch tăng vốn lên 3.000 tỷ đồng vào 2010

Những ngân hàng có quy mô vốn lớn nhất toàn hệ thống như Agribank, Vietcombank hay BIDV cũng chỉ có khoảng trên 800 triệu USD, thấp xa so với những ngân hàng lớn của một số quốc gia trong khu vực (như Ngân hàng Băng

Cốc Thái Lan: hơn 3 tỷ USD, Ngân hàng DBS của Singapore: hơn 9 tỷ USD, Ngân hàng Mandiri của Indonesia hơn 2 tỷ USD, Ngân hàng Maybank của Malaysia hơn 4 tỷ USD và Ngân hàng Philippines hơn 900 triệu USD) Hiện nay, mức vốn bình quân của 10 ngân hàng lớn của Philipines cũng đã vào khoảng hơn 400 triệu USD; Indonesia hơn 800 triệu USD; Malaysia và Thái Lan khoảng hơn 1.000 triệu USD.

2.2.1.2 Mức độ an toàn vốn

Sự lớn mạnh về quy mô vốn, tài sản và tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn dần đáp ứng được tốc độ tăng trưởng của tài sản đã góp phần cải thiện tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) qua từng năm Nếu xét về mức độ an toàn vốn, với sự gia tăng của vốn điều lệ, tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu (CAR) của đa số các NHTM đều trên mức tối thiểu 8% theo yêu cầu của Basel II Hiện nay theo thông tư 13/2010/TT - NHNN, CAR được quy định cho các tổ chức tín dụng được nâng từ 8% lên 9% Đây có thể được coi là mức điều chỉnh để tiến gần hơn đến mức mà các ngân hàng thế giới hiện nay đang áp dụng là 10 – 11% cho giai đoạn đến năm 2019 theo Basel III Tuy nhiên mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng Việt Nam vẫn còn thấp nếu so với hệ thống ngân hàng trong khu vực Nếu so sánh mức bình quân 13,1% của các ngân hàng khu vực châu Á Thái Bình Dương (gồm 52 ngân hàng thuộc 10 nước) với tỷ lệ 12,3% của các ngân hàng các nước châu Á mới nổi (14 ngân hàng của Thái Lan, Indonesia, Malaisia, Philipin) thì tỷ lệ của các ngân hàng Việt Nam hiện nay còn thấp hơn nhiều chỉ

-(Nguồn: Báo cáo tài chính của các NHTM qua các năm)

Từ bảng trên, VCB và Vietinbank là 2 trong số những ngân hàng lớn của Việt Nam, nhưng tỷ lệ an toàn vốn (CAR) cũng chỉ ở mức 8 – 9%, trong khi đó, một số ngân hàng lớn tại khu vực Đông Nam Á có tỷ lệ CAR cao hơn rất nhiều như ngân hàng DBS của Singapore đạt mức CAR là 18,4% năm 2010, hay của ngân hàng Bangkok Bank của Thái Lan là 16,04% năm 2010.

2.2.1.3 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

Bảng 4: Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam và một số NHTM

(Nguồn:Báo cáo của NHNN, báo cáo của các NHTM và báo cáo của Fitch)

Tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay không phải là là điều lo ngại khi tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng luôn thấp hơn 5% dự kiến của NHNN Tuy nhiên từ năm 2009 đến năm 2010 thì tỷ lệ nợ xấu đã tăng từ 1,9% lên 2,5% Đặc biệt là khoản nợ lên tới 26.000 tỷ của 10 NHTM cho

nhiều yếu tố như lạm phát cao, thâm hụt cán cân thương mại, thâm hụt ngân sách nhà nước và đặc biệt là vụ Vinashin mà chất lượng tín dụng của các NHTM giảm đáng kể Và nếu so sánh với các nước trong khu vực thì Việt Nam luôn là nước có tỷ lệ nợ xấu cao.

2.2.1.4 Hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời

Hiệu quả hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời của hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa tương xứng với mức độ gia tăng rủi ro và quy mô hoạt động, đồng thời ở mức thấp so với các ngân hàng trong khu vực Cùng với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, lợi nhuận khu vực ngân hàng Việt Nam liên tục tăng Tính đến cuối năm 2009, lợi nhuận toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam đạt 29.241 tỷ VND, tăng khoảng 3,7 lần so với năm 2005 (7.984 tỷ VND) Chi phí hoạt động của khu vực ngân hàng cũng tăng lên tương ứng (hơn 90% năm 2009).

Sự tăng lên tương ứng giữa thu nhập và chi phí phản ánh sự ổn định về lợi nhuận của hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, nếu như tốc độ gia tăng của chi phí vẫn được duy trì trong khi cơ sở hạ tầng hoạt động của khu vực ngân hàng không có những thay đổi lớn thì đây là vấn đề đáng lưu ý bởi nó chứng tỏ năng suất lao động trong khu vực ngân hàng thấp, do đó ảnh hưởng làm giảm thu nhập và giảm năng lực tài chính của khu vực ngân hàng.

Về hiệu quả hoạt động, tỷ lệ bình quân lợi nhuận ròng sau thuế so với tổng tài sản (ROA) mặc dù tăng đều qua các năm (lên tới 1,2% cuối 2009), nhưng vẫn còn thấp so với một số nước châu Á mới nổi (Indonesia trung bình khoảng 2%; Malaysia trung bình khoảng 1,5%; Philippines khoảng 1,5% và Singapore khoảng 1,4%).

2.2.1.5 Tổng mức huy động vốn của hệ thống ngân hàngBảng 5: Tổng mức huy động vốn từ nền kinh tế

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN)

Từ bảng biểu trên cho thấy tổng huy động vốn của hệ thống ngân hàng liên tục tăng trong những năm gần đây.

Năm 2009: Huy động vốn của hệ thống ngân hàng tăng 29,88%, cao hơn so với mức 22,84% của năm 2008 Trong đó huy động vốn bằng VND tăng 30,07% (năm 2008 tăng 21,38%), huy động bằng ngoại tệ tăng 22,29% (năm 2008 tăng 27,74%)

Huy động vốn tăng nhanh trong 6 tháng đầu năm, đạt mức bình quân trên 3%/tháng Tuy nhiên trong 6 tháng cuối năm, tốc độ tăng trưởng huy động vốn đã chậm lại, bình quân tăng 1,67% tháng.

Năm 2010: Huy động vốn của ngân hàng tăng 27,2% là do Ngân hàng Nhà nước đã điều hành chính sách tiền tệ theo hướng chủ động, linh hoạt, phù hợp với mục tiêu tăng trưởng và yêu cầu kiềm chế lạm phát của Chính phủ nhằm mục tiêu kiểm soát lạm phát, hỗ trợ thanh khoản cho các tổ chức tín dụng

2.2.1.6 Tổng dư nợ tín dụng của toàn hệ thống ngân hàngBảng 6: Tổng dư nợ tín dụng đối với nền kinh tế

(Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNN)

Cũng tương tự như tổng mức huy động vốn từ nền kinh tế, tồng dư nợ tín dụng cho nền kinh tế cũng ngày càng tăng

Năm 2009: Tổng dư nợ tín dụng cho nền kinh tế của hệ thống ngân hàng tăng 37,53% cao hơn nhiều so với mức tăng 23,38% của năm 2008 chủ yếu là do chính sách kích thích nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế của đất nước Trong đó tín dụng bằng VND tăng 43,51%, cao hơn nhiều so với năm 2008( tăng 25,02%), tín dụng bằng ngoại tệ tăng 15,12% thấp hơn so với năm 2008 (tăng 17,62%).

Trong 2 tháng đầu năm 2009, tăng thấp theo xu hướng từ nửa cuối năm 2008 Từ tháng 3 đến tháng 9/2009, tín dụng đã tăng mạnh trở lại để hưởng ứng và tranh thủ chính sách kích cầu, hỗ trợ lãi suất của chính phủ nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế Tuy nhiên, mức tăng đã chậm lại trong 3 tháng cuối năm 2009 do mức độ hỗ trợ lãi suất đã giảm dần.

Cơ cấu tín dụng phân theo ngành kinh tế thay đổi không nhiều so với tỷ trọng của năm 2008 Tỷ trọng tín dụng phục vụ phát triển nông thôn chiếm 22.8% (năm 2008: 28,84%), ngành thương nghiệp chiếm 19,2% (năm 2008: 18,67%) Tỷ trọng tín dụng đối với ngành khác như công nghiệp chiếm 26,5%,

xây dựng chiếm 12,9%, vận tải, kho bãi, thông tin liên lạc chiếm 5,4%, ít biến động so với năm 2008.

Năm 2010: Đến tháng 6/2010 tín dụng tăng khoảng 10,52%, nhưng tín dụng bằng VNĐ chỉ tăng 4,6%, tín dụng ngoại tệ tăng 27% Tuy nhiên, đến hết năm 2010, tín dụng tăng 27,65% (đã loại trừ hư số tăng của tỷ giá vàng), tín dụng bằng VND tăng 25,34%, bằng ngoại tệ tăng 37,76% Tốc độ tăng trưởng tín dụng theo các phân vùng đã có những chuyển động hợp lý: khuyến khích tín dụng cho sản xuất kinh doanh, hạn chế tín dụng trong lĩnh vực phi sản xuất: hoạt động đầu tư, kinh doanh chứng khoán, bất động sản và tín dụng tiêu dùng Và điểm nổi bật trong năm 2010 là sự lên ngôi của tín dụng phục vụ khối doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs)

Năm 2010 đã có sự tăng trưởng tín dụng bằng ngoại tệ rất lớn so với các năm trước đó Năm 2010, tăng trưởng tín dụng bằng ngoại tệ lên tới 37,76%, so với năm 2009 là 15,12%.

Năm 2011: nhằm thực hiện mục tiêu phát triên nền kinh tế ổn định và kiềm chế lạm phát, HNN đã định hướng nhiệm vụ cho ngành ngân hàng năm 2011 là

tín dụng đối với nền kinh tế tăng khoảng 23%.

Bảng 7: Tín dụng ngân hàng trên GDP

Đơn vị: %