Đề tài: Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán tại các NHTM Việt Nam ppt

Trang B GIÁO D C VÀ ÀO T O TRƯ NG I H C KINH T TP.HCM …………………oOo………………… BÙI TH KIM DUYÊN GI I PHÁP PHÁT TRI N NGHI P V BAO THANH TOÁN T I CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VI T NAM LU N VĂN TH C SĨ KINH T TP H Chí Minh - Năm 2009 Trang M CL C Trang Ph bìa L i cam oan M cl c Danh m c b ng bi u Danh m c ký hi u, ch vi t t t L IM U CHƯƠNG 1: T NG QUAN V NGHI P V BAO THANH TOÁN 01 1.1 KHÁI NI M BAO THANH TOÁN: 01 1.1.1.Khái ni m BTT theo Công c v BTT qu c t UNIDROIT 1988 01 1.1.2 Khái ni m BTT theo t ch c BTT qu c t FCI 01 1.1.3.Khái ni m BTT theo Quy t nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a Ngân hàng nhà nư c Vi t Nam 02 1.2 C I M C A BAO THANH TOÁN: 03 1.3 ƯU NHƯ C I M C A BAO THANH TOÁN 03 1.3.1 H n ch m t s lo i hình tốn ph bi n 03 1.3.2 L i th c a bao tốn so v i lo i hình tốn khác 04 1.3.3 L i ích c a bên s d ng bao toán 05 1.3.4 Nh ng c i m c a bao toán 10 1.4 CÁC LO I HÌNH BAO THANH TỐN: 10 1.4.1 Phân lo i theo ph m vi a lý: 10 1.4.2 Phân lo i theo ch c ho t 1.4.3 Phân lo i theo ph m vi áp d ng 1.4.4 Phân lo i theos liên k t ho t ng 12 i v i ngư i mua/bán: 13 ng: 14 1.4.5 Phân lo i theo th i gian: 14 1.5 QUI TRÌNH TH C HI N BAO THANH TOÁN 15 Trang 1.5.1.Quy trình hoat ng BTT nư c 15 1.5.2.Quy trình ho t ng BTT qu c t 16 1.5.3.So sánh BTT n i a BTT qu c t 17 1.6 SO SÁNH BAO THANH TOÁN V I NGHI P V CHO VAY CHI T KH U HAY NG TRƯ C 18 1.7 PHÍ D CH V BAO THANH TOÁN 20 1.8 R I RO TRONG BAO THANH TOÁN 21 K t lu n chương 23 CHƯƠNG 2: TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN TRÊN TH GI I VÀ T I VI T NAM 24 2.1 TÌNH HÌNH HO T 2.1.1 Th c tr ng ho t NG BAO THANH TỐN TRÊN TH GI I 22 ng bao tốn th gi i 24 2.1.2 Kinh nghi m phát tri n BTT m t s nư c th gi i 28 2.1.3 Các h c kinh nghi m 30 2.2 QUI NH HO T NG BAO THANH TOÁN T I VI T NAM 33 2.2.1 Các văn b n pháp lý hi n hành 33 2.2.2 Các i u ki n 2.2.3 c ho t ng bao toán 35 i tư ng áp d ng 35 2.2.4 Quy trình ho t ng bao tốn 36 2.3 TH C TR NG HO T NG BAO THANH TOÁN T I CÁC NHTM VI T NAM 37 2.3.1 M t s thành qu bư c u 37 2.3.2 Nguyên nhân t n t i th c hi n nghi p v bao tóan t i VN 42 K t lu n chương 47 CHƯƠNG 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N BAO THANH TOÁN T I CÁC NHTM VI T NAM 48 3.1 GI I PHÁP T M VĨ MÔ 48 3.2 GI I PHÁP T M VI MÔ 54 Trang 3.3 KI N NGH 74 K t lu n chương 75 K T LU N 76 Danh m c tài li u tham kh o L IM U M c tiêu nghiên c u: Trên th gi i, hồ bình, h p tác phát tri n v n xu th ch o; tồn c u hố h i nh p kinh t qu c t t ng bư c c y nhanh; u tư, lưu chuy n hàng hoá, d ch v , lao ng v n ngày m r ng Cu c cách m ng khoa h c công ngh , nh t công ngh thông tin th trư ng tài chính, ti p t c phát tri n m nh theo chi u sâu, tác ng r ng l n n c u s phát tri n c a kinh t th gi i, m tri n v ng m i cho m i n n kinh t tham gia phân cơng lao ng tồn c u Kinh t châu Á - Thái Bình Dương ti p t c phát tri n ng h p tác khu v c, nh t kh i ASEAN ngày m r ng t o thêm i u ki n thu n l i cho s phát tri n c a m i qu c gia Trư c th i th này, Vi t Nam ang t ng bư c th c hi n k ho ch phát tri n kinh t - xã h i b i c nh có nhi u th i cơ, thu n l i khó khăn, thách th c l n an xen Tuy nhiên, tình hình th gi i khu v c v n ch a ng nhi u y u t ph c t p, khó lư ng; tranh ch p, xung t c c b , v i ho t ng kh ng b qu c t có th gây m t n nh khu v c nhi u nơi th gi i Các nư c l n c nh tranh quy t li t l i ích kinh t tìm cách áp t rào c n thương m i v i nư c nghèo ang phát tri n Th trư ng tài chính, ti n t giá c th gi i di n bi n ph c t p y nhanh t c tăng trư ng kinh t , t c bư c chuy n bi n quan tr ng v nâng cao hi u qu tính b n v ng c a s phát tri n m c tiêu hàng u c a toàn th nhân dân T o c n n t ng y m nh cơng nghi p hố, hi n i hoá phát tri n kinh t tri th c, ưa nư c ta b n tr thành m t nư c công nghi p theo hư ng hi n i Nâng cao v th c a Vi t Nam khu v c trư ng qu c t Lĩnh v c tài ngân hàng nư c ta ang t ng bư c c i ti n phát tri n rõ r t Hi n nay, ngân hàng nư c ta ang phát tri n r t nhanh theo xu hư ng Trang sau: m t là, phát tri n d ch v th trư ng tài chính; hai là, phát tri n d ch v ngân hàng bán l ti n ích hi n i, ba là, m r ng d ch v ngân hàng qu c t V i xu th này, s n ph m Bao toán c tri n khai th c hi n ã có nh ng thành cơng khó khăn nh t nh Do s n ph m m i m v i th trư ng tài Vi t Nam nên ch c ch n nhi u v n c n nghiên c u tìm nh ng gi i pháp nh m hoàn thi n phát tri n Hơn n a, d ch v Bao toán m i m v i ã c th c hi n r ng rãi hi u qu nhi u qu c gia th gi i T t c nh ng p s c nghiên c u ch n làm tài vi t lu n văn th c sĩ kinh t ó tài: “Gi i pháp Phát tri n nghi p v Bao Thanh Toán t i NHTM Vi t Nam” i tư ng ph m vi nghiên c u: D a vi c tìm hi u t ng quan s lý lu n v s n ph m bao toán, th c tr ng, h n ch thách th c, nghiên c u th trư ng Vi t Nam tri n v ng phát tri n c a s n ph m t i NHTM Vi t Nam, th c tr ng nhu c u v n t i doanh nghi p, t ó xu t nh ng gi i pháp c th c v vi mô l n vĩ mô v i nh ng xu t táo b o phát tri n nghi p v BTT nh m cung ng v n k p th i cho doanh nghi p Chúng mong mu n d ch v s s m c hoàn thi n phát tri n th trư ng tài Vi t Nam th i gian g n nh t Lu n văn nghiên c u s t ng h p th c tr ng chung nh t ho t ng BTT, phân tích s li u th c t v doanh s BTT th gi i t i th trư ng ng u ho t ng BTT t 2003-2008 Phương pháp nghiên c u: Lu n văn c nghiên c u d a phương pháp v t bi n ch ng, v t l ch s k t h p v i vi c t ng h p, phân tích th ng kê, so sánh i chi u nh m ch n s li u th c t tin c y, x lý úng n khoa h c Cùng v i s tham kh o, trao i ý ki n v i ngư i hư ng d n khoa h c tài li u tham kh o khác K tc uc a tài: N i dung c a lu n văn c th hi n qua chương sau: Chương 1: T ng quan v nghi p v bao toán Chương 2: Th c tr ng v ho t NHTM Vi t Nam ng bao toán th gi i t i Chương 3: Gi i pháp phát tri n nghi p v BTT t i NHTM Vi t Nam V i k t c u chương trên, lu n văn ã c g ng th hi n ph n lý lu n, phân tích ánh giá th c tr ng tri n v ng phát tri n c a d ch v BTT, s ó Trang xu t m t s gi i pháp c th ph m tài t i Vi t Nam phát tri n nghi p v BTT nh m a d ng hóa s n V i th i gian ki n th c có h n, ch c ch n Lu n Văn s không tránh kh i nh ng h n ch sai sót Kính mong c s góp ý, ch d n c a Quý Th y, Cô tác gi có hi u bi t hồn ch nh Trang DANH M C CÁC KÝ HI U, CH BTT VBTT : : VI T T T Bao toán (Factoring) ơn v bao toán D/A : Document against Acceptance (Nh thu tr ch m) D/P : Document against Payment (Nh thu) FCI : Factors Chain International (M ng lư i Bao toán qu c t ) L/C : Letter of Credit (Thư tín d ng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nư c NHTM : Ngân hàng thương m i NHTMCP : Ngân hàng thương m i c ph n NK : Nh p kh u XK : Xu t Kh u KH : Khách hàng TSB : Tài s n b o T/T : Telegraphic Transfer (Chuy n ti n b ng i n) CIC : Trung tâm thơng tin tín d ng Ngân hàng nhà nư c KPT : Kho n ph i thu m Trang DANH M C TÀI LI U THAM KH O Nguy n ăng D n (2004), “Ti n t ngân hàng”, Nhà xu t b n th ng kê Nguy n Văn Hà (2005), “Phát tri n nghi p v factoring nh m a d ng hóa ho t ng c a ngân hàng Vi t Nam” Nguy n Quỳnh Lan (2006), Nghi p v bao toán, Nhà xu t b n tr qu c gia Tr n Hồng Ngân-Nguy n Th Thùy Linh (2006), “Bao toán factoring m t hình th c tín d ng m i t i Vi t Nam” Nguy n Xuân Trư ng (2005), “Bao toán-m t d ch v tài y tri n v ng cho doanh nghi p Vi t Nam” Nguy n Thùy (2006), “Bao toán chưa ph bi n Vi t Nam” Th ng c Ngân hàng Nhà nư c, Quy t nh 1096/2004/Q -NHNN v quy ch ho t ng bao tốn c a T ch c tín d ng Th ng c Ngân hàng Nhà nư c, Quy t nh 30/2008/Q -NHNN v s a i, b sung m t s i u c a Quy ch ho t ng bao toán c a T ch c tín d ng ban hành theo Quy t nh 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 Asean Bankers Association (2006), Dox for factoring seminar 10 Factors Chain International (2006), General rules for international factoring (GRIF) 11 World bank (2004), Financing small and medium-size Enterprises with factoring: global growth in factoring and its potential 12 www.unidroit.org, Unidroit Convention On International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 13 www.factors-chain.com 14 www.ifgroup.com Trang DANH M C CÁC B NG, BI U B ng 1.1: Doanh s bao toán th gi i B ng 1.2: Doanh s th trư ng bao toán l n nh t th gi i B ng 1.3: Doanh s bao toán c a châu l c th gi i B ng 1.4: Doanh s BTT c a qu c gia hàng B ng 1.5: Doanh s bao toán u Châu Á nư c Asean B ng 1.6: T tr ng doanh s BTT c a ACB so v i c nư c B ng 1.7: Chi ti t doanh s BTT t i ACB Bi u 1: Doanh s bao toán t i Vi t Nam Bi u 2: Doanh s bao toán n i a qu c t Trang 10 CHƯƠNG 1: T NG QUAN V NGHI P V BAO THANH TOÁN 1.1 KHÁI NI M V BAO THANH TOÁN: 1.1.1.Khái ni m BTT theo Công c v BTT qu c t UNIDROIT 1988: (Unidroit Convention on International Factoring- Ottawa, 28 May 1988) Theo m c tiêu c a Công c này, “m t h p m th p ng bao toán” có nghĩa ng bao g m m t bên bên cung c p hàng m t bên bên bao toán, hai bên tuân th theo n i dung sau: + Ngư i cung c p hàng có th ho c s chuy n ng cho nhà bao toán kho n ph i thu phát sinh t h p ng mua bán hàng hóa gi a bên bán hàng khách hàng c a bên bán (còn g i n ), ch không ph i nh ng ngư i mua hàng s d ng cho cá nhân h gia ình + Bên bao toán ph i th c hi n nh t hai ch c sau: - Tài tr cho ngư i bán, bao g m kho n vay kho n ng trư c - Theo dõi công n (gi s cái) liên quan n kho n ph i thu - Thu ti n t kho n ph i thu - B o v ngư i bán trư c trư ng h p ngư i mua khơng tốn + Thơng báo chuy n ng ph i c ưa b ng văn b n cho n bi t Như v y, có th hi u v BTT qua n i dung c a Công c sau: BTT m t d ch v nhà BTT cung c p d a h p ng mua bán gi a hai bên mua bán, theo ó phát huy vai trị c a mình, bên BTT ph i th c hi n nh t hai b n ch c nêu 1.1.2 Khái ni m BTT theo t ch c BTT qu c t FCI (Factors Chain International): Theo t ch c BTT qu c t , h p ng BTT m t h p ng theo ó ngư i bán hàng có th ho c s chuy n ng kho n ph i thu cho nhà BTT, có th v i m c Trang 71 thư ng bao g m tài li u sau: Báo cáo c a giám toán n i b - B ng cân Các i m lưu ý c - Báo cáo c a bên ki m i k toán - B ng t ng k t tình hình l i nhu n thua l - c bi t, - Th c hi n t t công tác qu n lý khách hàng bên mua trình th c hi n ho t ng BTT th c hi n t t công tác qu n lý khách hàng, ơn v th c hi n BTT c n ý t i nh ng v n + ánh giá ánh giá sau: nh kỳ ho t ng kinh doanh c a khách hàng bên mua Th i gian nh kỳ dài hay ng n ph thu c vào s h p tác c a khách hàng kh c a ơn v BTT Thông thư ng, ơn v BTT nên ánh giá ho t ng kinh doanh c a khách hàng hàng tháng Vi c ánh giá khách hàng bên mua c n có s tương quan phù h p gi a chi phí thơng tin thu th p c + Thăm h i h tr bên mua thư ng xuyên + Gi m i quan h t t v i bên mua + Sau m i l n g p g khách hàng, c n l p nh ng báo cáo t ng h p, nghiên c u nh ng khó khăn vư ng m c, s khơng hài lịng c a khách hàng i m nào? Nh ng phát sinh khơng có l i cho h th ng, nh m ưa gi i pháp kh c ph c k p th i Nh ng báo cáo s ơn v th c hi n BTT có th m r ng i tư ng khách hàng áp d ng s n ph m BTT c a ơn v - Xây d ng m t b ph n chuyên qu n lý kho n ph i thu hi u qu có chi n lư c ịi ti n th t hi u qu Nói cách khác, cách t t nh t tránh g p kho n n x u c g ng òi ti n th t nhanh chóng M c tiêu b n c a chi n lư c òi ti n làm th có th thu c ti n úng h n hay g n sát th i h n ã th a thu n trư c ó t t mà không làm phương h i r t khó khăn n cơng vi c kinh doanh c a ngư i bán sau ây m t công vi c ơn v BTT ph i cân nh c gi a vi c thu ti n nhanh t t gi m thi u chi phí tài cho ngư i bán ki m soát r i ro c a h mà v n trì m i quan h t t p v i ngư i mua Do v y, b ph n qu n lý kho n ph i thu c n ý t i nh ng v n sau: Trang 72 + Chu n b phương ti n công c òi ti n th t hi u qua + Thuy t ph c ngư i mua l a ch n nh ng phương th c tốn cho có hi u qu nh t T c ơn v BTT tiêu t n chi phí ịi ti n th p nh t v i kho ng th i gian ch p nh n c v n thu h i y kho n ph i thu n th i h n + Chú ý t i nh ng kho n ph i thu có th khơng thu h i c hay thu h i c ph i t n nhi u th i gian so v i kho n thu khác ưa nh ng bi n pháp x lý k p th i Nh ng nguyên nhân ch y u nh hư ng n kho n ph i thu ch y u là: o Trì hỗn tốn sách c a ngư i mua o Trì hỗn tốn hi u sai i u kho n tín d ng o Trì hỗn tốn b n thân ngư i mua o Trì hỗn tốn tranh ch p - Qu n lý r i ro BTT i v i bên mua theo quan i m hi n i Khi nh n th y b t c d u hi u th hi n ngư i mua ang g p khó khăn tài chính, ơn v BTT khơng nên áp d ng bi n pháp h y ngang h n m c BTT ã c p cho bên mua bu c h ph i phá s n, c bi t ngư i mua m t công ty l n ơn v BTT có th s d ng bi n pháp khác nh m thu h i c kho n ph i thu mà v n gi cm i quan h t t v i bên mua Các bi n pháp có th là: + òi ti n b ng phương pháp tăng d n c p b c: ơn v BTT s x lý tình hình theo hư ng thương lư ng v n v i t ng ngư i có c p b c tăng d n công ty ngư i mua, ch ng h n theo th t sau: chun viên ki m sốt tín d ng, giám sát viên toán, chuyên viên ki m soát tài chính, giám Giám c tài chính, T ng giám c, c t p oàn Và dĩ nhiên nh ng ngư i ch u trách nhi m i thương lư ng ơn v BTT ph i có c p b c tương ương + B o lưu quy n s h u hàng hóa: ngư i bán so n th o k quy n s h u i v i hàng hóa h p i u kho n b o lưu ng mua bán Nói m t cách ng n g n, theo i u kho n này, ngư i bán có quy n thu h i l i hàng hóa n u ngư i mua khơng toán y k p th i Trang 73 + Phương pháp trade-out (ni n ): ây có th xem m t cách th c h u hi u khác có th giúp ơn v BTT h n ch t n th t t kho n n khó ịi N u kho n n q l n ngư i mua ph i ph thu c vào vi c cung c p hàng t phía ngư i bán trì ho t ng kinh doanh c a t t h t ơn v BTT c t o i u ki n cho ngư i mua ti p t c kinh doanh cho trì c n a n h không th ơn v BTT có th thu h i kho n n Phương pháp òi h i ơn v BTT ph i ánh giá k ti m l c c a ngư i mua, n u áp d ng phù h p s thu c nh ng k t qu kh quan + t l ch trình toán: sau ã ti n hành quy trình ịi ti n thơng thư ng mà bi t rõ ngư i mua khơng có kh tốn tồn b kho n n nh ng khó khăn t m th i liên quan n kh tốn ng n h n nên l p m t l ch trình tốn c th ây c xem gi i pháp t i ưu cho t t c bên Theo ó, ơn v BTT bên mua hàng ph i th a thu n m t l ch trình tốn b ng văn b n phù h p v i kh hi n t i c a bên mua Tuy nhiên, ơn v BTT ph i khuy n cáo v i ngư i mua v m c nghiêm tr ng c a v n lưu ý r ng b t kỳ s vi ph m l ch trình tốn có nghĩa toàn b kho n n chưa tr (ch khơng ch ph n n ch m tốn theo l ch) s l p t c n h n tốn 3.2.2 Thành l p phịng/ b ph n bao toán nư c phát tri n, ngân hàng hay t ch c tài thư ng thành l p h n m t công ty chuyên th c hi n nghi p v bao toán Tuy nhiên, i u ki n Vi t Nam hi n chưa cho phép thành l p công ty th Vì th , ho t ng bao toán phát tri n t t, gi i pháp thành l p phòng/ b ph n bao toán kh thi nh t T i h i s ngân hàng, nh t thi t nên thành l p phịng bao tốn c l p v i nghi p v khác T i chi nhánh l n có nhi u khách hàng ti m năng, ngân hàng s thành l p b ph n ph trách d ch v bao toán B ph n không ch u chung s ki m sốt v i b ph n cho vay có nh ng tiêu chu n th m nh riêng c a Trang 74 T i Vi t Nam, nghi p v bao tốn cịn m i m v i m t th trư ng ti m nhi u h a h n, ch c ch n s n ph m bao toán t ng bư c c c i thi n tr thành m t s n ph m tài khơng th thi u kinh doanh c a t ch c tín d ng doanh nghi p 3.2.3 Xây d ng s n ph m phù h p v i th trư ng Hi n nay, s n ph m bao tốn cịn ơn i u h p d n v i hình th c nh t có truy ịi Vì th , c n nghiên c u phát tri n thêm nhi u s n ph m phái sinh m i a d ng hóa dãy s n ph m bao toán Ngân hàng nên gi m yêu c u v tài s n tín d ng c a Vi t Nam ch y u cho vay có tài s n tốn v i u c u tài s n m b o Hi n nay, t ch c m b o th c hi n bao m b o Như v y, bao tốn ch ng khác cho vay thơng thư ng Ngân hàng c n làm khác bi t hóa bao toán v i s n ph m cho vay thông thư ng m i thu hút c khách hàng Tùy theo sách, kh c a m i ngân hàng mà xác v tài s n nh m c r i ro có th ch p nh n c, t ó ưa yêu c u m b o nh t cho khách hàng M t khác, ngân hàng nên nghiên c u ưa bi u phí linh ho t, phù h p v i doanh nghi p v a nh Trong giai o n hàng có th ch p nh n m c l i nhu n th p u gi i thi u s n ph m, ngân h p d n khách hàng 3.2.4 Xây d ng phát tri n t t công tác qu n tr , i u hành qu n lý r i ro i v i ho t ng BTT: Xây d ng, hoàn thi n s p x p l i mơ hình t ch c t h i s chi nhánh nh m m b o ưa qu n lý ho t n ng c a h th ng ti n d n theo thông l qu c t V m t ch qu n lý, tăng cư ng vi c phân c p y quy n ho t i u hành c p th m quy n chi nhánh, ng m b o tách b ch gi a ho t ng nghi p v kinh doanh ch c trách giám sát ki m soát quy trình, ưa ho t ng qu n lý r i ro tr nên chuyên nghi p Trang 75 i m i phương th c qu n tr i u hành t theo lo i hình nghi p v sang theo i tư ng khách hàng - s n ph m nh m nâng cao ch t lư ng ph c v khách hàng, áp ng c òi h i ngày cao c a khách hàng Theo ó ho t trư c h t s c phân theo lo i nghi p hay ng NH i tư ng ph c v khách hàng cá nhân, doanh nh ch tài Ti p theo, tuỳ tính ch t c a t ng i tư ng ph c v mà phân b s n ph m, nghi p v NH cung c p cho khách hàng Xây d ng mơ hình t ch c qu n lý ki m tra giám sát nâng cao k qu n lý r i ro t t Thi t k h th ng ch tiêu d báo môi trư ng kinh doanh, ánh giá ngu n nhân l c xác ho ch, phương án ho t nh m c tiêu phát tri n trung - dài h n Các k ng kinh doanh có tính nm c r i ro s sát th c t có tính kh thi cao 3.2.5 t o phát tri n ngu n nhân l c: Hi n a ph n ngu n nhân l c t i ơn v BTT chưa n m rõ v ho t ng c a nghi p v BTT, ó khơng th cách hi u qu Trình ưa nghi p v BTT vào ho t ng m t c a cán b nhân viên c p qu n lý chi m v trí r t quan tr ng vi c phát tri n nghi p v Nhân viên ngư i ch u trách nhi m th c hi n nghi p v nên ph i n m rõ quy trình, quy ch r i ro có th x y nh t i v i ho t nh liên quan n nghi p v h n ng BTT qu c t Do ó, vi c t o ngu n nhân l c ph c v cho vi c phát tri n nghi p v quan tr ng V n t o phát tri n ngu n nhân l c c n t p trung vào n i dung sau: - Xây d ng c chi n lư c kinh doanh phù h p v i yêu c u phát tri n theo mơ hình m t NH hi n b s quy t i, Trong ó, vi c xây d ng mơ hình t ch c b trí cán nh gi i pháp t o, phát tri n ngu n nhân l c - T p trung m i n l c c a t ch c cá nhân h th ng vào vi c nâng cao ch t lư ng cán b theo m t chương trình, n i dung t o úng v i nh ng phương pháp, hình th c phù h p Ch t lư ng cán b c t o nên b i nhi u nhân t s lư ng cán b , c u cán b , c u trúc b máy t ch c, i u hành, phương pháp qu n lý lãnh o, C n l a ch n nh ng nhân viên tr ã có ki n th c b n Trang 76 t o ón u, chuy n d n lao ng gi n ơn sang lao ng có trình k cao áp ng u c u a d ng hoá d ch v NH tiên ti n C n h t s c quan tâm vi c t o sau n d ng nh ng ngư i lao h t nh ng ki n th c c n thi t b t ng m i c n d ng kh i b thi u u s nghi p, s t n t i phát tri n tương lai, n m v ng nh ng ch , quy ch nghi p v , - Ho t ng t o c n tranh th s tài tr , h p tác c a NH nư c ngoài, t ch c qu c t thông qua vi c tri n khai d án hi n t o h p tác t o i hố NH Vi c t u g n bó m t thi t v i không th tách r i T t o t t h p tác t o ho c tranh th tài tr v t o m i mang l i hi u qu cao H p tác t o nh m ti p c n c v i khoa h c, công ngh tiên ti n, hi n th gi i v i nh ng k nghi p v , qu n tr nh ng y u c a mình, i u hành NH hi n ic a i, nh n rõ c ng th i h c h i c nh ng kinh nghi m ã qua, nhanh chóng rút ng n c kho ng cách phát tri n h i nh p, nâng cao s c c nh tranh - Ban hành quy ch qu n lý nh ng sách khuy n khích h c t p, t o ni m say mê h c t p thư ng xuyên nơi cán b công nhân viên h th ng M t ví d i n hình cho cơng vi c xây d ng l trình thăng ti n ngh nghi p c a nhân viên, theo ó c n ph i ch i v i nh ng t nh hư ng phát tri n v trí h th ng nhân viên c nh ng b ng c p gì, ịi h i thâm niên ngh nghi p lương tương ng theo c p b c c a h th ng kho ng bao nhiêu… - Xây d ng k ho ch c th t ng k t ánh giá rút kinh nghi m v công tác t o phát tri n ngu n nhân l c c a h th ng theo t ng - Ngoài ra, c n quan tâm n vi c i m i ho t nh kỳ ng c a Trung tâm t o v s v t ch t, k ho ch t o hàng năm theo yêu c u c a ho t ng kinh doanh, v h th ng giáo trình, tài li u ph i c c p nh p hoàn ch nh thư ng xuyên, xây d ng ph m t t i ngũ gi ng viên kiêm ch c gi i chun mơn có kh sư i m i lo i hình t o theo hư ng xây d ng nh ng chuyên chu n v i nh ng h c ph n phù h p thi t th c, k t h p gi a lý lu n chuyên ngành m i v i nh ng ch nghi p v m i Trang 77 3.2.6 Xây d ng hoàn thi n quy trình ngăn ng a x lý tranh ch p ho t ng BTT: Trong ho t ch p liên quan ng d ch v Ngân hàng, thư ng x y tranh ch p Nh ng tranh n kho n ph i thu nghi p v BTT có th n bên tham gia ph i t n nhi u công s c, chi phí có nguy i m t v i nhi u r i ro Không nh ng v y, lo i tranh ch p làm t n h i n m i quan h c a t t c bên b t kỳ tranh ch p khác nghi p v BTT Khơng d ng l i ó, tranh ch p s tr nên t i t ngư i bán b phá s n Ch ng có ng c nhiên m i quan h gi a ngư i bán ngư i mua m i thi n chí t t c a hai bên ch m d t Ngư i mua lúc ó ch ng cịn chí tốn nh ng kho n n p ng l c thi n ó Chính nh ng tình hu ng này, ơn v BTT ph i ch ng t s chuyên nghi p kh khéo léo c a gi i quy t v n Do v y, ơn v BTT nh t thi t ph i xây d ng quy trình ngăn ng a x lý tranh ch p ho t ng bao toán Quy trình c n có n i dung b n sau: - Xác nh nguyên nhân có th d n n tranh ch p ho t ng BTT Các nguyên nhân có th là: + Nguyên nhân phát sinh t n i dung h p o T i u kho n h p ng mua bán i u kho n toán, chi t kh u, th i gian giao hàng, phân o nh quy n h n r i ro,… Các i u ki n mua bán gây khó khăn cho ơn v BTT hình th c ký g i, toán theo ti n gian nh t ng mua bán: nh, h tr ho t , chi t kh u doanh s mua hàng m t kho ng th i ng marketing + Nguyên nhân phát sinh t hình th c h p ng mua bán + Nguyên nhân phát sinh t quy n l c c a ngư i mua: Thư ng ngư i mua, c bi t nh ng ngư i mua l n, mu n i u ki n mua hàng c a h tr thành s c ah p ng gi a h ngư i bán ương nhiên nh ng i u ki n ó s nghiêng Trang 78 nhi u v phía có l i cho ngư i mua có th mâu thu n v i nh ng i u ki n c a ngư i bán M t s i u ki n mà ngư i mua thư ng ưa như: o Ph t ch m giao hàng quy n h y h p ng o Chuy n giao r i ro o C m ch o Trách nhi m c a bên th ba t n th t gián ti p o B o hành s n ph m nh ngư i khác th c hi n nghĩa vu i u kho n toán o + Nguyên nhân phát sinh t lu t qu c gia: M t nhân t quan tr ng khác nh hư ng n quan h h p ng gi a ngư i bán ngư i mua ó quy nh v lu t pháp c a qu c gia Ngư i bán c h n ch th i h n b o hành s n ph m xu ng, ch ng h n 03 tháng, Lu t l i quy nh s n ph m lo i ó ph i c b o hành th i h n 12 tháng Lu t qu c gia có giá tr cao ngư i mua có th d a vào ó mà ki n ngư i bán Ngày nay, v n môi trư ng ang c t t c m i ngư i quan tâm Pháp lu t c m s d ng m t s nguyên li u s quy s n xu t óng gói s n ph m Ngoài ra, có m t nh v vi c tái ch nguyên v t li u T t c quy nh hư ng n ngư i bán liên quan + Nguyên nhân phát sinh t v n nh pháp lu t có th n chi phí qu n lý cơng vi c c a ngư i bán : o Tính xác vi c l p hóa ơn o Hi u rõ quy trình tốn c a ngư i mua o Hi u rõ t p quán thương m i o Thu x p giao hàng hi u qu o Nh ng v n o Quy o V n nư c ngư i mua giao d ch mua bán hàng hóa hai chi u nh v trách nhi m ki m tra hàng hóa c a ngư i mua liên quan n thay i nhân s Trang 79 + Nguyên nhân phát sinh t ngành ngh kinh doanh + Nguyên nhân phát sinh t i lý + Nguyên nhân phát sinh t quy trình BTT: Tranh ch p có th phát sinh ơn gi n ch m t ho c nhi u bên có liên quan khơng tn th quy trình t ch c nghi p v BTT ho c b i có m t s tr ng i v pháp lý n vi c th c hi n BTT g p khó khăn hay th m chí khơng th th c hi n c N u khơng có nghi p v BTT, nh ng v n th s không phát sinh M t vài v n khó khăn thư ng g p là: o Không th hi n ch th toán hay th hi n ch th sai hóa ơn o Thanh tốn gián ti p qua ngư i bán o Khơng truy tìm ngu n g c c a kho n ti n toán o o i u kho n b o lưu quy n s h u h p ng mua bán Nguyên nhân khác - Xây d ng bi n pháp tránh tranh ch p có th x y ho t giúp b ph n th m nh d dàng vi c quy t ng BTT nh th c hi n m t h p ng BTT + Trư c ký h p ng BTT: Trong trình l a ch n ngư i bán, ch nên ch n nh ng ngư i có kh gây tranh ch p ã trình bày ph n trư c C n xem xét nh ng y u t ki m tra tình hình tài s sách k tốn c a ngư i bán: + ơn v BTT ph i tìm hi u xem: Vi c i hàng, tốn ch m, toán t ng ph n Nguyên nhân phát sinh do: o Hàng hóa b t ch i o Hóa ơn sai o Giao hàng ch m o Không áp ng theo úng yêu c u c a h p o Bù tr v i kho n ph i tr ng Trang 80 Là h u qu c a: o Hàng hóa ch t lư ng o Kh qu n lý h sơ gi y t o Các i u ki n h p o Mua bán hai chi u (ngư i bán ng mua bán M i doanh nghi p có nh ng ng th i ngư i mua) c thù riêng không ph i lúc phù h p v i l i ích c a ơn v BTT Vì v y, ơn v BTT ph i b o ngư i bán mà h d n quy t nh ký h p nh ký h p m r ng h bi t rõ v ng BTT, bi t nhi u t t trư c i ng + Sau ký h p ng BTT: ơn v BTT nh t thi t ph i th c hi n bi n pháp sau: o N i dung chi ti t c a hóa ơn o Yêu c u ngư i mua xác nh n o Qu n lý theo dõi ti n hành òi ti n úng h n, o Phát hi n có hư ng x lý k p th i r i ro có th x y n h n toán c a h p t hàng n trư c ng BTT - Xây d ng bi n pháp h n ch tác ng c a tranh ch p ho t ng BTT Nh ng yêu c u vi c gi i quy t tranh ch p: + Yêu c u u tiên, ó t c x lý ơn v BTT khơng nh ng ph i nhanh chóng n m b t thơng tin v tranh ch p mà cịn ph i s m phát hi n nh ng tranh ch p ó + Tương tư, v n H u h t nh ng ngư i mua m ib t t c u i t i v i quy trình ịi ti n ngư i mua n ơn v BTT ép bu c h ph i toán u ki m chuy n ưa tranh ch p Vì v y, ơn v BTT khơng nh ng ph i áp d ng m t quy trình ịi ti n hi u qu òi c n mà ph i bi t cách phát hi n th t nhanh b t kỳ d u hi u tranh ch p Tranh ch p c s m xác phương án gi i quy t nhanh g n s s m c tìm Trang 81 + Yêu c u quan tr ng th hai thông tin Trách nhi m c a ơn v BTT không ch d ng l i vi c g i cho ngư i bán m t thông báo tranh ch p r i thơi ó khơng ph i cách làm h p lý c a m t t ch c BTT chuyên nghi p Dĩ nhiên h u h t tranh ch p u xu t phát t nguyên nhân v m i quan h gi a ngư i mua ngư i bán Tuy nhiên, ơn v BTT liên can m t thi t n m i quan h ó Trách nhi m c a ơn v BTT thu th p nhi u thơng tin t t ph i có s ki m tra l i v i ngư i mua ngư i bán nh m xác th c c a thông tin tranh ch p - Gi i quy t tranh ch p phát sinh: + i v i tranh ch p có th hịa gi i c: Nhi u tranh ch p có th gi i quy t ơn hịa Ngư i bán xác nh n l i v n c ng ý thay th hàng hóa ho c phát hành phi u gi m tr v i s ti n tương ng v i s hàng hóa b tr l i + M c dù khơng có tranh cãi x y trư ng h p này, thư ng ngư i bán khơng nhanh chóng gi i quy t v n v n t n t i v i nh ng tác thi t gi i quy t v n B t k v i lý , tranh ch p ng tiêu c c c a cho n có hành Trong r t nhi u trư ng h p, ơn v BTT ph i gi c bên mua bán s m có bi n pháp k t thúc v n ng c n ng thúc i v i tranh ch p căng th ng không th hòa gi i c: H u h t trư ng h p thư ng g p ngư i mua ngư i bán không ng b có tranh ch p phát sinh Khi ngư i mua ngư i bán v n không th a thu n c, có ba gi i pháp thi t th c o o o gi i quy t v n Trưng c u t ch c giám này: nh c l p ưa gi i quy t b ng tr ng tài Kh i ki n t i tòa án 3.2.7 Xây d ng m i liên h liên k t v i ơn v BTT khác nh m t o chu n ho t ng chung phát tri n m nh mã s n ph m BTT: Cùng v i ho t ng c a trung tâm thơng tin tín d ng NHNN qu n lý, ơn v th c hi n BTT c n có s liên k t, ph i h p v i nh m: Trang 82 - Cung c p cho nh ng thơng tin tín d ng khách hàng c n thi t ho t ng BTT, h n ch r i ro ho t - Ph i h p th c hi n nh ng h p ng BTT ng l n, h p tác h c h i kinh nghi m chia s r i ro kinh doanh - Th a thu n nh ng nguyên t c chung ho t ng BTT nh m h n ch tranh ch p có th x y - Hình thành liên minh BTT gi a t ch c tín d ng nư c hi n BTT cho nh ng kho n ph i thu l n theo quy th c nh c a NHNN - Th a thu n x lý tranh ch p trình th c hi n ng BTT 3.2.8 Xây d ng h th ng công ngh thông tin hi n i, m b o s liên thông thông tin h th ng ơn v BTT có th c p nh t thơng tin k p th i t bên ngoài: H th ng công ngh thông tin c n ph i m b o c nh ng tiêu chí b n sau: - m b o tính an tồn, n nh c a h th ng - Chi phí ch p nh n c - Tương thích v i h th ng qu n lý hi n t i c a ơn v BTT - D s d ng t n th i gian vi c t o, b o trì - Có tính m nh m d dàng k t n i v i ơn v BTT khác, trung tâm thông tin tín d ng c a NHNN c n thi t 3.2.9 Xây d ng chi n lư c marketing phù h p nh m t o s nh n th c c a khách hàng v ho t - Nghiên c u vòng ti n ng BTT i chu kỳ s ng c a s n ph m i m i s n ph m k p th i vi c ho ch có nh ng bư c c i i u giúp ơn v BTT ch ng c nh chi n lư c kinh doanh c a - Khơng ng ng ti p th gi i thi u s n ph m v i nh ng khách hàng ti m th c hi n bi n pháp thăm h i chăm sóc khách hàng hi n h u Trang 83 - Thư ng xuyên thăm dò ý ki n khách hàng v s n ph m ang th c hi n có nh ng sách t i ưu k p th i v bi u phí, giá c sách h u khác - Có h th ng tuyên truy n qu ng cáo r ng rãi ti n ích hi u qu c a lo i hình d ch v T ó có th ti p c n khai thác c nhi u khách hàng ti m mà trư c ây e dè chưa ti p xúc c 3.3 M T S 3.3.1 KI N NGH : i v i ngân hàng Nhà nư c Thu th p nh ng thông tin ph n h i t ngân hàng thương m i d n hòan thi n quy ch bao toán u cho vi c thành l p Hi p h i bao tóan Vi t Nam, khuy n khích ngân hàng tham gia c cung c p thông tin ngân hàng có th h tr cho q trình th c hi n nghi p v bao tóan Nghiên c u quy ch thành l p công ty bao tóan Làm c l p u m i liên h v i ngân hàng th gi i giúp cho công tác t o nghi p v bao tóan Ki n tồn Trung tâm CIC 3.3.2 i v i ngân hàng thương m i M r ng n a xây d ng m i quan h liên k t v i ơn v khác nư c nh m t o chu n ho t ng chung phát tri n m nh m v s n ph m BTT S n ph m BTT m t s n ph m d ch v m i h th ng NHTM Vi t Nam giúp doanh nghi p quan tâm n l i ích c a s n ph m BTT, NHTM nên t ch c th c hi n bán hàng tr c ti p, qu ng cáo tr c ti p t i qu y ph m BTT n c v i khách hàng, g i thư tr c ti p h i th o v s n ph m BTT s n n khách hàng hay t ch c Trang 84 K T LU N CHƯƠNG Ti m phát tri n d ch v bao tóan t i th trư ng tài Vi t Nam cịn r t l n có th phát tri n c m t th trư ng d ch v bao tốn hồn thi n nh m áp ng nhu c u ngày cao c a doanh nghi p, nh t doanh nghi p v a nh trình h i nh p qu c t òi h i quan Chính Ph , Ngân hàng Nhà nư c ngân hàng thương m i khơng ng ng hịan thi n, kh c ph c nh ng t n t i h n ch ã nh hư ng n s phát tri n c a d ch v bao toán, nh t nh ng i u ch nh phù h p c a văn b n pháp lu t hi n hành cho v n gi c nh ng c trưng v n có c a lo i nghi p v c bi t ng th i phát huy hi u qu trình tri n khai th c hi n nghi p v Các gi i pháp c nêu ây ph n áp ng c nhu c u c p thi t d ng phát huy hi u qu vi c th m l i nh t t ch c tín nh cung c p m t d ch v BTT hồn h o có Trang 85 K T LU N V i nh ng ưu i m n i b t, d ch v bao toán mang l i nh ng l i ích thi t th c cho c nhà cung c p ngư i mua hàng Bao toán áp ng c nhu c u v v n c a nhà cung c p, tăng kh toán cho doanh nghi p, ng th i gi m thi u r i ro t kho n ph i thu T nh ng l i ích ưu vi t trên, bao toán ã tr thành s n ph m quan tr ng ho t ng c a ngân hàng th gi i Bao toán không ph i s n ph m tài m i l t i Vi t Nam s n ph m chưa c ph bi n r ng rãi Nh n th c nhu c u v s n ph m bao toán nư c ta nhi u h n ch , s lư ng t ch c tài tín d ng tri n khai ng d ng s n ph m cịn r t Cùng v i trình h i nh p kinh t th gi i, ngân hàng Vi t Nam s n ph m bao toán s ngày tr nên ph bi n phát tri n song song v i hình th c cho vay c i n khác Do v y, vi c hi u rõ nh ng khái ni m, c tính, l i ích, cách th c s d ng phương pháp ưa s n ph m bao toán vào ho t ng c a doanh nghi p r t c n thi t Lu n văn ã c p n nh ng v n nêu d a vào nh ng s lý lu n chung nh t v bao toán, h c kinh nghi m c a qu c gia th gi i t ó rút nh ng m t cịn h n ch ưa m t s gi i pháp nhi p v bao toán t i ngân hàng thương m i Vi t Nam phát tri n ... p ng bao toán; h ơn v bao toán theo dõi, thu n t bên mua hàng i h p ơn v bao toán t t toán ti n v i bên bán hàng theo quy nh ng bao toán k Gi i quy t v n i v i ho t bao tốn có th t n t i phát. .. NG BAO THANH TOÁN TRÊN TH GI I 22 ng bao toán th gi i 24 2.1.2 Kinh nghi m phát tri n BTT m t s nư c th gi i 28 2.1.3 Các h c kinh nghi m 30 2.2 QUI NH HO T NG BAO THANH TOÁN... n chương 47 CHƯƠNG 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N BAO THANH TOÁN T I CÁC NHTM VI T NAM 48 3.1 GI I PHÁP T M VĨ MÔ 48 3.2 GI I PHÁP T M VI MÔ 54 Trang 3.3 KI