phân tích báo cáo tài công ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long

hay hay hayPhân tích báo cáo tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả cho một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy, em lựa chon đề tài “ Phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long” để làm đề tài thực tập đợt 1 của mình

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 5

1.1.Tổng quan về phân tích báo cáo tài chính 5

1.1.1.Báo cáo tài chính 5

1.1.2.Phân tích báo cáo tài chính 5

1.2 Nội dung phân tích báo cáo tài chính 6

1.2.1.Phân tích bảng cân đối kế toán 6

1.2.2.Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh 7

1.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài chính trong doanh nghiệp 8

1.3.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính công ty 8

1.3.2 Phân tích các nhóm hệ số……… 9

CHƯƠNG 2:PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY 13

2.1 Giới thiệu chung về công ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long 13

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty 13

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty 14

2.1.3 Đặc điểm chung về hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty 16

2.1.4 Một số chỉ tiêu kinh tế chủ yếu tại công ty giai đoạn (2011-2013) 21

2.2 Phân tích báo cáo tài chính của công ty giai đoạn (2011-2013) 25

2.2.1 Phân tích bảng cân đối kế toán 25

2.2.2 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh 31

2.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 34

2.3 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn 2011-2013 38

2.3.1 Những kết quả đạt được 38

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 39

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP CẢI THIỆN KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA CHẤT CÔNG NGHIỆP 41 TÂN LONG 41

3.1 Định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới 413.2 Biện pháp cải thiện kết quả kinh doanh tại công ty cổ phần hóa chất côngnghiệp Tân Long 42

KẾT LUẬN 45

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT:

BCĐ KT:Bảng cân đối kế toán

BC KQHĐ KD:Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

DN:Doanh nghiệp

BCLCTT:Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

BCTC:Báo cáo tài chính

TSCĐ:Tài sản cố định

TSLĐ:Tài sản lưu động

TNHH:Trách nhiệm hữu hạn

DANH M C B NG BI U,S Đ : ỤC BẢNG BIỂU,SƠ ĐỒ: ẢNG BIỂU,SƠ ĐỒ: ỂU,SƠ ĐỒ: Ơ ĐỒ: Ồ:

Sơ đồ 2 1: Cơ cấu tổ chức của Công ty hoá chất Tân Long

Bảng 2.1: Danh mục một số hàng hoá chất xuất khẩu của Công

Bảng 2.2: Danh mục một số hàng nông sản mà Công ty xuất khẩu

Bảng 2 3 : Khối lượng hóa chất xuất khẩu sang thị trường quốc tế của công tyBảng 2.4: Bảng chỉ tiêu về khả năng thanh toán của DN

Bảng 2 5:Bảng chỉ tiêu về cơ cấu tài chính

Bảng 2 6:Bảng chỉ tiêu về khả năng hoạt động

Bảng 2 7: Tóm tắt bảng cân đối kế toán của DN giai đoạn

2011-2013

Bảng 2 8:Bảng tóm tắt cơ cấu tài sản và nguồn vốn của DN

giai đoạn 2011-2012

Bảng 2 9:Bảng cơ cấu tài sản và nguồn vốn của DN giai đoạn 2012-2013

Bảng 2.10:Bảng tóm tắt báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của DN giai đoạn 2011-2013

Bảng 2.11:Bảng chênh lệch các chỉ tiêu trong báo cáo hoạt động kinh doanh của

DN giai đoạn 2011-2013

Bảng 2.12:Bảng lưu chuyển tiền tệ của DN giai đoạn 2011-2013

Bảng 2.13:Bảng phân tích biến động theo thời gian của dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013

Bảng 2.14:Bảng phân tích biến động theo thời gian lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư doanh nghiệp giai đoạn 2011-2013

Bảng 2.15:Bảng phân tích biến động theo thời gian lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính của doanh nghiệp giai đoạn 2011-2013

PHẦN MỞ ĐẦU1.Tính cấp thiết của đề tài.

Phân tích báo cáo tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhấtcho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanhnghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thôngqua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước

đi vững chắc, hiệu quả cho một tương lai gần Việc phân tích tài chính là mộtcông cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạtđộng sản xuất kinh doanh nói chung Vì vậy, em lựa chon đề tài “ Phân tích báocáo tài chính công ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long” để làm đề tài thựctập đợt 1 của mình

2.Mục tiêu nghiên cứu.

Phân tích tài chính, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanhnghiệp là đề tài đã được sự quan tâm của nhiều tác giả không chỉ ở nước ta màcòn ở tất cả các nước trên thế giới

Phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần hoá chất công nghiệp TânLong sẽ đưa ra được những thành công và hạn chế trong hoạt động tài chính củacông ty và là những thông tin cần thiêt cho các đối tượng bên trong và ngoàicông ty

3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.

- Đối tượng nghiên cứu là thực trạng tài chính của công ty cổ phần hoáchất công nghiệp Tân Long

- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính công ty cổphần hoá chất công nghiệp Tân Long trong giai đoạn (2011-2013)

4.Phương pháp nghiên cứu.

- Các phương pháp được dử dụng trong bài báo cáo là phương pháp thống

kê, phân tích, so sánh và tổng hợp

- Các số liệu trong bài dựa trên báo cáo tài chính hàng năm của công ty cổphần hoá chất công nghiệp Tân Long Các bài viết được đăng trên các tạp chí, các báo, sách, luận án, các báo cáo hàng năm của bộ tài chính, các trang web

 Chương 2: Phân tích báo cáo tài chính tại công ty cổ phần hoá công

nghiệp Tân Long

 Chương 3: Một số giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả hoạt động của công

ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long

CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO

TÀI CHÍNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.Tổng quan về phân tích báo cáo tài chính

1.1.1.Báo cáo tài chính.

- Vai trò của báo cáo tài chính.

Báo cáo tài chính là sự phản ánh trung thực nhất tình hình hoạt động tìnhhình tài chính cũng như thực trạng vốn của doanh nghiệp

- Hệ thống báo cáo tài chính

Hệ thống báo cáo tài chính bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính

1.1.2.Phân tích báo cáo tài chính.

- Khái niệm phân tích tài chính trong doanh nghiệp

Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp nghiêncứu, công cụ theo một hệ thống nhất định, cho phép thu thập và xử lý thông tin

kế toán cũng như các thông tin trong quản lý doanh nghiệp nhằm đưa ra nhữngđánh giá chính xác, đúng đắn về tình hình tài chính, khả năng và tiềm lực củadoanh nghiệp, giúp nhà quản lý kiểm soát tình hình kinh doanh của doanhnghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cũng như dự đoán trước những rủi ro cóthể xảy ra trong tương lai để đưa ra các quyết định xử lý phù hợp tuỳ theo mụctiêu theo đuổi

- Mục tiêu, ý nghĩa của phân tích tài chính trong doanh nghiệp.

Phân tích hoạt động tài chính của doanh nghiệp nhằm mục đích đưa ranhững nhận định sơ bộ, ban đầu về tài chính và sức mạnh tài chính của doanhnghiệp, qua đó sử dụng thông tin nắm được mức độ độc lập về mặt giá trị tàichính, về an ninh tài chính cũng như khó khăn mà doanh nghiệp mà đương đầu

- Vai trò của phân tích tài chính trong doanh nghiệp.

Phân tích tài chính có vai trò đặc biệt quan trọng trong công tác quản lý tài chính của doanh nghiệp:

+Đối với người quản lý doanh nghiệp

+Đối với các nhà đầu tư và doanh nghiệp

+ Đối với các chủ nợ của doanh nghiệp + Đối với người hưởng lương của doanh nghiệp.

+ Đối với cơ quan quản lý của nhà nước

1.2 Nội dung phân tích báo cáo tài chính.

1.2.1 Phân tích bảng cân đối kế toán.

- Khái niệm.

+ Bảng cân đối kế toán(BCĐ KT) là báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài sản của DN theo hai mặt: kết cấu tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản dưới hình thái tiền tệ vào một thời điểm nhất định

+ BCĐ KT có hai phần phản ánh riêng biệt hai mặt: ” kết cấu tài sản “ và

“ nguồn hình thành vốn ” và có thể kết cấu theo hình thức hai bên hayhình thức một bên

+ BCĐ KT phản ánh thực trạng tài chính của DN thông qua các chỉ tiêu vềkết cấu tài sản,về nguồn hình thành vốn kinh doanh vào cùng một thời điểm + Theo chế độ kế toán hiện hành,thơì điểm lập BCĐ KT là vào cuốingày,cuối quý,cuối năm tùy thuộc vào mục đích sử dụng,công tác quản

- Cơ sở số liệu và phương pháp.

* Cơ sở số liệu: Khi lập BCĐ KT phải căn cứ vào:

+ BCĐ KT ngày 31/12 năm trước

+Số dư cuối kỳ của các tài khoản trong các sổ kế toán ở thời điểm lập cácBCĐ KT

+Các số liệu liên quan

*Phương pháp lập:

+ Cột số đầu năm: Kế toán lấy số liệu ở cột số cuối kỳ trong BCĐ KT ngày31/12 năm trước để ghi số liệu theo các chỉ tiêu tương ứng (số liệu này trong suốtniên độ

+ Cột số cuối kỳ: Kế toán lấy số dư cuối kỳ ở các tài khoản để ghi theonguyên tắc sau:

 Số dư bên nợ ở các tài khoản được ghi vào các chỉ tiêu ở phần tàisản, riêng các tài khoản 129, 139, 159, 229, và 214 có số dư ở bên

có nhưng vẫn ghi vào phần tài sản và ghi bằng phương pháp ghi sốâm.

Số dư bên có của các tài khoản được phản ánh vào các chỉ tiêu ở phần nguồn vốn, riêng các tài khoản 421, 413, và 412 nếu có số dư bên nợ vẫn ghi vào phần nguồn vốn nhưng ghi bằng phương pháp ghi số âm

+ Quy ước kĩ thuật ghi số âm là số hiệu ghi bằng mực đỏ hoặc đóng khung hoặc ghi vào bên trong ngoặc đơn

- Ý nghĩa.

Nhìn vào BCĐ KT, nhà phân tích có thể nhận biết được loại hình DN, quy mô,mức độ chủ tài chính của DN.BCĐ KT là tài liệu quan trong bậc nhất giúp nhàphân tích đánh giá được khả năng cân bằng tài chính, khả năng thanh toán và khảnăng cân đối vốn của DN

1.2.2 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh.

- Khái niệm.

BC KQHĐ KD la báo cáo Tài chính phản ánh tình hình tài chính của DN tạinhững thời kỳ nhất định.Khác với BCĐ KT là: BCĐ KT phản ảnh thực trạng tàichính của DN tại một thời điểm nhất định còn BC KQHĐ KD phản ánh thựctrạng taì chính của DN tại những thời kỳ nhất định

- Nội dung.

BC KQHĐ KD phản ánh kết quả ,tình hình hoạt động kinh doanh của DN trong

kỳ báo cáo(sản xuất, kinh doanh, đầu tư tài chính, hoạt động bất thường) tìnhhình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước ( các khoản thuế, phí, lệ phí phải nộp), tìnhhình về VAT được khấu trừ, được hoàn lại, hay được miễn giảm

- Ý nghĩa.

Dựa vào số liệu trên BC KQHĐ KD người sử dụng thông tin có thể kiểm tra,phân tích và đánh giá kết quả qua hoạt động kinh doanh của DN trong kỳ, so vớicác kỳ trước và với các DN khác cùng ngành để nhận biết khái quát kết quả hoạtđộng vủa DN trong kỳ và xu hướng vận động, nhằm đưa ra các quyết định quảnlý,quyết định tài chính phù hợp

1.2.3 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

- Khái niệm.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là BCTC là báo cáo tổng hợp phản ánh việc hìnhthành và sử dụng lượng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của DN( hay các nguồn

tiền vào, ra, tình hình tài trợ, đầu tư của DN trong từng thời kỳ tháng hoặc quýkhác nhau.Dựa vào báo cáo lưu chuyển tiền tệ, người sử dụng có thể đánh giáđược khả năng thanh toán của DN và dự toán được lượng tiền tiếp theo.

- Ýnghĩa.

Để đánh giá một DN có đảm bảo được chi trả hay không cần phải tìm hiểu tìnhhình ngân quỹ của DN Ngân quỹ thường được xác định cho một thời gian ngắnhạn như từng tuần, từng tháng

BC LCTT chỉ có ý nghĩa khi đầu thời kỳ chủ DN dự báo được các dòng tiền vào

và ra của DN để điều chỉnh vay hay cho vay, việc báo cáo càng chính xác baonhiêu thì cang tốt bấy nhiêu.Càng dự báo được trong ngắn hạn bao nhiêu càngquản lý tốt khả năng thanh toán, khả năng sinh lợi của DN.Do đó việc dự báo tốtthì việc quản lý khả năng thanh toán và sinh lợi lớn

LCTT từ hoạt động đầu tư:Phần này phản ánh các khoản chi tiền đầu tư vào cácđơn vị khác dưới hình thức mua cổ phiếu, trái phiếu, góp vốn liên doanh, chi muatài sản cố định và thu tiền đầu tư do bán cổ phiếu, trái phiếu đã mua; tiền lãi thuđược từ các khoản đầu tư vào các đơn vị khác, mua bán, thanh lý TSCĐ

LCTT từ hoạt động tài chính:Phần này phản ánh các khoản tiền thu được từ cácchủ sở hữu hoặc các nhà đầu tư và các khoản tiền chi ra để mua lại cổ phiếu củachủ sở hữu, trả cổ tức cho cổ đông

Mối liên hệ giữa các BCTC: Các BCTC trong DN có mối liên hệ mật thiết vớinhau, mối một thay đổi trong chỉ tiêu trong báo cáo này hoặc trực tiếp hay giántiếp ảnh hưởng đến báo cáo kia

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình tài chính trong doanh nghiệp.

1.3.1 Đánh giá khái quát tình hình tài chính công ty.

* Tình hình tài chính chung (qua bảng cân đối kế toán).

- Tình hình về tài sản.

Phân tích khái quát tình hình tài chính chung qua bảng cân đối kế toán cho

ta biết về sự thay đổi các khoản mục về tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp qua các kỳ kinh doanh.Cụ thể hơn là phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn;xem xét đánh giá sự thay đổi của các tài khoản trên Bảng cân đối kế toán

- Tình hình về nguồn vốn.

+ Để tiến hành sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp cần có tài sản baogồm: tài sản cố định và đầu tư dài hạn,tài sản lưu động và đầu tư ngắnhạn.Để hình thành hai loại tài sản này phải có các nguồn vốn tài trợtương ứng,bao gồm: nguồn vốn dài hạn và nguồn vốn ngắn hạn

+ Nguồn vốn dài hạn là nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng lâu dài chohoạt động kinh doanh,bao gồm: nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay

nợ trung, dài hạn….Nguồn dài hạn trước hết được đầu tư để hình thànhTài sản cố định, phần dư của nguồn vốn dài hạn và nguồn ngắn hạnđược đầu tư hình thành nên Tài sản lưu động

* Kết quả kinh doanh (qua báo cáo kết quả kinh doanh).

Báo cáo kết quả kinh doanh là báo cáo tình hình doanh thu, chi phí và lợinhuận của DN qua một thời kỳ nào đó Do đó, đặc điểm chung của báo cáo kếtquả kinh doanh là cung cấp dữ liệu thời kỳ về tình hình doanh thu, chi phí, lợinhuận của DN Từ nội dung báo cáo kết quả kinh doanh, có thể rút ra nhận xétchung nhất về tình hình doanh thu của DN trong kỳ (trong đó đáng quan tâm nhất

là doanh thu ròng), tình hình chi phí của DN (bao gồm: giá vốn hàng bán, chiphí bán hàng, chi phí quản lý DN…), tình hình thu nhập của DN trong kỳ (baogồm: thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh, từ hoạt động tài chính và thunhập bất thường…)

Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn

+Hệ số thanh toán ngắn hạn = -

Nợ ngắn hạn

Tài sản lưu động – Hàng tồn kho

+ Hệ số thanh toán nhanh = -

Nợ ngắn hạn

Tiền mặt và các khoản tương đương tiền + Hệ số thanh toán bằng tiền =

Nợ ngắn hạn

Lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT)

+ Hệ số thanh toán lãi vay = -

TSCĐ và đầu tư dài hạn

+ Hệ số đầu tư vào TSCĐ = -

Tổng tài sản

TSLĐ và đầu tư ngắn hạn

+ Hệ số đầu tư vào TSLĐ = -

Tổng tài sản

= 1- Hệ số đầu tư vào TSCĐ

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng hoạt động

Doanh thu thuần

Doanh thu thuần

+ Vòng quay khoản phải thu = -

Khoản phải thu bình quân

360

+ Kỳ thu tiền bình quân = -

Vòng quay các khoản phải thu

Doanh thu thuần

+ Vòng quay tài sản lưu động = -

Tài sản lưu động bình quân

Doanh thu thuần

- Nhóm chỉ tiêu về khả năng sinh lời.

Lợi nhuận sau thuế

+ Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = -

(ROS) Doanh thu thuần

Lợi nhuận sau thuế

+ Tỷ suất sinh lợi của tài sản=

(ROA) Tổng tài sản bình quân

Lợi nhuận sau thuế

+ Tỷ suất sinh lợi của vốn chủ sở hữu = (ROE) Vốn chủ sở hữu bình quân

CHƯƠNG 2:PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG

TY2.1 Giới thiệu chung về công ty cổ phần hoá chất công nghiệp Tân Long.

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển công ty.

Công ty Hóa chất Công nghiệp Tân Long tiền thân là Công ty TNHH Tân LongVân, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103014919 do Sở

Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp lần đầu ngày 08 tháng 12 năm 2006.Hiện nay, Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0100978593 thay đổi lần thứ 7 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấpngày 05 tháng 01 năm 2011 Theo đó, vốn điều lệ của Công ty là100.000.000.000 đồng (Một trăm tỷ đồng chẵn)

Thực hiện chức năng hoạt động kinh tế của tổng công ty TNHH Tân Long giao,Công ty hóa chất Tân Long có nhiệm vụ thường xuyên phối hợp với các phòngban chức năng của ngành chủ quản để nhận thông tin và hoàn thiện nhiệm vụ cấptrên giao

Là doanh nghiệp thương mại, chuyên kinh doanh, lưu thông, cung ứng các mặthàng về hoá chất công nghiệp phục vụ cho tất cả các doanh nghiệp sản xuất quốcdoanh và các tổ chức kinh tế trong cả nước

Có nghĩa vụ sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn trong kinh doanh, đảm bảo kinhdoanh có lãi, tránh để khách hàng chiếm dụng vốn, làm thất thoát vốn, đẩy nhanhvòng quay của vốn

Chịu sự kiểm tra giám sát của các cơ quan chức năng trong ngành hoặc cơ quanPháp luật Nhà nước

Trách nhiệm và chấp hành nghiêm chỉnh các chế độ của Nhà nước, các qui định của Pháp luật, đóng góp đầy đủ, kịp thời chính sách thuế của Nhà nước

Đến nay, Công ty có các chi nhánh trực thuộc gồm:

Chi nhánh Hải Phòng

Chi nhánh Đà Nẵng

Chi nhánh TP Hồ Chí Minh

Chi nhánh Đồng Tháp

2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty.

Cơ cấu tổ chức bộ máy hiện nay của Công ty hoá chất Tân Long gồm có 1 giám đốc và 3 phó giám đốc phụ trách 3 mảng hoạt động của Công ty và có 4 phòng ban riêng, các trung tâm, Tổng kho, cửa hàng

Sơ đồ 2 1: Cơ cấu tổ chức của Công ty hoá chất Tân Long

CÔNG TY HÓA CHẤTTÂN LONG

CÔNG TY TNHHTÂN LONG

PHÒNG KINHDOANH XUẤTNHẬP KHẨU

PHÒNG TỔCHỨC HÀNHCHÍNH

XUẤT

CỬA HÀNGHÓA CHẤTVẬT LIỆU

Dưới giám đốc có ba phó giám đốc phụ trách ba mảng hoạt động của Công ty.Một phó giám đốc phụ trách công tác xuất nhập khẩu, phụ trách

trực tiếp phòng kinh doanh xuất nhập khẩu Một phó giám đốc phụ trách công táckinh doanh nội địa, phụ trách các cửa hàng và trung tâm bán buôn, bán lẻ, bảo vệquân sự, an toàn kỹ thuật kho xưởng Phó giám đốc còn lại phụ trách việc liêndoanh, liên kết, xây dựng cơ bản kiêm giám đốc trung tâm chất dẻo và vật tưthiết bị điện

- Phòng tổ chức hành chính: có chức năng tham mưu cho giám đốc về tổ chức bộmáy, sắp xếp cán bộ, theo dõi trả lương công nhân viên toàn Công ty, đào tạo vàbồi dưỡng trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty.Phòng có nhiệm vụ:

+ Quản lý hồ sơ, tiếp nhận và điều động bố trí cán bộ công nhân viên, đề bạtcán bộ, kỷ luật, khen thưởng hay sa thải

+ Tổ chức đời sống cán bộ lãnh đạo Công ty về vấn đề tiền lương, tiền thưởng,đào tạo bồi dưỡng cán bộ, nghiên cứu tổ chức mạng lưới, định ra kế hoạch về cơ

sở vật chất kỹ thuật của Công ty như: quản lý, sửa chữa kho xưởng, mua sắmtrang thiết bị phục vụ văn phòng làm việc xây dựng mục tiêu thi đua đối vớicác đơn vị và cá nhân

- Phòng tài chính kế toán: có nhiệm vụ quản lý tài chính, vốn để phục vụ chokinh doanh, hoạch toán phân tích lỗ lãi, thực hiện nghĩa vụ nộp ngân sách choNhà nước theo chế độ đối với các hoạt động kinh doanh của đơn vị

- Phòng kế hoạch: có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch kinh doanh của Công ty, đăng

ký với cấp trên và giao kế hoạch của Công ty cho các bộ phận trong Công ty.Thống kê, theo dõi giá trị lượng hàng hoá xuất, nhập, tồn, phân tích tình hìnhthực hiện kế hoạch kinh doanh của toàn Công ty sau đó phân chia kế hoạch theotừng quý hoặc tháng Quy hoạch kho vì đặc điểm của kho hoá chất rất dễ cháy

nổ, độc hại, nguy hiểm nên khâu kỹ thuật sắp xếp hàng hoá là rất cần thiết.Phòng kế hoạch xây dựng quy trình sắp xếp hàng hoá để hướng dẫn cho các đơn

vị trong Công ty đảm bảo an toàn trong kinh doanh

- Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu: là phòng trực tiếp kinh doanh mua bán cácloại vật tư hoá chất và một số vật tư khác phục vụ cho sản xuất Tập hợp nhu cầucủa các cửa hàng và trung tâm, của khách hàng, dự đoán nhu cầu mỗi loại, quan

hệ cung - cầu của thị trường ở từng thời điểm để lên đơn hàng, làm thủ tục xuấtnhập khẩu, nắm bắt thông tin, xử lý thông tin về nguồn hàng, giá bán nhằm tăngsức cạnh tranh trên thương trường, đồng thời đáp ứng kịp thời vật tư cho nhu cầu

khách hàng Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu cũng trực tiếp kinh doanh nhưngchủ yếu là bán buôn, nhập khẩu với số lượng lớn, ký kết hợp đồng xuất nhậpkhẩu hàng hoá với các tổ chức nước ngoài Phòng kinh doanh nhập khoảng 90%tổng số hàng hoá cho Công ty trong quá trình hoạt động kinh doanh và tham giabán hàng khoảng hơn 50% tổng doanh số bán của Công ty.

- Các cửa hàng và các trung tâm: là các đơn vị trực tiếp kinh doanh trong đó lạiđược chia thành các quầy nhỏ (9 quầy) kinh doanh các mặt hàng hoá chất vàđược phân bổ ở nhiều địa điểm khác nhau trên thành phố Các cửa hàng và trungtâm được quản lý bằng chế độ giao khoán với mục đích nâng cao hiệu quả sảnxuất kinh doanh, gắn thu nhập với kết quả lao động, về đối tượng bán là do đơn

vị tự tìm ra tuy nhiên trên cơ sở phân công một số bạn hàng ban đầu, mỗi đơn vịlại chuyên môn về một số mặt hàng nhất định Chức năng chủ yếu của các cửahàng và trung tâm là bán hàng trên cơ sở giao khoán về doanh số bán, vốn vay lãikhấu hao tài sản cố định thuế doanh thu phải nộp Công ty, lợi tức và các khoảnkhác Các trung tâm và cửa hàng có địa điểm ở Hà Nội

+ Cửa hàng kinh doanh tổng hợp số hai có địa điểm ở thị trấn Đức Giang Gia Lâm - Hà Nội

+ Trung tâm kinh doanh hoá chất và Thương mại tổng hợp ở số 2 ngõ hàngBún - Quận Ba Đình -Tp Hà Nội

+ Trung tâm kinh doanh chất dẻo vật tư thiết bị điện ở 147 Tây Sơn -Q BaĐình -Tp Hà Nội Nay đã sát nhập vào trung tâm kinh doanh hoá chất vàThương mại tổng hợp

+ Tổng kho Đức Giang: đây là kho chính của Công ty có cơ sở vật chất vàkhối lượng hàng hóa chứa đựng lớn Tổng kho có chức năng giúp Công ty trongviệc chứa hàng và dự trữ hàng để phục vụ quá trình kinh doanh Tổng kho cónhiệm vụ tiếp nhận xắp xếp, bảo đảm, xuất hàng theo đúng thủ tục

Xưởng sản xuất Công nghiệp Đức Giang - Gia Lâm - Hà Nội: xưởng này đượchình thành trong quá trình xắp xếp cán bộ dôi dư, tuy nhiên, chỉ sản xuất với quy

mô nhỏ, đơn giản, thủ công và tự hoạch toán độc lập dựa trên cơ sở vật chất củaCông ty

2.1.3 Đặc điểm chung về hoạt động sản xuất kinh doanh tại công ty.

Công ty Hóa chất Tân Long là doanh nghiệp thuộc loại doanh nghiệp vừa

và nhỏ nhưng đứng đầu trong ngành công nghiệp hóa chất Hải Phòng Bằng nộilực của bản thân và chính sách hỗ trợ xuất khẩu của thành phố, doanh nghiệp đãkhông ngừng lớn mạnh và có những đóng góp to lớn cho nền kinh tế địa phương

Mỗi năm doanh nghiệp làm tăng nguồn ngoại tệ của thành phố từ 2 đến 3 triệuUSD, đồng thời góp một lượng lớn thuế làm tăng ngân sách thành phố Hiện naydoanh nghiệp đang tạo công ăn việc làm cho hơn 250 công nhân viên và đangngày càng mở rộng quy mô sản xuất góp phần giải quyết việc làm ngày càng ratăng của thành phố.

Trong quá trình hoạt động và phát triển, bằng những kinh nghiệm và nỗ lựccủa chính mình Công ty hoá chất Tân Long Vân đã đạt được những kết quả đáng

kể góp phần tăng tổng doanh thu hàng năm, đóng góp một phần không nhỏ trongviệc tạo nguồn việc làm cho người lao động tại địa phương Doanh thu và khốilượng xuất khẩu mặt hàng hóa chất cũng như các loại hoá chất phục vụ chongành nhựa không ngừng tăng lên qua các năm

Trong 2 năm trở lại đây (2011-2012), Công ty đã tập trung chỉ đạo thựchiện tốt chiến lược kinh doanh, coi trọng việc giữ vững và phát triển thị trường,bạn hàng trong nước, vì đây là nhân tố quyết định sự tồn tại và phát triển củaCông ty bên cạnh đó không ngừng tăng cường đẩy mạnh hoạt động xuất khẩu vìđây là hoạt động hứa hẹn mang lại nhiều lợi nhuận cho Công ty Trong thời kỳnày, cơ cấu mặt hàng kinh doanh được mở rộng, ngoài ngành hàng hoá chất côngnghiệp là chủ lực (chiếm tỷ trọng 70% - 75%), Công ty còn phát triển kinh doanhcác mặt hàng máy móc, thiết bị, vật liệu xây dựng, kim loại, hợp kim Mặt hàngkinh doanh của Công ty ngày càng phong phú và đa dạng, đáp ứng được nhu cầu

cơ bản của sản xuất, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh doanh phát triển Song cũnggặp phải những khó khăn cần tìm giải pháp khắc phục

Trong quá trình hình thành và phát triển với biết bao thử thách, công ty đãkhông ngừng vươn lên và từng bước khẳng định mình trong nền kinh tế thịtrường đầy biến động với nhiều đóng góp thiết thực cho công cuộc đổi mới nềnkinh tế đất nước

Với số lượng xuất khẩu ngày càng lớn trong những năm qua doanh nghiệp

đã khẳng định được uy tín của mình đồng thời góp phần khẳng định uy tín sảnphẩm hóa chất Việt Nam trong khu vực cũng như trên trường quốc tế

* Lĩnh vực kinh doanh:

Công ty kinh doanh và tìm kiếm lợi nhuận thông qua các hoạt động sảnxuất, buôn bán và đặc biệt là giao dịch xuất khẩu, chủ yếu là:

- Tiến hành xuất khẩu một số mặt hàng hoá chất sản xuất trong nước có ưuthế từ thị trường nội địa ra nhiều thị trường khác nhau trên thế giới (nhất là ẤnĐộ)

Mặt hàng xuất khẩu chủ lực của doanh nghiệp là hoá chất công nghiệptrong đó hai mặt hàng chiến lược là quặng Cromit và PhotPho vàng (P4).Ngoài racòn một số mặt hàng chủ yếu khác như: axit sunfuaric, chất dẻo, parafin

- Nhận xuất khẩu uỷ thác các vật tư hoá chất đáp ứng yêu cầu trong vàngoài nước

- Xuất khẩu một số mặt hàng nông sản sang các nước trong khu vực để làmthức ăn chăn nuôi như: Ngô, Gạo, Cám, Lạc nhân,…

* Mặt hàng kinh doanh:

Công ty chủ yếu kinh doanh các mặt hàng hoá chất phục vụ cho các đơn vịsản xuất cần dùng nguyên liệu là hoá chất cho sản xuất hàng công nghiệp, chủngloại, số lượng đa dạng Hàng kinh doanh của Công ty có rất nhiều loại hoá chấtkhác nhau Trong đó chỉ có 10-15 loại mặt hàng hóa chất được xuất khẩu ra thịtrường quốc tế

Bảng 2.1: Danh mục một số hàng hoá chất xuất khẩu của Công ty.

Nguồn : Báo cáo tổng kết công tác năm 2012

Tuy nhiều chủng loại nhưng doanh thu của Công ty chỉ tập trung vào sốkhoảng 10 -15 mặt hàng hoá chất chủ yếu, những mặt hàng này chiếm 60%-70%doanh số của Công ty, nó chính là những mặt hàng chủ lực của Công ty Ngoàinhững mặt hàng trên, Công ty còn kinh doanh một số loại hàng ngoài ngànhchiếm tỷ trọng trên dưới 20% doanh số, các mặt hàng này là máy móc công

nghiệp, thiết bị thí nghiệm, máy công nghiệp, các mặt hàng nông sản hướng vàonhu cầu CNH -HĐH trong nông nghiệp và phát triển nông thôn.

Bảng 2.2: Danh mục một số hàng nông sản mà Công ty xuất khẩu.

Nguồn : Báo cáo tổng kết công tác thời kỳ 2012

Ngoài ra còn có các loại vật tư ngoài ngành có cả kim loại màu, hợp kim

mà trong nước chưa sản xuất được Một số máy móc mà Công ty kinh doanh nhưmáy khoan, mũi khoan, máy nén đất, máy dầm bê tông, máy bơm thuỷ lực, dụng

cụ thí nghiệm, phụ kiện lò cảm ứng Công ty còn một bộ phận sản xuất phụ làxưởng sản xuất Đức Giang, sản xuất một số loại hoá chất tiêu thụ tốt trên thịtrường, đồng thời sản xuất một số phụ gia để pha chế các loại hoá chất khác Đơn

vị sản xuất phụ có thể tự bù đắp chi phí, tổ chức sản xuất có hiệu quả tạo công ănviệc làm cho một bộ phận cán bộ công nhân viên

* Thị trường kinh doanh:

- Thị trường trong nước:

Nguồn hàng nội của Công ty chiếm tỷ lệ thấp, được mua tại các Công tykhai thác khoáng sản thiên nhiên, tại một số nhà máy sản xuất hoá chất khác vàchủ yếu để phục vụ cho công tác xuất khẩu

Khách hàng trong nước quen thuộc của Công ty vẫn chủ yếu là các Công

ty sản xuất kinh doanh (chủ yếu là ở phía Bắc Các khách hàng này chủ yếu làtiêu thụ hàng hoá chất dùng để làm phụ gia, chất tẩy rửa hay vật liệu cho sảnxuất Hầu hết các khách hàng này đã quen dùng các mặt hàng hoá chất của Công

ty Hiện nay có khá nhiều Công ty kinh doanh hoá chất vừa và nhỏ được thànhlập do vậy Công ty phải cố gắng giữ uy tín trong quan hệ với khách hàng để giữkhách hàng của mình Về thị trường đầu ra của Công ty chủ yếu là thị trường nộiđịa, bán cho các nhà máy sản xuất công nghiệp như: Dệt, Công ty giấy, nhà máyđiện Hiện nay Công ty đang mở rộng thị trường ra các tỉnh phía Nam, tậpchung vào các khu công nghiệp, khu chế xuất thông qua văn phòng đại diện tạithành phố Hồ Chí Minh

-Thị trường quốc tế:

Nguồn hàng ngoại của Công ty chủ yếu là nhập khẩu Thị trường TrungQuốc chiếm 60-70% lượng hàng Những năm gần đây Công ty còn mở rộng rathị trường các nước ASEAN Công ty cũng buôn bán với các nước như Đức, HànQuốc, Singapore, Đài Loan, Nhật Bản Hiện nay Công ty đang khảo sát thịtrường ở một số nước Châu Âu

Với thị trường xuất khẩu thì Công ty xuất khẩu chủ yếu là ở một số nướcnhư Ấn Độ Mặt hàng xuất khẩu còn rất ít, Công ty chỉ xuất khẩu một số mặthàng như PhotPho Vàng, Cao su, Than gáo Đối với khách hàng nước ngoài họđòi hỏi chất lượng hàng hóa cao hơn được bảo quản cẩn thận Trước đây kháchhàng nước ngoài của Công ty chủ yếu là Ấn Độ Hiện nay do sản xuất ngày càngphát triển thì nhu cầu về hàng hoá chất càng nhiều, nhất là đối với các nước đangphát triển thì nhu cầu về hàng hoá chất để sản xuất là rất nhiều do đó thị trườngĐông Nam á là một thị trường nhiều tiềm năng

Việc tìm kiếm nhu cầu của khách hàng nước ngoài khó khăn hơn kháchhàng trong nước vì có sự khác nhau về thể chế chính trị và tiềm lực kinh tế Do

đó việc xác định được quy mô và số lượng khách hàng là cả một vấn đề phức tạp,đòi hỏi doanh nghiệp phải bỏ thời gian, công sức và tiền của ra để nghiên cứu thịtrường quốc tế

Bảng 2 3 : Khối lượng hóa chất xuất khẩu sang thị trường

quốc tế của công ty Các Nước Xuất

Nguồn: Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu

2.1.4 Một số chỉ tiêu kinh tế chủ yếu tại công ty giai đoạn (2011-2013).

* Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán

Bảng 2.4: Bảng chỉ tiêu về khả năng thanh toán của DN

a,Hệ số thanh toán tổng quát

Khả năng thanh toán tổng quát của công ty năm 2012 tăng 0,14 lần so với năm

2011 Do trong kỳ nợ phải trả giảm 17.122 triệu đồng so với đầu kỳ làm cho khả năng thanh toán tổng quát của công ty tăng lên 7,18% so với đầu kỳ

Năm 2013 hệ số của công ty đạt 1,296 giảm 0,794 lần tương đương với mức giảm 37,99% so với năm 2012 Do trong kì nợ phải trả tăng lên 62.195 triệu đồng

so với năm 2012