đề tài phân tích khái quát báo cáo tài chính công ty cổ phần cát lợi 2011-2013

MÔN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN cát lợi 20112013 GVHD: TH.S Nguyễn Thị Mỹ Phượng Nhóm thực hiện: Nhóm 6 DANH SÁCH NHÓM Họ và tên MSSV Đặng Thịnh Phong (NT) 11264481 Nguyễn Đăng Quý 11260401 Lê Thị Tường Vi 11259441 Trương Thị Tùng 11273631 I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI II PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NỘI DUNG III PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD IV GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI CLC - CAT LOI JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI 934 D2, Đường D, KCN Cát Lái( cụm 2), Phường Thạnh Mỹ Lợi, Q2, TP.HCM Điện thoại: +84-(0)8-742.11.18 Fax: +84-(0)8-742.09.23 Email: clco@vnn.vn Website: http://www.catloi.com.vn CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CHỦ YẾU - In trên bao bì; - Sản xuất, mua bán vật tư phục vụ công nghiệp; - Môi giới thương mại; - Dịch vụ uỷ thác xuất nhập khẩu; - Mua bán hoá chất (trừ hoá chất độc hại mạnh), giấy, màng BO-PP, hàng kim khí điện máy, máy móc thiết bị cơ khí, nguyên liệu sản xuất đầu lọc thuốc lá; - Cho thuê nhà, xưởng, kho bãi, văn phòng II PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN A TÀI SẢN TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Năm Năm Năm 2011 2012 2013 540 Độ biến động Tỷ lệ biến động 2012- 2013- 2012/ 2013/ 2012/ 2013/ 2011 2012 2013 2011 2012 2011 2012 2011 2012 493 508.12 -47 15.12 -8.7 TÀI SẢN 85.98 86.99 69.13 DÀI HẠN Kết cấu(%) Biến động kết cấu(%) 1.01 3.1 86.2 85.0 88.0 -1.2 3.0 1.2 -20.5 13.7 15.0 12.0 1.3 -3.0 17.86 TỔNG TÀI 626.16 580 577.26 -46.16 -2.74 -7.4 -0.5 100 100 100 SẢN 0.0 0.0 ĐVT: TỶ ĐỒNG TÀI SẢN A-TÀI SẢN NGẮN HẠN Độ biến động Tỷ lệ biến động % Biến động kết cấu % Kết cấu% 2012- 2013- 2012/ 2013/ 2012/ 2012/ 2011 2012 2013 2011 2012 2011 2012 2011 2013 15.12 -8.7 3.1 86.2 I-Tiền và các khoản -67.38 4.42 tương đương tiền -78.7 24.3 13.7 3.1 II-Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 50.4 -100 0.2 0.1 -0.3 III-Các khoản phải thu ngắn hạn -22.5 52.85 -12.5 33.6 28.7 27.1 36.4 -1.6 9.3 IV-Hàng tồn kho 69.77 -44.38 28.5 -14.1 39.0 54.2 46.8 15.1 -7.4 V-Tài sản ngắn hạn khác -47 0.6 -27.4 -1.79 3.95 -94.6 251.6 4.6 85 0.3 0.3 88 -1.2 3.0 3.9 -10.5 0.8 0 1 -4.4 0.7 ĐVT: TỶ ĐỒNG Độ biến động Tỷ lệ biến động % Biến động kết cấu % Kết cấu% TÀI SẢN 2012/ 2013/ 2012/ 2011 2012 2013 2011 2012 2011 2012 / 2013 20122011 2013 -2012 B-TÀI SẢN DÀI HẠN 1.01 -17.86 1.2 -20.5 13.7 15 12 1.3 I-Tài sản cố định 0.49 -17.95 0.7 -26.8 10.6 11.5 8.5 0.9 -3.1 II-Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 0.51 0.09 2.7 0.5 3.0 3.3 3.3 0.3 0.0 III-Tài sản dài hạn khác 0 0 0.0 0.0 0.1 0.2 0.2 0.0 0.0 -3 ĐVT: TỶ ĐỒNG Độ biến động NGUỒN Năm Năm Năm VỐN 2011 2012 2013 Tỷ lệ biến động(%) Kết cấu(%) Biến động kết cấu(%) 2012 2012- 2013- 2012/ 2013/ 2012/ 2011 2012 2013 /201 2011 2012 2011 2012 2011 3 NỢ PHẢI 399.57 341.75 299.11 -57.82 -42.64 -14.47 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.9 -7.1 TRẢ VỐN CHỦ SỞ 226.59 238.31 278.15 11.72 39.84 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 HỮU 7.1 TỔNG NGUỒN 626.16 580 577.26 -46.16 -2.74 -7.37 -0.5 100 100 100 VỐN 0.0 0.0 ĐVT: TỶ ĐỒNG Độ biến động NGUỒN VỐN Tỷ lệ biến động(%) Kết cấu(%) Biến động kết cấu(%) 2012- 2013- 2012/2 2013/2 2012/2 2012/2 2011 2012 2013 2011 2012 011 012 011 013 NỢ PHẢI TRẢ -57.82 -42.64 -14.47 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.9 -7.1 Nợ ngắn hạn -57.43 -42.64 -14.39 -12.5 63.8 58.9 51.8 -4.8 -7.1 0.0 -0.1 0.0 Nợ dài hạn -0.386 0 VỐN CHỦ SỞ HỮU 11.72 39.84 Vốn chủ sở hữu 11.72 39.84 - #DIV/0 0.1 100.00 ! 0.0 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 7.1 5.17 16.7 36.2 41.1 48.2 4.9 7.1 KẾT LUẬN Công ty sử dụng tài sản ngắn hạn là chủ yếu Về kết cấu vốn,nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu là nợ ngắn hạn Quan hệ cân đối 1: Nguồn VCSH và Tài sản thiết yếu ĐVT: TRIỆU ĐỒNG Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Nguồn vốn CSH 226.598 238.312 278.157 Tài sản thiết yếu 396.702 399.460 341.560 Chênh lệch (170.104) (161.148) (63.403) Quan hệ cân đối 2: Nguồn vốn thường xuyên, tương đối ổn đinh(VCSH +Nợ DH) và Tài sản đang có(Vốn bằng tiền + HTK + TSCĐ + đầu tư NH) ĐVT: TRIỆU ĐỒNG Chỉ tiêu 2011 2012 2013 NV thường xuyên, tương đối ổn định 226.985 238.312 278.157 Tài sản đang có 397.892 401.250 341.560 Chênh lệch (170.907) (162.938) (63.403) Quan hệ cân đối 3: Phân tích cân đối giữa TS lưu động(TSNH) với Nợ NH và giữa TSCĐ(TSDH) với nợ DH ĐVT: TRIỆU ĐỒNG Chỉ tiêu 2011 2012 2013 1 Tài sản NH (TS lưu động và đầu tư NH) 540.187 493.068 508.129 2 Nợ ngắn hạn 399.570 341.753 299.111 3 Chênh lệch = (1) – (2) 140.617 151.315 209.018 4 Tài sản dài hạn (TSCĐ và đầu tư DH) 85.981 86.998 69.138 5 Nợ dài hạn 387 - - 6 Chênh lệch = (4) – (5) 85.594 86.998 69.138 II PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ĐVT: TỶ ĐỒNG ĐVT: TỶ ĐỒNG Mức biến động % Thay đổi Kết cấu (%) Biến động kết cấu(%) Chỉ tiêu 2012/ 2013/ 2012/ 2013/ 2011 2012 2013 2012/ 2013/ 2011 2012 2011 2012 2011 2012 Lợi nhuận sau thuế -11.4 22.5 -18.97 46.20 3.94 3.53 4.44 -0.41 0.92 thu nhập doanh nghiệp ĐVT: TỶ ĐỒNG Kết luận Năm 2012,tình hình sản xuất kinh doanh của công ty không tốt, còn gặp nhiều khó khăn.Tuy nhiên qua năm 2013, tình hình sản xuất kinh doanh của công ty đã cải thiện và có bước chuyển đáng kể IV GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 1.Xét về hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: • Vì thế doanh nghiệp cần tiếp tục mở rộng đầu tư máy móc thiết bị mới để tăng sản lượng và chất lượng sản phẩm, đồng thời tăng mới độ cạnh tranh cả trong nước và xuất khẩu Thêm vào đó giảm được chi phí sản xuất, giảm giá vốn để có thể tăng lợi nhuận 2 Về cơ cấu vốn giữa NỢ PHẢI TRẢ/VỐN CHỦ SỞ HỮU: • Vẫn còn cao, năm 2011 là 1.76 lần, 2012 là 1.43 lần và năm 2013 là 1.07 lần nhưng đang có xu hướng giảm là tăng vốn chủ sở hữu và giảm nợ Như vậy, doanh nghiệp đang cố gắng để chủ động được vốn trong kinh doanh và giảm rủi ro do phải lệ thuộc vào nguồn vốn vay  tiếp tục tăng VCSH để đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp, tuy nhiên cũng phải đảm Cần bảo về cơ cấu nợ để doanh nghiệp không mất đi cơ hội sử dụng vốn vay đòn bẩy ... TY CỔ PHẦN CÁT LỢI II PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN NỘI DUNG III PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HĐKD IV GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI... CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI CLC - CAT LOI JOINT STOCK COMPANY CÔNG TY CỔ PHẦN CÁT LỢI 934 D2, Đường D, KCN Cát Lái( cụm 2), Phường Thạnh Mỹ Lợi, Q2, TP.HCM Điện thoại: +84-(0)8-742.11.18 Fax: +84-(0)8-742.09.23... xuất đầu lọc thuốc lá; - Cho thuê nhà, xưởng, kho bãi, văn phịng II PHÂN TÍCH KHÁI QT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN A TÀI SẢN TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Năm Năm Năm 2011 2012 2013 540 Độ biến động Tỷ lệ