I, Tổng quan về ngân hàng Thương mạiCổ phần quân đội (MB). Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank), hay gọi tắt là Ngân hàng Quân đội, hay viết tắt là ngân hàng TMCP Quân đội hoặc MB, là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, một doanh nghiệp của Quân đội Nhân dân Việt Nam. Thời điểm năm 2009, vốn điều lệ của ngân hàng là 7,3 nghìn tỷ đồng, tổng tài sản của ngân hàng năm 2009 là hơn 69 nghìn tỷ đồng. Các cổ đông chính của Ngân hàng Quân đội là Vietcombank, Viettel, và Tổng Công ty bay Dịch vụ Việt Nam. Ngoài dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng Quân đội còn tham gia vào các dịch vụ môi giới chứng khoán,quản lý quỹ, kinh doanh địa ốc bằng cách nắm cổ phần chi phối của một số doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Hiện nay, Ngân hàng Quân đội đã có mạng lưới khắp cả nước với trên 100 điểm giao dịch.Ngân hàng còn có chi nhánh tại Lào và Campuchia. Chủ tịch hội đồng quản trị hiện tại của Ngân hàng Quân đội là thượng tướng Lê Hữu Đức, tổng giám đốc là đại tá Lê Công. II, Áp dụng lý thuyết phân tích vào phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội: 1, Các báo cáo của Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội (MB). Bảng cân đối tài sản Bảng cân đối tài sản là bảng tóm tắt tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại một thời điểm nào đó, thường là cuối năm hoặc cuối quý. Ở đây chúng ta xem xét bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội. Báo cáo kết quả kinh doanh Là báo cáo tổng kết về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty qua một thời kỳ nhất định thường là quý hoặc năm. Ở đây chúng ta sử dụng báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng
TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẾ TOÁN-TÀI CHÍNH 00oo__oo00 BÁO CÁO MÔN HỌC KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CHỦ ĐỀ: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI QUÂN ĐỘI TRONG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 GVHD: NGUYỄN THỊ BẢO NGỌC DANH SÁCH NHÓM: 1. NGUYỄN THỊ MINH NGUYỆT 2. VÕ THỊ MỸ NGÂN 3. LẠI THỊ THANH NHÀN 4. LÊ NGUYỄN THUỴ VI 5. TRẦN THỊ MAI I, Tổng quan về ngân hàng Thương mại Cổ phần quân đội (MB). Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (tên giao dịch tiếng Anh là Military Commercial Joint Stock Bank), hay gọi tắt là Ngân hàng Quân đội, hay viết tắt là ngân hàng TMCP Quân đội hoặc MB, là một ngân hàng thương mại cổ phần của Việt Nam, một doanh nghiệp của Quân đội Nhân dân Việt Nam. Thời điểm năm 2009, vốn điều lệ của ngân hàng là 7,3 nghìn tỷ đồng, tổng tài sản của ngân hàng năm 2009 là hơn 69 nghìn tỷ đồng. Các cổ đông chính của Ngân hàng Quân đội là Vietcombank, Viettel, và Tổng Công ty bay Dịch vụ Việt Nam. Ngoài dịch vụ ngân hàng, Ngân hàng Quân đội còn tham gia vào các dịch vụ môi giới chứng khoán,quản lý quỹ, kinh doanh địa ốc bằng cách nắm cổ phần chi phối của một số doanh nghiệp trong lĩnh vực này. Hiện nay, Ngân hàng Quân đội đã có mạng lưới khắp cả nước với trên 100 điểm giao dịch. Ngân hàng còn có chi nhánh tại Lào và Campuchia. Chủ tịch hội đồng quản trị hiện tại của Ngân hàng Quân đội là thượng tướng Lê Hữu Đức, tổng giám đốc là đại tá Lê Công. II, Áp dụng lý thuyết phân tích vào phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội: 1, Các báo cáo của Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội (MB). * Bảng cân đối tài sản Bảng cân đối tài sản là bảng tóm tắt tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu tại một thời điểm nào đó, thường là cuối năm hoặc cuối quý. Ở đây chúng ta xem xét bảng cân đối tài sản của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội. Báo cáo kết quả kinh doanh Là báo cáo tổng kết về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty qua một thời kỳ nhất định thường là quý hoặc năm. Ở đây chúng ta sử dụng báo cáo kết quả kinh doanh của Ngân hàng [...]... 10.78 10.78 17.4 86 1.29% 2.07% 3 .65 % -3.75 102. 16 -2.5 95.0 86 -1.25 89.2 36 -0.45% -0.48% -0. 26% 12.25% 18.25% 18 .62 % 73. 862 2.447 197 84.702 38 .67 3.955 8. 86% 16. 26% 8.07% 0.29% 0.00% 0.83% 23 .63 % 60 .66 % 0.00% 3 16 8.988 38 .65 3 45.2 76 0.00% 1.73% 9.45% 9 .61 7. 966 4 .64 % 1.84% 1 .66 % Provision for bad debts Hàng tồn kho Hàng mua đang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công cụ, dụng cụ trong kho Chi... 6/ 2012 191.52 2 1 06. 22 7 3. 86 6/2011 Tỷ trọng 6/ 2012 6/ 2013 210.52 6 127.01 8 5.327 6/ 2013 41.04% 39.95% 40.41% 25 .62 % 4. 06% 22. 16% 0.81% 24.38% 1.02% 15.3 20.4 0.00% 3.19% 3.92% 59.527 29.052 53.442 12.83% 6. 06% 10. 26% 14.92 14.095 24.804 3.22% 2.94% 4. 76% 6. 109 18.185 11.5 76 3.79% 2.22% 863 18 .63 1 71.199 71.199 443 25.292 84.7 84.7 1 .60 7 9. 86 82.333 64 .3 18.033 1.32% 1 86. 02 % 4.02% 15.35% 15.35% 0.00%... 188.49% 0.00% 0.00% 0.35% 0.00% 13.215 363 .81 243 .66 120.15 9. 469 3.12% 96. 87% 79.23% 17 .64 % 1.70% 3 .68 % 95.97% 68 .18% 27.79% 2 .62 % 3.50% 96. 31% 64 .51% 31.81% 2.51% 40 .63 3 49.323 43 .60 5 9. 56% 12.72% 11.54% 27.112 48.3 06 67.074 6. 38% 12.45% 17. 76% 2.11% 187.49 % 175. 96 % 2.37% 2.40% 2.57% 3. 16% 2.01% 195.95 % 0.00% 8.985 9.207 9.049 797 9. 967 11.944 748 7.789 8.188 - 760 -2.895 1.93% -0.77% Thu nhập bất... SXKD Thu nhập hoạt động tài chính Chi phí hoạt động tài chính Interest payable Lợi nhuận từ hoạt động tài chính Giá trị 6/ 2011 6/ 2012 6/ 2013 425.1 387. 86 377.74 5.24 5.129 13.292 15 .62 8 13.927 712 45 1. 362 13.247 411.81 3 36. 83 74.983 7.238 14. 266 372.23 264 .44 107.79 10.159 6/ 2011 100.00 % 1.23% 3.13% 0.00% 0.00% 10.59% Tỷ trọng 6/ 2012 6/ 2013 100.00 % 100.00% 1.32% 0.00% 4.03% 3 .69 % 0.00% 188.49% 0.00%... giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu Phải thu của khách hàng Trả trước ngưòi bán Deductible V.A.T Intra-company receivables Các khoản phải thu khác 6/ 2011 409 170. 56 912 169 .64 Tỷ trọng 6/ 2012 6/ 2013 6/ 2011 6/ 2012 6/ 2013 208.85 24.101 1.844 15 .62 8 6. 63 188.85 49. 06% 15.822 20. 46% 1.194 109.39% 12.128 20.35% 2.5 0.00% 40.09% 39.40% 4 .63 % 3.30% 0.35% 0.25% 3.00% 2.53% 1.27% 0.52% 7.03 8.28 16. 2 36 0.84%... tồn kho Hàng hoá tồn kho Hàng gửi đi bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -13.0 06 129.24 -8.53 80.805 -6. 631 65 .254 -1. 56% -1 .64 % -1.38% 15.50% 15.51% 13 .61 % 23. 963 4.549 3.389 2.87% 0.87% 0.71% 19.909 18. 862 13 .67 4 2.39% 3 .62 % 2.85% 54 15 22 6. 48% 2.88% 4.59% 58.747 27.994 1.9 46 400 31.079 25.803 5.859 5 21.992 24.195 6. 484 268 7.05% 5.97% 4.59% 3. 36% 4.95% 5.05% 0.23% 1.12% 1.35% 47.98% 0. 96% 55.91%... thường 161 37.87% Lợi nhuận bất 2 16. 89 thường 922 844 571 % Lợi nhuận trước thuế 36. 222 48.39 64 .75 8.52% Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.347 10. 065 8.455 0.55% Phần thuế được miễn giảm 427 69 6 -31 100.45% Lợi nhuận thuần 34.302 39.021 56. 264 8.07% • 0.00% 0.00% 217 .61 % 12.48% 151. 16% 0.00% 2 .60 % 179.45 % 10. 06% 2.24% 151. 16% 17.14% -8.21% 14.89% Phân tích cơ cấu nguồn vốn Giá trị 6/ 2012 191.52 2 1 06. 22... -9.58% 3. 265 3. 265 4.11 0.39% 0 .63 % 0. 86% 3. 265 3. 265 4.384 0.39% 0 .63 % 0.91% -274 0.00% 0.00% -57. 16% 1 76. 25 79 .60 6 50.224 21.14% 15.28% 10.48% 169 .37 6. 879 73.192 6. 414 48. 46 20.32% 14.05% 10.11% 0.83% 1.23% 0.00% 0.00% 0.00% 0.37% 1. 764 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Các khoản thế chấp, ký cược, ký quỹ dài hạn Long term pre-paid expense Tổng cộng tài sản • 34.142 10. 862 2.995 4.10% 2.09% 0 .62 % 47... có thông tin về ngân lưu ròng từ hoạt động kinh doanh nên không thể tính được tỉ lệ ngân lưu ròng từ hoạt động sản xuất kinh doanh so với tổng nợ 2.2.4 Phân tích cơ cấu và chỉ số 2.2.4.1 Phân tích cơ cấu * Bảng phân tích cơ cấu tài sản Gía trị Tài sản Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn Tiền mặt Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền đang chuyển Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu tư chứng khoán... 1 .62 0.47% 0.31% 0.31% 1.037 0.00% 0.00% 0.20% 582 0.47% 0.31% 111.72% 92.04% 0.00% 0.00% 0.38% 100.00 % 0.00% 100.00 % 0.00% 2.202 2.202 1.505 1.505 427 1.775 463 .922 479. 36 3 520.94 8 100.00% 2.2.4.2 Phân tích chỉ số * Phân tích chỉ số tài sản qua bảng sau: Tài sản Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn Tiền mặt Tiền mặt tại quỹ Tiền gửi ngân hàng Tiền đang chuyển Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Đầu . 278.25 32.73% 53.12% 58.05% Hao mòn luỹ kế tài sản cố định hhình -6 3.142 -5 8.535 -4 5.908 -7 .57% -1 1.24% -9 .58% Tài sản cố định vô hình 3.265 3.265 4 .11 0.39% 0.63% 0.86% Nguyên giá tài sản cố định vô hình. 0.00% Intra-company receivables 8.988 45.276 0.00% 1.73% 9.45% Các khoản phải thu khác 38.653 9.61 7.966 4.64% 1.84% 1.66% Provision for bad debts -1 3.006 -8 .53 -6 .631 -1 .56% -1 .64% -1 .38% Hàng. 1.35% Hàng gửi đi bán 400 5 268 47.98% 0.96% 55.91% Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -3 .778 -5 .367 -4 .771 -0 .45% -1 .03% -1 .00% Tài sản lưu động khác 25 573 2.306 3.00% 109.99 % 0.48% Tạm ứng 1.225 0.00%