Phân tích hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam

Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 1 CHNG 1: PHN M U 1.1 Lý do chn đ tài Do nhăhng t cuc khng hong tài chính n ra ti M vào tháng 9/2008, nn kinh t Vit Nam trongăgiaiăđon 2010 - 2013 có du hiu xung dc rõ rt,ăđc các nhà phân tích tƠiăchínhăvíănhă“mt bc tranh vô cùng măđm”. Tình hình lm phát, thâm htă ngơnă sáchă giaă tng.ă Doanh nghipă điêuă đng vì thiu vn, sn xut kinh doanhăđìnhătr, tn kho cao, lãi sutăvt quá kh nngăchuăđng, h thng ngân hàng thanh khon kém, n xu giaătng.ăBênăcnhăđó,ăth trng chngăkhoánăcngăht sc bp bênh chaăđng các yu t đuăc;ătìnhătrngătngăvn  tănhngăqun lý vn chaătheoăkp. nănmă2013,ăbc tranh yătuyăđưăcóăchútă“khi sc”,ănhiu tín hiu kh quanănhngăvn còn có rtăkhóăkhn,ătr ngi  phíaătrc.  đaănn kinh t thoát khiăkhóăkhnăvƠăphátătrin thì gii quyt tình trngă“tn kho,  đng”ălơuănmăcácăvnăđ,ăđng thi tin hƠnhăđi miămôăhìnhătngătrng bngăcácăhƠnhăđngătáiăcăcu là vô cùng cn thit. Và ngơnăhƠngăthngămi, vi vai trò không th ph nhnăđc trong vic góp phnăthúcăđy quá trình luân chuyn hàng hóa, luân chuyn tin t,ăđiu tit khiălngălng tinăluăthông, kim soát lm phát s là chicăchìaăkhóaăvƠngăđ đaănn kinh t điălên. Tuy nhiên, munăcóăđc bin pháp,ăhngăđiăhiu qu thì cn phi có cái nhìn chính xác và toàn cnh nhngăđiuăđưă xưyăraăđ tìm ra nhng tn ti và nguyên nhân caănó.ăVƠăniăchúngătaăcóăth tìm thy câu tr li chính là mng tín dng ngân hàng, b phn quan trng nht ca ngân hàng thngămi, b phn thông dòng cho vn chy t niătha vnăđnăniăthiu vn, to ngun vn h tr cho quá trình sn xutăđc thc hinăbìnhăthng liên tc và phát trin, thúcăđy vic s dng vn có hiu qu và cng c ch đ hch toán kinh t. Tuy nhiên, ngân hƠngăthngămi và tín dng ngân hàng là mt vnăđ nghiên cu vô cùng ln. Tác gi xinăphépăđcăđiăsơuăphơnătíchăvƠoămt ngân hàng tiêu biu lƠăNgơnăhƠngăthngămi c phn NgoiăthngăVit Nam, và tp trung vào hai hình thcăcăbn nhtăđóălƠăhuyăđng vn và cho vay. Nhnăđnhăđcăđiuăđó,ăem chnăđ tƠiă “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOTă NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNGăMI C PHN NGOIăTHNGăVITăNAM”ăđ cng c nhngăđiu đưăđc hc và hiu bit thêm v hotăđng caăngơnăhƠngăđc tip xúc. 1.2 Mc tiêu nghiên cu Trong hotăđng kinh doanh ca ngân hàng, hotăđng tín dng là hotăđng ch yuăvƠăcngăgp nhiu ri ro nht,ăđòiăhi ngân hàng phiăthng xuyên qun lý cht ch hotăđng này. Doăđó,ăvic phơnătíchăvƠăđánhăgiáăhotăđng tín dng ngân hàng, cnăđtăđc ba mc tiêu : Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 2 Mt là: H thngăhóaăcăs lý lun v hotăđng tín dng. Hai là: ánh giá v kh nngăhuyăđng vn và cho vay tiăngơnăhƠngăthngămi c phn NgoiăthngăVit Nam. Ba là: Nhnăraăđcăcăhi và thách thc ca ngân hàng, nhng tn ti và nguyên nhân. T đóăđaăraămt s bin pháp nhm nâng cao hiu qu tín dng và hn ch ri ro. 1.3 Phng pháp áp dng trong bài khóa lun Là s kt hp gia thc tin trong quá trình thc tp ti phòng giao dch Phm Hùng caăngơnăhƠngăthng mi c phn NgoiăThngăVit Nam (Vietcombank) và nhngăđiuăđưăđc thy, cô ging dy tiătrng cùng vi qua sách báo. S dng mt s phngăphápăsauăđơyătrongăđ tài nghiên cu: Phngăphápăthuănhp s liu: s liuăđc ly t các báo cáo tài chính, báo cáo thng niênăầca nhiu ngunătinăđángătinăcyănhătrangăwebăca ngân hàng. Phngăphápăphơnătíchăs liu: trong quá trình phân tích, s dng kt hp nhiu phngăphápăđ làm bài báo cáo thêm c th, d hiuăhnănhăphngăphápăphơnătích,ă so sánh, tng hpầ phngăphápăch yu là so sánh. 1.4 Phm vi nghiên cu  Không gian Báoăcáoă đc tìm hiu nghiên cu và phân tích tiăNgơnă hƠngăthngămi c phn NgoiăthngăVit Nam (Vietcombank).  Thi gian Báoăcáoăđưăs dng các s liuăđc thu thp qua bn nm:ă2010,ă2011,ă2012,ă 2013ăđ nghiên cu và phân tích.  i tng nghiên cu Vì thi gian thc tp và kh nngăca bn thâncó hn nên em không th phân tích mt cách sâu sc tt c các hotă đng caă ngơnă hƠngă thngă mi c phn Ngoi ThngăVităNamănênăđ tài ch tpătrungăphơnătíchătìnhăhìnhăhuyăđng vn và cho vay ca ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam t nmă2010ăđnănmă2013. 1.5 Kt cu bài khóa lun B cc caăđ tài nghiên cuă“Phơnătíchătìnhăhìnhătínădng ti Ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam”ăđc chia bn chng, gm: Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 3 Chng 1: Gii thiu v đ tài. NiădungăchngănƠyănhmăsălc lý do nghiên cu,ăxácăđnhă đ tài nghiên cu,ăđiă tng, mc tiêu nghiên cu,ăcácăphngă phápă đc s dng trong nghiên cu, phm vi nghiên cu Chng 2: Tng quan hotă đng tín dng ca NHTM Vit Nam. Ni dung chngănƠyălƠănhng kin thc lý thuyt nn tngăđc s dngălƠmăcăs lý lun cho nhngăphơnătích,ăđánhăgiáătrongăkhóaălun. Chng 3: Tng quan v ngơnă hƠngăthngămi c phn NgoiăThngăVit Nam và phân tích hotăđng tín dng ca ngân hàng trong thiăgiană4ănmă2010,ă2011,ă 2012, 2013. T đóărútăraănhng tn ti và nguyên nhân ca chúng. Chng 4: Gii pháp và kin ngh.ăTrongăchngănƠy,ătácăgi s đaăraămt s gii pháp và kin ngh nhm nâng cao hiu qu hotă đng tín dng ti ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 4 CHNG 2: TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 2.1 Tng quan v tín dng ngân hàng 2.1.1 Khái nim óngămt vai trò quan trng trong nn kinh t,ăngơnăhƠngăthngămi có chc nngălƠătrungăgianătínădng; trung gian thanh toán, cung cpăphngătin thanh toán cho nn kinh t và cung ng dch v ngơnăhƠng,ăhuyăđng ngun vn nhàn ri trong nn kinh t và cp cho các t chc kinh t, cá nhân cn vn.ăVƠăđ thc hin nhng chc nngăđó thì không th thiu hotăđng cp tín dng. Theo Lut các t chc tín dng s 02/1997/Q10 thì hotăđng tín dng là vic t chc tín dng s dng ngun vn t có, ngun vnăhuyăđngăđ cp tín dng. Ngoài ra, tín dng ngân hàng còn đcăđnhăngha nhăsau: “Tínădng ngân hàng là quan h chuynănhng quyn s dng vn t ngân hàng cho khách hàng trong mt thi hn nhtă đnh vi mt khon chi phí nhtă đnh”ă (Nguyn Minh Kiu,2011). “Cp tín dng là vic t chc tín dng tha thunăđ khách hàng s dng mt khon tin vi nguyên tc hoàn tr bng các nghip v cho vay, chit khu, cho thuê tài chính, bo lãnh ngân hàng và các nghip v khác.(Lut các t chc tín dng s 02/1997/Q10). Tín dngăcònăđcăxemănhăquanăh vayămn theo nguyên tc hoàn tr và s vayămn đó có thi hn.ăDoăđó, tín dngăngơnăhƠngăthng chaăđng ba ni dung: - Có s chuynănhng quyn s dng vn t ngi s huăsangăngi s dng. - S chuynănhng này có thi hn hay mang tính tm thi. - S chuynănhng này có kèm theo chi phí. 2.1.2 Nguyên tc ca tín dng ngân hàng Tín dng ngân hàng  VităNamăđc thc hin da theo hai nguyên tc: Mt là: Vn vay phi s dngăđúngămcăđíchăđưătha thun trong hpăđng tín dng và có hiu qu kinh t. ơyălƠănguyênătcăcăbn ca tín dng ngân hàng, vì ch khi khách hàng vay vn s dng vnăvayăđúngămcăđích,ătha thun trong hpăđng thì khách hàng mi có th thc hinăđc d án,ăphngăánăsn xut kinh doanh theo li ích d kin,ăđng thi mi thu hiăđc vnăđ hoàn tr n cho ngân hàng. Nguyên tcănƠyăđ ra nhm hn Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 5 ch riăroăđoăđc và hn ch kh nngăkháchăhƠngădùngăvnăvayăđ thc hin các hành vi mà pháp lut cm. Hai là: vn vay phiăđc hoàn tr đyăđ c vn gcăvƠălưiăđúngăthi hnăđưă cam kt trong hpăđng tín dng. Nguyên tcănƠyăđm boăphngăchơmăhotăđng ca ngân hàng lƠăă“điăvayăđ choăvay”ăvƠăthc hin nguyên tc trong hch toán kinh doanh ly thu bù chi và có lãi. 2.1.3 c đim tín dng ngân hàng Thông qua khái nim trên chúng ta cn nmărõă3ăđcăđimăc bn ca hotăđng tín dng, nu thiu mtătrongăbaăđcăđim sau thì s không còn là phm trù tín dng na. Th nht: iătng ca tín dng ngân hàng là vn tin t nghaălƠăngơnăăhƠngă huyăđng vn và cho vay bng tin. Th hai: Trong tín dng ngân hàng, các ch th caănóăđcăxácăđnh mt cách rõărƠng,ătrongăđóăngơnăhƠngălƠăngi cho vay, còn các doanh nghip, các t chc kinh t, cáănhơnầălƠăngiăđiăvay. Th ba: Tín dng ngân hàng va là tín dng mang tính cht SXKD gn vi hot đng SXKD ca các doanh nghip va là tín dng tiêu dùng, không gn vi hotăđng SXKD ca các doanh nghip, vì vy quá trình vnă đng và phát trin ca TDNH không hoàn toàn phù hp vi quá trình phát trin ca sn xutăvƠăluăthôngăhƠngăhóa. 2.1.4 Các hình thc tín dng ngân hàng Tín dng ngân hàng là mt trong nhng hotăđng quan trng nht ca ngân hàng. Và trong các nghip v ca hotăđng tín dng thì cho vay là nghip v chim t trng ln nht.ă“ChoăvayălƠăhìnhăthc cp tín dng,ătheoăđóăbênăchoăvayăgiaoăhoc cam kt giao cho khách hàng mt khon tinăđ s dng vào mcăđíchăxácăđnh trong mt thi gian nhtăđnh theo tha thun vi nguyên tc có hoàn tr c gcăvƠălưi.”ă(Lut các t chc tín dng,ă2010,ăđiu 16 trang 3). Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi khác nhau tùy theo nhng tiêu thc phân loi khác nhau.  Phân loi theo thi hn tín dng thì tín dng bao gm:  Cho vay ngn hn: là loi cho vay có thiăgianădi mtănmăvƠăthng đc s dngăđ tài tr cho vicăđuătăvƠoătƠiăsnăluăđng.  Cho vay trung hn: là loi cho vay có thi hn t 1ăđnă5ănm, đc cung cpăđ mua sm tài sn c đnh, ci tinăvƠăđi mi k thut, m rng và xây dng các công trình nh có thi gian thu hi vn nhanh. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 6  Cho vay dài hn: là loi tín dng có thi hnătrênă5ănm,ătín dng dài hn đc s dngăđ tài tr đuătăvƠoăcácăd ánăđuăt.  Phân loi theo mc đích s dng vn: Tín dng ngân hàng có th phân chia thành các loi sau:  Cho vay phc v sn xut kinh doanh công thng nghip: là khon cho vay cho doanh nghip nhm b sung vn thiu ht trong hotăđng sn xut kinh doanh ca khách hàng. Khách hàng vay là nhng cá nhân hay h gia đìnhăsn xut kinh doanh cá th vi quy mô nh.ăiătng vay phi có phngăánăkinhădoanhăhiu qu, kh thi, mcăđíchăphùăhp viăquyăđnh ca pháp lut, có ngun tài chính năđnhăđm bo tr n vay và có tài sn đm bo cho khon vay.  Cho vay tiêu dùng cá nhân: là các khon cho vay nhm tài tr cho nhu cu chi tiêu caăngi tiêu dùng bao gm các cá nhân và h giaăđình.ăơyălƠă ngun tài chính quan trng giúp h trang tri cho nhu cu v nhà ,ă đ dùng, xe c, y t, du lchầNgiăđiăvay là nhngăngi có thu nhp không caoănhngănăđnh, ch yu là công nhân viên chcăhngălngăvƠăcóăvic làm năđnh.ăNgiăđiăvay không cn phi th chp bt c mt loi tài sn nào mà ch cn chngăminhăđc thu nhp và phi s phi mt phn gc và lãi hàng tháng.  Cho vay mua bán bt đng sn: là khon cho vay nhm đápăng nhu cu mua bán nhà ,ăđt th c,ăđtăchuyênădùng,ănhƠăxngầ mà khách hàng chaă th thc hinăđc do gpă khóă khnă v tài chính. Ngun tr n t lng,ăthuănhp t hotăđng kinh doanh và thu nhp khác.  Cho vay sn xut nông nghip: là khon cho vay nhmăđuătăvƠo các h sn xut nông nghip nhătrng trt,ăchnănuôiăvƠănuôiătrng thy sn. Cho vay nông nghipă ngoƠiă đápăng nhu cu vnă cònăcóă Ủănghaă quanătrng trongăthayă đi tpă quánălƠmăn,ăchuyn t sn xut nh phc v cho th trngăđaăphngăsangăsn xut quy mô lnăhn.  Cho vay kinh doanh xut nhp khu: là khon cho vay nhm b sung vn đ doanh nghip tái tc tin trình sn xut kinh doanh xut nhp khu, nâng cao hiu qu s dng vn.  Da vào phng thc cho vay: Tín dng ngân hàng có th chia thành  Cho vay theo món: là hình thc cp tín dng caăNHTMămƠătheoăđóăngi vay s phi làm h săvayăvn cho tng ln vay vi lãi sut, thi hn tr tin và s tinăvayăxácăđnh. Áp dng cho các doanh nghip có nhu cu vn ngnă hn, mang tính chtă đt xut hocă kháchă hƠngă vayă thng xuyên nhngăchaăđc ngân hàng cp hn mc tín dng. uăđim ca hình thc này là th tc rõ ràng, ngân hàng ch đng trong vic cho vay. N gc là lãi đc thu cùng mt thiăđim.ăNhngănhcăđim là th tcărm rà, khách Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 7 hƠngăkhôngălinhăđng trong vic s dng vn do phi lp h săchoătng ln vay.  Cho vay theo hn mc tín dng: là hình thc cp tín dng ca NHTM mà theoăđó,ăkháchăhƠngăch vic làm mt b h săvayăvn duy nht cho mt hay nhiuămónăvayăvƠoăđu quý. NHTM cp mt hn mc tín dng là mc dăn vay tiăđaăđc duy trì trong mt thi gian nht đnh mà khách hàng vƠăngơnăhƠngăđưătha thun trong hpăđng tín dng. iătng là khách hàng có nhu cu vay vnăthng xuyên và tha nhng yêu cu cp hn mc tín dng.  Cho vay theo hn mc thu chi: là hình thc cp tín dng ca NHTM mà theoăđó mi kháchăhƠngăđc cp mt hn mc thu chi khi khách hàng tm thi thiu ht trong thanh toán. Khách hàng không cn phi th chp hay tín chp.  Cn c vào phng thc hoàn tr n vay, tín dng có th đc chia thành các loi:  Cho vay ch mt k hn tr n là hình thc cp tín dng ca NHTM mà theoăđóăkháchăhƠngăvay tr n mt lnăkhiăđáoăhn.  Cho vay nhiu k hn tr n (cho vay tr góp): là phngăthc cho vay tr gópălƠălƠăphngăthc cho vay mà theo do các k tr n gc và lãi trùng nhau, s tin tr n ca mi k là bng nhau, s lưiăđc tính trên s dăn gc và s ngày thc t ca k hn tr n.ăThôngăthng k hn tr n là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng.  Cho vay tr n nhiu ln nhng không có k hn tr n c th mà tùy kh nngătƠiăchínhăcaămìnhăđiăvayăcó th tr n bt c lúc nào.  Cn c vào mc đ tín nhim ca khách hàng  Cho vay không có boăđm: là loi cho vay không có tài sn th chp, cm c hoc bo lãnh caăngi khác mà ch da vào uy tín ca bn thân khách hàng vay vnăđ quytăđnh cho vay.  Cho vay có boăđm: là loi cho vay daătrênăcăs các boăđm cho tin vayănhăth chp, cm c hoc bo lãnh ca mt bên th ba nào khác. 2.2 Ri ro tín dng ngân hàng 2.2.1 Khái nim v ri ro tín dng ngân hàng i vi hu htă cácă ngơnăhƠngă thngă mi ti Vit Nam, hotăđng tín dng thng chimăhnămt phn hai tng tài sn có và thu nhp tín dng chim t mt phn hai đn hai phn ba tng thu nhp caăngơnăhƠng.ăNhngămt khác, chính hot đngănƠyăcngălƠăniăn cha,ăphátăsinhăđaăs các ri ro mà ngân hàng phiăđi mt. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 8 Theo PGS.TS. Trn Huy Hoàng (2011), Qun tr NgơnăhƠngăthngămi, NXB Laoăđng Xã hi,ă“Ri ro tín dng là loi ri ro phát sinh trong quá trình cp tín dng ca ngân hàng, biu hin trên thc t qua vic khách hàng không tr đc n hoc tr n khôngăđúngăhnăchoăngơnăhƠng”. “Ri ro tín dng phát sinh khi ngân hàng cp tín dng cho khách hàng. Tt c các hình thc cp tín dng ca ngân hàng bao gm cho vay ngn hn, trung hn và dài hn, cho thuê tài chính, chit khu chng t có giá, tài tr xut nhp khu, tài tr d án, bao thanh toán, bao thanh toán và boă lưnhă đu chaă đng ri ro tín dng”ă (Nguyn Minh Kiu, 2011). Hiu chung, ri ro tín dng chính ri ro khi khách hàng vay vn mt kh nngătr n vay. Loi ri ro này có th phát sinh do nhng nguyên khách quan hoc ch quan và c t hai phía khách n và ch n hoc khách hàng và ngân hàng. 2.2.2 c đim ca ri ro tín dng ngân hàng - Ri ro tín dng mang tính tt yu: i vi bt k hotăđng kinh doanh nào cngăcha ri ro, và ngơnăhƠngăcngăvy. Chp nhn ri ro là tt yu trong hotăđng ngân hàng. Các ngân hàng cn phiăđánhăgiáăcácăcăhi kinh doanh da trê mi quan h ri ro – liăíchăđ tìm ra nhngăcăhi mang li li ích cao nht vi ri ro ngân hàng phiăđi mt. Ngân hàng s hotăđng tt nu mc ri ro mà ngân hàng gánh chu là hpălỦăvƠăđc kim soát tt, nm trong phm vi và kh nngăcácăngun lc tài chính vƠănngălc tín dng ca ngân hàng. - Ri ro tín dng mang tín gián tip: Ri ro tín dng ch tht s xy ra sau khi ngân hàng gii ngân vn vay và trong quá trình s dng vn vay ca khách hàng. Do không nm btăthôngătin,ătheoădõiăđc khon vay nên ngân hàng thng  th b đng vƠădoăđóăthng dnăđn tht bi. - Ri ro tín dng có tính cht đa dng, phc tp:ăcăđim này th hin  s đaă dng, phc tp ca nguyên nhân gây ra ri ro tín dngăcngănhădin bin s vic, hu qu khi ri ro xy ra. 2.2.3 Nguyên nhân ca ri ro tín dng ngân hàng Nhn dinăđc nhng nguyên nhân dnăđn ri ro tín dng giúp ngân hàng ch đngăhnătrongăcôngătácăphòngănga ri ro.  Nguyên nhân t phía khách hàng Nhng nguyên nhân ri ro xut phát t phía ngân hàng có th đóălƠă nguyênă nhân ch quan hoc khách quan.  Nguyên nhân ch quan - Hành vi và ý chí ch quan ca khách hàng. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 9 - Trìnhăđ qun lý ca khách hàng yu kém dnăđn s dng vn vay kém hiu qu hoc tht thoát nhăhngăđn kh nngătr n. - Khách hàng thiu thin chí trong vic tr n trong khi bin pháp x lý thu hi n ca ngân hàng t ra kém hiu quầ  Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân khách quan là nhng nguyên nhân không do khách hàng to ra, nó nm ngoài tm kim soát ca khách hàng hàng. Có th do khách hàng gp phi nhngăthayăđiămôiătrng kinh doanh không th lngătrcăđc, chng hn s thay đi v giá c hay nhu cu th trng, s thayăđi caămôiătrng pháp lý hay chính sách ca Chính ph khin doanh nghip lâm vào tình trngăkhóăkhnătƠiăchínhăkhôngă th khc phcăđc. Ngoài ra, thông tin không cân xng trên th trng tài chính dn đn s la chnăđi nghchăvƠănguyăcări ro cao.  Nguyên nhân t phía ngân hàng:  Nguyên nhân ch quan: - Do s yuăkémătrongăcôngătácăđiu hành qun tr: Hin nay, mt s nhà qun tr vnă chaă đ nngă lc, tmă nhìn,ă chaă nm btă đc s thayă đi ngày càng nhanh chóng ca th trng, thiuăbưnălnhătrongăvicăđiu hành và phân b nhân lcăchaă hp lý khin ngân hàng phiăđi mt vi không ít ri ro. - Ri ro do cán b không thc hinăđúngăquyătrìnhănghip v: Mi ngân hàng hinănayăđu có quy trình tín dng riêng đyăđ và phù hp viăcăch th trng và quyăđnh pháp lut. Tuy nhiên khi thc hin vì nhiu lý do khác nhau mà cán b tín dngăđưăb qua các quy trình nghip v, vic kim tra, kim soát vn vay. - Ri do do nhân viên ngân hàng thoái hóa v đoăđc, bin cht,ătăli: Mc dù lut phát, quy ch nghip v và nhng ràng buc khác khá cht ch nhngămt s nhân viên tín dng vn vi phm, cu kt vi khách hàng, xy ra nhng tiêu cc trong cho vay khin riăroăđi vi khon n đóărt cao. Ri ro tín dng có th phát sinh t ngân hàng hay khách hàng, do khách quan hay ch quan,ă nhngă suyă choăcùngări ro tín dngă đu dnă đn hu qu là khách hàng không tr đc n vay và ngân hàng không th thu hi n vay. Vic phân tích và xác đnh rõ nguyên nhân s giúp ngân hàng có bin pháp x lý hiu qu hn.  Nguyên nhân khách quan Cngănhăđi viăkháchăhƠng,ăngơnăhƠngăcngăb nhăhng bi ri ro t chính sáchă vă môăcaă nhƠănc, khi nhngă chínhă sáchăthngă xuyênă thayăđi, hành lang phápălỦăchaăanătoƠn,ămôiătrng kinh doanh kém lành mnh s gây ra rt nhiu nguy căchoăngơnăhƠng. Ngoài ra, s thiu thông tin hay thông tin không chính xác s dnăđn nhng ri roăkhôngăđángăcóăchoăngơnăhƠng. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 10 2.2.4 Phân loi ri ro tín dng Ngun: Nghip v ngân hàng hin đi, Nguyn Minh Kiu Cnăc vào nguyên nhân phát sinh ri ro, ri ro tín dngăđc phân chia thành các loi sau: - Ri ro giao dch: là riăroăliênăquanăđn tng khon tín dng mi khi ngân hàng ra quytăđnh cp mt khon tín dng miăchoăkháchăhƠng.ăơyăcóăth xem là ri ro cá bit ca tng khon tín dng, nó phát sinh do sai sót  khơuăđánhăgiá,ăthmăđnh và xét duyt cho vay, hoc phát sinh do thiu cht ch  khâu kim soát quá trình s dng vn vay, hocăphátăsinhăsăh  khâu boăđm và nhng cam kt ràng buc trong hp đng tín dng. Ri ro giao dch gm: + Ri ro xét duyt: là riăroăliênăquanăđnăquáătrìnhăđánhăgiáăvƠăphơnătíchătínă dng, khi ngân hàng la chn nhngăphngăánăvayăvn có hiu qu đ ra quytăđnh cho vay. + Ri ro kim soát: là riăroăliênăquanăđn công tác qun lý khon vay và hot đng khon vay. Bao gm luôn c vic s dng h thng xp hng ri ro và k thut x lý các khon cho vay có vnăđ. + Ri ro boăđm: phát sinh t các tiêu chun boăđmănhăcácăđiu khon trong hpăđng cho vay, các loi tài snăđm bo, ch th boăđm, cách thcăđm bo và mc cho vay trên giá tr ca tài snăđm bo. - Ri ro danh mc: là riăroăliênăquanăđn s kt hp nhiu khon tín dng trong danh mc tín dng ca ngân hàng. Nó có th phátăsinhădoăđcăthùăđc bit ca tng loi tín dng, chng hnăchoăvayăkhôngăcóăđm bo thì riăroăhnălƠăchoăvayăđm bo. Hoc phát sinh do thiuăđaădng hóa danh mc tín dng. RiăroănƠyăđc phân chia thành 2 loi: Ri ro tín dng (Riăroămtăvn) Ri ro giao dch (Riăroăliênăquană đnămtăkhonăchoă vay) Ri ro xét duyt (liênăquanăđnăvică đánhăgiáămtăkhonă vay) Ri ro kim soát (liênăquanăđnăvică theoădõiăkhonăchoă vay) Ri ro bo đm (liênăquanăđnăchínhă sáchăvƠăhpăđngă cho vay) Ri ro danh mc (Riăroăliênăquană đnădanhămcăcácă khonăchoăvay) Ri ro cá bit (liên quanăđnătngăloiă cho vay) Ri ro tp trung cho vay (liên quan đnăkémăđaădngă hóa cho vay) [...]... qu tín d ng và h n ch r i ro tài này có nét g n gi ng v tài c a tác gi , ch khác v ph m vi nghiên c u này giúp cho tác gi có cái nhìn t tình hình ho ng c a các ngân hàng khác T th c nh mm my uc phân tích 16 Khóa lu n t t nghi p GVHD: TS Nguy : PHÂN TÍCH HO D NG C A PH N NGO 3.1 T NG QUAN V PH N NGO n NG TÍN IC T NAM IC VI T NAM (VCB) 3.1.1 Gi i thi u v ngân hàng TMCP Ngo 3.1.1.1 Vài nét v Ngân hàng. .. m t t m vi ho ng qu c t , có v th u t i Vi t Nam, có s c nh ng trong khu v c và là m t trong 300 t n nh t th gi 3.1.1.2 Quá trình hình thành và phát tri n 1963 - 1975 Ngày 30/10/1962, Ngân hàng TMCP Nam (VCB) thành theo 115/CP Chính trên tách ra lý Ngân hàng Nhà Nam 1/4/1963, chính khai Ngân hàng TMCP là ngân hàng tháng 4/1965 theo chính Ngân hàng Nhà Nam thành chuyên trách thanh toán bí danh là B29... ng và hi u qu tín d ng Tín d ng là nghi p v kinh doanh ch y u c a NHTM Vì v y, vi ch ng tín d t quan tr ng khi phân tích tình hình kinh doanh c a ngân hàng Trong ph m vi s li c l y t các báo cáo tài chính ng niên ta có th áp d tính toán các ch ng sau: 2.3.1 Ch ng tín d ng 2.3.1.1 H s r i ro tín d ng Công th c tính: H s r i ro tín d ng = x 100 H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong... niên c a 33 ngân hàng Ph n 2: Kh o sát chung ngành ngân hàng Ph n 3: Kh o sát v Basel II Kh t b n thách th i m t: -V l n nh t là làm sao gi i quy - Ngành ngân hàng s chính trong quá trình này - Làm th c c ng c ng tín d áp d ng m cn x u nào và nh i ro u Qu n tr r i ro thích h p cho ngành ngân hàng Nghiên c u B o Vi t Securities v c th c hi n b i chuyên viên phân tích Nguy cc p nh Báo cáo phân tích các... a ngân hàng Ho ng thanh toán xu t nh p kh u v ng kinh doanh ngo i t vào t ng thu nh ng t t Ho t q 3.2 PHÂN TÍCH HO NG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG I C PH N NGO T NAM ng v n ng v n Trong b i c nh kinh t h i nh p ngày nay, s c nh tranh gi a các ngân hàng r t l n Và m t trong nh ng chìa khóa n m gi s thành công c a ngân hàng chính là ho t ng v n, nó chi m m t t tr ng r t l n trong vi c t o ra l i nhu n c a ngân. .. m c tín d ng trong tài s n càng l n thì l i nhu n s l ng th i r i ro tín d ng ng, t ng d cho vay c c chia thành 3 c a các kho n tín d ng có ch ng x c a các kho n tín d ng có ch ng t c a các kho n tín d ng có ch ng trung bình Ngoài ra, ch s doanh c a ngân hàng nh quy mô ho ng kinh 2.3.1.2 T l n quá h n Theo Quy c, các kho Nhóm 1: N -NHNN ngày 22/04/2005 c a Ngân hàng Nhà tín d ng khách hàng c c phân. .. Qua phân tích ta nh n th y ngân hàng VCB i m t v i nh ng thách th Kinh t g p nhi u bi ng, l m phát, n x : T kho ng c a ngân hàng ch m l i do n n kinh t kh ng ho ng, l giá t c tr n t giá liên ngân hàng kho c giá chính th c nâng thêm 9,3% vào ngày 11/2/2011 Vi c phá giá m nh VND cùng giá hàng hóa th gi ng m nh làm giá hàng hóa nh p kh ng tr t vi c n i l ng chính sách ti n t n a cu u hành giá các m t hàng. .. ng Nhãn hi u n i ti ng Vi t Nam ng Best Local Currency Cash Management Services in Vietnam as voted by FIs (Ngân hàng cung c p d ch v qu n lý ti n m t n i t t t nh t Vi t Nam do nh ch tài chính bình ch n) Best Overall Domestic Cash Management Services in Vietnam as votes by large-sized corporates (Ngân hàng n a cung c p d ch v qu n lý ti n m t t t nh t Vi t Nam do khách hàng doanh nghi p l n bình ch... và r i ro c a danh m c cho vay c a ngân hàng, phân lo i vào n x ng cho vay T l này cao so v cho th vay d c l i, t l này th p so v c c i thi n Ho i các phân lo i n i 3% c qu n lý ch là d u hi u ng các kho n cho c cho th y ch t l ng các kho n tín ngân hàng có chính sách xóa các kho n n x u nh hi n nay Vi t Nam, t l này ng 2.3.1.4 T l d phòng r i ro tín d ng Công th c tính: Ch s này cho bi c trích l p... th có nh ng ng nh n ni m tin c i dân vào tính an toàn c a h th ng ngân hàng nói chung và c a VCB nói riêng Hi n t i, ngoài các kho n trích l p d phòng có s n t i các ngân hàng, v x lý n x u v i gi i c th và s là nhân t ng quan tr n quá u h th ng ngân hàng hi n nay a các ngân hàng trong nh i 3.1.3.2 i V i t ch c ti n thân là C c Ngo i h i tr c thu c NHNN Vi t Nam, VCB i v im c v kinh t i ngo cl i th . đng tín dng ti ngân hàng TMCP NgoiăthngăVit Nam. Khóa lun tt nghip GVHD: TS. NguynăVnăThun 4 CHNG 2: TÍN DNG NGÂN HÀNG VÀ RI RO TÍN DNG NGÂN HÀNG 2.1 Tng quan v tín. xutăvƠăluăthôngăhƠngăhóa. 2.1.4 Các hình thc tín dng ngân hàng Tín dng ngân hàng là mt trong nhng hotăđng quan trng nht ca ngân hàng. Và trong các nghip v ca hotăđng tín dng thì cho vay là nghip. chc tín dng,ă2010,ăđiu 16 trang 3). Tín dng ngân hàng có th phân chia thành nhiu loi khác nhau tùy theo nhng tiêu thc phân loi khác nhau.  Phân loi theo thi hn tín dng thì tín