PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

1 XIN GIỚI THIỆU Nghiệp vụ Xuất nhập khẩu LA PRO | Email: xnk.lapro@gmail.com | Website: https://www.xnk-lapro.vn | FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO Trung tâm Đào tạo Nhân sự Xuất nhập khẩu LA PRO Email: anhpn@lapro.edu.vn | Website: http://lapro.edu.vn/ | Skype: lapro.edu.vn Add: 313 Định Công, Hoàng Mai, Hà Nội | Phòng 624 – Tầng 24 – Số 46 Phố Vọng – Hà Nội Tel: 0919 27 6887 | 0985 450 254 | Hotline: 04.36408750 FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) 2 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư, gọi là Thư tín dụng, trong đó, ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong Thư tín dụng. 3 Ký hiệu viết tắt  L/C: Thư tín dụng (Letter of Credit)  NHPH: Ngân hàng Phát hành (Issuing Bank).  NHTB: Ngân hàng Thông báo (Advising Bank).  NHCK: Ngân hàng Chiết khấu (Negotiating Bank).  NHXN: Ngân hàng Xác nhận (Confirming Bank).  NHCĐ: Ngân hàng Được Chỉ định (Nominated Bank). 4 Giải thích  Thuật ngữ “Tín dụng”: Ở đây được dùng theo nghĩa “Tín dụng chữ ký”, ngân hàng phát hành cho người nhập khẩu vay “sự tín nhiệm” của mình thông qua việc phát hành L/C vì ngân hàng có hệ số tín nhiệm cao hơn nhà nhập khẩu.  Thuật ngữ “Tín dụng chứng từ”: Vì đối tượng cấp tín dụng là bộ chứng từ hàng xuất. Trong giao dịch Tín dụng chứng từ thì tất cả các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau bằng chứng từ. 5 Đặc điểm của giao dịch L/C  L/C là hợp đồng kinh tế giữa ngân hàng phát hành và nhà xuất khẩu vì mọi chỉ thị, yêu cầu của nhà nhập khẩu đã do ngân hàng phát hành đại diện.  L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương: L/C thể hiện cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng khi người này xuất trình được bộ chứng từ phù hợp, nó hình thành trên cơ sở hợp đồng nhưng sau đó lại hoàn toàn độc lập với hợp đồng này.  L/C chỉ giao dịch bằng chứng từ và chỉ thanh toán căn cứ vào chứng từ: Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ các điều khoản của L/C, bao gồm số loại, số lượng và nội dung của chúng. Các ngân hàng chỉ trên cơ sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để quyết định xem trên bề mặt chứng từ có tạo thành một xuất trình phù hợp theo yêu cầu của L/C hay không. 6 Những nội dung chủ yếu của L/C  Số hiệu L/C (Credit Number): Tất cả L/C đều phải có số hiệu riêng.  Địa điểm phát hành L/C: Là nơi ngân hàng phát hành viết cam kết thanh toán cho người thụ hưởng.  Ngày phát hành L/C (Date of Issue): • Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của L/C • Ngày phát sinh sự cam kết của ngân hàng phát hành với người thụ hưởng • Ngày phát sinh trách nhiệm không hủy ngang của nhà nhập khẩu trong việc hoàn trả cho ngân hàng phát hành  Tên, địa chỉ của những người có liên quan đến L/C: • Người yêu cầu, người thụ hưởng • Ngân hàng phát hành, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thông báo, ngân hàng được chỉ định 7 Những nội dung chủ yếu của L/C  Số tiền của L/C: Số tiền L/C vừa được ghi bằng số, vừa được ghi bằng và phải thống nhất với nhau.  Thời hạn hiệu lực và địa điểm xuất trình L/C: • Là thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ phù hợp. • Địa điểm xuất trình L/C là địa điểm của ngân hàng mà tại đó L/C có giá trị thanh toán.  Thời hạn trả tiền của L/C (Time of Payment): Trả tiền ngay hay kỳ hạn.  Ngày giao hàng (Shipment date): Ngày giao hàng chậm nhất 8 Những nội dung chủ yếu của L/C  Những nội dung liên quan đến hàng hóa: Tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…  Những nội dung về vận tải, giao nhận: Điều kiện giao hàng, nơi giao hàng, cách vận tải, nơi trả hàng…  Bộ chứng từ phải xuất trình: • Bộ chứng từ là bằng chứng chứng minh nhà xuất khẩu đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng như L/C quy định. • Nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp thì ngân hàng phát hành sẽ phải thanh toán cho nhà xuất khẩu. • Yêu cầu lập chứng từ phải nghiêm ngặt, hoàn hảo, phù hợp với những điều khoản của L/C. 9 Quy trình phát hành L/C  Ngân hàng phát hành L/C: 10  Phương thức phát hành L/C: • Phát hành bằng thư qua đường bưu điện: tính từ thời điểm đóng dấu của bưu điện. • Phát hành bằng điện: Telex, Fax, Swift: tính từ thời điểm ấn nút ENTER truyền bức điện đi. • Phát hành kết hợp thư và điện 1./ Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C 1./ Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ mở L/C 2./ Ngân hàng phát hành L/C 2./ Ngân hàng phát hành L/C 3./ Tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có) 3./ Tu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có) 4./ Nhận và kiểm tra bộ chứng từ 4./ Nhận và kiểm tra bộ chứng từ 6./ Thanh toán và kết thúc hồ sơ L/C 6./ Thanh toán và kết thúc hồ sơ L/C 5./ Từ chối thanh toán xuất trình không phù hợp 5./ Từ chối thanh toán xuất trình không phù hợp [...]... từ ngân hàng phát 1./ Nhận L/C từ ngân hàng phát hành hành 2./ Kiểm tra L/C 2./ Kiểm tra L/C 3./ Nhận, kiểm tra bộ chứng từ 3./ Nhận, kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu xuất khẩu Không phù hợp Yêu cầu tu chỉnh hoặc hủy Yêu cầu có) L/C (nếutu chỉnh hoặc hủy L/C (nếu có) Không phù hợp Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ Yêu có) (nếu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có) 4./ Xuất trình chứng từ tại ngân 4./ Xuất trình chứng. .. Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng được chỉ định để được thanh toán 7- Ngân hàng được chỉ định kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán, ngược lại thì từ chối thanh toán 8- Ngân hàng được chỉ định gửi bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành để được hoàn trả 9- Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh... trình phải thanh toán hoặc chiết khấu thanh toán hoặc chiết khấu và chuyển chứng từ cho và chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành ngân hàng phát hành Ngân hàng được chỉ định Ngân hàng được chỉ định nếu thanh toán hoặc chiết nếu thanh toán hoặc chiết khấu thì phải chuyển chứng khấu thì phải chuyển chứng từ cho ngân hàng xác nhận từ cho ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng phát hành... việc xuất trình 16 Các định nghĩa theo UCP 600 Bộ chứng từ 1./ Người thụ hưởng Người thụ hưởng Trả tiền Ngân hàng được chỉ Ngân hàng được chỉ định định Bộ chứng từ 2./ Người thụ hưởng Người thụ hưởng Trả tiền Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận Bộ chứng từ 3./ Người thụ hưởng Người thụ hưởng Trả tiền Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành Bộ chứng từ 4./ Ngân hàng được chỉ Ngân hàng được chỉ định... sửa đổi L/C 6 & 6’ – Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu lập bộ chứng từ và xuất trình cho ngân hàng phát hành để được thanh toán 7- Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán, ngược lại thì từ chối thanh toán 8- Nhà nhập khẩu hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành 9- Ngân hàng phát hành trao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu 23 Quy trình nghiệp vụ  Trường hợp L/C... Các định nghĩa theo UCP 600  Xuất trình = Đòi tiền và chuyển giao chứng từ: Là việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho ngân hàng phát hành hoặc cho ngân hàng được chỉ định và đòi thanh toán  Xuất trình phù hợp (Complying presentation): Là việc xuất trình chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản L/C, với các điều khoản được áp dụng của UCP, và với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ISBP ... Ngân hàng phát hành Bộ chứng từ 5./ Ngân hàng được chỉ Ngân hàng được chỉ định định Trả tiền Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận Bộ chứng từ 6./ Ngân hàng xác nhận Ngân hàng xác nhận Trả tiền Ngân hàng phát hành Ngân hàng phát hành 17 Các định nghĩa theo UCP 600 Các điều khoản của Các điều khoản của L/C L/C Các điều khoản của UCP Các điều khoản của UCP được áp dụng được áp dụng Tập quán ngân hàng... nhiệm nào phải thanh toán hay chiết khấu chứng từ theo L/C  Nếu ngân hàng được yêu cầu thông báo L/C nhưng từ chối thì phải thông báo không chậm trễ quyết định này cho ngân hàng phát hành 12 Xác nhận L/C  Xác nhận: Là 1 cam kết chắc chắn, không hủy ngang của 1 ngân hàng bổ sung vào sự cam kết của ngân hàng phát hành để thanh toán hoặc chiết khấu bộ chứng từ xuất trình phù hợp Như vậy, 1 L/C được... thực hiện việc thanh toán hay chiết khấu bộ chứng từ xuất trình Ngân hàng được chỉ định là ngân hàng tại đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu  Trách nhiệm của ngân hàng được chỉ định: • Trả tiền ngay cho người thụ hưởng nếu L/C quy định • Chấp nhận hối phiếu nếu L/C quy định • Cam kết trả chậm nếu L/C quy định • Chiết khấu hối phiếu hoặc các chứng từ nếu L/C quy định 14 Điều chỉnh L/C  Việc... Ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì tiến hành thanh toán 10- Ngân hàng phát hành đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi đã nhận được tiền hoặc được chấp nhận thanh toán 11- Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp thì trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu 24 Trung tâm Đào tạo Nhân sự Xuất nhập khẩu LA PRO Email: anhpn@lapro.edu.vn | Website: . 04.36408750 FB: https://www.facebook.com/XNK.LAPRO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) 2 Khái niệm Phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán, trong đó, theo yêu cầu của. khẩu.  Thuật ngữ Tín dụng chứng từ : Vì đối tượng cấp tín dụng là bộ chứng từ hàng xuất. Trong giao dịch Tín dụng chứng từ thì tất cả các bên liên quan chỉ giao dịch với nhau bằng chứng từ. 5 Đặc. bộ chứng từ xuất khẩu 3./ Nhận, kiểm tra bộ chứng từ xuất khẩu Không phù hợp Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có) Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có) Không phù hợp 4./ Xuất trình chứng từ