185 Tình hình thực hiện bao thanh toán tại Việt Nam và một số giải pháp để đưa sản phẩm bao thanh toán vào ứng dụng taị Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

185 Tình hình thực hiện bao thanh toán tại Việt Nam và một số giải pháp để đưa sản phẩm bao thanh toán vào ứng dụng taị Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam

Trang MỤC LỤC Lời mở đầu Danh mục bảng biểu, đồ thị, lưu đồ Danh mục chữ viết tắt Chương I : Lý luận nghiệp vụ bao toán hoạt động bao toán giới Trang 01 1.1 Giới thiệu nghiệp vụ bao toán Trang 02 1.1.1 Lịch sử hình thành sản phẩm bao toán Trang 02 1.1.2.Khái niệm bao toán Trang 03 1.1.3.Các loại hình bao tốn Trang 05 1.1.4.Lợi ích sử dụng cơng cụ bao tốn Trang 10 1.2 Sự cần thiết phát triển bao toán Trang 16 1.3 Hoạt động bao toán giới học kinh nghiệm cho Việt Nam Trang 19 1.3.1 Tình hình hoạt động bao tốn giới Trang 19 1.3.2.Bài học kinh nghiệm cho hoạt động bao toán Việt Nam Trang 23 Chương II : Thực trạng hoạt động bao toán NHTM Việt Nam Trang 26 2.1 Các qui định bao toán Việt Nam Trang 27 2.1.1.Các văn pháp lý hành Trang 27 2.1.2.Các điều kiện để hoạt động bao toán Trang 28 2.1.3.Đối tượng áp dụng Trang 28 1.1.4.Quy trình hoạt động bao toán Trang 29 2.2 Thực trạng hoạt động bao toán ngân hàng thương mại Trang 30 2.2.1.Tình hình hoạt động bao tốn Trang 30 2.2.2.Một số quy trình thực nghiệp vụ bao toán Trang 32 2.2.2.1 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán NHTM CP Á Châu Trang 32 2.2.2.2 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán xuất Far East National Bank Trang 36 2.2.3.Một số khó khăn, tồn ứng dụng nghiệp vụ bao toán Việt NamTrang 38 -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang Chương III : Một số giải pháp triển khai thực sản phẩm bao toán Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - BIDV Trang 44 3.1.Sự cần thiết phải phát triển sản phẩm bao toán Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trang 45 3.1.1.Giới thiệu sơ lược Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam Trang 45 3.1.2.Sự cần thiết phải phát triển nghiệp vụ bao toán BIDV Trang 46 3.1.3.Những thuận lợi khó khăn triển khai nghiệp vụ bao toán BIDV Trang 46 3.2 Một số giải pháp xây dựng quy trình thực bao tốn BIDV Trang 48 3.2.1.Quy trình bao tốn nội địa Trang 48 3.2.1.1.Lựa chọn bên mua hàng bên bán hàng Trang 48 3.2.1.2.Một số tiêu chí quan trọng thẩm định bên mua hàng/bên bán hàng Trang 49 3.2.1.3.Lưu đồ thực bao toán nội địa Trang 52 3.2.2.Quy trình bao tốn xuất Trang 52 3.3 Một số giải pháp nhận diện rủi ro kiểm soát rủi ro bao toán Trang 57 3.3.1.Nhận diện rủi ro Trang 58 3.3.1.Kiểm soát rủi ro Trang 59 3.3.3.Quy trình xử lý tranh chấp theo quy định FCI Trang 62 Kết luận Tài liệu tham khảo -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ VÀ LƯU ĐỒ ********** Bảng biểu: Bảng 1: Doanh số bao toán giới Bảng 2: Doanh thu bao toán châu lục giới Bảng 3: Doanh số bao toán quốc gia hàng đầu Châu Á Bảng 4: Doanh số bao toán nước Asean từ 2001-2005 Bảng 5: Doanh số loại sản phẩm bao toán Đồ thị: Đồ thị 1: Tỷ trọng doanh số bao toán châu lục năm 2005 Lưu đồ: Lưu đồ thực bao toán nội địa bên mua hàng Lưu đồ thực bao toán nội địa bên bán hàng Lưu đồ thực bao toán xuất ℘℘℘℘℘℘℘℘ -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ********** - FCI: Factors Chain International - Tổ chức bao toán quốc tế - IF: Import Factor - Đơn vị bao toán nhập - EF: Export Factor - Đơn vị bao toán xuất - BIDV: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - NHNN: Ngân hàng nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại ℘℘℘℘℘℘℘℘ -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang Mở đầu Hội nhập vào kinh tế giới động lực cải cách kinh tế Việt Nam Từ việc tham gia vào khu vực mậu dịch tự Asean đến việc thực Hiệp định thương mại song phương Việt Mỹ tới việc tham gia vào WTO, trình hội nhập giúp cho thị trường trở nên cạnh tranh buộc doanh nghiệp nước phải tăng suất hiệu hoạt động Gia nhập vào WTO đòi hỏi thay đổi thể chế, từ việc phải tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp, đến việc mở rộng cạnh tranh lĩnh vực dịch vụ quan trọng như: tài ngân hàng hay cải thiện tiêu chuẩn vệ sinh tăng cường quyền sở hữu trí tuệ Từ đến năm 2008, ngành tài ngân hàng Việt Nam mở cửa hội nhập mạnh mẽ với khu vực giới Chính thế, đa dạng hóa phát triển sản phẩm chiến lược để tồn phát triển ngân hàng Để đạt mục tiêu đó, ngân hàng phải nhanh chóng đưa vào áp dụng sản phẩm tài phát triển giới, có nghiệp vụ bao tốn – Factoring Thực bao tốn khơng phải nghiệp hồn tồn lạ, lợi ích mà bao toán đem lại cho thương mại phạm vi quốc gia giới ngày khẳng định công nhận rộng rãi Tuy nhiên, Việt Nam dịch vụ phát triển nào, có ngân hàng bán sản phẩm làm để bao toán ứng dụng rộng rãi ngân hàng thương mại Quan tâm đến sản phẩm mong muốn góp phần nhỏ vào việc thúc đẩy phát triển ngân hàng nói chung Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng, tơi chọn đề tài:” Tình hình thực bao tốn Việt Nam số giải pháp để đưa sản phẩm bao toán vào ứng dụng taị Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp Để giải nội dung đề tài trên, lời mở đầu kết luận, bố cục luận văn gồm chương: ƒ Chương 1:Lý luận chung nghiệp vụ bao toán số kinh nghiệm giới Trong chương đề cập đến lý luận nghiệp vụ bao tốn từ lịch sử hình thành, khái niệm sản phẩm đến quy trình thực chung bao toán nội địa quốc tế tình hình hoạt động bao -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Ln Trang tốn tồn giới Từ rút học kinh nghiệm cần thiết cho hoạt động bao toán Việt Nam ƒ Chương 2: Thực trạng hoạt động bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam Phần nêu lên thực trạng hoạt động bao toán Việt Nam, thành tựu đạt được, khó khăn tồn cần khắc phục sở pháp lý, nhận thức tổ chức tài tín dụng doanh nghiệp Nêu điển hình thực tiễn hoạt động bao toán Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu- ACB Ngân hàng nước Việt Nam Far East National Bank ƒ Chương 3: Một số giải pháp để đưa sản phẩm bao toán ứng dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam –BIDV Từ lý luận thực tiễn thực ngân hàng bạn đưa cần thiết phải phát triển nghiệp vụ bao tốn BIDV Từ đưa số giải pháp để đưa bao toán vào hoạt động xây dựng quy trình thực bao toán nội địa, xuất số giải pháp để kiểm soát rủi ro thực nghiệp vụ Xin chân thành cảm ơn Cô- Tiến sĩ Bùi Kim Yến Thầy Cô khoa Tài ngân hàng tận tình giảng dạy hướng dẫn thực luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng luận văn khơng tránh khỏi sai sót hạn chế mặt kiến thức, mong nhận lượng thứ ý kiến đóng góp từ Q Thầy, Cơ bạn quan tâm đến lĩnh vực F*****G -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang Chương LÝ LUẬN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN VÀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI 1.1- GIỚI THIỆU VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (FACTORING) 1.1.1.Lịch sử hình thành sản phẩm bao toán: Nghiệp vụ bao toán đời từ thời trung cổ người ta bắt đầu giao thương với phát sinh khoản nợ thương mại Bao toán xuất phát từ đại lý hưởng hoa hồng, người thực việc giao thương hàng hóa khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã Là đại lý, họ nắm giữ quyền sở hữu hàng hóa bên ủy nhiệm-bên cung ứng sản phẩm nước ngồi- giao hàng cho người mua nước, ghi sổ thu nợ đến hạn, chuyển dư nợ cho bên ủy nhiệm thu sau trừ phần hoa hồng Sự phát triển ngành công nghiệp Anh kỷ 14, 15 nâng cao tầm quan trọng đại lý bao toán Khi đại lý tin cậy vào khả trả nợ người mua nước, họ bắt đầu cấp tín dụng cho người ủy nhiệm (nhà cung ứng sản phẩm) để lấy hoa hồng cao Thực tế là, với khoản hoa hồng nhiều hơn, đại lý bao toán bắt đầu bảo đảm khả trả nợ người mua cách hứa trả hạn cho người ủy nhiệm tương lai, kể trường hợp người mua không trả nợ hạn Các đại lý tốn có đủ vốn bắt đầu ứng trước phần cho người ủy nhiệm dựa khoản tốn người mua -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang tương lai Do có khoản ứng trước mà đại lý hoa hồng tính thêm phí hoa hồng hay lãi suất Vào thời điểm Columbus phát Châu Mỹ năm 1942, đại lý bao toán phát triển từ vai trò với chức marketing thành đóng hai vai trị vừa có chức marketing vừa có chức tài Thế kỷ 16 chứng kiến bắt đầu chế độ thực dân Mỹ với vai trị ngày tăng nhiều hội cho bao toán, đặc biệt người thiết lập hoạt động kinh doanh Mỹ Đến cuối kỷ 19, thay đổi quan trọng giới thương mại xảy Ở nước, Mỹ phát triển thành quốc gia chủ quyền trở nên bị phụ thuộc vào hàng hóa nước ngồi, nhà sản xuất Mỹ phát triển đội ngũ marketing vai trị marketing mà trước đại lý bao toán thường thực giảm Tuy nhiên, lần đại lý bao toán lại phát triển điều chỉnh theo nhu cầu kinh tế nước, tập trung vào tín dụng, thu nợ, kế tốn chức tài Đầu kỷ 20, nhà sản xuất Mỹ mở rộng sang sản phẩm may mặc phụ kiện, đồ nội thất thảm đại lý bao toán Mỹ mở rộng chuyên môn dịch vụ sang ngành công nghiệp Đến kỷ 20, bao toán Mỹ phát triển sang ngành công nghiệp phát triển điện, hóa chất sợi tổng hợp Ngày nay, bao toán mở rộng sang nhiều ngành nghề kinh doanh khác giao nhận, cung cấp nhân sự, quảng cáo, thiết kế đồ họa… 1.1.2.Khái niệm bao tốn: - Theo Điều Chương Cơng ước bao toán quốc tế UNIDROIT 1988 (Unidroit Convention on International Factoring) định nghĩa: Bao toán dạng tài trợ việc mua bán khoản nợ ngắn hạn giao dịch thương mại tổ chức tài trợ bên cung ứng, theo tổ chức tài trợ thực tối thiểu hai số chức sau: tài trợ bên cung ứng gồm cho vay ứng trước tiền, quản lý sổ sách liên quan đến khoản phải thu, thu nợ khoản phải thu, bảo đảm rủi ro không toán bên mua hàng - Theo Tổ chức Bao toán quốc tế -FCI (Factors Chain International): Bao tốn dịch vụ tài trọn gói bao gồm kết hợp tài trợ vốn hoạt -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang động, phòng ngừa rủi ro tín dụng, theo dõi khoản phải thu dịch vụ thu hộ Đó thỏa thuận đơn vị bao toán (factor) người cung ứng hàng hóa dịch vụ hay cịn gọi người bán hàng quan hệ mua bán hàng hóa (seller) Theo thỏa thuận đơn vị bao toán mua lại khoản phải thu người bán dựa khả trả nợ người mua quan hệ mua bán hàng hóa (buyer) hay cịn gọi nợ quan hệ tín dụng (debtor) - Theo Điều Những quy định chung hoạt động bao toán quốc tế ấn tháng 06/2004 FCI, hợp đồng bao toán hợp đồng theo nhà cung cấp chuyển nhượng khoản phải thu (hay phần khoản phải thu) cho đơn vị bao toán, để thực chức năng: kế toán sổ sách khoản phải thu, thu nợ khoản phải thu, phòng ngừa rủi ro nợ xấu - Theo Điều Chương Công ước UNIDROIT bao tốn quốc tế cịn bổ sung thêm chức bao toán tài trợ cho người bán, bao gồm việc cho vay lẫn việc ứng tiền toán trước - Đối với số tổ chức cung cấp dịch vụ bao tốn khác nghiệp vụ định nghĩa việc mua lại khoản phải thu hay việc cung cấp tài trợ tài ngắn hạn thơng qua việc trả khoản phải thu tiền mặt để cải thiện dòng ngân lưu khách hàng (client) đồng thời nhận lấy rủi ro tín dụng (rủi ro người mua khơng tốn, người mua khơng nhận hàng…) Các dịch vụ kèm gồm có quản lý nợ, quản lý sổ bán hàng, xếp hạng hạn mức tín dụng thu hộ - Theo Quy chế hoạt động bao toán ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng nhà nước: Bao tốn hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa bên bán hàng bên mua hàng thỏa thuận hợp đồng mua, bán hàng Trong nghiệp vụ bao tốn thơng thường có xuất ba bên: tổ chức bao toán (factor), khách hàng tổ chức bao toán (client hay seller) nợ tổ chức bao toán (debtor hay buyer) • Người mua nợ hay đơn vị bao tốn (factor): ngân hàng, cơng ty tài chuyên thực việc mua bán nợ dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ Trong nghiệp vụ bao tốn quốc tế có hai đơn vị bao -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân Trang 10 toán, đơn vị bao toán nước nhà xuất đơn vị bao tốn nước nhà nhập • Người bán nợ hay nhà xuất (client, seller, exporter): doanh nghiệp sản xuất hàng hóa kinh doanh dịch vụ có khoản nợ chưa đến hạn tốn • Người mắc nợ hay nhà nhập (debtor, buyer, importer): hay gọi người phải trả tiền, người mua hàng hóa hay nhận dịch vụ cung ứng Mặc dù có nhiều diễn đạt khác cho khái niệm nghiệp vụ bao tốn, nói chung hiểu nghiệp vụ bao tốn hình thức tài trợ cho khoản toán chưa đến hạn (trong ngắn hạn) từ hoạt động sản xuất kinh doanh, cung ứng hàng hóa dịch vụ, hoạt động mua bán nợ 1.1.3 Các loại hình bao tốn: ¾ Theo phạm vi thực hiện: - Bao toán nước: hình thức cấp tín dụng ngân hàng thương mại hay cơng ty tài chun nghiệp cho bên bán hàng thông qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, bên bán hàng bên mua hàng người cư trú phạm vi quốc gia Ô Quy trình thực hiện: -Luận văn thạc sĩ GVHD: TS Bùi Kim Yến HVTH: Nguyễn Thái Bảo Luân ... hàng nói chung Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng, tơi chọn đề tài:” Tình hình thực bao tốn Việt Nam số giải pháp để đưa sản phẩm bao toán vào ứng dụng taị Ngân hàng Đầu tư phát triển. .. : Một số giải pháp triển khai thực sản phẩm bao toán Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - BIDV Trang 44 3.1.Sự cần thiết phải phát triển sản phẩm bao toán Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt. .. Một số giải pháp để đưa sản phẩm bao toán ứng dụng Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam –BIDV Từ lý luận thực tiễn thực ngân hàng bạn đưa cần thiết phải phát triển nghiệp vụ bao tốn BIDV Từ đưa