Tình hình thực hiện bao thanh toán tại việt nam và một số giải pháp để đưa sản phẩm bao thanh toán vào ứng dụng

http://kilobooks.com Trang THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN M CL C L im đ u OBO OKS CO M Danh m c b ng bi u, đ th , l u đ Danh m c ch vi t t t Ch ng I : Lý lu n v nghi p v bao tốn ho t đ ng bao tốn th gi i Trang 01 1.1 Gi i thi u v nghi p v bao tốn Trang 02 1.1.1 L ch s hình thành s n ph m bao tốn Trang 02 1.1.2.Khái ni m v bao tốn Trang 03 1.1.3.Các lo i hình bao tốn Trang 05 1.1.4.L i ích s d ng cơng c bao tốn Trang 10 1.2 S c n thi t phát tri n bao tốn Trang 16 1.3 Ho t đ ng bao tốn th gi i h c kinh nghi m cho Vi t Nam Trang 19 1.3.1 Tình hình ho t đ ng bao tốn th gi i Trang 19 1.3.2.Bài h c kinh nghi m cho ho t đ ng bao tốn t i Vi t Nam Trang 23 Ch ng II : Th c tr ng ho t đ ng bao tốn t i NHTM t i Vi t Nam hi n Trang 26 2.1 Các qui đ nh v bao tốn t i Vi t Nam Trang 27 2.1.1.Các v n b n pháp lý hi n hành Trang 27 2.1.2.Các u ki n đ đ 2.1.3 it c ho t đ ng bao tốn Trang 28 ng áp d ng Trang 28 KI L 1.1.4.Quy trình ho t đ ng bao tốn Trang 29 2.2 Th c tr ng ho t đ ng bao tốn c a ngân hàng th ng m i Trang 30 2.2.1.Tình hình ho t đ ng bao tốn hi n Trang 30 2.2.2.M t s quy trình th c hi n nghi p v bao tốn Trang 32 2.2.2.1 Quy trình th c hi n nghi p v bao tốn c a NHTM CP Á Châu Trang 32 2.2.2.2 Quy trình th c hi n nghi p v bao tốn xu t kh u c a Far East National Bank Trang 36 2.2.3.M t s khó kh n, t n t i ng d ng nghi p v bao tốn t i Vi t NamTrang 38 -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang Ch THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ng III : M t s gi i pháp tri n khai th c hi n s n ph m bao tốn t i Ngân hàng u t phát tri n Vi t Nam - BIDV Trang 44 3.1.S c n thi t ph i phát tri n s n ph m bao tốn t i Ngân hàng ut phát tri n Vi t Nam Trang 45 c v Ngân hàng u t phát tri n Vi t Nam Trang 45 OBO OKS CO M 3.1.1.Gi i thi u s l 3.1.2.S c n thi t ph i phát tri n nghi p v bao tốn t i BIDV Trang 46 3.1.3.Nh ng thu n l i khó kh n tri n khai nghi p v bao tốn t i BIDV Trang 46 3.2 M t s gi i pháp xây d ng quy trình th c hi n bao tốn t i BIDV Trang 48 3.2.1.Quy trình bao tốn n i đ a Trang 48 3.2.1.1.L a ch n bên mua hàng bên bán hàng Trang 48 3.2.1.2.M t s tiêu chí quan tr ng th m đ nh bên mua hàng/bên bán hàng Trang 49 3.2.1.3.L u đ th c hi n bao tốn n i đ a Trang 52 3.2.2.Quy trình bao tốn xu t kh u Trang 52 3.3 M t s gi i pháp nh n di n r i ro ki m sốt r i ro bao tốn Trang 57 3.3.1.Nh n di n r i ro Trang 58 3.3.1.Ki m sốt r i ro Trang 59 3.3.3.Quy trình x lý tranh ch p theo quy đ nh c a FCI Trang 62 K t lu n KI L Tài li u tham kh o -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN DANH M C CÁC B NG BI U, TH VÀ L U ********** OBO OKS CO M B ng bi u: B ng 1: Doanh s bao tốn th gi i B ng 2: Doanh thu v bao tốn c a châu l c th gi i B ng 3: Doanh s bao tốn c a qu c gia hàng đ u Châu Á B ng 4: Doanh s bao tốn n c Asean t 2001-2005 B ng 5: Doanh s lo i s n ph m bao tốn th : th 1: T tr ng doanh s bao tốn t i châu l c n m 2005 L u đ : L u đ th c hi n bao tốn n i đ a đ i v i bên mua hàng L u đ th c hi n bao tốn n i đ a đ i v i bên bán hàng L u đ th c hi n bao tốn xu t kh u KI L ℘℘℘℘℘℘℘℘ -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang DANH M C CÁC CH THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN VI T T T OBO OKS CO M ********** - FCI: Factors Chain International - T ch c bao tốn qu c t - IF: Import Factor - n v bao tốn nh p kh u - EF: Export Factor - n v bao tốn xu t kh u - BIDV: Ngân hàng u t phát tri n Vi t Nam - NHNN: Ngân hàng nhà n - NHTM: Ngân hàng th c ng m i KI L ℘℘℘℘℘℘℘℘ -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang M đ u H i nh p vào n n kinh t th gi i m t nh ng đ ng l c c a c i cách Vi t Nam T vi c tham gia vào khu v c m u d ch t Asean đ n vi c th c hi n Hi p đ nh th ng m i song ph ng Vi t M s p t i vi c tham gia vào WTO, q OBO OKS CO M kinh t trình h i nh p giúp cho th tr n ng tr nên c nh tranh h n bu c doanh nghi p c ph i t ng n ng su t hi u qu ho t đ ng Gia nh p vào WTO đòi h i nh ng thay đ i v th ch , t vi c ph i t o m t sân ch i bình đ ng h n cho doanh nghi p, đ n vi c m r ng c nh tranh nh ng l nh v c d ch v quan tr ng nh : tài ngân hàng hay c i thi n tiêu chu n v sinh t ng c s h u trí tu ng quy n T đ n n m 2008, ngành tài ngân hàng Vi t Nam s m c a h i nh p m nh m v i khu v c th gi i Chính th , đa d ng hóa phát tri n s n ph m m i m t nh ng chi n l c đ t n t i phát tri n c a b t k ngân hàng đ tđ cm c tiêu đó, ngân hàng ph i nhanh chóng đ a vào áp d ng nh ng s n ph m tài m i đ c phát tri n th gi i, có nghi p v bao tốn – Factoring Th c bao tốn khơng ph i m t nghi p hồn tồn m i l , nh ng l i ích mà bao tốn đem l i cho th đ ng m i ph m vi qu c gia th gi i ngày c kh ng đ nh cơng nh n r ng rãi Tuy nhiên, hi n t i Vi t Nam d ch v phát tri n nh th nào, có ngân hàng bán s n ph m làm th đ tốn đ c ng d ng r ng rãi t i ngân hàng th bao ng m i Quan tâm đ n s n ph m mong mu n góp ph n nh vào vi c thúc đ y s phát tri n c a ngân hàng nói chung Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam nói riêng, tơi ch n đ tài:” Tình hình th c hi n bao tốn t i Vi t Nam m t s gi i pháp đ đ a u t phát tri n Vi t Nam” KI L s n ph m bao tốn vào ng d ng ta Ngân hàng làm lu n v n t t nghi p c a gi i quy t n i dung c b n c a đ tài trên, ngồi l i m đ u k t lu n, b c c c a lu n v n g m ch ̇ Ch ng: ng 1:Lý lu n chung v nghi p v bao tốn m t s kinh nghi m th gi i Trong ch ng đ c p đ n nh ng lý lu n c b n v nghi p v bao tốn t l ch s hình thành, khái ni m c a s n ph m đ n quy trình th c hi n chung v bao tốn n i đ a qu c t tình hình ho t đ ng bao -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang tốn tồn th gi i T rút h c kinh nghi m c n thi t cho ho t đ ng bao tốn t i Vi t Nam ̇ Ch ng 2: Th c tr ng ho t đ ng bao tốn t i ngân hàng th ng m i Vi t Nam hi n Ph n nêu lên th c tr ng ho t đ ng c a bao tốn t i Vi t c, nh ng khó kh n t n t i c n kh c ph c v c s OBO OKS CO M Nam, nh ng thành t u đ t đ pháp lý, nh n th c c a t ch c tài tín d ng doanh nghi p Nêu n hình v th c ti n ho t đ ng bao tốn t i Ngân hàng th ph n Á Châu- ACB Ngân hàng n Bank ̇ Ch ng m i c c ngồi t i Vi t Nam Far East National ng 3: M t s gi i pháp đ đ a s n ph m bao tốn ng d ng t i Ngân hàng đ u t phát tri n Vi t Nam –BIDV T nh ng lý lu n th c ti n th c hi n t i ngân hàng b n đ a s c n thi t ph i phát tri n nghi p v bao tốn t i BIDV T đ a m t s gi i pháp đ đ a bao tốn vào ho t đ ng xây d ng quy trình th c hi n bao tốn n i đ a, xu t kh u m t s gi i pháp đ ki m sốt r i ro th c hi n nghi p v Xin chân thành c m n Cơ- Ti n s Bùi Kim Y n Th y Cơ khoa Tài ngân hàng t n tình gi ng d y h ng d n tơi th c hi n lu n v n M c dù có nhi u c g ng nh ng lu n v n khơng tránh kh i nh ng sai sót h n ch v m t ki n th c, r t mong nh n đ đ n l nh v c cs l ng th ý ki n đóng góp t Q Th y, Cơ b n quan tâm KI L e*****f -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ng OBO OKS CO M Ch LÝ LU N V NGHI P V BAO THANH TỐN VÀ HO T NG BAO THANH TỐN TRÊN TH GI I 1.1- GI I THI U V NGHI P V BAO THANH TỐN (FACTORING) 1.1.1.L ch s hình thành s n ph m bao tốn: Nghi p v bao tốn đ i t th i trung c ng v i phát sinh kho n n th h ng hoa h ng, nh ng ng tr cd ng ng m i Bao tốn xu t phát t đ i lý i th c hi n vi c giao th ng hàng hóa kho ng 2000 n m i th i đ ch La Mã Là đ i lý, h n m gi quy n s h u c a hàng hóa bên y nhi m-bên cung ng s n ph m n n i ta b t đ u giao th c ngồi- r i giao hàng cho ng i mua c, ghi s thu n đ n h n, chuy n d n cho bên y nhi m thu sau tr ph n hoa h ng c a S phát tri n c a ngành cơng nghi p Anh th k 14, 15 nâng cao t m quan c a ng KI L tr ng c a đ i lý bao tốn Khi đ i lý d n d n tin c y vào kh n ng tr n i mua n c, h b t đ u c p tín d ng cho ng i y nhi m (nhà cung ng s n ph m) đ l y hoa h ng cao h n Th c t là, v i kho n hoa h ng nhi u h n, đ i lý bao tốn b t đ u b o đ m kh n ng tr n c a ng h a tr h n cho ng mua khơng tr đ m t ph n cho ng i y nhi m t i mua b ng cách ng lai, k c tr ng h p ng i c n h n Các đ i lý tốn có đ v n b t đ u ng tr c i y nhi m c a d a kho n tốn c a ng i mua -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang t ng lai Do có nh ng kho n ng tr THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN c mà đ i lý hoa h ng tính thêm phí hoa h ng hay lãi su t Vào th i m Columbus phát hi n Châu M n m 1942, đ i lý bao tốn phát tri n t vai trò nh t v i ch c n ng marketing thành đóng hai vai trò OBO OKS CO M v a có ch c n ng marketing v a có ch c n ng tài Th k 16 ch ng ki n s b t đ u c a ch đ th c dân M v i vai trò ngày t ng nhi u c h i m i cho bao tốn, đ c bi t đ i v i nh ng ng doanh M i thi t l p ho t đ ng kinh n cu i th k 19, m t s thay đ i quan tr ng th gi i th x y n c, M phát tri n thành m t qu c gia ch quy n tr nên b ph thu c vào hàng hóa n c ngồi, nh ng nhà s n xu t M phát tri n đ i ng c đ i lý bao marketing c a v y vai trò marketing mà tr tốn th ng m i ng th c hi n gi m Tuy nhiên, m t l n n a đ i lý bao tốn l i phát tri n u ch nh theo nhu c u kinh t m i n c, t p trung vào tín d ng, thu n , k tốn ch c n ng tài u th k 20, nhà s n xu t M m r ng sang s n ph m may m c ph ki n, đ n i th t th m đ i lý bao tốn c a M c ng m r ng chun mơn d ch v sang ngành cơng nghi p n gi a th k 20, bao tốn c a M phát tri n sang nh ng ngành cơng nghi p m i phát tri n nh n, hóa ch t s i t ng h p Ngày nay, bao tốn m r ng sang nhi u ngành ngh kinh doanh khác nh giao nh n, cung c p nhân s , qu ng cáo, thi t k đ h a… 1.1.2.Khái ni m v bao tốn: - Theo i u Ch ng Cơng c v bao tốn qu c t UNIDROIT 1988 KI L (Unidroit Convention on International Factoring) đ nh ngh a: Bao tốn m t d ng tài tr b ng vi c mua bán kho n n ng n h n giao d ch th ng m i gi a t ch c tài tr bên cung ng, theo t ch c tài tr th c hi n t i thi u hai s ch c n ng sau: tài tr bên cung ng g m cho vay ng tr c ti n, qu n lý s sách liên quan đ n kho n ph i thu, thu n c a kho n ph i thu, b o đ m r i ro khơng tốn c a bên mua hàng - Theo T ch c Bao tốn qu c t -FCI (Factors Chain International): Bao tốn m t d ch v tài tr n gói bao g m s k t h p gi a tài tr v n ho t -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN đ ng, phòng ng a r i ro tín d ng, theo dõi kho n ph i thu d ch v thu h ó s th a thu n gi a đ n v bao tốn (factor) ng hay g i ng i cung ng hàng hóa d ch v i bán hàng quan h mua bán hàng hóa (seller) Theo nh th a thu n đ n v bao tốn s mua l i kho n ph i thu c a ng i mua quan h mua bán hàng hóa (buyer) hay g i OBO OKS CO M kh n ng tr n c a ng i bán d a n quan h tín d ng (debtor) - Theo i u Nh ng quy đ nh chung v ho t đ ng bao tốn qu c t nb n tháng 06/2004 c a FCI, h p đ ng bao tốn m t h p đ ng theo nhà cung c p s chuy n nh ng kho n ph i thu (hay m t ph n kho n ph i thu) cho m t đ n v bao tốn, đ th c hi n m t ch c n ng: k tốn s sách kho n ph i thu, thu n kho n ph i thu, phòng ng a r i ro n x u - Theo i u Ch ng Cơng c UNIDROIT v bao tốn qu c t b sung thêm m t ch c n ng n a c a bao tốn tài tr cho ng cho vay l n vi c ng ti n tốn tr - i bán, bao g m vi c c i v i m t s t ch c cung c p d ch v bao tốn khác nghi p v đ c đ nh ngh a vi c mua l i kho n ph i thu hay vi c cung c p tài tr tài ng n h n thơng qua vi c tr kho n ph i thu l p t c b ng ti n m t đ c i thi n dòng ngân l u c a khách hàng (client) đ ng th i nh n l y r i ro tín d ng (r i ro ng mua khơng tốn, ng i i mua khơng nh n hàng…) Các d ch v kèm g m có qu n lý n , qu n lý s bán hàng, x p h ng h n m c tín d ng thu h - Theo Quy ch ho t đ ng bao tốn ban hành theo Quy t đ nh s 1096/2004/Q -NHNN ngày 06/09/2004 c a Ngân hàng nhà n c: Bao tốn m t hình th c c p tín d ng c a t ch c tín d ng cho bên bán hàng thơng qua KI L vi c mua l i kho n ph i thu phát sinh t vi c mua, bán hàng hóa đ c bên bán hàng bên mua hàng th a thu n h p đ ng mua, bán hàng Trong m t nghi p v bao tốn thơng th ng s có s xu t hi n c a nh t ba bên: t ch c bao tốn (factor), khách hàng c a t ch c bao tốn (client hay seller) n c a t ch c bao tốn (debtor hay buyer) • Ng i mua n hay đ n v bao tốn (factor): ngân hàng, cơng ty tài chun th c hi n vi c mua bán n d ch v khác liên quan đ n mua bán n Trong nghi p v bao tốn qu c t s có hai đ n v bao -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 10 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN tốn, m t đ n v bao tốn t i n v bao tốn t i n • Ng c c a nhà xu t kh u m t đ n c c a nhà nh p kh u i bán n hay nhà xu t kh u (client, seller, exporter): doanh nghi p tốn • Ng ng OBO OKS CO M s n xu t hàng hóa ho c kinh doanh d ch v có nh ng kho n n ch a đ n h n i m c n hay nhà nh p kh u (debtor, buyer, importer): hay g i i ph i tr ti n, ng ng i mua hàng hóa hay nh n d ch v cung M c dù có nhi u di n đ t khác cho khái ni m v nghi p v bao tốn, nh ng nói chung có th hi u nghi p v bao tốn hình th c tài tr cho nh ng kho n tốn ch a đ n h n (trong ng n h n) t ho t đ ng s n xu t kinh doanh, cung ng hàng hóa d ch v , ho t đ ng mua bán n 1.1.3 Các lo i hình bao tốn: Ü Theo ph m vi th c hi n: - Bao tốn n th c: hình th c c p tín d ng c a ngân hàng ng m i hay cơng ty tài chun nghi p cho bên bán hàng thơng qua vi c mua l i kho n ph i thu phát sinh t vi c mua bán hàng hóa, bên bán hàng bên mua hàng ng i c trú ph m vi m t qu c gia KI L Quy trình th c hi n: -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 63 3.3 M T S THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GI I PHÁP NH N DI N R I RO VÀ KI M SỐT R I RO BAO THANH TỐN Nh n di n ki m sốt r i ro cơng vi c r t quan tr ng b t k ho t đ ng kinh doanh nào, góp ph n r t l n cho s thành cơng hay th t b i c a doanh ph OBO OKS CO M nghi p R i ro l i nhu n ln ln theo m i quan h ngh ch chi u, ng châm ho t đ ng c a doanh nghi p t i đa hố l i nhu n gi m thi u r i ro Bao tốn c ng v y, ti n ích c a s n ph m nhi u t ng ng v i nhi u nguy c r i ro, đ c bi t đ i v i nh ng đ n v b t đ u tri n khai th c hi n ch a có đ kinh nghi m am t ng th u đáo v nghi p v r i ro r t cao Xin đ a m t s gi i pháp đ nh n di n r i ro ki m sốt r i ro ho t đ ng bao tốn 3.3.1 Nh n di n r i ro: Các r i ro th ng g p ho t đ ng bao tốn đ c bi t bao tốn xu t kh u tranh ch p th r i ro ng ng m i, r i ro pháp lý, r i ro đ i tác m t kh n ng tốn, i bán thơng đ ng v i ng • Tranh ch p th ng m i: i mua, r i ro v th tr ng hàng hóa… n v bao tốn nh p kh u s t m ng ng vi c đ m b o tốn kho n ph i thu b tranh ch p Sau gi i quy t xong tranh ch p, đ n v bao tốn nh p kh u ti p t c đ m b o tốn 14 ngày sau ngày xong tranh ch p ho c 90 ngày k t ngày đ n h n kho n ph i thu Khi có tranh ch p x y đ n v bao tốn nh p kh u khơng có trách nhi m ph i tham gia gi i quy t tranh ch p gi a bên bán bên mua Th i KI L h n đ đ n v bao tốn nh p kh u ti p t c đ m b o tốn v i u ki n tranh ch p ph i gi i quy t vòng 180 ngày (b ng th ng l ng) n m (b ng tòa án) • Pháp lý: r i ro pháp lý đ c hi u nh vi c IF s khơng th c hi n ti p t c ngh a v thu ti n b o hi m r i ro tín d ng c a bên mua hàng BIDV vi ph m u kho n liên quan đ n qui đ nh GRIF K t qu IF s tái chuy n nh ng kho n ph i thu n u BIDV có vi ph m Bên bán hàng khơng có quy n s h u đ y đ đ i v i kho n ph i thu, khơng cung c p ch ng t GRIF-General Rules on International Factoring : Các quy t c chung v bao tốn qu c t -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang 64 ch ng minh vi c giao nh n hàng hố theo u c u, khơng giao hàng, khơng chuy n nh ng kho n ph i thu Ví d , IF s chuy n nh - ng l i khi: BIDV khơng cung c p ch ng t ho c xác nh n v kho n ph i thu vòng 30 ngày k t ngày nh n đ OBO OKS CO M - c u c u c a IF BIDV khơng đ ng ý cho IF ti n hành ki n t ng đ thu h i kho n ph i thu • R i ro đ i tác (IF) m t kh n ng tốn i bán thơng đ ng v i ng • R i ro ng i mua: ng i bán ng i mua thơng đ ng v i t o nh ng h p đ ng mua bán gi m o đ chi m đo t ti n c a đ n v bao tốn ng hàng hố: thay đ i giá c hàng hố n • Th tr tr ng qu c t , ng hàng đ is i mua khơng mu n bán ho c ng c ho c th i bán khơng mu n nh n ng th i nh ng sách c a qu c gia nh p kh u ho c xu t kh u thay nh h ng đ n ng 3.3.2 Ki m sốt r i ro: V tranh ch p th i mua ho c ng i bán giao d ch ng m i: ây r i ro r t khó ki m sốt BIDV s b đ ng giao d ch mua bán, - đ h n ch đ c r i ro ch n l a bên bán hàng có kh n ng hồn thành ngh a v h p đ ng L a ch n bên bán hàng doanh nghi p s n xu t kinh doanh hàng hố xu t kh u có đ u ki n c p tín d ng theo quy đ nh c a BIDV th a mãn nh ng u ki n: KI L + Có tình hình tài lành m nh, s sách tài minh b ch, rõ ràng; + Ban lãnh đ o doanh nghi p có n ng l c u hành kinh nghi m l nh v c xu t nh p kh u; + Có kho n ph i thu phát sinh t h p đ ng xu t nh p kh u hàng hố phù h p v i ch c n ng s n xu t, kinh doanh c a bên bán hàng M t s g i ý c a chun gia FCI có th giúp bi t đ c c n xem xét nh ng y u t ki m tra tình hình tài c ng nh s sách k tốn c a ng i bán: Chúng ta ph i tìm hi u xem -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 65 Vi c đ i hàng THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Thanh tốn ch m Thanh tốn t ng ph n Phát sinh do… Hố Giao Khơng đáp ng Bù tr v i ch i đ n sai hàng theo u c u kho n ph i tr ch m c a h p đ ng OBO OKS CO M Hàng hố b t Là h u qu c a… Hàng hố ch t l ng Kh n ng Các u ki n, qu n lý h u kho n s h p đ ng mua bán Mua bán hai chi u(ng th i ng i bán đ ng i mua) - Ch n l a m t hàng th c hi n bao tốn b tranh ch p nh đ g , th cơng m ngh , d t may, nh a… - H p đ ng mua bán hàng hố th a thu n rõ ràng v trách nhi m quy n l i bên - Ki m sốt đ c ho t đ ng c a bên bán bán hàng - Phân tán r i ro b ng cách bao tốn cho nhi u bên mua, m c đ t p trung doanh s vào m t bên mua khơng q 50% t ng s bao tốn c a ngân hàng - Tìm hi u rõ b n ch t c a v tranh ch p đ có cách hành x thích h p, nên đ a u kho n tr ng tài vào h p đ ng, ví d : có tranh ch p x y s th c hi n ch p KI L truy đòi, hu h p đ ng bao tốn hay ti p t c ch k t qu gi i quy t tranh V pháp lý: - Th m đ nh v h p đ ng mua bán hàng hố, quy n s h u h p pháp kho n ph i thu c a bên bán hàng - Th m đ nh b ch ng t giao hàng khơng gi m o, vi c giao nh n hàng hố có x y hay khơng (t khai h i quan, B/L b n g c…) - Tn th ch t ch quy t c chung v bao tốn qu c t - GRIF, Edifactoring.com Rules -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 66 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN V đ i tác: - Ch n đ i tác tiêu chí l a ch n, có quy t c tr ng tài u ch nh n u có tranh ch p x y gi a BIDV IF đ i tác OBO OKS CO M - Tham gia bu i h i th o, t p hu n đ giao l u, tìm hi u v ho t đ ng c a - Hành x chu n m c nghi p v , tn th theo chu n m c nghi p v c b n FCI quy đ nh nh : quy t c v bao tốn qu c t GRIF, k thu t th c hi n qua h th ng n tính Edifactoring chuy n nh ng kho n ph i thu, th i gian th c hi n nghi p v … Tiêu chí l a ch n IF: - D a vào đánh giá c a t ch c đ nh h ng doanh nghi p có uy tín qu c t nh Fitch, Moody’s… ánh giá tình hình tài chính, tín d ng c a IF d a vào đánh giá c a Fitch Moody’s + Fitch: dài h n t BBB tr lên; ng n h n t F3 tr lên + Moody’s: dài h n t Baa tr lên; ng n h n t P-3 tr lên - N u khơng có đánh giá c a t ch c qu c t đ a vào phân tích ch s nh : ROE>10%, ROA >1%, NPL (n q h n) ≤ 1% (sau tr qu d phòng n x u), IF thành viên th c c a FCI, có ch t l ng d ch v bao tốn FCI đánh giá t m c trung bình tr lên - Tr ng h p th c hi n qu n lý s sách, thu h : ng th c c a FCI có ch t l i mua thành viên ng d ch v bao tốn FCI đánh giá t m c trung bình tr lên i mua ng i bán thơng đ ng v i nhau: r i ro có th ki m sốt đ KI L Ng c thơng qua ki m sốt vi c giao hàng b ng t khai h i quan, B/L, ki m tra th c t vi c giao hàng M t cách khác truy đòi bên bán hàng đ h n ch vi c thơng đ ng gi a ng i mua ng i bán Ch t l ng tín d ng t t, có r i ro tín d ng nh ng m c đ th p, kh n ng tốn h n cam k t tài đ c đánh giá m nh Ch t l ng tín d ng khá, kh n ng tốn h n cam k t tài đ t u c u, nhiên nh ng bi n đ ng khơng thu n l i có th làm t t h ng tín d ng xu ng h ng r i ro n v có ch t l ng tín d ng ch p nh n đ c n v có ch t l ng tín d ng t ng đ i -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 67 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN B o hi m tín d ng: đ n v bao tốn có th đ ng ký b o hi m nh ng kho n ph i thu mi n truy đòi v i m t cơng ty chun b o hi m tín d ng ây cách th c gi m thi u r i ro hi u qu nh t dành cho nh ng đ n v bao tốn OBO OKS CO M m i 3.3.3 Quy trình x lý tranh ch p theo quy đ nh c a FCI: Vi c x lý tranh ch p gi i quy t nh ng h u qu gây cho đ n v bao tốn nh p kh u v n đ r t quan tr ng Theo Ch ng VI, i u s 27 Quy t c chung v bao tốn qu c t GRIF nêu lên quy đ nh liên quan đ n tranh ch p nghi p v bao tốn qu c t Chúng ta c n ph i bi t hi u rõ nh ng quy đ nh u kho n quan tr ng c ng nh áp d ng quy đ nh vào th c ti n ¬ Thơng báo tranh ch p: i u kho n nh n m nh t m quan tr ng c a vi c ph i thơng báo nhanh chóng M c ii) i u 27 ghi rõ: “ Khi nh n đ c thơng báo có tranh ch p, IF ho c EF ph i g i thơng báo cho bên ” Càng th c hi n s m ch ng gi m thi u đ c th i gian ti n b c b ch ng y M c dù thơng th phía ng nh h i bi t đ n tranh ch p đ u tiên thơng tin t i mua, nhiên EF c ng có th bi t tr Trong nh ng tr ¬ ng IF s ng c đ c ng i bán cho hay ng h p nh v y, EF c ng có trách nhi m thơng báo cho IF ng c a vi c thơng báo (1) M c iii) ghi rõ: “Ngay nh n đ c thơng báo v tranh ch p, vi c phê t KI L bao tốn cho kho n ph i thu s t m th i b đình ch ” Tuy nhiên, u khơng có ngh a s phê t b hu b hồn tồn.IF v n ch u r i ro ch đ i k t c c cu i c a tranh ch p (2) M c iii) c ng ch nh h ng c a vi c thơng báo tranh ch p đ i v i trách nhi m b o đ m tốn c a IF N u IF nh n đ c thơng báo tranh ch p vòng 90 ngày k t ngày đáo h n c a hố đ n có tranh ch p, IF khơng ph i tốn nh b o đ m N u IF tốn r i h có quy n đòi l i s ti n tranh ch p Tuy nhiên, vi c đòi b i th ng ch có hi u l c m t th i gian nh t đ nh EF ph i nh n đ -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln c http://kilobooks.com Trang 68 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN thơng báo tranh ch p có liên quan vòng 180 ngày k t ngày đáo h n c a hố đ n ¬ Trách nhi m c a đ n v bao tốn vi c gi i quy t tranh ch p Trách nhi m c a EF: cho dù ng i ch u trách nhi m gi i quy t tranh ch p H ph i khơng ng ng hành đ ng OBO OKS CO M ng i g i thơng báo n a EF ln đ b o đ m tranh ch p đ c gi i quy t nhanh t t Trách nhi m c a IF: tho t nhìn tranh ch p x y ra, IF ng i có r i ro nh t, ch c n thơng báo khơng ch m tr h có th đ c r i ro Tuy nhiên, quy t c chung v bao tốn qu c t (GRIF) khơng quy đ nh nh th M c (iv) ph n a) có ghi rõ “ n v bao tốn nh p kh u ph i h p tác giúp đ đ n v bao tốn xu t kh u vi c gi i quy t m i tranh ch p, k c h tr q trình ki n t ng đ n v bao tốn xu t kh u u c u” th c hi n ngh a v h p tác giúp đ đ n v bao tốn xu t kh u, đ n v bao tốn nh p kh u có th : (1) Cung c p thơng tin v h th ng lu t pháp n c ng i mua, c ng nh v chi phí th t c liên quan (2) Tham gia vào cu c th ng l ng … (3) Ch đ nh lu t s có đ n ng l c đ h tr gi i quy t tranh ch p (4) Chuy n ch th đ n lu t s đ c ch đ nh gi i quy t tranh ch p (5) Ti n hành gi i quy t tranh ch p v i s giúp đ c a lu t s chun trách quy n l i c a ng i xu t kh u đ n v bao tốn xu t kh u KI L Do ph i th c hi n ngh a v trên, nên có th có nh ng tình hu ng mà IF có th t ch i vi c ki n t ng ó nh ng tr quan tr ng c a IF ho c ng ng h p ng i mua m t đ i tác i mua m t cơng ty l n, có tên tu i vi c ki n t ng m t cơng ty nh th có th làm t n h i đ n tình hình kinh doanh c a IF C ng có nh ng tr h ng h ng h p EF và/ho c ng i bán cho r ng t t nh t đ i ti n hành ki n Trong nh ng tr ng quy n tái chuy n nh ng h p nh th , EF đ ng l i quy n đ i v i kho n ph i thu liên quan (m c (iv) ph n b) -Lu n v n th c s c GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 69 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN đó, vi c tái chuy n Tuy nhiên, trách nhi m c a IF khơng k t thúc nh ng có x y hay khơng, đ n v IF v n ph i ch p nh n l i kho n ph i thu nh phê t quy n l i c a ng gi i quy t êm đ p theo h ng có l i cho ng ng x y IF đ i bán N u tr i bán theo phán quy t đ c a EF ho c quy n c a ng c c vi c tái c nh p l i t c kh c t t c quy n OBO OKS CO M chuy n nh i bán n u v tranh ch p đ c đ a Ph n (iv) Quy t c c ng nêu quy đ nh sau: (1) EF ph i khơng ng ng hành đ ng nh m b o đ m cho tranh ch p đ c gi i quy t s m t t (2) IF ph i th (3) Ng ng xun c p nh t đ y đ thơng tin i mua ph i tốn vòng 30 ngày k t ngày tranh ch p đ c hồ gi i ho c k t ngày phán quy t c a tồ án có hi u l c T i bên IF nên h tr gi i quy t tranh ch p? Khơng ph i lúc tranh ch p c ng xu t phát t phía ng i bán, IF ph i h tr tích c c vi c gi i quy t tranh ch p nh ng lý sau đây: (1) Giúp ng n ch n nh ng kho n n x u c a ng i mua (2) K p ng phó đ h n ch nh ng r i ro có th x y cho nh ng ng khác (3) C ng c ch t l i bán ng d ch v (4) M t khác, n u IF h tr tích c c vi c gi i quy t tranh ch p h s có c h i đ nhi u h n c đ n v EF tin t án: ng l ng gi quy t tranh ch p thơng qua tồ KI L ¬ Gi i quy t tranh ch p b ng th ng s d ng d ch v c a h nhi u h Nh đ c p ph n tr c, h n m c tín d ng mà IF b o đ m cho ng i mua s t m ng ng cho đ n có k t lu n gi i quy t tranh ch p Th i h n cho phép đ đ n k t lu n khơng th vơ ch ng Nh ng v n đ th i h n cho phép h p lý? EF mu n kéo dài th i h n lâu t t, IF mu n gi m h n mà h ch u r i ro xu ng t i thi u M t v n đ khác nhi u tranh ch p đ l c gi i quy t b ng cách th ng ng, Ph n (iv), GRIF, g i “bi n pháp gi i quy t tranh ch p b ng th ng -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 70 l THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ng), th i h n đ đ a gi i pháp x lý tranh ch p khác tu t ng tr nh ng th ng khơng kéo dài Tuy nhiên, m t s tr có th gi i quy t qua tồ án mât r t nhi u th i gian th ng h p, ng h p, tranh ch p ch ng đ n vài n m ¬ Gi i h n v th i gian: OBO OKS CO M Ph n (v) c a GRIF, đ a h n m c v th i gian khác đ i v i hai bi n pháp gi i quy t tranh ch p Theo đó, IF ph i ch p nh n l i r i ro tín d ng n u nh tranh ch p đ c gi i quy t theo h ng có l i cho ng ̇ 180 ngày đ i v i tranh ch p đ ̇ n m đ i v i tranh ch p đ i bán th i h n sau đây: c gi i quy t b ng th ng l ng c x lý theo phán quy t c a Tòa án ng h p, th i h n b t đ u tính t ngày EF nh n đ Trong c hai tr c thơng báo tranh ch p có liên quan M t th i h n gi i quy t tranh ch p k t thúc, r i ro c a IF đ nhiên v n có m t ngo i l , n u tr c hu b Tuy c th i h n ch m d t mà ng i mua m t kh n ng tr n đ n v IF v n ph i ch u r i ro cho đ n có phán quy t cu i ¬ Ngh a v tốn sau tranh ch p đ M t tranh ch p có th đ (1) Có l i cho ng c gi i quy t c gi i quy t theo h i bán Ng ng sau: i mua ph i tốn m t l n n a IF ph i hồn tồn ch u m i r i ro ph m vi xét t c a (2) Có l i cho ng i mua R i ro c a IF đ n kho n ph i thu b tranh ch p hồn tồn ch m d t (3) Có s th a thu n Cách gi i quy t v n có l i cho ng i bán b i theo th a thu n IF v n ch u r i ro đ i v i s ti n tốn theo phán quy t ng KI L Th i m IF ph i tr ti n theo trách nhi m b o đ m tốn ngày mà i mua ph i tr ti n kho n ph i thu theo quy t đ nh gi i quy t tranh ch p Theo đó, IF ph i tốn vòng 14 ngày k t ngày nói v i u ki n ngày cu i c a th i h n 14 ngày sau ngày b o đ m tốn ban đ u ¬ Chi phí ki n t ng: Các chi phí phát sinh v vi c ki n t ng gi i quy t tranh ch p có th r t cao đơi cao h n c giá tr c a kho n n ph i tốn Do đó, tr hành ki n t ng, bên c n ph i đ nh l c ti n ng c n th n chi phí b Tuy nhiên, -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 71 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN i ch u chi phí n u vi c ki n ng x y ra? GRIF quy đ nh r t rõ v v b s ng đ n ph n (viii): ̇ N u tranh ch p đ c gi i quy t ng i bán th ng ki n, m i chi phí có liên quan s đ n v bao tốn nh p kh u ch u ng h p l i, chi phí s đ n v bao tốn xu t kh u ch u OBO OKS CO M ̇ Các tr ¬ Tóm t t b ng mơ t cơng vi c th i gian th c hi n đ gi i quy t tranh ch p: Hành đ ng Th i gian Cung c p đ y đ chi ti t v Ngay l p t c GRIF, i u Th c hi n Th c hi n kho n 27, b i bên b bên ph n BTTXK BTTNK (ii) * * tranh ch p cho đ i tác s d ng m u thơng báo tranh ch p ình ch ngh a v b o đ m N u tranh ch p (iii) * (iii) * tốn cho đ n bi t x y vòng đ c k t qu x lý tranh 90 ngày k t ngày đáo h n hố ch p đ n c quy n đòi l i kho n N u tranh ch p ti n tốn phát sinh vòng 180 ngày k t ngày đáo h n hố đ n Thu th p thơng tin t ng * * * * * * i mua, g i nh ng ln s n sàng KI L bán ng i Th t nhanh chóng thơng tin h tr cho vi c q trình gi i quy t tranh gi i quy t tranh ch p ch p Nh c nh ng khơng nh n đ i bán n u 30 ngày sau c ph n h i phát sinh tranh ch p H tr gi i quy t tranh ch p Trong su t q (iv)a) trình di n tranh -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 72 Hành đ ng Th i gian THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GRIF, i u Th c hi n Th c hi n kho n 27, b i bên b bên ph n BTTXK BTTNK ch p th ng l ng (v) OBO OKS CO M Gi i quy t tranh ch p b ng Trong vòng 180 ngày k phát t ngày sinh tranh ch p a tranh ch p tồ án Trong vòng n m k t (v) ngày phát sinh tranh ch p Thốt kh i r i ro n u q th i (v) * (v) * (iv)c) * h n gi i quy t tranh ch p (tr ng i mua v n tr th i h n đó) V n ch u r i ro n u ng mua v n c i Cho đ n tranh ch p đ c gi i quy t Ch p nh n tốn hố Khi đ n có tranh ch p theo đ h n m c BTT n u ng tranh ch p c gi i quy t i bán th ng ki n B o đ m tốn n u k t Trong vòng 14 (vi)b) * vòng 90 (vi)b) * lu n gi i quy t tranh ch p ngày theo h bán đ ng có l i cho ng i c đ a sau 75 ngày hố đ n KI L k t ngày đáo h n tốn B o đ m tốn n u nh Trong k t lu n gi i quy t tranh ch p ngày k theo h ng t ngày ng có l i ích cho đáo h n tốn i bán đ c đ a d i hố đ n 75 ngày sau ngày đáo h n tốn hố đ n -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 73 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M Kết luận V i nh ng u m n i b t, d ch v bao tốn mang l i nh ng l i ích thi t th c cho c nhà cung c p ng i mua hàng Bao tốn đáp ng đ c nhu c u v v n c a nhà cung c p, t ng kh n ng tốn cho doanh nghi p, đ ng th i gi m thi u r i ro t kho n ph i thu T nh ng l i ích u vi t trên, bao tốn tr thành s n ph m quan tr ng ho t đ ng c a ngân hàng th gi i Bao tốn khơng ph i s n ph m tài m i l nh ng t i Vi t Nam s n ph m ch a đ bao tốn n c ph bi n r ng rãi Nh n th c nhu c u v s n ph m c ta nhi u h n ch , s l ng t ch c tài tín d ng tri n khai ng d ng s n ph m r t Cùng v i q trình h i nh p kinh t th gi i, ngân hàng Vi t Nam s n ph m bao tốn s ngày tr nên ph bi n phát tri n song song v i hình th c cho vay c n khác Do v y, vi c hi u rõ nh ng khái ni m, đ c tính, l i ích, cách th c s d ng ph ng pháp đ a s n ph m bao tốn vào ho t đ ng c a doanh nghi p r t c n thi t Trong lu n v n đ c p đ n nh ng v n đ nêu m t s gi i pháp đ đ a s n ph m bao tốn vào ho t đ ng c th t i Ngân hàng tri n Vi t Nam u t phát tài d a nh ng c s lý lu n chung nh t v bao tốn, th c ti n th c hi n t i ngân hàng th ng m i c ph n t rút nh ng m t KI L t n t i h n ch T nh ng lý lu n th c ti n đ a m t s gi i pháp đ tri n khai bao tốn vào ng d ng t i BIDV -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 74 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN TÀI LI U THAM KH O ********** kê ng D n (2004), Ti n t ngân hàng, Nhà xu t b n th ng OBO OKS CO M PGS.TS Nguy n TS Nguy n Minh Ki u (2005), Giáo trình nghi p v ngân hàng PGS.TS Tr n Hồng Ngân Nguy n Th Thùy Linh (2006), “Bao tốn Factoring m t hình th c tín d ng m i t i Vi t Nam”, Internet Nguy n Xn Tr ng (2005), “Bao tốn – M t d ch v tài đ y tri n v ng cho doanh nghi p Vi t Nam”, Internet Q s 1096/2004/Q -NHNN c a Ngân hàng nhà n c v quy ch ho t đ ng bao tốn Quy ch ho t đ ng bao tốn c a NHTM CP Á Châu 10 Tài li u h i th o bao tốn c a SinoPac-Far East National Bank tháng 2/2005 11 Thơng tin t website: - www.acb.com.vn - www.e-gov.vn - www.factors-chain.com - www.worldbank.com - www.ueh.edu.com KI L ℘℘℘℘℘℘℘℘ -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com Trang 75 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Ph l c 1: L u đ th c hi n bao tốn n i đ a đ i v i bên mua hàng: c B ph n phát tri n s n Phòng Tín d ng OBO OKS CO M B ph m bao tốn H i đ ng tín d ng/Ban giám đ c Thu th p thơng tin H tr cung c p thơng tin bên mua hàng quan h tín d ng Ti p xúc gi i thi u s n ph m Th m đ nh khách hàng L p danh sách bên mua hàng đ c t L u h s , thơng báo cho b ph n phát tri n s n ph m BTT KI L L p danh sách bên mua hàng ti m n ng L uh s ,k t thúc Trình c p h nm c BTT ng ý Khơng đ ng ý -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang 76 Ph l c 3: L u đ th c hi n bao tốn xu t kh u Th c hi n BP.BTT P.TD BTT: bao tốn IF: Import Factor BMH: bên mua hàng KPT: kho n ph i thu Ký th a thu n BTT v i IF Trình c p h n m c cho IF Ti p th bên bán hàng P.Tín d ng P.DV XNK BP.BTT BP nh giá P.TD P.Th mđ nhTD P.TD P.Thđ nh TD H i đ ng TD/BG OBO OKS CO M BP.BTT P.Tín d ng P.DV XNK ng d n KH, nh n h s BTT & đánh giá s b KH H u c u IF c p h n m c đ m b o tốn s b Th m đ nh TSB (n u có) & l p t K t thúc L u thơng tin tr h s Phân tích bên bán hàng & l p t trình t ch i Th m đ nh tín d ng & l p t trình (n u Xét t h s BTT Thơng báo h n m c s b , phí cho bên bán BP.BTT u c u IF c p h n m c th c T ch i Nh n ph n h i v vi c c p h n m c t IF L p, ki m tra h p đ ng BTT P.TD H ng d n, theo dõi ki m sốt vi c thơng báo chuy n nh Truy đòi bên bán P.TD DV Kh.hàng BP.BTT P.TD BP.BTT P.TD P.Pháp ch P.TD Hồn t t & tn th n i dung phê t Khách hàng xu t trình ch ng t giao hàng Chuy n Khơ kho n ph i Ki m tra CT & theo dõi g i CT cho BMH ng thu cho IF đ thu K t qu gi i quy t tranh ch p bình Tr ti n ng ti n & thu phí bên bán thu đ c cho bên Yc u bên bán, bên mua Chuy n nh ng KPT cho IF gi i quy t tranh ch p KI L BP.BTT P.TD ng L u tr h s BTT, theo dõi KPT Khơng đ t Kh i ki n IF (BTT mi n truy Truy đòi bên bán u c u IF đ m b o Khơn tốn (n u X lý thu h i ng tr c (BTT có truy đòi) Thu n Thu n g c& lãi BTT, theo dõi KPT Thanh lý KPT Gi i ch p TSB (n u có) -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln Qu n lý http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN KI L OBO OKS CO M Trang 77 -Lu n v n th c s GVHD: TS Bùi Kim Y n HVTH: Nguy n Thái B o Ln [...]... - ng th c bao thanh tốn: Bao thanh tốn t ng l n: đ n v bao thanh tốn và bên bán hàng th c hi n các th t c c n thi t và ký h p đ ng bao thanh tốn đ i v i các kho n ph i thu c a bên bán hàng - Bao thanh tốn theo h n m c: đ n v bao thanh tốn và bên bán hàng th a thu n và xác đ nh m t h n m c bao thanh tốn duy trì trong m t kho ng th i gian nh t đ nh ng bao thanh tốn: hai hay nhi u đ n v bao thanh tốn... đ ngh đ n v bao thanh tốn th c hi n bao thanh tốn các kho n ph i thu; b n v bao thanh tốn th c hi n phân tích các kho n ph i thu, tình hình ho t đ ng và kh n ng tài chính c a bên bán hàng và bên mua hàng n v bao thanh tốn và bên bán hàng tho thu n và ký k t h p đ ng bao c thanh tốn d n v bao thanh tốn và bên bán hàng đ ng ký g i v n b n thơng báo v h p đ ng bao thanh tốn cho bên mua hàng và các bên... u (11) Ng (12) n v bao thanh tốn nh p kh u trích tr phí và lãi (n u có) r i chuy n s ti n còn l i cho đ n v bao thanh tốn xu t kh u (13) n v bao thanh tốn xu t kh u trích tr phí r i chuy n s ti n còn l i cho ng bán i - S gi ng nhau và khác nhau gi a bao thanh tốn n i đ a và bao thanh tốn qu c t : @ S gi ng nhau: có nhi u đi m gi ng nhau c u thành nên bao thanh tốn n i đ a và bao thanh tốn qu c t ,... KI L thanh tốn nên trong th i gian đ u ng d ng nghi p v bao thanh tốn n i đ a tr c, s d dàng h n cho các đ n v bao thanh tốn Sau khi có kinh nghi m m i th c hi n bao thanh tốn qu c t , vì bao thanh tốn qu c t đòi h i các đ n v bao thanh tốn ph i có quan h đ i tác r ng l n v i các đ n v bao thanh tốn trên th gi i m i có kh n ng thu h i n và qu n lý r i ro S d ng bao thanh tốn n i đ a đ n v bao thanh. .. - Bao thanh tốn ng tr c (bao thanh tốn chi t kh u): là lo i hình bao thanh OBO OKS CO M tốn theo đó đ n v bao thanh tốn chi t kh u các kho n ph i thu tr đáo h n và ng tr đ n) - c ngày c ti n cho đ n v bán hàng (có th đ n 80% tr giá hóa Bao thanh tốn khi đ n h n: là lo i bao thanh tốn theo đó đ n v bao thanh tốn s tr cho các khách hàng c a mình (ng i bán hàng) s ti n b ng giá mua c a các kho n bao thanh. .. hóa đ n cho đ n v bao thanh tốn xu t kh u và đ n v bao thanh tốn xu t kh u chuy n nh ng hóa đ n cho đon v bao thanh tốn nh p kh u (9) n v bao thanh tốn xu t kh u chuy n ti n ng tr c cho ng i bán theo th a OBO OKS CO M thu n trong h p đ ng bao thanh tốn (10) Khi đ n h n thanh tốn, đ n v bao thanh tốn nh p kh u ti n hành thu h i n t ng i mua i mua thanh tốn ti n hàng cho đ n v bao thanh tốn nh p kh u... http://kilobooks.com Trang 25 1.3- HO T THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN NG BAO THANH TỐN TH GI I VÀ BÀI H C KINH NGHI M CHO VI T NAM 1.3.1 Tình hình ho t đ ng bao thanh tốn trên th gi i: Theo s li u th ng kê m i nh t c a T ch c Bao thanh tốn th gi i (FCI), OBO OKS CO M doanh s bao thanh tốn trên tồn th gi i trong n m 2005 t ng h n 18% so v i n m 2004 Doanh s bao thanh tốn trên tồn th gi i n m 2004 đ t 860.000 tri u EUR... bán và ng (2) Ng i bán đ ngh đ n v bao thanh tốn xu t kh u tài tr v i tài s n đ m b o chính là kho n ph i thu trong t ng l ng trên h p đ ng mua bán hàng hóa (1) Ng ng lai t h p đ ng mua bán hàng hóa n v bao thanh tốn xu t kh u đ ngh đ n v bao thanh tốn nh p kh u cùng (3) th c hi n h p đ ng bao thanh tốn (4) n v bao thanh tốn nh p kh u th c hi n phân tích các kho n ph i thu, tình hình KI L ho t đ ng và. .. kho n ph i thu, tình hình KI L ho t đ ng và kh n ng tài chính c a bên mua hàng n v bao thanh tốn nh p kh u đ ng ý tham gia giao d ch bao thanh tốn v i (5) đ n v bao thanh tốn xu t kh u cho ng (6) i bán n v bao thanh tốn xu t kh u ch p thu n tài tr n v bao thanh tốn xu t kh u và ng i bán th a thu n và ký k t h p đ ng bao thanh tốn (7) Ng i bán giao hàng cho ng i mua theo đúng th a thu n trong h p đ ng... giao quy n đòi n cho đ n v bao thanh tốn đ Bên mua hàng g i v n b n cho bên bán hàng và đ n v bao thanh tốn xác nh n v vi c đã nh n đ v bao thanh tốn c thơng báo và cam k t v vi c th c hi n thanh tốn cho đ n e Bên bán hàng chuy n giao b n g c h p đ ng mua, bán hàng, ch ng t bán KI L hàng và các ch ng t khác liên quan đ n các kho n ph i thu cho đ n v bao thanh tốn; g n v bao thanh tốn chuy n ti n ng tr