Hướng dẫn quyết toán thuế file PDF

T NG C C THU TÀI LI U HƯ NG D N S D NG NG D NG H TR KÊ KHAI THU HTKK 3.0 (DÙNG CHO NGƯ I N P THU ) Mã hi u d án: HTKK2 Tên d án: HTKK2-HDSD Phiên b n tài li u: 3.0 Hà N i, 07/2011 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 M CL C Hà N i, 07/2011 M C L C 1.1 Mã v ch chi u 1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai 1.2.1 Cách s d ng tr giúp ng d ng 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng 1.2.3 Hư ng d n thi t l p thơng s hình 1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u 1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in 1.2.6 Kh i ng ng d ng 1.2.7 Giao di n ng d ng 1.2.8 S d ng h th ng menu 1.2.9 Kê khai thông tin doanh nghi p 10 1.2.10 i u n nh p d li u 11 1.2.11 Nh p m i, m t khai thu 13 1.2.12 Các ch c hình kê khai t khai 14 1.2.13 Ki m tra thông báo kê khai sai 17 1.2.14 Sao lưu d li u 18 1.2.15 Ph c h i d li u 19 1.2.16 K t xu t file PDF 20 1.2.17 Danh m c 24 1.2.18 Tra c u t khai 25 M B O C A CƠ QUAN THU 27 2.1 2.2 2.3 2.4 B n quy n 27 Tính tin c y 27 B n c n in t khai 28 Lưu tr t khai 28 HƯ NG D N S D NG CÁC CH C NĂNG KÊ KHAI 29 3.1 Kê khai thông tin chung c a doanh nghi p 29 3.2 Các quy nh tính h tr hư ng d n kê khai chung c a ng d ng: 29 3.3 Hư ng d n th c hi n ch c kê khai thu GTGT 30 3.3.1 T khai thu giá tr gia tăng kh u tr m u 01/GTGT 30 3.3.2 T khai thu giá tr gia tăng cho d án u tư m u 02/GTGT 40 3.3.3 T khai thu giá tr gia tăng tr c ti p m u 03/GTGT 44 3.4 Hư ng d n th c hi n ch c kê khai thu TNDN 46 3.4.1 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01A/TNDN 46 3.4.2 T khai thu thu nh p doanh nghi p t m tính m u 01B/TNDN 50 3.4.3 T khai Quy t toán thu thu nh p doanh nghi p năm m u 03/TNDN 51 3.4.4 T khai thu thu nh p doanh nghi p kh u tr HH L m u 05/TNDN 63 3.5 Hư ng d n th c hi n ch c kê khai thu Thu nh p cá nhân 65 2/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6 3.5.7 3.5.8 3.5.9 3.5.10 3.5.11 3.5.12 3.5.13 3.5.14 3.6 Hư 3.6.1 3.6.2 3.7 Hư 3.7.1 3.8 Hư 3.8.1 3.9 Hư 3.9.1 3.9.2 3.9.3 3.9.4 3.9.5 3.10 Hư 3.10.1 3.10.2 3.10.3 3.10.4 CÁC v3.0 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Tháng 65 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-BH theo Quý 67 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo tháng 67 T khai thu thu nh p cá nhân m u 01/KK-XS theo Quý 70 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Quý 70 T khai thu thu nh p cá nhân m u 02/KK-TNCN theo Tháng 73 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Tháng 74 T khai thu thu nh p cá nhân m u 03/KK-TNCN theo Quý 76 T khai thu thu nh p cá nhân m u 07/TNCN (Cá nhân t khai) 77 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS 80 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH 82 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN 85 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN 89 T khai Quy t toán thu TNCN m u 09/KK-TNCN 92 ng d n th c hi n ch c kê khai thu Tài nguyên 97 T khai thu tài nguyên m u s 01/TAIN 97 T khai Quy t toán thu tài nguyên m u s 03/TAIN 99 ng d n th c hi n ch c kê khai thu Tiêu th c bi t 101 T khai thu Tiêu th c bi t m u s 01/TT B 101 ng d n th c hi n ch c kê khai thu Nhà th u 106 T khai thu Nhà th u nư c m u 01/NTNN 106 ng d n th c hi n ch c t o m u Hoá ơn 108 Thơng báo phát hành hóa ơn – M u TB01/AC 108 Báo cáo tình hình nh n in hóa ơn– M u BC01/AC 111 Báo cáo m t, cháy, h ng hóa ơn– M u BC21/AC 113 Thơng báo k t qu h y hóa ơn– M u TB03/AC 115 Báo cáo tình hình s d ng hóa ơn– M u BC26/AC 117 ng d n th c hi n ch c l p báo cáo tài 122 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 15/2006/Q -BTC 122 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 48/2006/Q -BTC 123 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN 123 L p B báo cáo tài theo quy t nh 99/2000/Q -BTC 123 A CH VÀ S I N THO I LIÊN H 123 3/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 GI I THI U Tài li u c xây d ng h tr ngư i kê khai thu hi u rõ quy nh, hư ng d n v kê khai thu cách th c s d ng chương trình ph n m m h tr kê khai 1.1 Mã v ch chi u Mã v ch chi u m t k thu t mã hố thơng tin thành d ng d li u mà máy có th c c H th ng ng d ng k thu t mã v ch chi u h th ng th c hi n vi c mã hố thơng tin, t ch c in mã v ch, ng th i cung c p ch c nh n, gi i mã d li u t máy c mã v ch 1.2 Hư ng d n s d ng ph n m m h tr kê khai 1.2.1 Cách s d ng tr giúp ng d ng Duy t qua n i dung tr giúp Di chuy n chu t cho n xu t hi n hình bàn tay , ó tương ng s có m t m c tr giúp liên quan n thông tin ang hi n th Kích chu t trái chuy n n hình tr giúp ti p theo Thơng thư ng m c s hi n th dư i d ng m t o n ch màu xanh có g ch chân Ngư i dùng có th s d ng tính tr giúp b ng cách sau: Cách th nh t b t kỳ v trí hình, b m F1 s xu t hi n hình tr giúp Cách th hai Trên menu, kích chu t trái vào m c “Tr giúp” Có th truy xu t n i dung h tr theo t ng ch (Contents): Các ch c t ch c dư i d ng t ng chương, gi ng cu n sách giáo khoa 1.2.2 Yêu c u v c u hình h th ng Yêu c u v thi t b ph n c ng h i u hành H u h t máy tính cá nhân s ch y c ng d ng h tr kê khai Tuy nhiên hi n t i ng d ng h tr kê khai m i ch ch y c n n ph n c ng c Windows h tr Yêu c u c u hình t i thi u c a máy tính sau: B vi x lý Intel ho c thi t b x lý tương thích, T c t i thi u PII 400 MHz (ho c Celeron 567 MHz), H i u hành Window2000, XP ho c Windows2003, Máy in Laser Yêu c u v ph n m m h tr gõ ti ng Vi t Unicode ng d ng h tr kê khai h tr font ch Unicode ó ịi h i máy tính ph i c cài t ph n m m h tr gõ font Unicode Hi n t i ng d ng ch nh n c ti ng Vi t dùng b gõ VietKey theo ki u gõ TELEX VNI 4/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 1.2.3 Hư ng d n thi t l p thơng s hình ng d ng h tr kê khai c thi t k t t nh t cho hình có phân gi i 800x600 N u b n th y hình khơng hi n th h t giao di n ng d ng ho c th y ch hi n th lên nh c n ph i t l i v phân gi i 800x600 i u ch nh l i phân gi i hình b n làm sau: Vào START/Settings/Control Panel/Display/ Settings, ch nh phân gi i hình v dư i ây: Ch n OK, hình s c i u ch nh v phân gi i 800x600 1.2.4 Hư ng d n cách gõ ti ng vi t có d u Th c hi n c u dư i ây gõ Unicode b ng b gõ VietKey2000: 5/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 có th th c hi n nh p d li u vào chương trình HTKK b ng b gõ Unikey, Trong c a s làm vi c c a ph n m m Unikey ngư i s d ng ch n nút "M r ng" sau ó tích ch n vào ch c "S d ng clipboard cho unicode" Các thông s khác ch n m c nh hình sau: 6/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng Ch n " óng" v3.0 k t thúc công vi c 1.2.5 Hư ng d n k t n i máy in Trư c in máy in ph i c n i v i máy tính máy tính c n ph i c cài t ph n m m i u n máy in Trong windows vi c th c hi n sau: Vào START/Settings/Printers and Faxes Sau ó th c hi n Add Printer theo hư ng d n c a h i u hành Windows 1.2.6 Kh i Kh i ng ng d ng ng ng d ng b ng cách kích kép chu t vào bi u tư ng HTKK3.0 7/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng hình ho c khai/HTKK3.0 vào START/Programs/Tong Cuc v3.0 Thue/Ho tro ke b t u s d ng, c n ph i nh p mã s thu N u l n khai báo mã s thu u tiên h th ng s hi n th hình khai báo thơng tin v doanh nghi p, ngư c l i n u khơng ph i khai báo l n u s xu t hi n giao di n c a ng d ng N u ngư i s d ng th c hi n kê khai cho nhi u mã s thu ch n l n lư t t ng mã s khai báo hình Khi ang kê khai cho m t mã s thu mà mu n chuy n sang mã s khác kích vào ch c chuy n mã s khác… menu “H th ng” 1.2.7 Giao di n ng d ng Giao di n c a ng d ng h tr kê khai sau: 8/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng Trên giao di n th hi n menu i u n phiên b n ng d ng v3.0 góc trên, bên trái s hi u 1.2.8 S d ng h th ng menu Menu c t phía bên trái hình Khi vào hình ch c menu s bi n m t, s hi n tr l i thoát ch c Có th dùng chu t ho c bàn phím i u n menu Di chu t menu 9/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 tương ng v i phím mũi tên lên xu ng, kích chu t trái tương ng v i phím Enter M c khơng có hình kèm theo g n v i m t hình ch c năng, cịn m c ch m có hình th hi n nhóm ch c có ý nghĩa Bên trái m c ch n có hình d u ho c Khi kích chu t trái lên hình d u m c ch c s hi n th , ngư c l i lên d u m c s c thu g n bi n m t Các thơng tin liên quan: Giao di n nh p m i, m t khai 1.2.9 Kê khai thơng tin doanh nghi p Có hình th c kh i ng ch c này: T menu "H th ng", ch n ch c “Thông tin doanh nghi p” T kh i ng sau nh p mã s thu m i bư c kh i ng ng d ng Các trư ng ánh d u * trư ng ph i nh p Trư ng ngày b t u năm tài ph i ngày u quý (01/01, 01/04, 01/07, 01/10) Giá tr c s d ng xác nh m u t khai TNDN t m n p quý quy t tốn TNDN năm Do ó c n ph i nh p xác giá tr khơng c s a n u ã kê khai t khai thu TNDN ây N u thay i doanh nghi p s ph i xoá kê khai l i t khai TNDN ã kê khai 10/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 i v i ch tiêu 02 kho n gi m tr doanh thu s nh ho c b ng ch tiêu 01 doanh thu bán hành cung c p d ch v o i v i ch tiêu 23 chi phí lãi vay s nh ho c b ng ch tiêu 22 chi phí tài o i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu o Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho DN theo quy t BTC nh 48/2006/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh Các ch tiêu ph i nh p + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo 130/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng tài theo quy v3.0 nh c a quan thu Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho DN theo quy t BTC nh 48/2006/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu ph i nh p T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [08] + [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 131/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng 3.10.3 L p B Báo cáo tài theo quy t v3.0 nh 16/2007/Q -NHNN Cách g i: T menu ch c “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài (Q 16/2007/Q -NHNN)” ó hình kê khai s hi n th sau Chương trình m c nh không ch n ph l c c n kê khai B n ch n ph l c c n kê khai ph i kê khai Sau ó nh n vào nút l nh “ ng ý” hình s hi n th m t b ng kê v i ph l c tương ng v i ph c l c b n ã ch n T ph l c c a Báo cáo tài theo quy t NHNN) b n l n lư t nh p d li u cho ph l c Cách nh p d li u cho ph l c sau: Ph l c 1: B ng C KT cho ngân hàng theo quy t nh (Q 16/2007/Q - nh 16/2007/Q -NHNN 132/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh + Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c] Các ch tiêu c n nh p + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh Ph n A: + [III] = III.[1] + III.[2] + III.[3] + [IV] = IV.[1] + IV.[2] + [VI] = VI.[1] + VI.[2] + [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3] + [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5] + [IX] = IX.[1] + IX.[2] + IX.[3] + IX.[1] = IX.[1.a] + IX.[1.b] + IX.[1] = IX.[2.a] + IX.[2.b] + IX.[1] = IX.[3.a] + IX.[3.b] + [X] = X.[a] + X.[b] + [XI] = XI.[1] + X1.[2] + XI.[3] + X1.[4] + XI.[5] Ph n B: 133/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 + [II] = II.[1] + II.[2] + [VII] = VII.[1] + VII.[2] + VII.[3] + VII.[4] + [VIII] = VIII.[1] + VIII.[2] + VIII.[3] + VIII.[4] + VIII.[5] + VIII[1] = VIII.[1.a] + VIII.[1.b] + VIII.[1.c] + VIII.[1.d] + VIII.[1.e] + VIII.[1.g] Ch tiêu b ng: + [I] = I.[1] + I.[2] + I.[3] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu Ph l c 2: Báo cáo KQ H NHNN SXKD cho NH theo quy t nh 16/2007/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Các ch tiêu c ánh d u b ng m u xanh s c t ng tính tốn không ph i nh p Các ch tiêu ã c ghi r t rõ công th c t ch tiêu khác báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m ch tiêu ngày ký 134/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho NH theo Q 16/2007/Q -NHNN Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 135/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho NH theo Q 16/2007/Q -NHNN Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 3.10.4 L p B báo cáo tài theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Cách g i: T menu ch c “Báo cáo tài chính” ch n “B Báo cáo tài 99/2000/Q -BTC” ó hình kê khai s hi n th sau 136/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 B n nh n vào nút l nh “ ng ý” vào hình c a Báo cáo tài theo quy t nh 99/2000/Q -BTC T ph l c c a Báo cáo tài theo quy t nh 99/2000/Q -BTC b n l n lư t nh p d li u cho ph l c Cách nh p d li u cho ph l c sau: Ph l c 1: B ng cân i k toán cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q -BTC Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu c n ph i nh p 137/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 + Các c t ph i nh p: c t [S năm nay], [S năm trư c] + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [100] = [110] + [120] + [130] + [140] + [150] + Ch tiêu [110] = [111] + [112] + …+ [116] + Ch tiêu [120] = [121] + [122] + [123] + [126] + Ch tiêu [123] = [124] + [125] + Ch tiêu [130] = [131] + [132] + …+ [138] + Ch tiêu [140] = [141] + [142] + [143] + Ch tiêu [150] = [151] + [152] + [153] + [156] + Ch tiêu [153] = [154] + [155] + Ch tiêu [200] = [210] + [220] + [230] + [240] + Ch tiêu [210] = [211] + [214] + [217] + Ch tiêu [211] = [212] + [213] + Ch tiêu [214] = [215] + [216] + Ch tiêu [217] = [218] + [219] + Ch tiêu [220] = [221] + [222] + [223] + [224] + [227] + Ch tiêu [224] = [225] + [226] + Ch tiêu [240] = [241] + [242] + [243] + Ch tiêu [250] = [100] + [200] + Ch tiêu [300] = [310] + [340] + Ch tiêu [310] = [311] + [313] + … + [320] + [323] + … + [329] + [332] + Ch tiêu [311] = [312] + [313] + Ch tiêu [320] = [321] + [322] + Ch tiêu [329] = [330] + [331] + Ch tiêu [340] = [341] + [342] + [344] + [345] + Ch tiêu [400] = [410] + [420] + [430] + [440] + Ch tiêu [410] = [411] + [412] + Ch tiêu [420] = [421] + [422] + [423] + Ch tiêu [430] = [431] + [432] + [437] + [438] + [439] + Ch tiêu [432] = [433] + [434] + [435] + [436] + Ch tiêu [440] = [441] + [442] + [443] + Ch tiêu [443] = [444] + [445] + Ch tiêu [450] = [300] + [400] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 138/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng Ph l c 2: Báo cáo KQ H BTC v3.0 SXKD cho CTCK theo quy t nh 99/2000/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: Ph n I + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Các ch tiêu c ánh d u b ng m u xanh s c t ng tính tốn khơng ph i nh p Các ch tiêu ã c ghi r t rõ công th c t ch tiêu khác báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh Ph n II + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Các c t ch tiêu c ánh d u b ng m u xanh s c t ng tính tốn khơng ph i nh p Các ch tiêu ã c ghi r t rõ công th c t ch tiêu khác báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh Ph n III + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Các c t ch tiêu c ánh d u b ng m u xanh s c t ng tính tốn khơng ph i nh p Các ch tiêu ã c ghi r t rõ công th c t ch tiêu khác báo cáo k t qu ho t ng s n xu t kinh doanh + Các ch tiêu c n ràng bu c ki m tra tính logic g m ch tiêu ngày ký i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 139/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng Ph l c 3: Báo cáo LCTT (Tr c ti p) cho CTCK theo quy t BTC v3.0 nh 99/2000/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [20] = [01] + [02] + … + [06] + [07] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu 140/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 Ph l c 4: Báo cáo LCTT (Gián ti p) cho CTCK theo quy t BTC nh 99/2000/Q - Hư ng d n nh p d li u h th ng kê khai HTKK 3.0: + M c nh ch tiêu có ch d n n m c b n thuy t minh theo quy nh hi n hành N u có s thay i v m c thuy t minh ngư i s d ng s s a l i Và ngư i s d ng c phép s a t t c ch tiêu c t thuy t minh Các ch tiêu c n ph i nh p + T t c ch tiêu ban u nh n giá tr m c nh + Ch tiêu [08] = [01] + [02] + … + [06] + Ch tiêu [20] = [09] + [10] + … + [16] + Ch tiêu [30] = [21] + [22] + …+ [26] + [27] + Ch tiêu [40] = [31] + [32] + …+ [36] + Ch tiêu [50] = [20] + [30] + [40] + Ch tiêu [70] = [50] + [60] + [61] + i v i ngày ký, ây ngày b t bu c ph i có m i t khai ho c báo cáo tài theo quy nh c a quan thu CÁC A CH VÀ S I N THO I LIÊN H Khi c n gi i áp vư ng m c trình kê khai thu , Doanh nghi p xin vui lòng liên h v i Phòng Tuyên truy n/H tr NNT c a C c thu /Chi c c thu a phương c gi i áp 141/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng Ph l c 01: Danh m c ký t STT Mã hóa ơn v3.0 u c a m u hóa ơn Tên lo i hóa ơn M us 01GTKT Hố ơn giá tr gia tăng 01GTKT 02GTTT Hoá ơn bán hàng 02GTTT 06HDXK Hoá ơn xu t kh u 06HDXK 07KPTQ Hóa ơn bán hàng (dành cho t ch c, cá nhân khu phi thu quan) 07KPTQ 03XKNB Phi u xu t kho kiêm v n chuy n hàng hóa n i b ; 03XKNB 04HGDL Phi u xu t kho g i bán hàng 01/ Tem, vé, th thu c lo i hóa ơn GTGT 01/ 02/ Tem, vé, th thu c lo i hóa ơn bán hàng 02/ TT120 Hóa ơn theo thông tư 120/2002/TTBTC i lý 10 01TEDB Tem v n t i ng b theo pp kh u tr 11 01VEDB Vé v n t i ng b theo pp kh u tr 12 01THDB Th v n t i ng b theo pp kh u tr 13 02TEDB Tem v n t i ng b theo pp tr c ti p 14 02VWDB Vé v n t i ng b theo pp tr c ti p 15 02THDB Th v n t i ng b theo pp tr c ti p 04HGDL 01TEDB 01VEDB 01THDB 02TEDB 02VWDB 02THDB 142/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 Ph l c 02 MÃ HÓA ƠN C A C C THU CÁC T NH, THÀNH PH TR C THU C TRUNG ƯƠNG PHÁT HÀNH (Ban hành kèm theo Thông tư s 153/2010/TT-BTC Ngày 28 tháng năm 2010 c a B Tài chính) Mã T nh, thành ph Mã T nh, thành ph 01 Hà N i 34 Bình Thu n 02 H i Phòng 35 Vũng Tàu 03 H Chí Minh 36 ng Nai 37 Bình Dương 38 Bình Phư c 04 N ng 06 Nam nh 07 Hà Nam 39 Tây Ninh 08 H i Dương 40 Qu ng Nam 09 Hưng Yên 41 Bình 10 Thái Bình 42 Khánh Hồ 11 Long An 43 Qu ng Ngãi 12 Ti n Giang 44 Phú Yên 13 B n Tre 45 Ninh Thu n nh 14 ng Tháp 46 Thái Nguyên 15 Vĩnh Long 47 B cK n 16 An Giang 48 Cao B ng 17 Kiên Giang 49 L ng Sơn 18 C n Thơ 50 Tuyên Quang 19 B c Liêu 51 Hà Giang 20 Cà Mau 52 Yên Bái 21 Trà Vinh 53 Lào Cai 22 Sóc Trăng 54 Hồ Bình 23 B c Ninh 55 Sơn La 24 B c Giang 56 i n Biên 143/144 HTKK2 Tài li u hư ng d n s d ng v3.0 25 Vĩnh Phúc 57 Qu ng Ninh 26 Phú Th 58 Lâm 27 Ninh Bình 59 Gia Lai 28 Thanh Hoá 60 29 Ngh An 61 Kon Tum 30 Hà Tĩnh 62 Lai Châu 31 Qu ng Bình 63 H u Giang 32 Qu ng Tr 64 k Nông 33 Th a Thiên - Hu ng kL k 144/144 ... c ích khác có th k t xu t t khai file PDF th c hi n i u ó c n làm bư c sau: Cài t ph n m m h tr k t xu t file PDF Vào thư m c PDF Writer, l n lư t ch y cài t file Converter.exe CuteWriter.exe... xu t t khai file PDF T ng d ng h tr kê khai, m t khai c n k t xu t Ch n nút In s xu t hi n hình: Ch n máy in tên “CutePDF Writer”, b m nút In H th ng s h i tên file Ngư i dùng gõ tên file b m Save... khai) 77 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-XS 80 T khai Quy t toán thu TNCN m u 02/KK-BH 82 T khai Quy t toán thu TNCN m u 05/KK-TNCN 85 T khai Quy t toán thu TNCN m u 06/KK-TNCN