Tài liệu này dành cho sinh viên, giảng viên viên khối ngành tài chính ngân hàng tham khảo và học tập để có những bài học bổ ích hơn, bổ trợ cho việc tìm kiếm tài liệu, giáo án, giáo trình, bài giảng các môn học khối ngành tài chính ngân hàng
NHU C U V N L U Đ NG VÀ Ầ Ố Ư Ộ XÁC Đ NH H N M C TDỊ Ạ Ứ TS. ĐÀM MINH Đ CỨ XÁC Đ NH NHU C U V N L U Ị Ầ Ố Ư Đ NG Ộ C A DOANH NGHI PỦ Ệ Ph ng pháp xác đ nh v n l u đ ng theo quan đi m ươ ị ố ư ộ ể truy n th ng (trong m i quan h v i vay theo HMTD)ề ố ố ệ ớ Mô ph ng tình hu ng th c t :ỏ ố ự ế Th o lu nả ậ NHU C U V N L U Đ NGẦ Ố Ư Ộ Nhu cầu Vốn Thường xuyên Nhu cầu Vốn không thường xuyên TSDH TSLĐ tx Thời gian Tiền NHU C U V N L U Đ NGẦ Ố Ư Ộ Nhu c uầ VLĐ là s ti n c n thi t đ tài tr cho các ố ề ầ ế ể ợ TSLĐ c a m t DN và th ng tăng lên t l thu n v i ủ ộ ườ ỷ ệ ậ ớ DT Tỷ lệ VLĐ trên DT = Phải thu + Tồn kho –Phải trả Doanh thu L P K HO CH TI CHNH Dự báo hàng bán Kế hoạch sản xuất Báo cáo thu nhập kế hoạch Bảng cân đối kế hoạch Bảng cân đối kỳ hiện tại Kế hoạch tài chính dài hạn Ngân sách tiền mặt Kế hoạch mua sắm TSCĐ PH NG PHÁP TRUY N ƯƠ Ề TH NGỐ Xác đ nh nhu c u VLĐ trên ị ầ c s Vơ ở vlđ Xác đ nh nhu c u VLĐ trên ị ầ c s Vơ ở TD XÁC ĐỊNH HẠN MỨC TÍN DỤNG Cam k t cho Khách hàng ế s d ng m t s d t i đa ử ụ ộ ố ư ố trong m t kho ng th i ộ ả ờ gian xác đ nhị CÁCH 1: XÁC Đ NH HMTD D A VÀO Vị ự VLĐ Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = ∑chi phí – khấu hao V VLĐ Nhu cầu vay VLĐ = ∑Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch - Vốn khác Vốn tự có - V N L U Đ NG T ố Ư ộ ự CÓ VL rßng Đ KÕ ho¹ch ®Çu t vµo TSL Đ n m nay, dù tÝnh VTC lµ bao ă nhiªu % ? KÕ ho¹ch t ng VTC cña ă KH? Xem xÐt mèi quan hÖ cña KH víi b¹n hµng. Tỷ lệ BQ KH có khả năng chiếm dụng = Vốn chiếm dụng Tổng DT Vốn lưu động khác Nợ ngắn hạn: 4 Nợ ngắn hạn: 4 Tài sản lưu động: 5 Tài sản lưu động: 5 Vốn lưu động ròng Net working capital Net working capital Tµi s¶n cè ®Þnh: 5 Nî ng¾n h¹n Vèn tù cã Nî dµi h¹n Vèn tù cã: 6 [...]... KhnngngunvnNHchovayphngỏntrờn Yờucu:xỏcnhHMTD TNHTONHMTD 3.720+ 4.650 TSLbq = VVL= Nhu cu VL k k hoch 2 13.233,5 = 4.185 tr = 3,16 vũng 4.185 = Nhu cu vay VL = 14.895,5 + 655 = 4.921 triu ng 3,16 4.921 2.730 = 2.191 triu ng HNMCTNDNGDOANHNGHIP XYLP NH14 trong năm 2012 có nhu cầu vay vốn lưu động để thi công công trình đường cao tốc (công trình được đầu tư bằng vốn vay WB, khả năng thanh toán đảm bảo) Giá trị hợp đồng thi... công trong năm 2012 là 22 tỷ đồng Doanh thu năm 2012 dự tính là 18 tỷ đồng Yêu cầu: Anh/chị hãy tính HMTD trong năm 2009 với Vinaconex là bao nhiêu? HNMCTNDNGDOANH NGHIPXYLP Biết rằng Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng đã ký Khấu hao tài sản cố định ước tính là 1 tỷ đồng Vốn cơ quan chủ quản hỗ trợ cho vay 1,5 tỷ đồng Vòng quay vốn lưu động năm: 2 vòng Thuế giá trị gia tăng được xác định... ngy d tr phi thu = 360 = 18 ngy 20 = 360 = 180 ngy 2 = 360 4 = 90 ngy B4:TNHVVL VVL = 360 Tng s ngy d tr = 360 18+180+90 = 1.25 B5&6:NHUCUVNLUNG& HMTD Nhu cu VL = GVHB VVL 4.920 = = 3.936 triu 1.25 HMTD = 3.936 1.000 900 = 2.036 triu SOSNHVICCHTNHTRUYN THNG VVL = Nhu cu VL 7.200 DTT = 360+2.460+1.800 TSL = GVHB VVL = 1,56 4.920 = = 3.157 triu 1,56 HMTD = 3.157 1.000 900 = 1.257 triu ... V=Sngytrongk:sngydtr Doanh s phỏt sinh trong k NC VL ti a = V HMTD = NC VL ti a VTC v khỏc VIETINBANKHNGDNCNB Bc1:Tớnhgiỏvnhngbỏn Bc2:TớnhvũngquaytngkhonmcTSL Bc3:TớnhsngydtrVLtia Bc4:VũngquayVL Bc5:NhucuVL Bc6:NhucuvayVL B1:TNHGIVNHNGBN GVHB=DTctớnhLóinhmcKhuhao GVHB=7.2001.8001.200=4.920triu B2:TNHVềNGQUAYTNGKHON MCTSL VTM = Vp.thu = VHTK = DT = Tin mt DT Phi thu GVHB HTK = = 7.200 360 7.200 1.800 4.920... lý ng b CV VL 10% Vinaconex ng Quc l X World Bank Vietinbank HMTDDOANHNGHIPXYLP CFSX cn thit = Giỏ tr thc hin VAT- Lói nh mc Khu hao CFSX cn thit = 22 0,9 1,2 - 1 = 18,9 t ng Nhu cu vay = CFSX cn thit/Vvld VTC Vn khỏc Nhu cu vay = 18.9/2 1.5 4 = 3.95 t ng CCH3:PHNGPHP VIETINBANK Cỏcthụngsyờucu Kthuttớnhtoỏn CCTHễNGSYấUCU Sngykkhoch: 360 Doanhsctớnh: 7.200 Lóinhmc: 1.080 Khuhaoctớnh: Giỏtrkhonchimdngkhỏc: . BQ KH có khả năng chiếm dụng = Vốn chiếm dụng Tổng DT Vốn lưu động khác Nợ ngắn hạn: 4 Nợ ngắn hạn: 4 Tài sản lưu động: 5 Tài sản lưu động: 5 Vốn lưu động ròng Net working capital Net. :ỏ ố ự ế Th o lu nả ậ NHU C U V N L U Đ NGẦ Ố Ư Ộ Nhu cầu Vốn Thường xuyên Nhu cầu Vốn không thường xuyên TSDH TSLĐ tx Thời gian Tiền NHU C U V N L U Đ NGẦ Ố Ư Ộ Nhu c uầ VLĐ là s ti n. nhị CÁCH 1: XÁC Đ NH HMTD D A VÀO Vị ự VLĐ Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch = ∑chi phí – khấu hao V VLĐ Nhu cầu vay VLĐ = Nhu cầu VLĐ kỳ kế hoạch - Vốn khác Vốn tự có - V N L U Đ NG T ố Ư ộ ự CÓ VL