Tài liệu này dành cho sinh viên, giảng viên viên khối ngành tài chính ngân hàng tham khảo và học tập để có những bài học bổ ích hơn, bổ trợ cho việc tìm kiếm tài liệu, giáo án, giáo trình, bài giảng các môn học khối ngành tài chính ngân hàng
CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 Hà Nội, tháng 2 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 1 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 2 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 3 - 4 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 6 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 7 - 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam 1 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà đệ trình báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008. HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc của Công ty đã điều hành Công ty trong suốt giai đoạn hoạt động và cho đến ngày lập báo cáo này gồm: Hội đồng Quản trị Ông Quách Đại Đắc Chủ tịch Ông Trần Hồng Thanh Ủy viên Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Ủy viên Ông Nguyễn Hà Nam Ủy viên Bà Trần Thị Hoàng Mai Ủy viên Ban Giám đốc Ông Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Ông Quách Đại Đắc Phó Tổng Giám đốc Bà Nguyễn Thị Kim Hoa Phó Tổng Giám đốc KIỂM TOÁN VIÊN Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Tài chính (ACAGroup) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International. TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong việc lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải: • Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán; • Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng; • Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không; và • Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thự c hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác. Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính. Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc, Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2009 2 Số. 346/ACA.KT BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cùng với các Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh và Lưu chuyển tiền tệ của Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà (gọi tắt là “Công ty”) cho năm tài chính kết thúc cùng ngày. Các Báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắ c và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam. Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên Như đã trình bày trong Báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 01, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo Tài chính. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo Tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Cơ sở của ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam. Các Chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng Báo cáo tài chính không có các sai sót trọng yếu. Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các số liệu và các Thuyết minh trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi. Ý kiến Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008, phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Chúng tôi xin lưu ý, Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà là đơn vị được cổ phần hóa từ doanh nghiệp Nhà nước là Công ty Bánh kẹo Hải Hà, các số liệu được sử dụng để bàn giao là số liệu tại ngày 31/12/2003 do một Công ty kiểm toán khác thực hiện kiểm toán và đã được Bộ Công nghiệp phê duyệt tại Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14 tháng 11 năm 2003. TS. Trần Văn Dũng Tổng Giám đốc Ch ứng chỉ Kiểm toán viên số 0283/KTV Thay mặt và đại diện cho CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH (ACAGroup) Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế Kreston International Hà Nội, ngày 20 tháng 02 năm 2009 Chu Quang Tùng Kiểm toán viên Chứng chỉ Kiểm toán viên số 1022/KTV CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 3 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 126.805.846.336 112.787.674.471 (100=110+120+130+140+150) I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 23.440.492.160 25.992.087.833 1. Tiền 111 5 23.440.492.160 25.992.087.833 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 - - III. Phải thu ngắn hạn 130 25.060.413.994 24.665.844.523 1. Phải thu khách hàng 131 24.366.215.582 23.474.582.944 2. Trả trước cho người bán 132 198.450.011 897.716.880 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 272.534.709 177.825.332 5. Phải thu khác 135 6 223.213.692 115.719.367 6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 - - IV. Hàng tồn kho 140 76.931.116.642 60.298.486.991 1. Hàng tồn kho 141 7 76.931.116.642 60.298.486.991 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 1.373.823.540 1.831.255.124 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 543.177.099 525.818.652 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 8 830.646.441 1.305.436.472 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 78.483.362.320 84.402.391.779 (200 = 210+220+240+250+260) I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - II. Tài sản cố định 220 74.447.895.001 80.623.934.163 1. Tài sản cố định hữu hình 221 9 74.289.097.628 80.623.934.163 - Nguyên giá 222 186.479.517.334 179.273.015.736 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (112.190.419.706) (98.649.081.573) 3. Tài sản cố định vô hình 227 22.569.446 - - Nguyên giá 228 120.000.000 95.000.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (97.430.554) (95.000.000) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 10 136.227.927 - III. Bất động sản đầu tư 240 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 - - V. Đầu tư dài hạn khác 260 4.035.467.319 3.778.457.616 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 3.731.500.720 3.612.905.890 2. Tài sản Thuế thu nhập hoãn lại 262 12 303.966.599 165.551.726 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 205.289.208.656 197.190.066.250 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 4 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 01-DN Đơn vị tính: VND NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 31/12/2008 31/12/2007 A. NỢ PHẢI TRẢ (300=310+330) 300 97.359.762.315 91.851.124.473 I. Nợ ngắn hạn 310 71.662.891.725 72.474.685.367 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 13 12.872.756.286 10.718.100.000 2. Phải trả người bán 312 31.980.764.591 35.704.431.549 3. Người mua trả tiền trước 313 878.207.816 487.204.510 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 14 4.457.568.819 3.961.230.669 5. Phải trả công nhân viên 315 9.490.263.324 12.623.346.276 6. Chi phí phải trả 316 2.356.706.163 2.314.847.102 7. Phải trả nội bộ 317 10.400.000 4.035.366 9. Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 15 9.616.224.726 6.661.489.895 II. Nợ dài hạn 330 25.696.870.590 19.376.439.106 3. Phải trả dài hạn khác 333 176.760.000 175.760.000 4. Vay và nợ dài hạn 334 16 24.013.926.095 18.125.102.788 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 1.506.184.495 1.075.576.318 B. NGUỒN VỐN (400=410+430) 400 107.929.446.341 105.338.941.777 I. Nguồn vốn chủ sở hữu 410 17 102.488.111.160 99.736.389.540 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 54.750.000.000 54.750.000.000 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 3.656.202.300 3.656.202.300 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 38.868.327.358 31.317.718.248 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 3.571.081.502 2.621.218.992 10. Lợi nhuận chưa phân phối 420 1.642.500.000 7.391.250.000 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 5.441.335.181 5.602.552.237 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 5.441.335.181 5.602.552.237 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300+ 400) 440 205.289.208.656 197.190.066.250 Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2009 Đỗ Thị Kim Xuân Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 5 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 MẪU B 02-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 18 418.811.292.519 344.275.125.590 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 19 2.806.467.102 3.027.162.890 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 416.004.825.417 341.247.962.700 4. Giá vốn hàng bán 11 20 348.614.511.805 279.834.193.874 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 67.390.313.612 61.413.768.826 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 22 699.970.715 1.133.514.299 7. Chi phí tài chính 22 23 4.631.935.034 2.650.537.212 - Trong đó : Chi phí lãi vay 23 3.081.764.303 2.608.180.322 8. Chi phí bán hàng 24 23.436.753.935 20.427.322.414 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 20.165.459.717 16.374.014.179 10. Lợi nhuận thuần (lỗ) từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 +25)} 30 19.856.135.641 23.095.409.320 11. Thu nhập khác 31 4.619.854.303 3.074.801.435 12. Chi phí khác 32 2.391.522.943 1.583.406.996 13. Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 24 2.228.331.360 1.491.394.439 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 22.084.467.001 24.586.803.759 15. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 25 3.230.240.254 3.374.595.493 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 (138.414.873) 67.557.032 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18.992.641.620 21.144.651.234 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 26 3.469 4.634 Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2009 Đỗ Thị Kim Xuân Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Các thuyết minh từ trang 7 đến trang 19 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính 6 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 (Theo phương pháp gián tiếp) MẪU B 03-DN Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm 2008 Năm 2007 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Lợi nhuận trước thuế 01 22.084.467.001 24.586.803.759 2. Điều chỉnh cho các khoản - Khấu hao TSCĐ 02 16.491.733.262 13.210.660.772 - Các khoản dự phòng 03 - - - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 1.398.127.091 36.125.690 - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.003.652.905) (1.151.922.922) - Chi phí lãi vay 06 3.081.764.303 2.614.411.522 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 42.052.438.752 39.296.078.821 - (Tăng), giảm các khoản phải thu 09 (75.552.760) 10.727.168.919 - (Tăng), giảm hàng tồn kho 10 (16.632.629.651) 3.157.469.440 - Tăng, (giảm) các khoản phải trả (Không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 11 (1.446.325.709) 1.799.863.710 - (Tăng), giảm chi phí trả trước 12 (118.594.830) 181.243.178 - Tiền lãi vay đã trả 13 (3.617.620.428) (2.715.329.760) - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14 (3.764.948.506) (3.147.587.470) - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 3.585.710.714 102.035.000 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (5.347.000.631) (1.354.259.743) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 14.635.476.951 48.046.682.095 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (7.367.729.525) (51.334.446.397) 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 663.014.182 29.090.908 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (15.000.000.000) (38.250.000.000) 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 15.000.000.000 38.250.000.000 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 196.166.667 1.122.832.014 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (6.508.548.676) (50.182.523.475) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - 18.250.000.000 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 38.391.467.721 28.102.562.821 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (38.474.341.197) (32.351.373.276) 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (10.610.550.000) (5.475.000.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (10.693.423.476) 8.526.189.545 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (2.566.495.201) 6.390.348.165 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 25.992.087.833 19.614.041.893 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 14.899.528 (12.302.225) Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) 70 5 23.440.492.160 25.992.087.833 Trần Hồng Thanh Tổng Giám đốc Hà Nội, ngày 16 tháng 02 năm 2009 Đỗ Thị Kim Xuân Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 7 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà là công ty Cổ phần (“Công ty”) - được chuyển đổi từ Công ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp. Công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 ngày 20 tháng 1 năm 2004 và thay đổi lần thứ hai ngày 13 tháng 8 năm 2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp. Tổng số vốn điều lệ của Công ty là 54.750.000.000 đồng, được chia làm 5.475.000 cổ phần và giá trị mỗi cổ phần là 10.000 đồng trong đó vốn Nhà nước là 27.922.500.000 đồng (tương ứng với 2.792.250 cổ phần) chiếm 51%; vốn của các cổ đông khác trong và ngoài Công ty là 26.827.500.000 đồng (tương ứng với 2.682.750 cổ phần) chiếm 49%. Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 là: 1126 người. Theo Quyết định số 3295/QĐ-TCCB ngày 9/12/2004 của Bộ trưởng Bộ Công nghiệp về việc chuyển giao quản lý phần vốn Nhà nước tại Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam, ngày 20/12/2004 Bộ Công nghiệp chính thức bàn giao phần vốn Nhà nước tại Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà cho Tổng Công ty Thuốc lá Việt Nam. 1.2 Ngành nghề kinh doanh củ a Công ty Hoạt động chính của Công ty là sản xuất và kinh doanh bánh kẹo các loại. Hoạt động của Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103003614 thay đổi lần thứ hai ngày 13 tháng 8 năm 2007: - Sản xuất và kinh doanh các loại bánh kẹo; - Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật tư sản xuất, máy móc thiết bị, sản phẩm chuyên ngành, hàng hóa tiêu dùng và các sản phẩm hàng hóa khác; - Đầu tư xây dựng, cho thuê văn phòng, nhà ở, trung tâm thương mại. 2. KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ S Ử DỤNG TRONG KẾ TOÁN 2.1 Kỳ kế toán Kỳ kế toán bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Báo cáo Tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. Báo cáo Tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam. 3. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG VÀ THỰC HIỆN CÁC CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VIỆT NAM 3.1 Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành về việc Ban hành chế độ kế toán doanh nghiệp. 3.2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Công ty thực hiện các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước ban hành. Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3.3 Hình thức kế toán áp dụng Hình thức kế toán: Nhật ký chứng từ. CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 8 4. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo Tài chính: 4.1 Ước tính kế toán Việc lập Báo cáo Tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo Tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong suốt năm tài chính (kỳ hoạt động). Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra. 4.2 Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt và các khoản tương đương tiền mặt bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao. Các khoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền mặt xác định và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các kho ản này. 4.3 Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi của Công ty được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép lập dự phòng khoản thu khó đòi cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ hai năm trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán hay các khó khăn tương tự. 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền. Giá trị thuần có thể thực hi ện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh. Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên. Phương pháp tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân gia quyền. Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang là giá trị của thành phẩm kém phẩm chất được xuất tái chế đang còn tồn tại các xí nghiệp sản xuất tại thời điểm 31/12/2008 và đầu đuôi trong quá trình sản xuất chưa được đưa vào tái chế lại. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trường hợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá thị trường tại thời điểm kết thúc niên độ kế toán. 4.5 Các khoản chi phí trả trước ngắn hạn Các chi phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài chính hiện tại được ghi nhận là chi phí trả trước ngắn hạn. 4.6 Tài sản cố định hữu hình và hao mòn Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do các nhà thầu xây dựng bao gồm giá trị công trình hoàn thành bàn giao, các chi phí liên quan trực tiếp khác và lệ phí trước bạ, nếu có. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử. Một số tài sản cố định là nhà cửa, vật kiến trúc, phương tiện vận tải và máy móc thiết bị được xác định theo giá trị được đánh giá lại theo biên bản xác định lại giá trị của doanh nghiệp tại thời điểm 01/01/2003. [...]... PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC HÀNG TỒN KHO TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 11 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 9 TĂNG GIẢM TÀI... 3.961.230.669 13 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 15 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP KHÁC 31/12/2008 (VND) Kinh phí công đoàn...CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 4.6 Tài sản cố định hữu hình và hao mòn (tiếp theo) Tài sản cố... bánh mềm 136.227.927 - Cộng 136.227.927 - 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 11 CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC DÀI HẠN 31/12/2008... toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Các loại thuế khác được áp dụng theo các Luật thuế hiện hành tại Việt Nam 10 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI... tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh 9 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN... KẾT Công ty không có khoản cam kết nào tính đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 30 SỰ KIỆN SAU NGÀY KẾT THÚC NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN Không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kết thúc niên độ kế toán cần trình bày trên báo cáo tài chính 31 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu được lấy theo số liệu trên Báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007 Một số số liệu của kỳ báo cáo trước được. .. 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) MẪU B 09-DN Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính kèm theo 28 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty đã có các giao dịch sau với các bên liên quan:... giá đã thực hiện Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện 3.081.764.303 152.043.640 1.398.127.091 2.608.180.322 6.231.200 36.125.690 Cộng 4.631.935.034 2.650.537.212 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CHI PHÍ TÀI CHÍNH 17 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính Cho năm tài chính. .. phối cổ tức năm 2006 - Phân phối cổ tức năm 2007 - Phân phối cổ tức - Trích quỹ đầu tư phát triển sản xuất - Trích quỹ dự phòng tài chính - Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Lợi nhuận chưa phân phối 18 19 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ Số 25 - 27 Đường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng Thành phố Hà Nội, CHXHCN Việt Nam Báo cáo tài chính . Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà là công ty Cổ phần ( Công ty ) - được chuyển đổi từ Công ty Bánh Kẹo Hải Hà theo Quyết định số 191/2003/QĐ-BCN ngày 14/11/2003 của Bộ Công nghiệp. Công ty được. TOÁN VIÊN Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008 được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn Tài chính (ACAGroup) - Thành viên Hãng Kiểm toán Quốc tế. CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO HẢI HÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2008 Hà