tài liệu quản trị tín dụng

[...]...  Chính sách tín dụng quan trọng vì ba lý do: Ảnh hưởng đến doanh thu Ảnh hưởng đến số tiền gắn liền với khoản phải thu Ảnh hưởng đến những tổn thất về nợ xấu CEO, CFO, CMO và COO Quyết định về chính sách tín dụng QUẢN TRỊ NGÂN QUỸ VẬN HÀNH VÀ QUẢN LÝ THIẾT LẬP VÀ VẬN HÀNH CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG    Quản lý tín dụng đòi hỏi thông tin nhanh nhạy, chính xác và cập nhật Sử dụng mạng máy tính để thu tiền,... LẬP VÀ VẬN HÀNH CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG   a) b) c) d) e) Điểm tín dụng: điểm số từ 1 đến 10 cho biết khả năng chi trả đúng hạn của một cá nhân hay một doanh nghiệp Phân tích 5 C của tín dụng: Đặc điểm ( Character): hiển nhiên Khả năng ( Capacity): ước tính chủ quan về khả năng hoàn trả món vay Vốn ( Capital): giá trị tài sản ròng mà người đi vay có Thế chấp ( Collateral): tài sản đảm bảo cho món vay... DỤNG    Quản lý tín dụng đòi hỏi thông tin nhanh nhạy, chính xác và cập nhật Sử dụng mạng máy tính để thu tiền, tồn trữ và phân phối thông tin tín dụng Đưa ra bản báo cáo tín dụng THIẾT LẬP VÀ VẬN HÀNH CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG  1 2 3 4 5 6 Bản báo cáo tín dụng điển hình: BCĐKT và Báo cáo thu nhập tóm tắt Các tỷ số cơ bản và thông tin phương hướng hoạt động Thông tin thu từ các nhà cung cấp của công... suất chiết khấu mà ngân hàng áp dụng khi cung cấp dịch vụ bao thanh toán, giả sử 0,8%/ tháng Phí bao thanh toán, giả sử 0,5% trên trị giá hợp đồng bao thanh toán Chi phí cơ hội của vốn công ty, giả sử 10% và 14% Sử dụng các thông tin trên lập bảng tính: SỬ DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING)  Sử dụng các thông tin trên lập bảng tính: Khoản mục Số tiền (triệu đồng) Trị giá khoản phải thu 500 Trừ... do thay đổi tỷ lệ chiết khấu  công ty áp dụng chính sách thay đổi tỷ lệ chiết khấu CHÍNH SÁCH BÁN CHỊU      Các tiêu chuẩn bán chịu là tiêu chuẩn tối thiểu về mặt uy tín tín dụng của khách hàng để được công ty chấp nhận bán chịu Các yếu tố được xem xét là tỷ lệ nợ và tỷ số thanh toán lãi vay của khách hàng, hoạt động tín dụng trong quá khứ Cân nhắc tính toán đúng giữa chi phí và lợi nhuận của... PHẢI = DOANH THU X Độ dài kỳ THU TÍN DỤNG/ NGÀY thu tiền  Ví dụ: Công ty BLC có doanh thu bán chịu $1.000 mỗi ngày, yêu cầu thanh toán sau 10 ngày và công ty không có khoản nợ xấu hoặc khách hàng thanh toán trễ hạn Cty có khoản vốn $10.000 để duy trì các khoản phải thu = 1.000 x 10 = 10.000 GIÁM SÁT CÁC KHOẢN PHẢI THU  Nếu doanh thu tín dụng lẫn kỳ thu tiền thay đổi  tài khoản phải thu thay đổi  Ví... phân tích cho thấy chính sách A tốt hơn chính sách B Công ty nên dừng lại ở việc áp dụng chính sách A thay vì tiếp tục mở rộng đến chính sách B CHÍNH SÁCH BÁN CHỊU Chính sách thu tiền: các thủ tục được dùng để thu tiền từ tài khoản đến hạn, bao gồm sự bền bỉ và sao lãng được sử dụng trong quá trình thu  Việc cân nhắc tính toán đúng giữa chi phí và lợi nhuận của các chính sách thu tiền khác nhau Chẳng... đổi trong suốt năm Khoản phải thu (ADS) (DSO) = 108.493 (16) = Cuối năm = 1.735.888  SỬ DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) Bao thanh toán là một nghiệp vụ theo đó những công ty thường xuyên bán chịu hàng hóa sẽ bán lại những khoản phải thu cho một công ty chuyên môn làm nghiệp vụ thu hồi nợ  Quyết định có sử dụng dịch vụ bao thanh toán hay không?  Thu hồi nguyên giá một khoản phải thu trong So... phí bao thanh toán  SỬ DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING)     1 2 Ví dụ: công ty ABC có khoản phải thu 500 triệu Ba tháng nữa sẽ đến hạn thanh toán Khoản phải thu có đảm bảo và chắc chắn sẽ thu được tiền khi đến hạn Công ty đang xem xét quyết định: Chờ 3 tháng sau sẽ thu về 500 triệu Bán khoản phải thu để thu tiền ngay bây giờ thông qua dịch vụ bao thanh toán SỬ DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN... = 16.000$  CHÍNH SÁCH BÁN CHỊU      Ra quyết định: Qua phân tích và tính toán Nếu nới lỏng tiêu chuẩn bán chịu, doanh thu của công ty sẽ gia tăng tạo ra lợi nhuận gia tăng là 120.000$ Đồng thời khoản phải thu cũng gia tăng tạo ra chi phí đầu tư KPT tăng thêm 16.000$ Lợi nhuận tăng thêm > chi phí tăng thêm Công ty nên áp dụng chính sách nới lỏng tiêu chuẩn bán chịu CHÍNH SÁCH BÁN CHỊU     . người mua một lượng giá trị thể hiện dưới hình thức hàng hóa ( Các khoản phải thu )  Khoản phải thu: tài khoản theo dõi khách hàng  Người mua tạm thời được sử dụng giá trị hàng hóa đó (vì họ. trả tiền ngay)  Người mua phải hoàn lại giá trị cho người bán khi đến hạn ( Các khoản phải trả )  Khoản phải trả: tài khoản theo dõi khoản tín dụng được cấp Chính sách Bán ch uị  CÁC ĐIỀU. tỷ lệ chiết khấu  công ty áp dụng chính sách thay đổi tỷ lệ chiết khấu. CHÍNH SÁCH BÁN CHỊU  Các tiêu chuẩn bán chịu là tiêu chuẩn tối thiểu về mặt uy tín tín dụng của khách hàng để được công