Tín dụng và các hình thức trong nền kinh tế thị trường.DOC

Tín dụng và các hình thức trong nền kinh tế thị trường

Lời nói đầu

Mỗi khi xã hội phát triển, đến một trình độ nhất định, tự trong bản thân

nó cho ra đời những sản phẩm - những công cụ để phục vụ chính cho sự pháttriển đó Từ khi có sự phân công lao động xã hội, và sự xuất hiện sở hữu t nhân

về t liệu sản xuất đã tạo ra rất nhiều sản phẩm, mà một trong những sản phẩmcủa nó chính là quan hệ tín dụng Đến l ợt nó, khi ra đời sẽ thúc đẩy cho nềnkinh tế phát triển lên trình độ cao hơn Do đó, sự tồn tại của nó nh một tất yếukhách quan

Ngày nay, chúng ta biết rằng, khi kinh tế thị trờng là sự phát triển của nềnkinh tế ở một trình độ cao Trong đó, các chủ thể độc lập với nhau về tính chất sảnxuất kinh doanh, về quyền sở hữu, về sự tuần hoàn và luân chuyển vốn Nh vậytrong nền kinh tế có những doanh nghiệp “thừa” vốn Ví dụ nh các doanh nghiệp cótiền bán hàng nhng không phải trả lơng, thuế và các khoản chi khác do đó tạm thờithừa tơng đối Trong khi đó có những doanh nghiệp thiếu vốn những ngời thừa vốn

sử dụng vốn này để thu lợi nhuận còn doanh nghiệp thiếu vốn muốn sử dụng phải

đi vay để duy trì hoạc tién hành sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận Nh vậy hai nhucầu này đều giống nhau ở chỗ để thu lợi nhuận và mang tính chất tạm thời Nhngchúng khác nhau về chiều vận động và quyền sở hữu Do đó trong nền kinh tế tấtyếu tồn tại quan hệ tiêu dùng và tín dụng

Hiện nay, nớc ta đang trong thời kỳ quá độ chuyển sang nền kinh tế thị trờngtheo định hớng xã hội chủ nghĩa có sự quản lý của nhà nớc, việc tồn tại các loạihình tín dụng là điều không thể tránh khỏi Vấn đề là chúng ta phải nhận thức đợctầm quan trọng của tín dụng trong nền kinh tế và từ đó xác định đợc loại hình tíndụng nào tồn tại ở nớc ta Qua đó, nhà nớc có các chủ trơng, chính sách để kíchthích cho sự ra đời của nó

Chính vì sự cần thiết nh vậy, trong điều kiện nớc ta hiện nay và đợc sự giúp đỡtận tình của thầy cô giáo em quyết định chọn đề tài:

Tín dụng và các hình thức trong nền kinh tế thị trờng

Để có thể giải quyết vấn đề trên, trong khuôn khổ bài viết này em trình bàynhững vấn đề sau:

Phần 1: Những vấn đề chung về tín dụng

I Những quan niệm về tín dụng,

II Sự ra đời và phát triển của tín dụng

III Bản chất của tín dụng

IV Đặc điểm của tín dụng

V Chức năng của tín dụng

Vi Vai trò của tín dụng

Phần 2: Phân loại tín dụng

I Theo thời hạn tín dụng

II Theo đối tợng tín dụng

III Theo mục đích sử dụng vốn

IV Chủ thể trong quan hệ tín dụng

Phần 3: Các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trờng

I Tín dụng thơng mại

II Tín dụng ngân hàng

III Tín dụng nhà nớc

IV Tín dụng thuê mua

Phần 4: Thực trạng các hình thức tín dụng trong nền kinh tế thị trờng

I Tín dụng thơng mại

II Tín dụng ngân hàng

III Tín dụng nhà nớc

IV Tín dụng thuê mua

Mặc dù em đã rất cố gắng song bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót

Em rất mong sự đóng góp của thầy cô giáo và các bạn

Nội dung

Tín dụng ra đời rất sớm với sự xuất hiện của môn kinh tế học và đợc lu truyền

từ đời này sang đời khác Tín dụng xuất phát từ gốc từ Latin “credittum” tức là tintởng, tin nhiệm, tín dụng đợc diễn giải theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam là sự vaymợn

Trong thực tế tín dụng hoat động rất phong phú và đa dạng, nhng ở bất cứdạng nào, tín dụng cũng thể hiện ai mặt cơ bản sau:

Thứ nhất: Ngời sở hữu một số tiền hoặc hàng hoá chuyển giao cho ngời khac

sử dụng trong một thời gian nhất định

Thứ hai: Đến thời hạn do hai bên thoả thuận ngời sử dụng hoàn lại cho ngời

sở hữu một giá trị lớn hơn Phần tăng thêm đợc gọi là phần lời hay nói theo ngônngữ kinh tế là lãi suất

Phần 1

Những vấn đề chung về tín dụng

i Những quan niệm về tín dụng

Hiện nay thuật ngữ tín dụng đợc sử dụng rộng rãi và phổ biến Tuy nhiênkhông có một định nghĩa nào thống nhất về tín dụng Bởi vì mỗi ngời, mỗi ngànhlại quan niệm về tín dụng một cách khác nhau, ở nhiều khía cạnh khác nhau

Tín dụng là quan hệ vay mợn giữa hai bên, đây là quan hệ điều tiết chỉ giữahai ngời, đó là ngời đ vay và ngời cho vay, sự vay mợn chủ yếu bằng tiền

Tín dụng là sự tin tởng, tại sao nói tín dụng là sự tin tởng? Bởi vì chúng ta cótin tởng mới đi vay và cho vay (credit) để nhờng quyền sử dụng vốn cho nhau Tín dụng là việc vay mợn, sử dụng vốn của nhau, nhng không chỉ dới hìnhthức tiền mà còn dới hình thức hàng hoá và thậm chí phi tài sản

Cho dù có nhiều quan niệm về tín dụng, nhng tựu chung lại ta có thể đa ramột khái niệm, có thể nói đó là một khái niệm tổng quát về tín dụng: Tín dụng lànghề vay mợn tạm thời sử dụng vốn lẫn nhau dựa trên nguyên tắc hoàn trả và sự tintởng

Để hiểu một cách thấu đáo về tín dụng chúng ta cần phải đi sâu vào quá trình

ra đời và phát triển của tín dụng cũng nh bản chất của nó Có nh vậy chúng ta mới

có một cái nhìn sâu sắc hơn, hoàn hảo hơn về tín dụng

ii Sự ra đời và phát triển của tín dụng

1 Cơ sở ra đời của tín dụng

Sự phân công lao động và sự xuất hiện sở hữu t nhân về t liệu sản xuất là cơ

sở ra đời của tín dụng

Ng ời sở hữu (ng ời cho vay) (ng ời đi vay) Ng ời sử dụng

Cho vay

Trả nợ

Xét về mặt xã hội sự xuất hiện chế độ sở hữu về t liệu sản xuất là cơ sở hìnhthành sự phân hoá xã hội, của cải, tiền tệ có xu hớng tập trung vào một nhóm ngời,trong khi đó một số ngời có thu nhập thấp hay thu nhập không đáp ứng đủ cho nhucầu tối thiểu cuả cuộc sống, đặc biệt khi những biến cố rủi ro bất thờng gây ra.Trong điều kiện nh vậy đòi hỏi sử ra đời của tín dụng, để giải quyết mâu thuẫn nộitại của xã hội, thực hiện việc điều hoà nhu cầu tạm thời của cuộc sống, đầu tiên làtín dụng nặng lãi

2 Quan hệ tín dụng nặng lãi

Tín dụng nặng lãi là tín dụng ra đời đầu tiên vào thời kỳ cổ đại

2.1 Chủ thể của quan hệ tín dụng nặng lãi

Ngời đi vay: chủ yếu là nông dân và thợ thủ công, ngoài ra chủ nợ, địa chủ và

quan lại cũng có một phần đi vay nặng lãi

Ngời cho vay: là những ngời hoạt động thơng nghiệp tiền tệ, chủ nợ, địa chủ

và một số quan lại

2.2 Nguyên nhân xuất hiện tín dụng nặng lãi

Trong điều kiện sản xuất thấp kém, phụ thuộc nhiều vào điều kiện thiên nhiên,lại thêm gánh nặng su thuế và các tệ nạn xã hội khác, những ngời sản xuất nhỏ khiphải đối phó với những rủi ro xảy ra trong cuộc sốngcó thể dẫn đến phải đi vay đểgiải quyết những khó khăn trong đời sống, nh mua lơng thực, thuốc men, đóng tô,thuế còn các tầng lớp khác đi vay để giải quyết những thiếu hụt tạm thời với cácnhu cầu cao

2.3 Đặc điểm của tín dụng nặng lãi

Tín dụng nặng lãi có lãi suất rất cao Nguyên nhân là do cầu tín dụng lớn hơn

so với cung và nhu cầu đi vay thờng là cấp bách không thể trì hoãn đợc

Hình thức vận động của vốn trong quan hệ tín dụng nặng lãi biểu hiện rất đadạng đó là:

Cho vay bằng hiện vật và thu nợ bằng hiện vật;

Cho vay bằng tiền, thu nợ bằng hiện vật;

Cho vay bằng tiền, hiện vật và thu nợ bằng công lao động;

Cho vay bằng tiền và thu nợ bằng tiền;

Do những đặc điểm trên của tín dụng nặng lãi mà tín dụng nặng lãi có hai tínhchất sau: những ngời cho vay nặng lãi muốn duy trì nền sản xuất nhỏ để sự tồn tạicủa hình thức tín dụng nặng lãi

Cho vay nặng lãi thúc đẩy quá trình phân hoá giai cấp và tập trung vốn tạotiền đề cho sự ra đời của phơng thức sản xuất mới

2.4 Tín dụng nặng lãi trong điều kiện ngày nay

Trong điều kiện ngày nay tín dụng nặng lãi còn tồn tại khá phổ biến ở các nớckém phát triển Nguyên nhân của sự tồn tại này là do:

Do ảnh hởng của chế độ phong kiến Trong nông nghiệp ruộng đất phần lớntạp trung trong tay các địa chủ và áp dụng phơng pháp phát canh thu tô, khoản địatô phải trả thờng là rất cao

Mức thu nhập của ngời lao động thấp Vì vậy, khi xuất hiện các rủi ro bất ờng trong đời sống đòi hỏi phải có vốn vay bổ sung

th-Hệ thống tín dụng cha phát triển

Do tín dụng nặng lãi vẫn tồn tại cho nên để hạn chế cho vay nặng lãi, các n ớcthờng áp dụng biện pháp sau:

Cải cách dân chủ trong nông nghiệp mà phơng thức cơ bản là chia ruộng đấtcho nông dân

Phát triển hệ thống tín dụng, tổ chức và mở rộng hệ thống ngân hàng

3 Sự phát triển của hệ thống tín dụng trong nền kinh tế

Sản xuất hàng hoá là nguyên nhân ra đời của tín dụng, vì vậy ở bất cứ xã hộinào có sản xuất thì tất yếu có sự hoạt động của tín dụng

3.1 Nguyên nhân thúc đẩy sự phát triển của tín dụng

Trong kinh tế thị tròng các xí nghiệp hoạt động độc lập và giữa chúng có mốiquan hệ thông qua trao đổi - mua và bán để hình thành hệ thống kinh tế thống nhất

Để thực hiện mối quan hệ trên các tổ chức kinh doanh phải có vốn tiền tệ vàphải sử dụng thớc đo tiền tệ để tổ chức và quản lý kinh doanh Xuất phát từ tínhchất hoạt động đó mà vốn của doanh nghiệp liên tục trải qua các giai đoạn và biêủhiện dới các hình thái khác nhau Qúa trình tuần hoàn vốn thể hiện nh sau: T - H -

SX - H’ - T’

Giai đoạn 1: Vốn tiền tệ ứng ra để mua t liệu sản xuất Trong giai đoạn này

vốn từ hình thái tiền tệ chuyển thành hình thái hàng hoá

Giai đoạn 2: Tiến hành tổ chức sản xuất, tức là quá trình kết hợp giữa lao

động sống và lao động vật để tạo ra sản phẩm mới ở giai đoạn này vốn từ hình tháihàng hoá chuyển thành hình thái chi phí sản xuất và cuối cùng sau khi sản phẩmmới đã đợc tạo ra, vốn lại trở về hình thá hàng hoá

Giai đoạn 3: Sản phẩn đợc đa ra tiêu thụ, vốn lại trở về hình thái ban đầu của

nó tức là vốn bằng tiền Riêng đối với các xí nghiệp trong lĩnh vực lu thông, tuầnhoàn vốn chỉ chải qua hai giai đoạn: mua sản phẩm và bán sản phẩm, do đó vốncũng chỉ biểu hiện dới hai hình thái là hàng hoá và tiền tệ

Xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn nh trên mà mỗi khi không có sự ăn khớp

về thời gian và khối lợng về mua vật t hàng hoá phục vụ sản xuất với việc tiêu thụhàng hoá thì tất yếu xảy ra hiện tợng:

- Hoặc có vốn hàng hoá cha tiêu thụ hoặc đã tiêu thụ và thu đợc tiền nhngcha cần thiết phải mua vật t nguyên liệu dự trữ cho sản xuất

- Hoặc có nhu cầu mua vật t gàng hàng hoá phục vụ quá trình sản xuất nhngkhông có tiền Hiện tợng thừa vốn này thể hiện khá rõ nét đối với các doanh nghiệpsản xuất mang tính thời vụ Còn đối với các loại hình xí nghiệp khác thì hiện tợngthừa vốn cũng thờng xuyên xảy ra; Bởi vì, mặc dù việc sản xuất đợc tiến hành liêntục nhng việc mua bán vật t nguyên liệu và tiêu thụ sản phẩm đợc tiến hành theo

định kỳ Vì vậy, tất yếu sẽ xuất hiện sự không ăn khớp giữa hai quá trình mua bán.Tuy nhiên đối với các doanh nghiệp không thời vụ việc thừa thiếu vốn tiền tệ vớithời gian ngắn hơn và quy mô nhỏ hơn so với xí nghiệp thời vụ, chỉ trừ nhữngdoanh nghiệp có chu kỳ sản xuất kinh doanh dài

ở mỗi doanh nghiệp thì có lúc thiếu vốn, lúc thừa vốn, nhng đứng trên giác độtoàn bộ nền kinh tế quốc dân thì tại mỗi thời điểm nhất định sẽ có hiện tợng:

Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời cha sử dụng

Một nhóm những xí nghiệp khác lại có nhu cầu bổ sung tạm thời

Sở dĩ có hiện tợng này là vì, chu kỳ sản xuất kinh doanh và tính chất thời vụ ởmỗi doanh nghiệp, mỗi ngành kinh tế không giống nhau, trong lúc đó tái sản xuất làmột quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trên toàn bộ nền kinh tế.Vì vậy khi mà xí nghiệp này thừa vốn thì tất yếu sẽ có xí nghiệp khác thiếuvốn Ví dụ, nông trờng sản xuất mía sau khi thu hoạch sẽ có vốn tạm thời nhàn rỗi,ngợc lại đối với xí nghiệp chế biến đờng lại có nhu cầu rất lớn về dự trữ nguyênliệu cho sản xuất

Đây là hiện tợng khách quan tồn tại ngay trong quá trình tái sản xuất xã hội,

đồng thời nó là mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn Chính điềunày đòi hỏi phải có tín dụng làm cầu nối giữa nơi thờ và nơi thiếu

Nếu xét về đặc điểm vốn trong quá trình tái sản xuất giản đơn thì hiện tợngthừa thiếu vốn tạm thời trong toàn bộ nền kinh tế đợc bù trừ lẫn nhau Tuy nhiên táisản xuất là quá trình thờng xuyên mở rộng và phát triển, vì vậy đòi hỏi phải có vốn

đầu t bằng vốn tiết kiệm

Trong cơ chế thị trờng tồn tại và phát triển luôn gắn bó với nhau, vì vậy nhucầu vốn cho sản xuất không chỉ để duy trì mức sản xuất nh cũ mà còn có nhu cầu

đầu t phát triển Nhu cầu vốn trong trờng hợp này đợc dùng để đầu t vào tài sản cố

định, tăng dự trữ vật t hàng hoá cho tái sản xuất mở rộng

Đối với các xí nghiệp, đơn vị kinh tế, lợi nhuận tích luỹ để đầu t có giới hạn.Vì vậy muốn thực hiện đợc nhu cầu mở rộng sản xuất cần thiết phải nhờ đến nguồnvốn trong xã hội

Mỗi khoản tiết kiệm có một mục đích nhất định nh nhà kinh doanh tiết kiệm

để mở rộng sản xuất, cá nhân mở rộng để mua sắm mục đích của tiết kiệm có thể

đợc thực hiện ngay hoặc đợc thực hiện trong tơng lai Chính vì vậy trong điều kiệncha thực hiện đợc nhũng mục đích đã định những ngời chủ của vốn

Tiết kiệm có thể sử dụng vốn này để cho vay hoặc trực tiếp nh mua trái phiếuhoặc gián tiếp nh gửi vào tổ chức tín dụng

Nh vậy sự xuất hiện của tín dung xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm, nhu cầu đầu

t và phát triển Mà tín dụng là nối giữa tiết kiệm và đầu t

Tóm lại trong nền kinh tế hiện đại, đặc điểm tuần hoàn vốn và yêu cầu củaquá trình tiết kiệm và đầu t đòi hỏi phải có tín dụng

3.2 Tín dụng ngày càng mở rộng và phát triển một cách đa dạng

Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng ngày càng mở rộng, chủ thể tham gia cácquan hệ tín dụng bao gồm cá nhân, các doanh nghiệp và nhà nớc trung ơng, cũng

nh các địa phơng

Quan hệ tín dụng đợc mở rộng về đối tợng và quy mô thể hiện ở các mặt sau:

- Các tổ chức ngân hàng và các tổ chức tài chính và tổ chức tín dụng khácphát triển mạnh và có mặt khắp mọi nơi

- Phần lớn các doanh nghiệp đều có sử dụng vốn tín dụng (vay ngân hàng,mua chịu hàng hoá, phái hành trái phiếu) và khối lợng ngày càng lớn

- Thu nhập ngày càng tăng đối với cá nhân và vì vậy ngày càng có nhiều ngờitham gia vào các quan hệ tín dụng

III Bản chất tín dụng

Tín dụng tồn tạ trong nhiều phơng thức sản xuất khác nhau ở bất cứ phơngthức sản xuất nào tín dụng cũng biểu hiện ra bên ngoài là sự vay mợn tạm thời mộtvật hoặc một số vốn tiền tệ, nhờ vậy mà ngời ta có thể sử dụng đợc giá trị của hànghoá hoặc trực tiếp, hoặc gián tiếp thông qua trao đổi

Để vạch rõ bản chất của tín dụng cần thiết phải nghiên cứu liên hệ kinh tế củatín dụng trong quá trình hoạt động của tín dụng và mối liên hệ của nó với quá trìnhtái sản xuất

Về sự vận động của tín dụng: tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa ngời chovay và ngời đi vay, giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua vận động giá trị vốn,tín dụng đợc biểu hiện dới hình thức tiền tệ Hoặc quá trình vận động của nó thôngqua các quá trình sau:

Thứ nhất: phân phối vốn tín dụng dới hình thức cho vay

Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất

Thứ ba: sự hoàn trả của tín dụng Đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuầnhoàn của tín dụng

Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trng thuộc về bản chất vận động của tín dụng,

là dấu ấn phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác

IV Đặc điểm của tín dụng

- Có sự vận động độc lập tơng đối giữa quyền sở hữu và quyền sủ dụng

- Giá cả trong quan hệ mua bán ngang bằng với giá trị nhng trong quan hệtín dụng thì không Gía cả ở đây là biểu hiện của giá trị sử dụng một số vốn trongmột thời gian

Mác viết “ đem tiền cho vay với t cách là một vật có đặc điểm là sẽ quay trở

về điểm xuất phát của nó mà vẫn giữ đợc nguyên vẹn giá trị của nó và đồng thời lạilớn thêm trong quá trình vận động”

V Chức năng của tín dụng

1 Tích tụ tập trung vốn

Để cho vay và đáp ứng nhu cầu sử dụng khác tín dụng biến tài sản phi tàichính thành tài sản tài chính

1.1 Cung của quỹ cho vay

Tiết kiệm của dân c;

Tiết kiệm của nhà doanh nghiệp;

Mức thặng d của ngân sách nhà nớc;

Mức tăng của khối lợng tiền cung ứng

1.2 Cầu của quỹ cho vay

Nhu cầu đầu t của doanh nghiệp;

Nhu cầu tín dụng tiêu dùng của cá nhân;

Thâm hụt ngân sách của chính phủ

2 Kiểm soát và giám đốc bằng tiền

Thông qua các thớc đo chỉ tiêu đợc xây dựng trên cơ sở tiền tệ mà tín dụng cóthể góp phần vào hai mục đích sau:

Đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doang nghiệp diễn ra theo

đúng pháp luật và có hiệu quả kinh tế cao

Bởi vì doanh nghiệp muốn vay ngân hàng thì phải có tài khoản hoặc mục đích

sử dụng vốn hay phơng án sản suất kinh doanh

Về mặt pháp luật, mỗi khi có tiền gửi vào tài khoản phải thuyết trình nguồn thu.

VI Vai trò của tín dụng

1 Hoạt động tín dụng đảm bảo nhu cầu về vốn cho nhu cầu sản xuất kinh

doanh và nhu vầu tiêu dùng cho các cá nhân trong nền kinh tế

Thừa thiếu vốn tạm thời thờng xuyên xảy ra ở các xí nghiệp Việc phân phốivốn tín dụng đã góp phần điều hoà trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quátrình sản xuất đợc liên tục

Ngoài ra tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t, là động lực kích thíchtiết kiệm đồng thời là phơng tiện cung cấp vốn cho đầu t phát triển

Trong nền kinh tế sản xuất hàng hoá, tín dụng là một trong những nguồn hìnhthành vốn lu động và cố định của các xí ghiệp Vì vậy tín dụng đã góp phần độngviên vật t đi vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật vào sảnxuất để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất

Riêng trong điều kiện nớc ta hiện nay, cơ cấu kinh tế còn nhiều mất cân đối,lạm phát và thất nghiệp vẫn còn ở mức độ cao Vì vậy thông qua việc đầu t tíndúngẽ góp phần sắp xếp và tổ chức lại sản xuất, hình thành cơ cấu kinh tế hợp lý Mặt khác thông qua hoạt động tín dụng mà sử dụng nguồn lao động và nguồnnguyên liệu một cách hợp lý, thúc đẩy quá trình tăng trởng kinh tế, đồng thời gópphần giải quyết các vấn đề xã hội

2 Thông qua hoạt động tín dụng, các tổ chức tín dụng tăng cờng giám sát đối

với khách hàng vay vốn, từ đó nâng cao hiệu quả chung trong toàn bộ nền kinh tế

3 Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời cha sử dụng, màvốn này nằm phân tán ở khắp mọi nơi, trong tay các nhà doanh nghiệp, các cơ quannhà nớc và của cá nhân Trên cơ sở đó cho các đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên quátrình đầu t tín dụng không phải rải đều cho mọi chủ thể có nhu cầu, mà việc đầu t

đợc tiến hành một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xínghiệp kinh doanh có hiệu quả Đầu t tập trung là quá trình tất yếu, vừa đảm bảotránh rủi ro tín dụng, vừa thúc đẩy quá trình tăng trởng kinh tế

4 Tín dụng là công cụ tà trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành

mũi nhọn

Trong điều kiện nớc ta nông nghiệp là ngành sản xuất đáp ứng nhu cầu cầnthiết cho xã hội, đang trong quá trình công nghiệp hoá và là ngành chịu tác độngnhiều nhất của quá trình tự nhiên Vì vây, trong giai đoạn trớc mắt nhà nớc cần tậptrung đầu t phát triển nông nghiệp để giải quyết những nhu cầu tối thiểu của xã hội

đồng thời tạo điều kiện để phát triển các ngành kinh tế khác

Bên cạnh đó nhà nớc cần tập trung tín đụng để tài trợ cho các ngành kinh tế mũinhọn, mà phát triển các ngành này sẽ tạo cơ sở và lôi cuốn các ngành kinh tế khác

5 Góp phần tác động đến việc tăng cờng chế độ hạch toán kinh tế của các xí nghiệp

Đặc trng cơ bản của tín dụng là hoạt động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức Vì vậy,hoạt động của tín dụng đã góp phần kích thích sử dụng vốn vay có hiệu quả

Khi sử dụng vốn vay ngân hàng thì các xí nghiệp phải tôn trọng hoạt động tíndụng, tức là phải đảm bảo hoàn trả nợ vay đúng thời hạn và tôn trọng các điều kiệnkhác đã ghi trong hợp đồng tín dụng Bằng các tác động nh vậy, đòi hỏi xí nghiệpphải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí xuất, tăngvòng quay của vốn tạo điều kiện để nâng cao doanh lợi xí nghiệp

Phần 2

Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trờng tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Trong quản lý tín dụng các nhà kinh tế thờng dựa vào các tiêu thức sau đây đểphân loại

i Thời hạn tín dụng

1 Tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là loại tín dụng có thời hạn dới một năm và thờng đợc sửdụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động của các doanh nghiệp vàcho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, tín dụng dài hạn

đợc dùng để đầu t cho xây dựng cơ bản

ii Đ ối tợng tín dụng

1 Tín dụng vốn lu động

Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành vốn lu động của các tổ chức kinh

tế

2 Tín dụng vốn cố định

Là loại tín dụng đợc cấp phát để hình thành tài sản cố định

iii Mục đích sử dụng vốn

1 Tín dụng sản xuất và lu thông hàng hoá

Là loại cấp phát tín dụng cho các nhà doanh nghiệp và các chủ thể kinhdoanh khác để tiến hành sản xuất hàng hoá và lu thông hàng hoá

4 Tín dụng thuê mua

Là quan hệ tín dụng giữa các công ty tài chính với ngời sản xuất kinh doanh

đợc thể hiện dới hình thức cho thuê tài sản cố định