TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG.DOC

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

Lời nói đầu

Trớc khi chuyển sang cơ chế thị trờng toàn bộ nền kinh tế nớc ta hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoa tập trung bao cấp, hoạt động của toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng bị chi phối bởi cơ chế này.

Hệ thống ngân hàng hoạt động theo cơ chế một cấp, ngân hàng nhà nớc vừa đảm nhận chức năng quản lý nhà nớc về hệ thống tiền tệ tín dụng, vừa nhận chức năng kinh doanh.

Nhng trên thực tế các nghiệp vụ kinh doanh hoàn toàn đợc thực hiện d-ới sự chỉ đạo bằng kế hoạch cuả nhà nớc.

Vốn hoạt động của ngân hàng phần lớn đợc lấy từ nguồn vốn cấp pháp, chứ không phải từ nguồn vốn huy động từ xã hội

Bớc sang cơ chế thị trờng, hệ thống ngân hàng đợc chia thành 2 cấp: Ngân hàng nhà nớc thực hiện chức năng quản lý vĩ mô, hệ thống NHTM thực hiện kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng.

Nguồn vốn kinh doanh đợc huy động từ những nguồn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế Và hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh quan trọng nhất đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM nhng đây cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất.

Trong cơ chế thị trờng các ngân hàng thơng mại bị chi phối bởi những quy luật cạnh tranh khắc nghiệt.

Để đạt đợc hiệu quả hoạt động lớn nhất các NHTM phải đặc biệt quan tâm đến chất lợng tín dụng và các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trong nền kinh tế thị trờng.

Đề án chỉ nêu lên một phần nào đó các vấn đề này, đề án bao gồm: Chơng I: Tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụng của NHTM trong nền kinh tế thị trờng.

Chơng II: Thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM ở Việt Nam.

Chơng I: tín dụng ngân hàng và chất lợng tín dụngcủa nhtm trong nền kinh tế thị trờng.

i khái niệm chung về tín dụng ngân hàng

1 Khái niệm:

Tín dụng là quan hệ vay mợn dựa trên nguyên tắc hoàn trả.

Danh từ tín dụng (Credit) dùng để chỉ những hành vi kinh tế phức tạp nh:

Bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác

Tín dụng là một phạm trù kinh tế phán ảnh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hoá.

- Trong mỗi hành vi tín dụng ta thấy đây là sự giao dịch giữa hai bên + Trái chủ (ngời cho vay) – trao một số tài sản hay tiền bạc.

+ Ngời thụ trái (ngời đi vay) hứa sẽ hoàn trả lại trong một thời gian nhất định nào đó Nhà kinh tế Pháp ông Lonis Bandin đã định nghĩa tín dụng là “một sự trao đổi hàng hoá hiện tại lấy một hàng hoá tơng lai” Trong sự trao đổi này, yếu tố thời gian xen lẫn, cũng vì sự xen lẫn đó sự trao đổi này mang theo sự bất trắc và rủi ro.

Vì vậy tín dụng dựa vào sự tín nhiệm lẫn nhau, và ngày nay các nghiệp vụ tín dụng đã đợc chuyên nghiệp bởi các ngân hàng.

Tín dụng dài hạn lớn hơn 3 năm hoặc 5 năm, trong một khoảng thời gian dài các NHTM không cho vay dài hạn, thậm chí không cho vay trung hạn bởi vì thiếu các công cụ quản lý rủi ro, và nhất là thiếu nguồn vốn lâu dài và khó huy động vốn.

Các nghiệp vụ dài hạn này đợc các tổ chức “chuyên ngành” tự do hoạt động với các nguồn vốn vay chủ yếu qua phát hành trái phiếu và tài trợ cho đầu t qua huy động tiết kiệm gián tiếp NHTM giữ vai trò trung gian giữa thị trờng tài chính và doanh nghiệp.

Chỉ bắt đầu từ những năm 70 các ngân hàng thơng mại mới bắt đầu hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực các nghiệp vụ dài hạn nhng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng 1 cách tốt nhất, các ngân hàng thơng mại dần chú ý tới phần thị trờng cho vay dài hạn.

*Theo tính chất đảm bảo khoản vay

Đảm bảo tiền vay có ý nghĩa quan trọng vì xét cho cùng đảm bảo tiền vay là đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng, trên thực tế các loại quan trọng nhất của đảm bảo tín dụng gồm có:

+Bảo lãnh: hợp đồng cam kết đơn phơng mà ngời bảo lãnh cam kết với ngời cho vay sẽ chi trả khoản nợ của ngời vay khi cần thiết.

+Đảm bảo: đây là hoạt động của đại lý kinh tế nó khác với bảo lãnh là nó không bổ sung cho giao dịch chính.

Trong hoạt động ngân hàng không ít trờng hợp ngời vay phải có cam kết đảm bảo trả nợ của ngân hàng khác Khi cấp đảm bảo, ngân hàng sẽ là ng-ời đảm bảo đối với ngng-ời cho vay, chi trả số tiền nhất định khi xảy ra trờng hợp đảm bảo.

+Cầm cố giấy tờ có giá trị hàng hoá và tài sản khác:

Quyền cầm cố: yêu cầu vật chất đối động sản của ngời khác hoặc yêu cầu đợc quyền nhận khoản bồi thờng từ việc bán tài sản cầm cố, nếu ngời vay nợ không trả đợc nợ.

Việc cầm cố này không những trả đủ nợ mà còn cả số lãi tiền vay và số tiền bội ớc trả do không thực hiện đợc cam kết Quyền cầm cố quy định tài sản cầm cố theo sự đồng ý của ngời vay và cho vay phải đợc chuyển cho ngời cho vay là ngời sở hữu trực tiếp, còn ngời vay chỉ còn là ngời sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố.

Trong hoạt động ngân hàng điều đó có nghĩa là ngời vay không còn quyền sử dụng, khi ngời vay không thực hiện đợc cam kết thì ngân hàng có thể bán tài sản đó.

+ Chuyển tài sản đảm bảo.

- Ngân hàng có quyền sở hữu đối với tài sản cầm cố nhng đồng thời chuyển cho ngời vay đảm bảo đó để họ tiếp tục sử dụng.

+ Nhợng lại các yêu cầu chi trả và các hoá đơn: Nếu ngời vay có các yêu cầu chi trả đối với ngời thứ 3, thì họ nhợng lại cho ngân hàng làm đảm bảo tín dụng.

Cầm cố bất động sản : Cầm cố nhà cửa có tầm quan trọng khá lớn Nhng ngân hàng có thể dựa vào uy tín của khách hàng để cho vay không cần bảo đảm.

Cho vay không cần bảo đảm đang là một thách thức đối với ngành ngân hàng.

*Dựa vào hình thái tồn tại của vốn tín dụng ta có thể phân loại thành: tín dụng bằng tiền và tín dụng bằng hiện vật.

Tín dụng bằng hiện vật tức là vốn tín dụng tồn tại dới hình thức hiện vật; có thể các doanh nghiệp mua bán chịu giữa nhau hoặc thuê tài sản…

Hình thức tín dụng này có độ an toàn khá cao, vì ngời cho vay nắm sở hữu về mặt pháp lý đợc pháp luật bảo vệ, tài sản có tính lỏng kém, khó chuyển đổi, vì vậy có thể hiện vật dễ dàng thu hồi khi cần thiết.

ii tín dụng ngân hàng

1 Vai trò của tín dụng

Tín dụng sẽ đáp ứng nhu cầu về vốn trong hoạt động xây dựng kinh doanh Các ngân hàng sẽ đóng vai trò trung gian thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng những nhu cầu đầu t về xây dựng và kinh doanh, tức là đã chuyển vốn từ những ngời không có cơ hội đầu t sinh lợi tới những ngời có cơ hội.

Tín dụng đảm bảo nhu cầu tiêu dùng cá nhân trong xã hội, ngời tiêu dùng có thể chọn thời điểm để mua sắm tốt nhất, cung cấp vốn cho những ng-ời có nhu cầu mua cái họ cần, không cần phải chờ đến khi tiết kiệm đủ món tiền để mua.

Các tổ chức tín dụng khi cho khách hàng vay vốn muốn vốn đợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả, phải giám sát quá trình hoạt động của khách hàng, sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng nh toàn bộ hoạt động kinh tế chung của nền kinh tế quốc dân.

Khi tín dụng đợc chuyên nghiệp hoá chi phí để vay vốn sẽ giảm thiểu, tiết kiệm chi phí lu thông, ổn định thị trờng.

Ngân hàng sẽ có rất nhiều những hình thức huy động vốn: tín phiếu, th-ơng phiếu, cổ phần Các hình thức đầu t cũng rất đa dạng, đầu t vào xây dựng cơ bản cho vay ngắn hạn trung hạn dài hạn.

Tín dụng cái thiện đời sống kinh tế của mỗi ngời trong xã hội, nền kinh tế tăng trởng, phát triển.

2 Các loại tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là tín dụng có sự tham gia của các ngân hàng đóng vai trò là các trung gian trong tín dụng Hoạt động theo hình thức vay để cho vay.

Vốn tín dụng ngân hàng dới hình thức tiền tệ, đã đợc giải phóng ra khỏi quá trình sản xuất.

Vai trò trung gian của ngân hàng là tất yếu bởi vì có nhu cầu về vốn, có vốn tạm thời nhàn rỗi sẽ xuất hiện vai trò trung gian tài chính của ngân hàng.

Quá trình vận động của vốn tín dụng tơng đối độc lập với sự vận động của quá trình sản xuất kinh doanh.

Với những đặc điểm trên, tín dụng có thể đáp ứng đợc nhu cầu cả về khối lợng, số lợng, thời gian.

Vốn tín dụng có thể chuyển đổi đa dạng giữa các ngành nghề khác nhau, bởi nó có tính lỏng cao.

Tín dụng có độ rủi ro tơng đối cao.

Cùng với sự phát triển của xã hội, các hình thức tín dụng khác nhau dần đợc hình thành và ngày càng đợc hoàn thiện và đa dạng hoá.

Đây chính là biểu hiện của ngân hàng không những thích nghi với nhu cầu của tái sản xuất mà còn thu hút nhiều nhất khách hàng bằng việc đa dạng hoá các lĩnh vực tín dụng.

Đây là một vài nét rất cơ bản về các hình thức tín dụng ngân hàng.

1 Tín dụng vãng lai

- Tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng của mình bằng nội tệ hoặc ngoại tệ theo nhu cầu của khách hàng có thể đợc sử dụng nhng không v-ợt quá số tiền tối đa quy định trong hợp đồng Việc tính số d các khoản nộp và rút khỏi tài khoản đợc tiến hành sau những thời gian quy định trong hợp đồng, đồng thời thanh toán các khoản chi trả tín dụng trên tài khoản thống nhất của ngân hàng.

Khách hàng của ngân hàng có quan hệ thơng mại với nhiều bạn hàng là ngời cung cấp cũng nh ngời mua giữa họ thờng xuyên phát sinh những cam kết và các yêu cầu tiền tệ mà khối lợng có thể thay đổi Ngân hàng nhận tiến hành các thanh toán về các yêu cầu và các cam kết thờng xuyên của họ để hợp lý hoá chu chuyển chi trả của khách hàng Trờng hợp xảy ra là các khoản nợ tạm thời của khách hàng vợt các khoản thu của họ và trên tài khoản không có vốn để bù đắp chênh lệch đó, nến khách hàng phải ký kết hợp đồng với ngân hàng về việc xin cấp tín dụng vãng lai.

Khách hàng có thể thờng xuyên sử dụng toàn bộ số tiền đã thoả thuận trong hợp đồng, hoặc không sử dụng trong một thời gian dài vì các khoản thu thờng xuyên bù đắp các khoản nợ phát sinh của chủ tài khoản Tín dụng vãng lai đợc sử dụng tuỳ thuộc vào tình hình tài chính của khách hàng Theo quan điểm khả năng sử dụng thì tín dụng vãng lai là tín dụng trung hạn và dài hạn Tín dụng vãng lai đợc cấp chủ yếu để bổ sung vốn cho sản xuất và lu thông thờng xuyên Tín dụng vãng lai có thể cấp cho khách hàng dới các hình thức khác nhau: tiền mặt, chuyển tiền chi trả tín phiếu, mua giấy tờ có giá…

2 Tín dụng chấp nhận

Tín dụng chấp nhận liên quan đến thơng phiếu Tín dụng chấp nhận là tín dụng mà ngân hàng chấp nhận chuyển tiền mà khách hàng lập cho mình với điều kiện khách hàng hoàn trả tiền vay khi thơng phiếu tới hạn chi trả Nh vậy ngân hàng có thể chi trả hoặc kỳ phiếu đợc xuất trình Việc chấp nhận của các ngân hàng lớn thờng là đảm bảo chắc chắn khi chuyển kỳ phiếu cho ngời thứ ba ngời phát hành kỷ phiếu có thể sử dụng kỳ phiếu với các mục đích khách nhau, nh để chi trả hàng hoá để chiết khấu ở các ngân hàng khác đôi khi kỳ phiếu nằm lại ngân hàng đã chấp nhận nó hoặc đợc chiết khấu ngay sau khi chấp nhận cùng một ngân hàng có thể thực hiện 2 nghiệp vụ nối tiếp nhau: chấp nhận và chiết khấu kỳ phiếu.

Tín dụng chấp nhận thuộc nhóm tín dụng ngắn hạn.

3 Tín dụng thế chấp

-Tín dụng thế chấp là khoản tín dụng ngắn hạn đợc thế chấp bằng bất động sản hoặc trái quyền khi cấp tín dụng thế chấp đợc đánh giá không theo giá trị đầy đủ mà bị chiết khấu tuỳ thuộc vào loại động sản và rủi ro tiêu thụ động sản đó.

Các loại thế chấp quan trọng nhất có: a Tín dụng thế chấp các giấy tờ có giá

Đây là hình thức quan trọng nhất bởi vì nghiệp vụ nhận thế chấp và đánh giá các giấy tờ có giá không phức tạp.

b Tín dụng thế chấp hàng hoá

Hình thức này rất thông dụng thờng các ngân hàng thơng mại cho phép khách hàng gửi hàng ở kho của mình và hàng đó dùng để đảm bảo những số tiền ngân hàng ứng cho khách hàng.

c Tín dụng thế chấp kim loại quý

Hiện nay ít đợc sử dụng, vật thế chấp thờng là những đồng tiền vàng, thỏi bạc, bạch kim, giá thế chấp thờng là 95% giá hiện hành.

d Tín dụng thế chấp các yêu chi trả

Vật thế chấpp là các yêu cầi tài chính khác nhau nh: tiền gửi tiết kiệm, bảo hiểm, yêu cầu chi trả lơng, cầm cố bất động sản.

4 Tín dụng đợc hoàn trả bằng các phần bằng nhau trong năm.

a Tín dụng trả dần: chủ yếu là tín dụng trung hạn, tín dụng tiêu dùng, loại tín dụng này còn đợc sử dụng trong du lịch.

+ Loại “A” đây là khoản vay trực tiếp cũng đợc trả trực tiếp của khách hàng đối với ngân hàng , tiền cũng đợc trả trực tiếp cho ngân hàng.

+ Loại “B” ngân hàng cho khách hàng vay có sự kết hợp chặt chẽ với thơng nghiệp Ngời mua chỉ nộp 20-30% giá trị hàng hoá, số còn lại sẽ đợc ngân hàng cho vay Ngân hàng và thơng nghiệp sẽ kí kết hợp đồng về việc cấp tín dụng trả dần Hợp đồng này buộc ngân hàng chuyển cho thơng nghiệp 80% giá trị hàng hoá, số tiền 20% do khách hàng nộp đợc giữ tại ngân hàng đ-ợc dùng làm đảm bảo tín dụng.

Sau khi khách hàng trả hết nợ, ngân hàng sẽ chuyển số tiền (20%) cho cửa hàng Trong trờng hợp khách hàng không có khả năng chi trả cửa hàng sẽ chịu trách nhiệm về các khoản vay.

+ Loại “C” có sử dụng kỳ phiếu, ngời mua nộp 25-40% giá trị hàng hoá, số còn lại đợc lập các kỳ phiếu.

b Tín dụng nhỏ

- Chủ yếu là tín dụng tiêu dùng khách hàng là ngời có thu nhập vững chắc, khoản vay này không cần ký hợp đồng tín dụng Ngời vay xuất trình hoá đơn mua hàng và giấy trả lơng.

5 Tín dụng bảo lãnh

- Bảo lãnh thực ra không phải là cho vay vì ngời bảo lãnh không hề ứng tiền mà chỉ nhận bảo đảm cho ngời có nợ đối với chủ nợ thôi Chỉ khi nào con nợ không trả đợc nợ mới phải trả nợ hộ Sự bảo lãnh thờng đợc áp dụng trong những trờng hợp mà một thơng gia muốn mua chịu một thơng gia khác Ví dụ một thơng gia Việt Nam muốn mua chịu một thơng gia Pháp, và phải ký một thơng phiếu nhng ngời bán ngân ngại rằng thơng gia Việt Nam không trả đợc nợ buộc thơng gia Việt Nam phải đợc 1 ngân hàng bảo lãnh.

Bảo lãnh là một hành vi có thể gặp nhiều rủi ro, để bảo lãnh ngân hàng phải nghiên cứu thận trọng uy tín và năng lực tài chính của khách hàng.

Bảo lãnh thờng đợc thực hiện trong các trờng hợp sau:

+Bảo lãnh để khách hàng có thể đi vay ngân hàng khác, đặc biệt vay các ngân hàng nớc ngoài.

+ Bảo lãnh về đóng thuế cho nhà nớc + Bào lãnh về các hợp đồng đấu thầu.

Tín dụng bảo lãnh có thể là dài hạn và ngắn hạn.

6 Các nghiệp vụ liên kết tín dụng.

- Trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng không ít các trờng hợp mức vay (hoặc mức rủi ro) mà một ngân hàng không tự mình đảm đơng nổi Cần có sự liên kết giữa các ngân hàng, Trong liên kết đó có một ngân hàng đứng ra làm đầu mối đàm phán với khách hàng theo điều kiện của các ngân hàng liên kết đa ra, ký hợp đồng tín dụng, thu hút vốn của các ngân hàng liên kết và chuyển giao cho khách hàng thu nợ và chia lãi.

Sự liên kết này đợc giải tán sau mỗi hợp đồng, song cũng có sự liên kết lâu dài đợc triệu tập lại khi có một hợp đồng lớn.

iii chất lợng tín dụng các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của các ngân hàng thơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

Hoạt động tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế xã hội của đất nớc, là nguồn thu quan trọng trong hoạt động kinh doanh của toàn ngành ngân hàng Chất lợng tín dụng càng cao thể hiện mức đóng góp của một hoạt động ngân hàng đối với xã hội càng lớn.

Chất lợng tín dụng cao là điều kiện trớc hết đảm bảo cho sự tồn tại và phát triển của ngành ngân hàng.

1 Chất lợng tín dụng

Nhiều ý kiến cho rằng chất lợng tín dụng chính là kết quả của các khoản tín dụng đợc thực hiện trọn vẹn, ngời vay thực hiện đúng các cam kết vay tiền, ngân hàng thu đợc cả gốc lẫn lãi đúng hạn.

ý kiến trên cũng đúng nhng không mang ý bao quát.

Chất lợng tín dụng thể hiện bằng lợi ích của nguồn thu nhập của nguồn lợi nhuận bao gồm lợi ích hữu hình và lợi ích vô hình và lợi ích kinh tế xã hội.

2 Các yếu tố cấu thành chất lợng tín dụng.

a Vốn tiền tệ khả dụng

- Bao gồm vốn tự có, vốn chủ sở hữu, vốn huy động.

Vốn huy động là bộ phận chủ lực quan trọng nhất trong nguồn vốn khả dụng của ngân hàng Ngân hàng đi vay để cho vay Vì vậy để huy động vốn tạo nguồn vốn khả dụng hùng hậu đáp ứng nhu cầu khách hàng từ đó mở rộng tín dụng và qua đó nâng cao chất lợng tín dụng.

Việc huy động vốn ảnh hởng trực tiếp bởi: mức lãi suất mức lạm phát, chất lợng dịch vụ và uy tín ngân hàng.

b Dự trữ bắt buộc

Do ngân hàng nhà nớc quy định về công cụ điều chỉnh lợng cung ứng tiền tệ, các ngân hàng có trách nhiệm pháp lý quy định phải thực hiện đầy đủ về lợng dự trữ bắt buộc ký gửi tại ngân hàng nhà nớc.

Tỷ lệ dự trữ bắt buộc làm giảm lợng vốn tiền tệ khả dụng và là pháp lệnh không thể thoái thác.

c Vốn thanh khoán hiện hành

- Các ngân hàng thơng mại luôn phải để dành vốn thanh khoản hiện hành từ vốn tiền tệ khả dụng để đáp ứng nhu cầu thanh toán trớc mắt cho ngời gửi tiền.

- Mức vốn thanh khoản phải đợc tính toán đúng đảm bảo, không lãng phí vốn khả dụng, đồng thời không gây ra tình trạng căng thẳng, thiếu hụt vốn thanh toán.

d Nợ khó đòi không có khả năng thu hồi.

Đây là yếu tố nguy hiểm làm xấu chất lợng tín dụng ngân hàng, có thể dẫn tới ngân hàng bị mất ngời, mất của, bị sập tiệm Chất lợng tín dụng ngân hàng cao nhất là khi ngân hàng không có nợ khó đòi.

e Dự phòng rủi ro: Theo thông lệ chung quốc tế hàng năm ngân hàng kiểm kê và đánh giá lại chất lợng tín dụng đối với tổng d nợ Nếu các khoản vay đã qua hạn không có khả năng thu hồi phải đợc trích quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp một phần hoặc toàn bộ, tuỳ theo tính chất của khoản nợ khi số nợ khi số nợ đã đợc bù đắp sau đó lại thu đợc nợ sẽ đợc coi là thu nhập của ngân hàng Dự phòng rủi ro có trờng hợp khá lớn làm cho vốn khả dụng của ngân hàng sụt giảm nghiêm trọng.

f Lãi suất tín dụng ngân hàng

ở nớc ta, các ngân hàng thơng mại phải thực hiện lãi suất cho vay nằm trong lãi suất trần của ngân hàng nhà nớc không đợc vận dụng tăng lãi suất vợt trần này.

Hiện nay chúng ta đang đi tìm và tiến tới sẽ thực hiện lãi suất cơ bản để tăng tính cạnh tranh và tính chủ động trong kinh doanh của các ngân hàng.

g Thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay ảnh hởng trực tiếp đến lãi suất và mức tiền vay.

Việc tính toán và xác định thời hạn cho vay là rất quan trọng, ảnh hởng trực tiếp đến nguồn thu lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng phải tính toán sao cho thời hạn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho bên vay trả nợ đúng hạn Thời hạn cho vay của nhiều khoản tín dụng đợc liên tục hài hoà, hạn chế thời gian đọng vốn, vốn khả dụng không sinh lời.

Sau khi đánh giá sơ bộ các yếu tố cấu thành chất lợng tín dụng ta có thể đi đến kết luận có 3 nhân tố chính ảnh hởng tới chất lợng tín dụng là:

- Ngân hàng thơng mại - Khách hàng

- Môi trờng vĩ mô.

3 Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của các ngân hàngthơng mại trong nền kinh tế thị trờng.

3.1 Các ngân hàng thơng mại

Nh ở phần trên ta đã xem xét, ngân hàng thơng mại là tổ chức thực hiện việc đi vay để cho vay Vì vậy khả năng huy động vốn đáp ứng nhu cầu của khách hàng là những tiêu thức để đánh giá khả năng của một ngân hàng.

Chuyển sang cơ chế thị trờng và chấp nhận sự cạnh tranh không chỉ trong nớc mà còn trên phạm vi toàn thế giới Vì vậy các doanh nghiệp cần

phải đầu t nghiên cứu, phát triển đổi mới trang thiết bị kỹ thuật Các doanh nghiệp cần có một nguồn vốn để giải quyết vấn đề trên.

Tại sao ngân hàng có thể đảm bảo đợc trách nhiệm này? bởi vì ngân hàng có khả năng:

+Khả năng tập hợp vốn: trên thực tế nhiều cá nhân và tổ chức có tiền đã tìm cách đầu t vốn của mình vào các hoạt động sản xuất kinh doanh sinh lời song đã vấp phải những hạn chế do vốn của họ không đáp ứng đợc nhu cầu vốn của những ngời cần vốn (nhu cầu này bao gồm: yếu tố về số lợng thời gian….) Đặc biệt trên thị trờng vốn quy mô kinh tế chỉ có thể đạt đợc bằng cách tập hợp những số tiền nhỏ thành những số tiền lớn để nhằm đáp ứng nhu cầu ngời vay.

Điểm khác nhau cơ bản trong nguồn vốn của NHTM với các doanh nghiệp phi tài chính là NHTM kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động từ nền kinh tế còn các doanh nghiệp hoạt động trên nguồn vốn tự có là chính.

Để đánh giá nguồn vốn của một ngân hàng chúng ta sử dụng 2 chỉ số: Chỉ số 1 = x 100

Chỉ số 2 = x 100

Chỉ số 1 cho phép ta xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của NHTM chỉ số 2 là chỉ số cơ cấu vốn huy động.

Bên cạnh việc huy động vốn dới dạng tiền gửi, các NHTM còn có thể thu hút vốn dới dạng đi vay Khi thiếu vốn kinh doanh ngân hàng có thể đi vay NHTm, các tổ tín dụng trong nớc, tổ chức tín dụng nớc ngoài…ngân hàng th -ơng mại (NHTM) có thể vay vốn các tổ chức tín dụng trong nớc và nớc ngoài và chi phí ngân hàng phải trả lớn hơn vốn huy động trực tiếp từ nền kinh tế dới dạng tiền gửi tiết kiệm hoặc tiền gửi của các tổ chức kinh tế Các ngân hàng thơng mại chỉ đi vay khi phải đối phó với những rủi ro về thanh khoản, ngoại hối.

Các NHTM có thể vay vốn ở NHNN theo quy định của NHNN, các NHNN tỉnh thành phố chỉ đợc xét cho vay thanh toán bù trừ còn những khoản vay khác phải do ngân hàng trung ơng quy định.

Về ngân hàng TW muốn tập trung quản lý nhằm kiểm soát chặt chẽ khối lợng tiền lu thông.

Song việc làm này gây khó khăn cho NHTM vì nếu muốn nhận đợc vốn vay, NHTM phải tốn nhiều thời gian và chi phí trong khi đó điều kiện kinh

doanh không cho phép chờ đợi Số lợng những ngân hàng thơng mại vay vốn của NHNN không nhiều.

Ngoài ra, NHTM có thể vay các tổ chức tín dụng nớc ngoài, vốn vay là những ngoại tệ mạnh Để vay đợc vốn của tổ chức tín dụng nớc ngoài, NHTM phải là doanh nghiệp có uy tín, hoạt động đa dạng, quan hệ quốc tế tốt, công nghệ ngân hàng tiên tiến… mới đợc sự đồng ý của NHNN Mặc dù điều kiện để đợc cấp tín dụng của NH nớc ngoài rất khó khăn nhng nếu đợc cấp ngân hàng sẽ nhận đợc số vốn lớn với lãi suất thấp (lãi suất ngoại tệ), chi phí giao dịch nhỏ Hiệu quả cuối cùng là chi phí bình quân trên một đồng vốn nhỏ hơn rất nhiều so với chi phí phải trả cho một đồng vốn huy động trong nớc.

Đây là một số trờng hợp cá biệt, vì vậy huy động vốn trong nớc rất quan trọng Hiện nay, nớc ta vẫn cha hoàn chỉnh đợc một lãi suất cơ bản Mức lạm phát cũng đợc khống chế bởi chính sách vĩ mô của nhà nớc Vì vậy, để nắm đợc phần thắng trong huy động vốn thì ngân hàng cần có uy tín cao, chất lợng dịch vụ tốt.

Để nâng cao đợc chất lợng tín dụng các tín dụng các ngân hàng cần phải nhận biết đợc những thế mạnh mà bản thân của ngân hàng mình để thu hút khách hàng.

+Vị thế do địa điểm vị trí hoạt động: nếu một ngân hàng đặt trụ sở ở cạnh một ngân hàng khác có nhiều u thế hoặc nơi đặt trụ sở không phù hợp, thì việc kinh doanh sẽ khá khó khăn.

Vị trí đặt trụ sở phải phù hợp với quy mô hoạt động kinh doanh là những vị trí tập trung dân c, gần những trung tâm thơng mại lớn.

+ Bề dày hoạt động của ngân hàng sẽ tạo cho ngân hàng những kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.

+ Quy mô và địa bàn hoạt động sẽ giải quyết nhiều vấn đề chiến lợc + Khách hàng cũng rất quan tâm đến tính chất sở hữu của loại hình ngân hàng thơng mại,khách hàng rất tin tởng đối với các NHTM quốc doanh.

+ Đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng chính là bộ mặt của ngân hàng Ngân hàng cần quan tâm đến trình độ cán bộ, nhân viên ngân hàng không chỉ là trình độ chuyên môn mà còn là thái độ, phong cách giao tiếp, c xử có văn hoá, văn minh lịch sự.

+ Và vấn đề quan trọng nhất mà khách hàng quan tâm là chất lợng và giá cả dịch vụ cung cấp.

Chất lợng dịch vụ là:

- Tính chất kịp thời, chính xác, an toàn và tiện lợi của dịch vụ - Công nghệ ngân hàng.

- Uy tín trong thanh toán.

-Trình độ kỹ thuật nghiệp vụ, tinh thần trách nhiệm của đội ngũ cán bộ

Nắm chắc đợc những yếu tố trên, ngân hàng mới có thể dễ dàng nâng cao sức cạnh tranh cũng nh nâng cao chất lợng tín dụng.

Ngoài việc quan tâm đến huy động vốn, có đợc lợng vốn hùng hậu để đáp ứng đợc nhu cầu của khách hàng ngân hàng còn 1 vấn đề nan giải cần quan tâm đó là nợ quá hạn (nợ xấu).

3.2 Nợ quá hạn

Trong hệ thống ngân hàng, nợ quá hạn là tồn tại cơ bản nhất, nếu không nhanh chóng khắc phục sẽ đe doạ trực tiếp đến sự lành mạnh và an toàn của hệ thống ngân hàng cũng nh tình hình kinh tế – xã hội.

Bản chất hiện tợng nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng

Chúng ta xem xét mối quan hệ tín dụng hoàn hảo giữa ngân hàng và khách hàng, đó là sự hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng đến thời điểm đáo hạn.

Còn nợ quá hạn phát sinh từ mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, khách hàng (ngời đi vay) không thực hiện đợc nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn.

Quá trình tín dụng đợc cấu thành từ hai quá trình riêng biệt: quá trình vay và quá trình trả nợ Một chu trình của tín dụng bao gồm 3 giai đoạn, giai đoạn thứ nhất: giai đoạn phân phối tín dụng dới hình thức cho vay.

Giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời vay, một bên nhận đợc giá trị và một bên nhờng giá trị.

Giai đoạn thứ hai: sử dụng trong quá trình tái sản xuất.

Ngời đi vay sẽ sử dụng giá trị vốn tín dụng để đầu t vào hoạt động kinh doanh.

Giai đoạn thứ ba: giai đoạn hoàn trả tín dụng, ngời đi vay hoàn trả cho ngời vay kèm theo phần lãi thoả thuận Đây là một chu trình khép kín, nhng giai đoạn thứ ba là giai đoạn đặc trng nhất của một quan hệ tín dụng hoàn hảo, nó khác biệt quan hệ tín dụng với những quan hệ tài chính khác.

Nợ quá hạn là sự vi phạm hai đặc trng của tín dụng đó là đặc trng về thời hạn và tính hoàn trả đầy đủ.

Thời hạn là khoảng thời gian từ khi ngời đi vay nhận đợc khoán tín dụng cho đến khi ngời cho vay nhận đợc lợng giá trị bao gồm cả gốc lẫn lãi theo thoả thuận Để đánh giá tình trạng nợ quá hạn của một ngân hàng ngời ta có thể sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ, tức là:

Tỷ lệ nợ quá hạn = 100

Có rất nhiều loại hình nợ quá hạn khác nhau nếu căn cứ vào:

Thời gian

-Nợ quá hạn phát sinh tạm thời có thể thu hồi trong thời gian ngắn - Nợ quá hạn sau thời gian mới thu hồi đợc.

- Nợ quá hạn không thể thu hồi đợc (thời gian không xác định)

Khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn thu hồi đợc 100% - Nợ quá hạn thu hồi đợc 1 phần

Nợ quá hạn gây thiệt hại cho NHTM cụ thể là:

-Nợ quá hạn dẫn đến sự ứ đọng vốn, chu trình tín dụng là một vòng quay khép kín , giả sử nợ quá hạn có thể thu hồi sau một thời gian nhất định tức là đã làm cho thời hạn vòng quay thực tế lớn hơn vòn quay tín dụng đã