Tín dụng và chất lượng tín dụng trung dài hạn của NHTM trong nền kinh tế thị trường

Tín dụng và chất lợng tín dụng trung dài hạn của NHTM trong nền kinh tế thị trờng I. Tín dụng và các hình thức tín dụng. 1. khái niệm và các hình thức tín dụng. 1.1. Khái niệm về tín dụng. Có những khái niệm về tín dụng theo cách diễn đạt khác nhau nhng có thể nêu khái niệm một cách tổng quát: Tín dụng là một quan hệ kinh tế trong đó có sự chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị ( hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ ngời sở hữu sang ng- ời sử dụng để sau một thời gian thu hồi về một lợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận với nhau. Đối tợng của sự chuyển nhợng bao gồm: Chuyển nhợng dơi hình thái hiện vật hàng hoá, đó chính là việc kéo dài thời hạn thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hoá - chuyển nhợng bằng hình thức giá trị thực chất là việc ứng trớc hay đầu t trực tiếp bằng tiền ( cho vay bằng tiền). Những điều kiện mà hai bên thoả thuận thông thờng là: Khối lợng hàng hoá hay tiền tệ đợc chuyển nhợng. Thời hạn sử dụng của ngời vay. Thu nhập mà ngời cho vay đợc hởng ( lãi mà ngời vay phải trả theo mức lãi suất). Những ràng buộc nghĩa vụ trả nợ của ngời đi vay. Những điều kiện này một trong hai bên không chấp nhận thì không thể hình thành quan hệ tín dụng. Nh vậy tín dụng thể hiện các đặc trng cơ bản. - Sự chuyển nhợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng( cho vay và đi vay). - Sau một thời gian thu hồi về một lợng giá tri lớn hơn giá trị ban đầu: thu hồi đúng thời hạn cả gốc và lãi. - Việc chuyển nhợng đợc thực hiện trên cơ sở có sự tin tởng của ngời chuyển nhợng đối với ngời sử dụng. Về việc sử dụng có hiệu quả và hoàn trả đúng kỳ hạn. Ngoài ra trong quan hệ tín dụng còn có những đặc trng khác cần đề cập đến nh khả năng rủi ro do mất vốn, lãiTính chất đảm bảo của tín dụng chịu sự chi phối của quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quản lý lu thông tiền tệ trong nền kinh tế thị tr- ờng. Các đặc trng của tín dụng đợc thể hiện đầy đủ trong các hình thức cụ thể của tín dụng. 1.2. Các hình thức tín dụng. Các hình thức tín dụng đợc hình thành trên cơ sở. Căn cứ phân loại khác nhau: - Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng hình thành: Tín dụng ngắn hạn ( thời hạn tối đa 12 tháng). Tín dụng trung hạn và dài hạn Thời hạn của loại tín dụng này đợc quy định cụ thể tuỳ thuộc vào từng nớc. ở nớc ta tín dụng trung là từ 1 đến 5 năm, tín dụng dài hạn là từ 5 năm trở lên. - Căn cứ vào mục đích vay vốn hình thành tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá, tín dụng tiêu dùng. Nhng tính đa dạng về đối tợng chuyển nhợng và các chủ thể tham gia trong quan hệ chuyển nhợng có thể phân chia tín dụng thành các hình thức : Tín dụng thơng mại, Tín dụng ngân hàng, Tín dụng nhà nớc, Tín dụng hợp tác xã, Tín dụng quôc tế. 1.3. Vai trò của tín dụng trong nền kinh tế. Tín dụng đã trở thành một phần không thể thiếu đợc trong cuộc sống mỗi ngày của chúng ta. Việc sử dụng nó có thể là tốt hoặc xấu phụ thuộc vào lí do nhu cầu và khả năng hoàn trả của ngơì vay mợn trong thời gian nhất định. Ví dụ đối với tín dụng kinh doanh, thờng đợc xem là tín dụng tự thanh lý vì mục đích của nó tín dụng đem lại khả năng thu hút đợc hàng hoá và dịch vụ và sau đó đợc bán lại trên thơng trờng theo đó nó tự động cung cấp phơng tiện để hoàn trả khi hàng hoá đợc bán lại sau đó. Dới đây xem xét vai trò của tín dụng đối với một số chủ thể trong nền kinh tế. 1.3.1. Đối với ng ời tiêu dùng . - Tín dụng góp phần cải thiện mức sống. Nói chung ngời tiêu dùng nhận đợc lợi ích từ việc sử dụng tín dụng bởi vì nó tạo ra cơ chế cho phép họ có thể sử dụng các nguồn thu nhập trong tơng lai để thanh toán cho những hàng hoá đã đợc mua sắm trớc đó. Nh vậy, họ có thể gia tăng mức sống hiện thời trên cơ sở khả năng kiếm hoặc thu đợc ngân quỹ trong tơng lai. Ví dụ, một ngời trẻ tuổi, một cặp vợ chồng mới cới có thể mua sắm nhiều vật dụng cần thiết khi tách ra khỏi gia đình để sống riêng. Các sinh viên có thể dùng tín dụng để tham dự các chơng trình đào tạo bậc đại học hoặc cao hơn và cơ hội việc làm sau này sẽ tạo ra nguồn thu nhập để hoàn trả nợ đã vay mợn của họ. - Xử lý những nhu cầu khẩn cấp. Những nhu cầu tài chính khẩn cấp, không đợc dự kiến trớc, có thể đợc tài trợ bằng con đờng tín dụng nh : sửa chữa nhà ở , phơng tiện đi lại, chăm sóc sức khoẻ, mất mát tài sản Các chơng trình tín dụng cung cấp cho ng- ời tiêu dùng phơng tiện thanh toán cho những trờng hợp nh thế. - Sự tiện lợi. Ngoài vai trò cung cấp phơng tiện thanh toán, tín dụng còn là công cụ tạo ra tiện ích cho ngời sử dụng. Bằng cách sử dụng thẻ tín dụng, ngời tiêu dùng có thể du lịch khắp thế giới mà vẫn có thể thanh toán đợc theo nhiều loại chi phí khác nhau: nh dịch vụ khách sạn, vé máy bay, mua hàng lu niệmNhu cầu mang một khối lợng lớn tiền mặt đợc giảm đáng kể và đã đợc công dân của nhiều nớc đặc biệt a thích. 1.3.2. Đối với các doanh nghiệp . - mở rộng thị trờng: Nhiều doanh nghiệp dựa vào tín dụng để mở rộng tìm kiếm khách hàng. Nếu họ cấp quyền cho mua bằng tín dụng cho khách hàng, nhiều ngời hơn sẽ có khả năng mua. Nhiều khách hàng thiếu ngân quỹ tiền mặt tạm thời, a thích dùng tín dụng để họ có thể trả sau đó. Một số doanh nghiệp sớm nhận ra rằng nhiều nhà cạnh tranh đã dùng nhiều thủ pháp tín dụng để thu hút khách hàng, trong trờng hợp này doanh nghiệp cần có biện pháp tơng tự mới có cơ may tồn tại. - Dự trữ vật t - nguyên liệu: Các doanh nghiệp cũng phụ thuộc vào các chơng trình tín dụng do nhà nớc cung cấp hoặc do các ngân hàng cung cấp để thu đợc vật t nguyên liệu, thành phẩm và nhiều loại tài sản khác cần cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ. Doanh nghiệp có thể mở rộng danh mục mặt hàng kinh doanh của họ và dự trữ nhiều hàng hoá hơn nhiều nếu họ có thể mua bằng tín dụng. - Các khoản vốn tài chính: Cuối cùng nhiều loại doanh nghiệp cần vốn để khởi đầu, để duy trì, để bành trớng các hoạt động của họ. Nhiều doanh nghiệp xảy ra tình trạng không cân bằng các luồng ngân quỹ, ở đây các khoản chi phí cần đến trớc khi thu nhập đợc tạo ra từ việc bán sản phẩm và dịch vụ. Sự phát triển địa điểm kinh doanh mới, sản phẩm mới hoặc thực thi các chơng trình tiếp thị mới sẽ là không khả thi nếu không có sự hỗ trợ của các khoản cho vay kinh doanh. 2. Tín dụng ngân hàng. Là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội trong đó ngân hàng đóng vai trò vừa là ngời đi vay vừa là ngời cho vay. Với t cách là ngời đi vay. Ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu để huy động vốn trong xã hội. Với t cách là ngời cho vay, ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu thiếu vốn cần đợc bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Với vai trò này ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội. Cơ sở khách quan để hình thành các chức năng phân phối lại vốn tiền tệ của tín dụng ngân hàng chính là do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thờng xuyên xuất hiện hiện tợng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này, trong khi đó ở các tổ chức cá nhân khác lại thiếu vốn cần đợc bổ sung. Hiện tợng thừa vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian, số l- ợng giữa các khoản thu nhập và chi tiêu ở tất cả các tổ chức, cá nhân trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải đợc tiến hành liên tục. Tín dụng thơng mại cũng đã giải quyết quan hệ trực tiếp giữa các doanh nghiệp cần tiêu thụ hàng hoá với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng hàng hoá mà cha có tiền. Nhng do hạn chế của tín dụng th- ơng mại đã không đáp ứng đợc yêu cầu tập chung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để đáp ứng nhu cầu vay vốn với khối lợng thời hạn khác nhau. Chỉ có ngân hàng chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mới có khả năng giải quyết mâu thuẫn khi ngân hàng vừa giữ vai trò ngời đi vay vừa giữ vai trò là ngời cho vay. II. Tín dụng trung dài hạn của NHTM đối với nền kinh tế. 1. Khái niệm. Tín dụng trung và dài hạn là một bộ phận của tài sản Ngân hàng đợc phân theo kỳ hạn. Tín dụng trung và dài hạn là loại cho vay vốn có thời hạn khá dài, thời gian này đ- ợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng. Cụ thể là thời hạn cho vay trung hạn: từ trên 12 tháng đến 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn từ trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo Quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu t phục vụ đời sống. Mục đích của tín dụng trung dài hạn là để đầu t cho các dự án, xây dựng mới, mở rộng, cải tạo khôi phục, đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học và công nghệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, phù hợp với phát triển kinh tế xã hội và pháp luật của Nhà nớc. 2. Tầm quan trọng của tín dụng trung và dài hạn đối với phát triển kinh tế. Với sự ra đời và phát triển mạnh mẽ của các NHTM, ta có thể thấy tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng nh thế nào đối với sự vận hành của một nền kinh tế, trong đó tín dụng trung và dài hạn có vài trò đặc biệt quan trọng cho sự phát triển kinh tế của đất nớc. - Tín dụng trung và dài hạn giúp các doanh nghiệp có khả năng đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất. Đại hội Đảng lần thứ VI đã khẳng định sự tồn tại, phát triển bình đẳng giữa các thành phần kinh tế: Doanh nghiệp nghiệp Nhà nớc, công ty cổ phần, Liên doanh liên kết, Công ty t nhân, Hợp tác xãTrong cơ chế thị trờng, với sự cạnh tranh gay gắt, quyết liệt, đòi hỏi mỗi doanh nghiệp luôn phải đặt mình trớc sự đổi mới về sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho thị trờng. Điều này đồng nghĩa với doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới, đầu từ trang thiết bị hiện đại, mở rộng dây truyền sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm thì mới thắng đợc trong cạnh tranh và chiếm lĩnh đợc thị trờng. Do đó vấn đề đầu t cho phát triển sản xuất đợc đa ra nh một yêu cầu bức thiết đối với mỗi doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp Nhà nớc, ngoài nguồn vốn ngân sách hạn hẹp, họ phải chủ động tìm kiếm các nguồn vốn trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đổi mới, phát triển và mở rộng sản xuất đảm bảo giữ vai trò chủ đạo trong nền kinh tế. Còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nguồn vốn tự có ban đầu phải đợc hỗ trợ bằng nguồn vốn bên ngoài. Về lý thuyết, có thể huy động vốn trung dài hạn bằng hai cách chủ yếu sau. =>Phát hành cổ phiếu, trái phiếu trên thị trờng chứng khoán =>Vay ngân hàng. ở các nớc kinh tế phát triển, cách thứ nhất tỏ ra u thế hơn. Đây là thị trờng vốn dài hạn rất có hiệu quả. Khi có nhu cầu đầu t mới, công ty có thể phát hành cổ phiếu, trái phiếu ra thị trờng, với chi phí phát hành thấp, hay công ty có thể thuê Ngân hàng đầu t làm đại lý bán hộ hay bao tiêu số cổ phiếu phát hành. Lãi trả cho mỗi cổ phiếu là do công ty chủ động quyết định, công ty càng có uy tín trong kinh doanh thì trị giá cổ phiếu càng lớn, thu hút đợc nhiều cổ đông. Thậm chí công ty có thể phát hành trái phiếu đợt này để thanh toán cho đợt phát hành trớc. Nếu sử dụng cách này, lãi trả cho cổ phiếu thấp hơn lãi suât Ngân hàng vì phần lớn các cổ đông trông chờ vào thị giá cổ phiếu tăng trong tơng lai chứ không phải là một khoản cổ tức nho nhỏ. Hơn nữa, khối lợng cổ phiếu phát hành là tuỳ thuộc vào nhu cầu vốn trung và dài hạn của công ty, chứ không bị lệ thuộc vào hạn mức tín dụng của Ngân hàng. Song ở nớc ta hiện nay, thị trờng chứng khoán mới chỉ ở dạng sơ khai, các sản phẩm trên thị trờng tiền tệ cha nhiều, hoạt động đơn giản, thuần tuý. Đối tợng phát hành mới chỉ là các Ngân hàng hay một số ít công ty lớn, bản thân các doanh nghiệp cha đủ điều kiện hoặc uy tín để phát hành cổ phiếu trái phiếu. Mặt khác, khuôn khổ pháp lý, môi trờng kinh tế, thói quen, tâm lý của dân chúng cha cho phép lu hành cổ phiếu, trái phiếu một cách rộng rãi để thị trờng này trở thành thị trờng vốn trung và dài hạn tiềm năng hoạt động có hiệu quả. Do vậy doanh nghiệp không còn cách nào khác là tìm đến Ngân hàng. Lúc này, tín dụng dài hạn thực sự là bà đỡ cho những dự án đầu t chiều sâu, phát triển sản xuất, hiện đại hoá doanh nghiệp. Mục đích của tín dụng trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp là đầu t vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, mua sắm trang thiết bị , công nghệ hiện đại, tức là đầu t theo chiều sâu nên ta có thể thấy tác động trực tiếp của tín dụng trung và dài hạn đến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Tài sản cố định hình thành từ vốn vay dài hạn sẽ cải tạo, nâng cấp hiện đại hoá cơ sở sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chính nhờ công nghệ hiện đại mà doanh nghiệp có thể nâng cao đợc năng suất lao động, giảm giá thành sản phẩm, dẫn đến sản phẩm sản xuất ra có tính hấp dẫn thu hút khách hàng sẽ thúc đẩy chiếm lĩnh thị trờng. Kết quả là tăng khả năng sinh lời, tăng thu nhập cho ngời lao động đồng thời các khoản thực hiện nghĩa vụ với Nhà nớc nh thuế thu nhập, VAT cũng tăng. - Tác động của tín dụng trung dài hạn đối với nền kinh tế. Xuất phát từ một nớc nông nghiệp lạc hậu, sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, nền kinh tế nớc ta gặp vô vàn khó khăn trong công cuộc công nghiệp hoá và hiện đại hoá. Trớc mắt là nhu cầu về vốn, nhất là vốn trung và dài hạn. Cho dù có xây dựng, hoặch định thật nhiều chính sách, kế hoạch nhng nếu không có vốn thì không thể biến kế hoạch thành nhà máy, cơ sở hạ tầng hiện đại đợc. Bài học xơng máu ở Mexico và các nớc Châu Mỹ đã lạm dụng vốn nớc ngoài để công nghiệp hoá theo hớng đốt cháy giai đoạn. Khi những nớc này lâm vào tình trạng khủng hoẳng tài chính năm 1995, 1996 thì dòng chẩy ào ạt của vốn nớc ngoài đã kéo các nớc này trở lại xuất phát điểm trớc đây 5 năm. Hay chẳng xa lạ gì, cuộc khủng hoẳng tài chính gần đây nhất của các nớc châu á đã cho thấy việc quá lạm dụng vốn nơc ngoài sẽ đa đất nớc đến biến động tài chính, tiền tệ không kiểm soát đợc. Chính vì nhận thức đợc tầm quan trọng của vốn trong nớc nên Đại hội Đảng lần thứ VIII đã khẳng định Vốn nớc ngoài là quan trọng, vốn trong nớc là quyết định. Trong điều kiện thị trờng vốn của ta cha phát triển hoàn thiện thì hiện tại và thời gian tới tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng vẫn đóng vai trò quyết định cho tiến trình công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc. Vì vậy, mở rộng và nâng cao chất lợng tín dụng dài hạn là điều kiện cần thiết góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế của đất nớc. 3. Đặc điểm của tín dụng trung dài hạn. 3.1. Tính rủi ro lớn. Bản chất của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời hạn cho vay dài hơn. Tín dụng ngắn hạn thờng phục vụ chi tiêu sinh hoạt gia đình, hay chi mua nguyên vật liệu, trả tiền lơng, bổ sung vốn lu động, tức là nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán ngắn hạn. Vì vậy, tín dụng ngắn hạn có tính lỏng cao, có thể xem nh là một bộ phận đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân hàng. Trái lại, tín dụng dài hạn thờng đợc đầu từ vào mở rộng sản xuất, xây dựng cơ sở hạ tầng, đổi mới trang thiết bị khoa học công nghệ, dây chuyền sản xuất hiện đại, tức là các dự án cha có khả năng sinh lời trong thời gian ngắn nên thời hạn của các khoản tín dụng này thờng dài và nó chỉ đợc hoàn trả khi xuất hiện nguồn thu từ dự án. Mà thời hạn cho vay càng dài thì tính rủi ro càng cao. Cùng với nó là mỗi một khoản vay trung dài hạn này thờng lớn. 3.2. Lãi suất cao. Đặc điểm này thực chất là hệ quả của đặc điểm trên. Một khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro hơn chắc chắn phải trả lãi suất cao hơn để có thể bù đắp cho những rủi ro có thể xảy ra. Tuy vậy, đã có thời kỳ trớc năm 1996 chúng ta duy trì lãi suất cho vay dài hạn nhỏ hơn lãi suất cho vay ngắn hạn, đây là một sự bất hợp lý mà sau này chúng ta đã chấn chỉnh đợc. Do đó lãi suất cho vay trung dài hạn phải cao hơn lãi suất cho vay ngắn hạn. 4. Các vấn đề cơ bản của tín dụng trung và dài hạn. 4.1. Nguồn cho vay trung và dài hạn. - Vốn tự có và các quỹ của Ngân hàng. - Vốn huy động trong nớc và nớc ngoài từ 1 năm trở lên: Bằng cách phát hành kỳ phiếu dài hạn hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn. - Một phần vốn huy động trong nớc có thời hạn dới 1 năm: Trên cơ sở quy định của thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, mức độ trích phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong từng thời kỳ. - Vốn uỷ thác và vốn tài trợ để cho vay theo chơng trình hoặc dự án đầu t của Nhà nớc, của các tổ chức kinh tế xã hội ở trong và ngoài nớc. 4.2. Đối tợng cho vay trung và dài hạn. Đó là các chi phí cấu thành trong tổng mức đầu t của dự án đầu t xây dựng mới, mở rộng, cải tạo, khôi phục,đổi mới kỹ thuật, ứng dụng khoa học công nghệ, bao gồm: giá trị vật t, máy móc, thiết bị, công nghệ chuyển giao, sáng chế và phát minh, chi phí nhân công, giá thuê và chuyển nhợng đất đai, giá thuê mua các tài sản khác trong khuôn khổ luật định, chi phí mua bảo hiểm tài sản thuộc dự án đầu t và các chi phí khác. Mức cho vay đối với một dự án đầu t bằng tổng mức vốn đầu t của dự án trừ đi vốn tự có đầu t cho dự án của bên vay, nhng tối đa bằng 70% giá trị tài sản thế chấp, cầm cố. 4.3. Thời hạn cho vay trung và dài hạn. Thời hạn cho vay là thời gian đợc tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận tiền vay cho đến khi bắt đầu trả nợ gốc và lãi tiền vay đã đợc thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng. Thời hạn cho vay trung hạn từ 12 tháng tới 60 tháng. Thời hạn cho vay dài hạn trên 60 tháng nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập của giấy phép kinh doanh đối với pháp nhân, không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống. 4.4. Các hình thức tín dụng. Ngày nay, về mặt hình thức, tín dụng trung và dài hạn không chỉ đơn thuần là việc phát tiền vay với thời hạn trên 1 năm mà nó ẩn dới rất nhiều hình thức, trong đó có thể kể ra các hình thức phổ biến sau. - Cho vay theo kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản của doanh nghiệp là loại cho vay đợc thực hiện theo phơng pháp cho vay thông thờng dựa trên cơ sở nhu cầu vốn vay của từng công trình, hạng mục công trình đợc xác định trong kế hoặch đầu t xây dựng cơ bản của mỗi doanh nghiệp. - Cho vay theo dự án là một phơng pháp cho vay dựa trên một văn bản hoàn chỉnh về vay vốn và trả nợ đợc nghiên cứu soạn thảo, xét duyệt, ký kết giữa ngời đi vay và Ngân hàng, đồng thời dựa trên các căn cứ khoa học kỹ thuật phù hợp với đờng lối phát triển kinh tế của Nhà nớc. - Tín dụng tuần hoàn: Là phơng thức cho vay dựa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nó đợc coi là tín dụng trung và dài hạn khi thời hạn của hợp đồng đợc kéo dài trên một năm và khi đó ngời vay có thể rút tiền ra bất cứ khi nào miễn là phải cam kết trả nợ ngay khi có nguồn thu trong thời gian hợp đồng có hiệu lực. - Tín dụng thuê mua: Là một trong những hình thức tài trợ vốn trung và dài hạn nhng bằng tài sản thay vì bằng tiền thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua. Bên cho vay lấy một hợp đồng tín dụng để mua lại tài sản cố định và giữ quyền sở hữu. Bên vay ký một hơp đồng thuê mua tài sản và trả góp giá trị tài sản cả gốc và lãi cho đến khi hết giá trị tài sản hoặc là cho đến khi hết thời hạn hợp đồng. Tài sản sau khi cho thuê thì có thể đợc bán lại cho bên đi thuê. 4.5. Điều kiện vay vốn. Theo tinh thần của luật Ngân hàng thì tất cả những khách hàng thoả mãn đồng thời các điều kiện sau đây đều đợc tiến hành cho vay: - có t cách pháp nhân,thể nhân đầy đủ. - Có dự án đầu t hoặc phơng án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả. - Có vật t hay hàng hoá tơng đơng tài sản thế chấp đảm bảo tiền vay hoặc bảo lãnh của ngời thứ ba theo quy chế thế chấp, cầm cố và bảo lãnh của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc. - Có kế hoạch trả gốc và lãi Ngân hàng . - Sử dụng tiền vay đúng mục đích. 4.6. Quy trình thẩm định dự án đầu t. - Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết cho việc đánh giá phân tích. - Xử lý thông tin, đánh giá, phân tích. - Nội dung thẩm định dự án đầu t: Thẩm định t cách pháp nhân vay vốn. Phân tích tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp trong những năm gần đây( ít nhất là 2 năm) Phân tích tình hình tài chính Thẩm định sự cần thiết phải đầu t Thẩm định về phơng diện kỹ thuật ( quy mô, mặt công nghệ và trang thiết bị, về phơng diện tổ chức, quản lý vận hành của dự án). Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính ( NPV và IRR) Lập tờ trình kết quả thẩm định dự án đầu t. III. Chất lợng tín dụng trung dài hạn của NHTM và các nhân tố ảnh hởng. 1. Quan niệm về chất lợng tín dụng trung và dài hạn. Chất lợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp nó phản ánh mức độ thích nghi của Ngân hàng đối với sự phát triển của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại và phát triển. Nh vậy, đây là một phạm trù rất rộng lớn. Quan niệm về chất lợng tín dụng vừa cụ thể ( thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, sự tác động tới nền kinh tế, sự tác động tới xã hội và môi trờng). Chất lợng tín dụng trung dài hạn là chất lợng tín dụng của các món vay có thời hạn trên 1 năm. Các món vay của Ngân hàng đợc xem là có chất lợng tốt khi vốn vay đợc khách hàng sử dụng đa vào sản xuất kinh doanh đúng mục đích, tạo ra số tiền lớn hơn thông qua đó Ngân hàng thu hồi đợc gốc và lãi còn doanh nghiệp vừa trả đợc Ngân hàng đúng thời hạn vừa bù đắp đợc chi phí và có lợi nhuận. Xét về tổng thể, Ngân hàng vừa phải tạo ra hiệu quả kinh tế vừa đem lại hiệu quả xã hội. Quản lý chất lợng về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật đựơc sử dụng nhằm đạt đợc và duy trì chất lợng một sản phẩm hoặc dịch vụ. Để có đợc chất lợng tín dụng tốt thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở tin cậy và uy tín trong hoạt động. Hay nói cách khác, chất lợng tín dụng tỷ lệ thuận với hiệu quả và độ tin cậy. Hiểu đúng bản chất về chất lợng tín dụng, phân tích , đánh giá đúng chất lợng tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác các nguyên nhân của những tồn tại về chất lợng tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm đợc các biện pháp [...]... trung dài hạn 4.Mở rộng tín dụng trung và dài hạn phải gắn liền với nâng cao chất lợng tín dụng Nh phần trên đã trình bầy, tín dụng trung và dài hạn có một vai trò rất to lớn đối với doanh nghiệp, Ngân hàng cũng nh đối với sự phát triển của nền kinh tế Do vậy, nhu cầu mở rộng tín dụng trung dài hạn là rất cần thiết Tuy nhiên, việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn phải gắn liền với chất lợng tín dụng. .. đợc nhiều nợ và chứng tỏ nguồn vốn trung dài hạn mà Ngân hàng đã đầu t hoạt động có hiệu quả - Chỉ tiêu lợi nhuận: Lợi nhuận từ tín dụng trung dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng trung và dài hạn Lợi nhuận ở đây phải hiểu là chênh lệch giữa chi phí đầu vào tức lãi suất huy động và thu nhập từ lãi suất cho vay của tín dụng trung dài hạn Xét cho... ánh hiệu quả tín dụng Chỉ tiêu này cho phép đánh giá tính hiệu quả trong hoạt động tín dụng của một Ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì chứng tỏ Ngân hàng đã sử dụng một cách có hiệu quả nguồn vốn huy động đợc Chỉ tiêu nợ quá hạn: Nợ quá hạn tín dụng trung và dài hạn Tổng d nợ tín dụng trung và dài hạn Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên vay không đủ tiền để trả và không đ ợc gia hạn nợ thì Ngân... mở rộng và nâng cao chất l ợng tín dụng trung và dài hạn 2.1 Xét trên quan điểm Ngân hàng - Chỉ tiêu về huy động vốn trung và dài hạn Nếu nh một Ngân hàng có khả năng huy động nguồn vốn có thời hạn dài, với chi phí thấp nhất có thể phục vụ cho vay và đầu t trung và dài hạn thì đã tạo cơ sở đảm bảo cho chất lợng tín dụng Vì một mặt Ngân hàng cân đối đợc nguồn vốn cho vay, đảm bảo tính an toàn trong thanh... triển trong sự phát triển chung của nền kinh tế Tóm lại, chỉ tiêu chất lợng tín dụng phải luôn đợc xem xét, phân tích cả hai mặt định tính và định lợng cả về lợi nhuận thuần tuý và lợi ích xã hội, cả trên quan điểm khách khàng và Ngân hàng 3 Các nhân tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng trung dài hạn Muốn có giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lợng tín dụng trung và dài hạn, chúng ta phải xem xét các... giai đoạn nền kinh tế suy thoái thì tất yếu nhu cầu tín dụng giảm, khả năng hấp thụ vốn của nền kinh tế cũng giảm sút Lúc này Ngân hàng sẽ d thừa, ứ đọng một lợng vốn lớn, nguồn vốn huy động đợc sử dụng không hiệu quả có nghĩa là chất lợng tín dụng giảm Chu kỳ kinh tế cũng ảnh hởng tới chất lợng tín dụng xét trên quan điểm của khách hàng Khi nền kinh tế suy thoái, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh... máy và quy trình quản lý tín dụng quy định quyền hạn trách nhiệm của từng khâu, từng bộ phận, mối quan hệ của từng bộ phận trong quá trình thực hiện từ thẩm định đến khi thiết lập quan hệ tín dụng và thu hồi vốn tín dụng Tổ chức và quản lý tín dụng phù hợp sẽ nâng cao chất lợng thẩm định tín dụng, hạn chế đợc tình trạng lựa chọn đối nghịch hay rủi ro đạo đức trong tín dụng Tổ chức quản lý tín dụng. .. tín dụng là tốt, xấu hay trung bình, điều đó cần phải có sự đánh giá từ hai phía: Ngân hàng và khách hàng Chất lợng của một khoản tín dụng trung và dài hạn cũng không nằm ngoài quy luật này Sau đây, chúng ta có thể đa ra một hệ thống chỉ tiêu để cố gắng có một sự nhìn nhận khách quan, toàn diện về chất lợng tín dụng trung và dài hạn Đây sẽ là cơ sở cho việc phân tích thực trạng tín dụng trung dài hạn. .. ảnh hởng của môi trờng kinh tế đến hoạt động kinh doanh tiền tệ của Ngân hàng sẽ thấy đợc ảnh hởng của nó đến chất lợng tín dụng Bất kỳ một Ngân hàng nào cũng chịu sự chi phối của những chu kỳ kinh tế Trong giai đoạn nền kinh tế hng thịnh thì các doanh nghiệp làm ăn phát đạt, xuất hiện nhiều nhu cầu mở rộng sản xuất, nên nhu cầu tín dụng cũng tăng Hoạt động tín dụng của Ngân hàng sẽ phát triển Trong giai... sang nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh mặt trái của chất lợng tín dụng trung và dài hạn Nợ quá hạn rõ ràng là điều không mong muốn của các Ngân hàng nhng NHNo cũng không phải là thớc đo chuẩn để căn cứ vào đó Ngân hàng đánh giá chất lợng tín dụng của món vay Không phải cứ nợ quá hạn cao thì đã đánh giá chất lợng tín dụng là không tốt, không có khả năng thu hồi nợ và ngợc lại Trên thực tế, các . Tín dụng và chất lợng tín dụng trung dài hạn của NHTM trong nền kinh tế thị trờng I. Tín dụng và các hình thức tín dụng. 1. khái niệm và các hình. của tín dụng trung dài hạn. 3.1. Tính rủi ro lớn. Bản chất của tín dụng trung và dài hạn khác so với tín dụng ngắn hạn là ở thời hạn cho vay dài hơn. Tín