Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thương mại

Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thương mại

Phần 1 Tổng quan về rủi ro trong ngân hàng thơng

mại

1 Rủi ro và quản lý rủi ro là gì?

2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng

3 Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng

4 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng

1 Rủi ro và quản lý rủi ro là gì?

Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng là một vấn đề phức tạp Để một ngân hàng phát triển bền vững, phải quản lý đợc rủi ro trong hoạt động của nó Một quan điểm thống nhất về rủi ro chính là tiền đề cho việc nghiên cứu tìm kiếm các giải pháp quản lý rủi ro Vậy nên hiểu rủi ro nh thế nào? Trong khi bàn về “rủi

ro”, ngời ta thờng nêu lên rất nhiều cách hiểu, cách diễn đạt khác nhau, song ý kiến chung nhất cho rằng rủi ro là một khái niệm chỉ khả năng xảy ra những biến

cố không mong đợi mang lại kết quả xấu khi tiến hành một công việc nào đó

Khái quát lại, theo chúng tôi, cần hiểu “rủi ro” bao hàm những nội dung sau:

 Thứ nhất, nên coi rủi ro là một hiện tợng có thể xảy ra ngoài mong muốn

khi tiến hành bất cứ một công việc nào đó Với quan niệm nh vậy, mỗi khi bắt đầu tiến hành một công việc nào đó cần lờng trớc những rủi ro có thể xảy ra Đây cũng chính là xuất phát điểm hình thành nên ý tởng “quản lý rủi ro”

 Thứ hai, mặc dù rủi ro là hiện tợng tiềm ẩn và không phải bao giờ cũng xảy

ra khi tiến hành các hoạt động, nhng trong nhiều trờng hợp, do tính lặp lại của rủi ro nên ngời ta có thể nhận biết đợc tính quy luật của nó Chính vì

điều này mà ngời ta có thể tìm những biện pháp nhằm hạn chế rủi ro

 Thứ ba, rủi ro dù ít xảy ra những khi đã xảy ra thờng gây nên những tổn

thất ý thức đợc điều này ngời ta luôn tìm các biện pháp để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra

Từ đó, hiểu một cách chung nhất, quản lý rủi ro là một quá trình bao gồm việc chấp nhận rủi ro có thể xảy ra để kỳ vọng thu đ ợc lợi nhuận t ơng ứng và sử dụng các công cụ nhằm hạn chế các tổn thất mà rủi ro đó có thể đem lại khi xảy ra.

2 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Ngân hàng là một trung gian tài chính Vai trò trung gian của ngân hàng thể hiện qua việc ngân hàng là đầu mối kết nối giữa các chủ thể trong nền kinh tế Trong đó, một phía là các chủ thể có tiền, còn phía bên kia là những chủ thể cần tiền Trong vai trò trung gian, ngân hàng có thể “hứng chịu” rủi ro đến từ hai phía

Để có thể nhận biết đợc những rủi ro trong hoạt động của ngân hàng cần quan sát các hoạt động mà các ngân hàng đang thực hiện và phân tích những rủi ro trong quá trình hoạt động đó Các hoạt động của ngân hàng có thể tóm lợc qua các công việc chủ yếu sau: nhận gửi và chi trả hộ, thực hiện tài trợ, kinh doanh ngoại tệ, t vấn, cung cấp các dịch vụ …

So với các đơn vị kinh doanh khác, hoạt động của ngân hàng có đặc điểm sau:

* Lợng tiền mà NHTM sử dụng: Đại bộ phận số tiền mà ngân hàng sử dụng để

tài trợ cho khách hàng không phải là vốn của ngân hàng mà đợc hình thành từ nhiều nguồn khác nhau, trong đó chủ yếu là tiền gửi của các chủ thể trong nền kinh tế Điều này cũng có nghĩa là việc ngân hàng nhận đợc nhiều hay ít tiền gửi

đều có thể ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng Rủi ro có thể phát sinh từ sự hình thành các nguồn tiền mà ngân hàng sử dụng

* Về hớng sử dụng tiền của ngân hàng: Tiền ngân hàng chuyển cho khách hàng

sử dụng vợt khỏi tầm quản lý trực tiếp của ngân hàng Khả năng thu hồi vốn của ngân hàng không chỉ phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng và khách hàng mà còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khách quan khác tác động đến ngân hàng và khách hàng Đặc trng này liên quan tới khả năng dự liệu những rủi ro có thể xảy ra của ngân hàng

* Khách hàng của ngân hàng vừa là ngời cung ứng vừa là những ngời sử dụng tài

nguyên của ngân hàng Mối quan hệ đặc biệt giữa ngân hàng với khách hàng là

điều kiện quan trọng vừa giúp cho ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro nhng đồng thời cũng gây cho ngân hàng những tổn thất không đáng có nếu nh ngân hàng quá tin đến mức thiếu thận trọng đối với những khách hàng quen

* Sự giám sát của các cơ quan quản lý Nhà nớc: Không có lĩnh vực kinh doanh

nào lại chịu sự giám sát chặt chẽ của các cơ quan quản lý Nhà nớc nh lĩnh vực

kinh doanh của các ngân hàng Mặc dù mục tiêu giám sát của các cơ quan này nhằm giảm thiểu rủi ro cho nền kinh tế thông qua cơ chế quản lý tài chính đối với các hoạt động của ngân hàng, nhng cũng có thể điều này gây nên tâm lý thụ động hoặc ỷ lại của ngân hàng, hoặc “đơn giản hoá”, bỏ qua các vấn đề cần đợc quan tâm Chính điều này tiềm ẩn rủi ro khó lờng cho ngân hàng.

3 Phân loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động ngân hàng rất đa dạng và đợc đề cập tới theo nhiều tiêu thức khác nhau, theo những quan điểm và yêu cầu quản lý khác nhau Nhng có một số loại rủi ro thờng đợc nhắc tới nhiều nhất nh:

* Rủi ro tín dụng: là khả năng khách hàng không hoàn trả đợc nợ đúng thời hạn

hoặc không trả nợ cho ngân hàng Khả năng này có thể xuất hiện do khách hàng

sử dụng vốn không hiệu quả hoặc không có khả năng trả nợ cho ngân hàng, hoặc

do khách hàng không muốn trả nợ Một nguyên nhân khác là do lỗi của chính ngân hàng: việc thẩm định dự án không chuẩn xác, chính sách tín dụng không hợp

lý, không thực hiện tốt khâu kiểm soát trong quá trình cho vay

* Rủi ro thanh khoản: là khả năng những thay đổi trên thị trờng thứ cấp gây khó

khăn cho ngân hàng trong việc chuyển đổi các tài sản thành tiền để đáp ứng các nhu cầu chi trả Khả năng này xảy ra khi chi phí giao dịch tăng, hoặc thời gian giao dịch bị kéo dài Tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu là chi phí phát sinh do phải tìm kiếm các nguồn chi trả khác

* Rủi ro lãi suất: là khả năng biến động lãi suất thị trờng gây tổn thất cho ngân

hàng Rủi ro này xuất hiện trong trờng hợp lãi suất của thị trờng tăng lên, khi đó, các khoản cho vay và đầu t của ngân hàng sẽ sụt giảm giá trị và ngân hàng sẽ gặp tổn thất Một trờng hợp khác của rủi ro lãi suất là khi lãi suất thị trờng giảm, làm cho ngân hàng phải chấp nhận đầu t và cho vay các khoản tiền huy động với lãi suất cao vào các tài sản với mức sinh lời thấp

* Rủi ro hối đoái: là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi

tỷ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính

Ngoài ra, cũng phải kể đến những loại rủi ro khác trong hoạt động ngân hàng nh rủi ro thị trờng, rủi ro phá sản, rủi ro pháp lý, rủi ro chính trị,

4 Nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Mỗi loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ những nguyên nhân riêng, nhng nhìn chung có thể xem xét nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động ngân hàng dới 3 giác độ:

- Thứ nhất, từ phía ngân hàng: cơ cấu ngân hàng, phơng thức quản lý, trình độ

lãnh đạo, đạo đức và trình độ nhân viên, uy tín ngân hàng…

- Thứ hai, từ phía khách hàng: lĩnh vực kinh doanh, quy mô, cơ cấu, mức độ tín

nhiệm, chiến lợc kinh doanh, khả năng trả nợ, …

- Thứ ba, từ phía môi trờng bên ngoài: thay đổi về pháp lý, kinh tế, chính trị, xã

hội, thiên tai, hoả hoạn, cớp bóc…

Phần 2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thơng mại

1 Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng

1.1 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng

1.2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng

1.3 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng

1.4 Quản lý rủi ro tín dụng

2 Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank

1 Những vấn đề lý luận về rủi ro tín dụng

1.1 Khái niệm, bản chất của rủi ro tín dụng

 Khái niệm:

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ cả vốn và lãi Có nghĩa là luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tài sản có sinh lời của các

ngân hàng có thể không đợc hoàn trả đầy đủ xét cả về mặt số lợng và thời hạn

 Bản chất:

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng thơng mại,

đó là hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt động cho vay cụ thể, Ngân hàng phải thực hiện các hoạt động phân tích khách hàng sao cho độ an toàn là cao nhất

Và nhìn chung, ngân hàng sẽ chỉ cho vay khi thấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, trong các khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro bởi vì không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là không thể tránh khỏi, là khách quan Tỉ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung Và khi tổn thất dới mức tỉ

lệ tổn thất dự kiến thì ngân hàng coi đó là thành công trong quản lý

1.2 Các nguyên nhân của rủi ro tín dụng

• Những nguyên nhân khách quan (bất khả kháng)

Trong thực tế có những nguyên nhân khách quan tác động tới ngời vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng Nhóm nguyên nhân này bao gồm: thiên

tai, chiến tranh, những thay đổi tầm vĩ mô nh thay đổi Chính phủ, chính sách kinh

tế, hàng rào thuế quan vợt quá tầm kiểm soát của cả ngời vay lẫn ngời cho vay.Những nguyên nhân này thờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngời vay, tạo thuận lợi và khó khăn cho ngời vay Trong trờng hợp khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với ngời vay là nặng nề thì khả năng trả nợ của họ

sẽ bị suy giảm

• Nguyên nhân thuộc về chủ quan ngời vay

Nhóm nguyên nhân này bao gồm:

- Trình độ yếu kém của ngời vay trong quản lí, trong dự đoán các vấn đề kinh doanh Những ngời này không tính toán kĩ lỡng hoặc không có khả năng tính toán

kĩ lỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng hoặc khắc phục những khó khăn trong kinh doanh

- Ngời vay chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng Rất nhiều ngời vay sẵn sàng mạo hiểm với kì vọng thu đợc lợi nhuận cao Họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nh cung cấp thông tin sai, mua chuộc để đạt đợc mục đích của mình

- Ngời vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hi vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

•Nguyên nhân thuộc về ngân hàng

Một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng là chất lợng của cán bộ ngân hàng Yếu tố này đợc đánh giá trên hai khía cạnh, đó là trình độ và đạo đức nghề nghiệp của họ:

- Nhân viên ngân hàng phải tiếp xúc với nhiều ngành nghề, nhiều vùng thậm chí nhiều quốc gia Để cho vay tốt, họ phải am hiểu về khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trờng mà khách hàng sống Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến ngời vay Điều đó đòi hỏi họ phải đợc đào tạo và tự đào tạo bài bản, liên tục và toàn diện, nếu không rủi ro tín dụng sẽ rất lớn

- Đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo, nhiều nhân viên ngân hàng không tránh khỏi sự cám dỗ của đồng tiền và tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng của mình

1.3 Các tiêu thức phản ánh rủi ro tín dụng

Từ những nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng, ngân hàng cụ thể hoá thành những dấu hiệu chính phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng:

 Nợ quá hạn

- Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả đợc khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.

- Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kì gia hạn nợ

 Tình hình tài chính và các phơng án của ngời vay

- Ngân hàng nhìn nhận yếu tố này thông qua việc cho điểm và xếp hạng khách hàng Điểm của khách hàng cho thấy "rủi ro tiềm ẩn" của khoản vay

 Đảm bảo tiền vay bao gồm cầm cố và thế chấp

- Xem phần nghiệp vụ cho vay của ngân hàng thơng mại

 Môi trờng hoạt động của ngời vay

- Nếu khách hàng tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh trong điều kiện các chính sách vĩ mô thờng xuyên thay đổi, lạm phát cao, tình hình chính trị mất ổn

định, vùng hay bị thiên tai thì những yếu tố này sẽ tác động xấu đến ngời vay và

ảnh hởng tới khả năng trả nợ của họ

 Tính kém đa dạng của tín dụng

- Đa dạng hoá là biện pháp hạn chế rủi ro Nếu ngân hàng chỉ tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng, của một ngành hay một vùng nào đó thì rủi ro sẽ cao hơn so với việc đa dạng hoá đối tợng xin vay

1.4 Quản lí rủi ro tín dụng

Có thể nói, rủi ro tín dụng là bạn đờng trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ Do vậy thực chất của quản lí rủi ro tín dụng là hạn chế nó bao gồm:

* Hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn và nợ khó đòi

- Thực hiện các quy định về an toàn tín dụng đợc ghi trong luật Các tổ chức tín dụng và trong các nghị định của NHNN

- Xác định danh mục các khoản tài trợ với các mức rủi ro khác nhau:

+ Tín dụng thơng mại: rủi ro liên quan tới khả năng đánh giá tình trạng kinh

doanh, tài chính của ngời vay

+ Cho vay đối với ngời tiêu dùng: rủi ro liên quan tới thu nhập của ngời vay

và khả năng kiểm soát thông tin về ngời vay

+ Cho vay đối với các trung gian tài chính khác: rủi ro liên quan tới vị thế

của tổ chức đi vay vì phần lớn các khoản cho vay này là không có đảm bảo, do vậy nếu các tổ chức đi vay phá sản thì ngân hàng cho vay sẽ bị mất

+ Cho vay đối với Nhà nớc: có độ an toàn cao Rủi ro liên quan tới khủng

hoảng kinh tế toàn cầu hoặc khu vực

- Xây dựng chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng, xây dựng quy chế kiểm tra phân định trách nhiệm và quyền hạn, khen thởng và kỉ luật đối với các nhân viên tín dụng

- Xác định dấu hiệu của các khoản cho vay có vấn đề, tỉ trọng các khoản cho vay khác nhau

* Xử lí nợ quá hạn, nợ có vấn đề

- Thành lập phòng ban quản lí nợ xấu và chính sách xử lí nợ xấu thích hợp

- Ngân hàng thực hiện phân loại nợ khó đòi, nợ quá hạn, nợ có vấn đề theo các tiêu thức đã quy định, phân tích nguyên nhân và khả năng giải quyết:

+ Trong trờng hợp ngời vay có khó khăn tài chính tạm thời song vẫn có khả năng và ý chí trả nợ thì ngân hàng áp dụng các chính sách hỗ trợ nh gia hạn nợ, cho vay thêm, giảm lãi

+ Trong trờng hợp ngời vay có biểu hiện lừa đảo, chây ì không trả nợ ngân hàng áp dụng chính sách thanh lí (bán tài sản thế chấp, phong toả tiền gửi trên tài khoản, kiện)

+ Trong trờng hợp do cán bộ ngân hàng gây ra thì ngời đó phải có trách nhiệm đòi nợ, bồi thờng

+ Sử dụng quỹ dự phòng để loại trừ nợ xấu không thể thu hồi ra khỏi tài khoản nội bảng

2 Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank

2.1 Các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng của Vietcombank

2.1.1 Quan điểm tổng quát của Ngân hàng ngoại thơng về rủi ro tín dụng

- Không tập trung cấp tín dụng quá cao cho 1 khách hàng, 1 ngành nghề/lĩnh vực; các nhóm khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực có liên quan với nhau, 1 loại tiền tệ; trên một địa bàn.

- Quyết định cấp tín dụng cho một dự án lớn phải đợc thực hiện theo chế độ tập thể (nhiều thành viên cùng tham gia quyết định cho vay thông qua nhiều mức xét duyệt và biểu quyết của hội đồng tín dụng)

- áp dụng hạn mức tín dụng và/hoặc thời hạn cấp tín dụng tuỳ thuộc vào năng lực của chi nhánh

2.1.2 Các nội dung quản lý rủi ro tín dụng cơ bản

a Giới hạn tín dụng đối với 01 khách hàng

Xác định tổng d nợ tín dụng tối đa của 1 khách hàng trong một thời

kỳ (1 năm) bao gồm :

• d nợ cho vay

• số d bảo lãnh

• L/C miễn ký quỹ

• d nợ cho vay chiết khấu

• d nợ cho vay thấu chi

b Phân vùng đầu t

- Thực hiện phân vùng đầu t đối với các chi nhánh Mỗi chi nhánh tập trung cấp tín dụng cho các khách hàng thuộc vùng đầu t đợc phân

- Căn cứ cho việc thực hiện phân vùng đầu t :

• Đặc điểm địa lý nơi chi nhánh đặt trụ sở

• Năng lực bản thân chi nhánh

c Phân chia thẩm quyền quyết định trong hoạt động tín dụng

Thẩm quyền xét duyệt cho vay đợc phân chia theo cấp quản lý nh sau:

- Giám đốc chi nhánh :

• Các khoản Cho vay từ 20 tỷ đồng đến 60 tỷ đồng đối với dự án đầu t, mở L/C, bảo lãnh miễn ký quỹ

• Các khoản cho vay khác trong Giới hạn tín dụng

- Phó tổng giám đốc : Các khoản cho vay đến 100 tỷ đồng

- Tổng giám đốc : các khoản cho vay từ 100 tỷ đồng đến 120 tỷ đồng

- Hội đồng tín dụng Trung ơng : các khoản cho vay trên 120 tỷ đồng

d Hội đồng tín dụng

- Hội đồng tín dụng đợc thành lập để hỗ trợ cho tổng giám đốc và giám đốc chi nhánh , ra quyết định đối với các khoản cho vay lớn, độ phức tạp cao, rủi ro lớn

e Mức d nợ tối đa đỗi với từng chi nhánh

- Tổng Giám đốc khống chế mức d nợ tối đa đối với từng chi nhánh tuỳ theo tình hình thực tế

- Đây là mức d nợ khống chế, chi nhánh không đợc vợt qua

f Các giới hạn khác

- Tuỳ thuộc tình hình thực tế tại từng thời điểm và trên cơ sở đánh giá những bíên động có tác động đến mức độ rủi ro tín dụng, Tổng giám đốc ban hành văn

bản giới hạn, ngừng cho vay mới, áp dụng các kỹ thuật giảm d nợ đối với một nhóm khách hàng.

g Các biện pháp khác

- Phân loại nợ

- Xác định nợ có vấn đề

- Theo dõi và xử lý nợ có vấn đề

2.1.3 Quy trình xác định giới hạn tín dụng

a Đánh giá rủi ro của khách hàng

• Xác định các nguy cơ rủi ro của khách hàng : cán bộ tín dụng áp dụng các

kỹ thuật phân tích tổng hợp tình hình tài chính khách hàng để xác định nguy cơ rủi ro hoạt động, rủi ro tài chính, rủi ro quản lý, rủi ro thị trờng, rủi

ro chính sách

• Đánh giá mức độ rủi ro : Dựa vào các dấu hiệu định tính và định lợng để

đánh giá mức độ rủi ro của từng loại trên Hiện nay Vietcombank cha có mô hình lợng hoá cụ thể nên việc đánh giá dựa chủ yếu vào các dấu hiệu định tính

b Xác định mức giới hạn tín dụng

• ớc tính nhu cầu tín dụng

• Điều chỉnh nhu cầu, xác định Giới hạn tín dụng dựa trên mức độ rủi ro, quy mô của khách hàng, chiến lợc quản lý danh mục đầu t của chi nhánh

2.2 Thực tế rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng ở Vietcombank

Từ năm 2000 tới nay, nằm trong đề án hiện đại hoá ngân hàng Việt Nam của World Bank, VCB đã là ngân hàng đi đầu của các NHTM quốc doanh trong việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro Đây là loại quỹ đợc trích lập theo một số phần trăm nhất định nợ quá hạn, tỷ lệ trích lập phụ thuộc vào thời gian các khoản nợ trở thành quá hạn, quỹ này đợc tách ra theo dõi ngoại bảng Nếu trích lập quỹ dự phòng rủi ro này theo đúng quy định của WB thì hầu hết vốn điều lệ của các ngân hàng quốc doanh ở Việt Nam sẽ trở nên con số âm, nhng riêng VCB, sau khi trích lập quỹ này, vốn điều lệ vẫn còn d khoảng 2000 tỷ

VCB có một u thế lớn trong hoạt động tín dụng là thờng có u đãi của Chính phủ, đợc Chính phủ chỉ định cho vay các dự án lớn, các ngành trọng điểm Điều này có đợc cũng nhờ một nguyên nhân quan trọng là u thế về ngoại tệ của VCB, hỗ trợ đợc rất nhiều trong việc mua bán thiết bị vật t, giao dịch với nớc ngoài trong những ngành quan trọng nh dầu khí, điện… Cũng nhờ vậy mà VCB không cho vay dàn trảI nh các ngân hàng khá, mà thờng là cho vay những dự án lớn, đợc Chính phủ bảo lãnh, những ngành trọng điểm, cho vay xây dựng cơ bản, chọn lọc đợc khách hàng khi cho vay… Đơng nhiên, để có thể đứng ở vị thế “có thể chọn đợc

khách hàng cho mình”, VCB phải trải qua cả một quá trình xây dựng cho mình một thơng hiệu đẹp, trong đó có việc thực hiện tốt các nghiệp vụ tín dụng và quản

lý rủi ro tín dụng có hiệu quả

Một đặc điểm nổi bật khác của VCB là thu nhập của ngân hàng này có phần

đóng góp đáng kể của các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho các khách hàng, trong khi trong thu nhập của các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác, thu nhập

từ tín dụng chiếm từ 80-90% VCB là ngân hàng đặc biệt nổi bật trong việc cung cấp các dịch vụ đa dạng, phong phú, tiện ích, hiện đại, cho các khách hàng, nh dịch vụ thanh toán xuất nhập khẩu, thẻ thanh toán,… nhờ vậy mà hoạt động của VCB đợc đa dạng hoá ở mức cao so với các ngân hàng thơng mại quốc doanh khác, do đó giảm đợc sự lệ thuộc vào hoạt động tín dụng, điều này làm giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng nếu không may rủi ro tín dụng xảy ra

Năm 2003, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ của ICB là 3,5% thì con

số này ở VCB chỉ ở mức thấp là 2,5% Cũng trong năm này, hoạt động quản lý rủi

ro tín dụng đợc nâng cao với tỷ lệ nợ khó đòi phát sinh ở mức thấp, khoảng 3% Năm 2004, VCB đợc tạp chí “the Banker” bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”, đây là lần thứ 5 liên tiếp (2000-2004), VCB đợc nhận danh hiệu này

Phần 3 Rủi ro thanh khoản trong ngân hàng thơng

mại

1 Những vấn đề lý luận về rủi ro thanh khoản (RRTK)

1.1 Một số khái niệm cơ bản

1.2 Nguyên nhân của RRTK

1.3 Các dấu hiệu cảnh báo sớm về RRTK

1.4 Các chỉ số đo lờng rủi ro tín dụng

1.5 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTK

2 Những vấn đề thực tiễn về RRTK

2.1 ACB

2.2 Ngân hàng Nga

1 Những vấn đề lý luận về rủi ro thanh khoản

1.1 Một số khỏi niệm cơ bản

• Thanh khoản: được hiểu là tài trợ vốn cho sự gia tăng của ỏc tài sản và

đỏp ứng cỏc nghiệp vụ thanh toỏn phỏt sinh từ nguồn vốn khi đến hạn.

Rủi ro thanh khoản: là khả năng xảy ra tổn thất cho NH khi cung thanh khoản khụng đỏp ứng được cầu thanh khoản.

• cung thanh khoản: là khả năng cugn ứng tiền của một NHTM nhằm cung

ứng nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng.Nguồn cung thanh khoản:

- tiền gửi của khỏch hàng:

- doanh thu từ việc thực hiện cỏc dịch vụ phi tiền gửi

- thanh toỏn nợ của khỏch hàng

- bỏn tài sản

- vay trờn thị trường tiền tệ

• cầu thanh khoản: là nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng mà NH cú nghĩa

vụ đỏp ứng Nguồn cầu thanh khoản:

- yờu cầu rỳt tiền từ tài khoản của khỏch hàng

- yờu cầu vay vốn từ những khỏch hàng cú chất lượng tớn dụng cao (nhu cầu tớn dụng mà NH cam kết thực hiện)

- thanh toỏn cỏc khoản vay

- chi phí bằng tiền phát sinh

- thanh toán cổ tức bằng tiền

• Trạng thái thanh khoản ròng = cung thanh khoản - cầu thanh khoản

(Net liquidity position)

NLP > 0 => thặng dư thanh khoản NLP < 0 => thâm hụt thanh khoản

1.2 Nguyên nhân của RRTK

• Nguyên nhân sâu xa:

- sự mất cân đối về kỳ hạn của tài sản và kỳ hạn của nguồn vốn của NH: + NH huy động một lượng lớn nguồn vốn ngắn hạn từ cá nhân và các tổ chức rồi chuyển chúng thành các khoản tín dụng trung và dài hạn

+ NH nắm giữ một tỷ lệ cao các nguồn thanh toán tức thời (tiền gửi thanh toán, tài khoản NOW, các khoản vay trên thị trường tiền tệ ) Do đó, NH luôn phải đáp ứng các yêu cầu tiền mặt qui mô lớn tại một số thời điểm nhất định.

- sự nhạy cảm của NH trước những thay đổi về lãi suất:

+ sự thay đổi của lãi suất tác động đến cả nhu cầu gửi tiền và nhu cầu vay vốn

+ những thay đổi của lãi suất ảnh hưởng tới giá trị thị trường xcủa các tài sản mà NH dự định sẽ bán nhằm tăng cường khả năng thanh khoản, tác động trực tiếp đến chi phí vay vốn trên thị trường tiền tệ.

• Nguyên nhân trực tiếp

- người gửi tiền có nhu cầu rút tiền với qui mô lớn.

- hậu quả của những hợp đồng tín dụng : trong trường hợp những khoản tín dụng đã cấp không được hoàn trả đúng hạn, NH phải tìm những nguồn khác để tài trợ.

1.3 Các dấu hiệu cảnh báo sớm về RRTK

• Những dấu hiệu cảnh báo nội bộ

- một chiều hướng tiêu cực hoặc rủi ro gia tăng đáng kể trong bất cứ lĩnh vực hoặc sản phẩm nào.

- sự tập trung vào một nhóm tài sản hoặc nguồn vốn nhất định

- chất lượng tài sản giảm sút

- thu nhập hoặc dự báo về thu nhập giảm sút.

- sự tăng trưởng nhanh tài sản dựa vào nguồn tiền gửi không ổn định.

• Những vấn đề về năng lực, uy tín của NH

- NH bị đồn đại không tốt trên thị trường

- Các khách hàng liên hệ với các nhân viên NH để tìm hiểu thêm thông tin về

NH đó

- sự suy giảm khả năng về vốn của NH: chi phí về vốn gia tăng, các đối tác bắt đầu yêu cầu tài sản thế chấp khi cấp tín dụng cho NH, các NH đại lý cắt bỏ hoặc giảm bớt hạn mức tín dụng cấp cho NH, qui mô các giao dịch giảm, các khách hàng yêu cầu NH cho phép được rút tiền gửi trước hạn

1.4 Các chỉ số đo lường RRTK

Mỗi NH có thể sử dụng những tỷ số đo lường RRTK khác nhau tuỳ thuộc vào chiến lược cũng như chính sách của NH đó, tuy nhiên, có một số tỷ số phổ biến được nhiều NH áp dụng là:

o các khoản vay của NH so với tổng tài sản

o tỷ số giữa cho vay ròng so với tổng tài sản.

o tỷ số giữa tiền mặt và số dư tiền gửi tại các NH khác so với tổng tài sản

o tỷ số giữa khoản mục tiền mặt và chứng khoán chính phủ so với tổng tài sản.

1.5 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTK

Một NH được coi là có khả năng thanh toán tốt nếu như có thể đáp ứng được những khoản vốn khả dụng với chi phí thấp đúng tại thời điểm mà NH có nhu cầu Quản lý thanh khoản là nhiệm vụ rất quan trọng của NH Khả năng thanh khoản không hợp lý là dấu hiệu đầu tiên cho thấy NH đang trong tình trạng có vấn đề về tài chính Điều này làm các NH khác không muốn cho NH vay mà không có bảo đảm bổ sung và nâng lãi suất lên Hơn nữa, điều này còn khiến công chúng suy giảm niềm tin nghiêm trọng vào NH

Tầm quan trọng của hạn chế RRTK vượt quá phạm vi của một NH riêng

rẽ vì sự thiếu hụt thanh khoản tại một NH đơn lẻ có thể có những tác động nghiêm trọng tới toàn bộ hệ thống NH (sự khủng hoảng của NH Nga hồi tháng

7, tháng 8 là một ví dụ điển hình).

• Phòng ngừa RRTK

Để có thể sẵn sàng đối phó với những vấn đề về thanh khoản có thể xảy

ra bất cứ lúc nào, trước hết các NH cần xây dựng một chiến lược thống nhất về

quản lý thanh khoản trong toàn hệ thống NH mình Muốn vậy, các NH cần xác định rõ ràng (1) vấn đề thanh khoản mang ý nghĩa thời điểm rất lớn (2) giữa khả năng thanh khoản và khă năng sinh lời có sự đánh đổi (3) rất hiềm khi tại một thời điểm tổng cầu thanh khoản bằng tồng cung thanh khoản Do đó, các