Hệ thống thanh toán kế toán
Lớp K6HK11A Nhóm 01 LỜI CẢM ƠN! Chúng em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của của cô giáo Lê Thị Thu Chúng em đồng chân thành cảm ơn các thầy (cô) giáo trong nhà trường đã tạo điều kiện giúp chúng em thực hiện và giúp đỡ chúng em hoàn thành đề tài này./. 1 Lớp K6HK11A Nhóm 01 BẢNG ĐÓNG GÓP CÔNG VIỆC NỘI DUNG ĐÓNG GÓP NGƯỜI NHẬN GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHẦN MỀM KẾ TOÁN FAST ACCOUNTING & Các phân hệ nghiệp vụ Phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu Phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả Phân hệ kế toán hàng tồn kho Phân hệ kế toán TSCĐ CHU TRÌNH, SƠ ĐỒ CHU TRÌNH CHI PHÍ Chú ý: BIÊN BẢN HỌP VÀ ĐÁNH GIÁ THÀNH VIÊN NHÓM 2 Lớp K6HK11A Nhóm 01 BẢNG NGÀY VÀ THỜI GIAN HỌP NGÀY HỌP NHÓM THỜI GIAN DIỄN GIẢI 18/03/2011 8h-10h Các thành viên trong nhóm họp sơ bộ 26/03/2011 8h-11h Tập hợp bài của các thành viên, thống nhất chung thành 1 bài hoàn chỉnh 07/04/2011 8h-11h Tổng kết, thống nhất bài thảo luận, đưa ra ý kiến chỉnh sửa bổ sung… BẢNG ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CÁC THÀNH VIÊN STT HỌ TÊN THÀNH VIÊN NGÀY SINH ĐIỂM ĐÁNH GIÁ KÝ NHẬN 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Nhận xét: Thời gian họp nhóm đều đặn và diễn ra liên tục trong tuần. Các thành viên đã đều tham gia đúng, đủ các buổi họp và làm việc theo đúng phân công đề ra. 3 Lớp K6HK11A Nhóm 01 MỤC LỤC 2. Phân hệ kế toán tổng hợp .7 3. Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay .10 4. Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu 13 5. Phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả .15 6. Phân hệ kế toán hàng tồn kho 18 7. Phân hệ kế toán TSCĐ .20 II. CHU TRÌNH, SƠ ĐỒ CHU TRÌNH CHI PHÍ…………………………………….23 III. KẾT LUẬN………………………………………………………………………….30 LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, ứng dụng công nghệ thông tin vào quản lý là một yếu tố rất quan trọng và không thể thiếu trong chiến lược phát triển của doanh nghiệp ….với những ưu điểm và lợi thế mà công nghệ thông tin mang lại như: quản lý thông tin doanh nghiệp, tiết kiệm chi phí cũng như tính hiệu quả và chính xác cao….Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu đó các sản phẩm về phần mềm tin học được thiết kế ra nhằm phù hợp với mỗi Doanh nghiệp sao cho hiệu quả nhất…từ phần mềm quản lý hành chính, hồ sơ tài liệu, bán hàng,…đến các phần mềm kế toán, quản trị. 4 Lớp K6HK11A Nhóm 01 Thực tế cho thấy, khi áp dụng các phần mềm tin học, hoạt động của doanh nghiệp ngày càng nhẹ nhàng, chính xác và hiệu quả đem lại thành cơng lớn cho các doanh nghiệp. Tuy nhiên, để có được một phần mềm phù hợp với cơng tác quản lý, phù hợp với hoạt động của mỗi doanh nghiệp lại phụ thuộc rất nhiều vào q trình xây dựng hệ thống thơng tin Doanh nghiệp. Quản lý chu trình chi phí là hoạt động khơng thể thiếu trong q trình xây dựng hệ thống thơng tin Doanh nghiệp, việc xây dựng đúng và chính xác chu trình chi phí sẽ giúp Doanh nghiệp đánh giá đúng tình hình và có chiến lược phát triển phù hợp. Chính vì vậy Nhóm chúng em chọn đề tài nhằm làm rõ chu trình chi phí trong Doanh nghiệp. Bài thảo luận của chúng em được chia làm 2 phần: Phần 1: Lý thuyết Tìm hiểu các loại …… Phần 2: Chu trình và sơ đồ chu trình chi phí ………. Phần 3: Kết Luận ……………. I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHẦN MỀM KẾ TỐN FAST ACCOUNTING Fast Accounting là phần mềm kế tốn dành cho các doanh nghiệp có quy mơ vừa và nhỏ. Fast Accounting được phát triển và liên tục hồn thiện từ năm 1997, hiện có hơn 3.000 khách hàng và đạt nhiều giải thưởng khác nhau như BIT CUP, Sản phẩm được nhiều người sử dụng, CUP CNTT… 5 Lớp K6HK11A Nhóm 01 1. Các phân hệ nghiệp vụ: 1. Kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 2. Kế toán tổng hợp 3. Kế toán bán hàng và công nợ phải thu 4. Kế toán mua hàng và công nợ phải trả 5. Kế toán hàng tồn kho 6. Kế toán TSCĐ 7. Kế toán CCLĐ 8. Báo cáo các khoản mục phí 9. Kế toán giá thành sản phẩm sản xuất liên tục 10. Kế toán giá thành sản phẩm sản xuất theo đơn hàng 11. Kế toán giá thành công trình, vụ việc 12. Báo cáo quản trị các trường do người dùng tự định nghĩa 13. Báo cáo thuế 14. Báo cáo phân tích, quản trị. Sơ đồ tổ chức các phân hệ: 6 Lớp K6HK11A Nhóm 01 2. Phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế toán tổng hợp đóng vai trò trung tâm tiếp nhận dữ liệu từ tất cả các phân hệ. Phân hệ này cho phép người sử dụng cập nhật các phiếu kế toán tổng quát, các bút toán phân bổ, kết chuyển cuối kỳ, các bút toán định kỳ và các bút toán điều chỉnh. Ngoài ra còn thực hiện tổng hợp số liệu từ tất cả các phân hệ khác, lên các sổ sách, báo cáo kế toán, báo cáo thuế. a. Menu phân hệ kế toán tổng hợp 7 Lớp K6HK11A Nhóm 01 b. Đầu vào • Phiếu kế toán • Bút toán phân bổ tự động • Bút toán kết chuyển tự động • Bút toán chênh lệch tỷ giá c. Báo cáo tài chính • Bảng cân đối kế toán • Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ • Thuyết minh báo cáo tài chính d. Sổ sách kế toán theo quyết định 15/2006/QĐ-BTC và 48/2006/QĐ-BTC • Sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung • Sổ kế toán theo hình thức chứng từ ghi sổ • Sổ kế toán theo hình thức nhật ký chứng từ e. Báo cáo thuế theo thông tư 60/2007/TT-BTC • Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa mua vào • Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa bán ra • Tờ khai thuế GTGT • Tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 8 Lớp K6HK11A Nhóm 01 • Phụ lục kết quả kinh doanh năm • Tờ khai thuế TNDN tạm tính • Bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào không có hoá đơn theo TT 134/2007 f. Quản lý hệ thống tài khoản • Không giới hạn số lượng tài khoản. • Mã tài khoản có độ dài tới 16 ký tự. g. Cập nhật chứng từ • Cho phép nhập trên 1 chứng từ nhiều nhóm định khoản 1 nợ/ nhiều có hoặc nhiều nợ/ 1 có và thực hiện kiểm soát cân đối tổng phát sinh nợ bằng tổng phát sinh có của từng nhóm định khoản. • Cho phép nhập thông tin liên quan đến hóa đơn thuế GTGT đầu vào để lên bảng kê thuế GTGT đầu vào. • Khi nhập các chứng từ giống nhau (ví dụ các bút toán định kỳ) chương trình có tiện ích cho phép sao chép thông tin từ một chứng từ cũ sang một chứng từ mới. h. Tạo lập mẫu báo cáo tài chính theo yêu cầu • Cho phép người sử dụng tự khai báo các mẫu báo cáo tài chính theo yêu cầu, khai báo các chỉ tiêu, công thức tính toán của các chỉ tiêu. i. Quản lý năm tài chính • Cho phép định nghĩa năm tài chính khác năm lịch hành chính. j. Quản lý số liệu liên năm và của nhiều đơn vị cơ sở • Cho phép lên báo cáo liên năm và của từng đơn vị cơ sở hoặc của toàn công ty. k. Kết nối với các phân hệ khác • Liên kết với tất cả các phân hệ khác, nhận và lưu trữ số liệu liên quan đến kế toán tổng hợp từ tất cả các phân hệ. Ví dụ về màn hình nhập chứng từ “Phiếu kế toán” 9 Lớp K6HK11A Nhóm 01 3. Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay Phân hệ kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng dùng để theo dõi thu chi và thanh toán liên quan đến tiền mặt, tiền gửi ngân hàng và tiền vay. Phân hệ này cho phép cập nhật các phiếu thu tiền bán hàng, thanh toán cho nhà cung cấp, các thanh toán chi phí và các thu chi khác. Các báo cáo liên quan đến quản lý tiền mặt, theo dõi dòng tiền vào ra được cung cấp trong phân hệ này. a. Menu của phân hệ kế toán vốn bằng tiền 10 [...]... phiếu thanh toán tạm ứng từ chương trình theo mẫu chung hoặc theo mẫu đặc thù • Kết nối với các phân hệ khác • Kết chuyển số liệu sang các phân hệ hàng tồn kho và phân hệ kế toán tổng hợp Nhận số liệu từ phân hệ kế toán tiền mặt và tiền ngân hàng để theo dõi công nợ với nhà cung cấp Ví dụ về màn hình nhập chứng từ “Phiếu nhập mua hàng” 17 Lớp K6HK11A Nhóm 01 6 Phân hệ kế toán hàng tồn kho Phân hệ kế. .. doanh nghiệp 14 Lớp K6HK11A Nhóm 01 h Kết nối với các phân hệ khác • Kết chuyển số liệu sang các phân hệ hàng tồn kho và phân hệ kế toán tổng hợp Nhận số liệu từ phân hệ kế toán tiền mặt và tiền gửi ngân hàng để theo dõi công nợ khách hàng Ví dụ về màn hình nhập “Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho” 5 Phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả Phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả quản... trình phiếu thu, phiếu chi, UNC theo mẫu người dùng có thể sửa đổi • Kết nối với các phân hệ khác • Kết chuyển số liệu sang các phân hệ công nợ phải thu và công nợ phải trả cũng như phân hệ kế toán tổng hợp Ví dụ về màn hình “Giấy báo có (thu) của ngân hàng” 12 Lớp K6HK11A Nhóm 01 4 Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu Phân hệ kế toán bán hàng và công nợ phải thu quản lý hóa đơn bán hàng (hàng... người sử dụng thiết kế • Tính giá và cập nhật giá hàng tồn kho theo nhiều phương pháp khác nhau: giá trung bình tháng, giá trung bình theo ngày, giá nhập trước xuất trước, giá đích danh i Kết nối với các phân hệ khác • Chuyển số liệu sang phân hệ kế toán tổng hợp và kế toán giá thành đồng thời nhận số liệu từ phân hệ mua hàng và bán hàng để lên báo cáo nhập xuất tồn, nhận số liệu từ phân hệ giá thành để... màn hình nhập chứng từ “Phiếu xuất kho” 7 Phân hệ kế toán TSCĐ 20 Lớp K6HK11A Nhóm 01 Phân hệ kế toán tài sản cố định lưu giữ các thông tin cần thiết về tài sản cố định từ thời điểm mua đến khi thanh lý, giúp người sử dụng nắm rõ tình hình sử dụng tài sản cố định của công ty và giá trị khấu hao của tài sản tại một thời điểm bất kỳ a Menu của phân hệ kế toán TSCĐ b Đầu vào • Danh mục tài tài sản cố định... vay • Báo cáo tổng hợp tình hình tiền vay d Cập nhật chứng từ • Cho phép thực hiện thanh toán với sự chỉ rõ chi tiết thanh toán cho hóa đơn nào Trong trường hợp đồng tiền thu chi khác với đồng tiền trên hóa đơn gốc thì sẽ cho phép nhập số tiền quy đổi về đồng tiền ghi trên hóa đơn và hạch toán chênh lệch tỷ giá khi thanh toán và khi ghi hóa đơn • Cho phép thực hiện thu chi liên quan đến 1 hoặc nhiều khách... hóa đơn Phân hệ này cho phép lên các báo cáo về hàng nhập mua (tổng hợp và chi tiết), công nợ phải thu (theo nhà cung cấp, theo hóa đơn) a Menu của phân hệ kế toán mua hàng và công nợ phải trả 15 Lớp K6HK11A Nhóm 01 b Đầu vào • Phiếu nhập mua • Phiếu nhập khẩu • Phiếu nhập xuất thẳng • Phiếu nhập chi phí mua hàng • Phiếu xuất trả lại nhà cung cấp • Hóa đơn mua hàng dịch vụ • Phiếu thanh toán tạm ứng... Nhóm 01 6 Phân hệ kế toán hàng tồn kho Phân hệ kế toán hàng tồn kho quản lý phiếu nhập, phiếu xuất và phiếu xuất điều chuyển kho, thực hiện tính và cập nhật giá hàng tồn kho Phân hệ này cho phép lên các báo cáo về hàng nhập, hàng xuất (tổng hợp và chi tiết) theo mặt hàng, vụ việc ; lên báo cáo tồn kho (tổng hợp và chi tiết theo kho) a Menu của phân hệ kế toán hàng tồn kho 18 Lớp K6HK11A Nhóm 01 b Đầu... cho phép sửa lại giá trị khấu hao tháng theo yêu cầu • Chương trình cho phép lên bảng phân bổ khấu hao theo bộ phận sử dụng, nguồn vốn, loại tài sản, tài khoản chi phí… j Kết nối với các phân hệ khác • Chuyển số liệu sang phân hệ kế toán tổng hợp Ví dụ về màn hình nhập Thông tin về tài sản cố định 22 Lớp K6HK11A Nhóm 01 23 Lớp K6HK11A Nhóm 01 24 ... khi làm phiếu nhập hàng bán bị trả lại • Tự động tính toán thuế và chuyển thông tin sang bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra Cho phép sửa tiền thuế (làm tròn số) Cho phép theo dõi thuế theo vụ việc/hợp đồng và tách theo cục thuế • Cho phép thực hiện các bút toán điều chỉnh, bút toán bù trừ giữa các khách hàng hoặc với nhà cung cấp • Cho phép hạch toán hàng khuyến mãi trong cùng phiếu với hàng bán . PHẦN MỀM KẾ TOÁN FAST ACCOUNTING & Các phân hệ nghiệp vụ Phân hệ kế toán tổng hợp Phân hệ kế toán tiền mặt, tiền gửi, tiền vay Phân hệ kế toán bán. trả 5. Kế toán hàng tồn kho 6. Kế toán TSCĐ 7. Kế toán CCLĐ 8. Báo cáo các khoản mục phí 9. Kế toán giá thành sản phẩm sản xuất liên tục 10. Kế toán giá