thanh toán tín dụng chứng từ

thanh toán tín dụng chứng từ

1 LỜI MỞ ĐẦU Đứng trước những cơ hội và thách thức trong xu thế hội nhập kinh tế khu vực, Việt nam đã và đang từng bước đổi mới tồn diện vể cơ chế cũng như mơ hình quản lý nhằm thúc đẩy sự phát triển nền kinh tế. Sự phát triển nền kinh tế đồng nghĩa với sự phát triển của thương mại quốc tế (Đó chính là sự phát triển của hệ thống ngân hàng). Hệ thống ngân hàng phát triển thúc đẩy hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu phát triển bởi ngân hàng là người trung gian giúp các bên đối tác thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu có hiệu quả hơn thơng qua nhiều nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là thanh tốn quốc tế. Ở Việt nam trong những năm qua, phương thức thanh tốn bằng thư tín dụng được sử dụng càng nhiều trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Điều đó cho thấy vai trò của phương thức thanh tốn này rất quan trọng trong thanh tốn quốc tế, nó góp phần đẩy mạnh phát triển của nước nhà. Thực tiễn cho rằng thanh tốn quốc tế bằng phương thức tín dụng tại Việt nam đang đặt ra cho các ngân hàng cũng như các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu một vấn đề cần giải quyết: Làm thế nào để vận dụng phương thức tín dụng một cách hồn thiện nhất, vừa có hiệu quả vừa bảo vệ được quyền lợi chính đáng cho các bên. Nắm bắt được tình hình đó em đã chọn đề tài :” Phương thức thanh tốn tín dụng chứng từ,thực trạng và một số giải pháp nhằm hồn thiện phương thức tín dụng chứng từ trong hệ thống ngân hàng” cho bài tiểu luận của mình. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 2 Nội Dung CHƯƠNG I . NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TỐN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. I. Khái niệm và vai trò của phương thức tín dụng chứng từ. 1.Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo u cầu của một khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết sẽ trả số tiền nhất định cho một người thứ ba, hoặc trả cho bất kỳ người nào theo lệnh của người thứ ba đó (người hưởng lợi); hoặc sẽ trả, chấp nhận hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, khi xuất trình đầy đủ cho ngân hàng bộ chứng từ thanh tốn phù hợp trong thư tín dụng. Thư tín dụng là một văn bản pháp lý cam kết trả tiền của ngân hàng mở đối với người xuất khẩu khi họ hồn thành đẩy đủ nghĩa vụ quy đinh việc trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu chứng từ, là cơ sở để người nhập khẩu xem xét trả tiền cho khách hàng. Các bên tham gia trong thư tín dụng chứng từ: - Người mở thư tín dụng là người mua hàng( sau khi được thơng báo bán hàng của người bán hàng “đã sẵn sàng để giao”). - Ngân hàng mở L/C là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu, ngân hàng này cấp tín dụng cho người nhập khẩu. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3 - Người hưởng lợi thư tín dụng là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định. -Ngân hàng thống báo thư tín dụng là ngân hàng ở nứơc ngồi hưởng lợi thực hiện việc thơng báo L/C cho người hưởng lợi. Ngồi các chủ thể trên, có thể có thêm sự tham gia của các ngân hàng trung gian khác: -Ngân hàng xác nhận: nếu người bán hàng khơng tín nhiệm ngân hàng mở L/C họ u cầu L/C phải được xác nhận bởi một ngân hàng khác gọi là Ngân hàng xác nhận. Ngân hàng này thường phải là ngân hàng có uy tín cao trong TTQT, có trách nhiệm cùng với ngân hàng mở trong việc thanh tốn L/C. Ngân hàng xác nhận có thể là ngân hàng thơng báo hoặc một ngân hàng khác theo u cầu của người bán. -Ngân hàng chiết khấu: là ngân hàng đứng ra mua hối phiếu có kỳ hạn chưa đến hạn trả do người bán ký phát cho ngân hàng trả tiền trên theo uỷ quyền của ngân hàng mỏ thư tín dụng. -Ngân hàng hồn trả: là ngân hàng được sự uỷ quyền của ngân hàng mở chuyển tiền cho ngân hàng đòi tiền. -Ngân hàng chuyển chứng từ: Một ngân hàng thay vì gửi nhiều bộ chứng từ thanh tốn tới các ngân hàng mở khác nhau, họ gửi tất cả các chứng từ này tới một ngân hàng gọi là ngân hàng chuyển chứng từ. Ngân hàng này có trách nhiệm gửi tiếp các bộ chứng từ đến ngân hàng mở để thanh tốn. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 4 - Ngân hàng chuyển nhượng: Nếu L/C là loại có thể chuyển nhượng, Ngân hàng này sẽ đứng ra chuyển nhượng L/C từ người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khác theo u cầu của người hưởng lợi đầu tiên . 2. Vai trò của phương thức tín dụng chứng từ 2.1 Đối với hợp đồng mua bán quốc tế Phương thức tín dụng chứng từ đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động mua bán quốc tế, nó tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch và mở ra cơ hội cho rất nhiều doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế. Hoạt động thanh tốn có quan hệ mật thiết, chặt chẽ với hoạt động mua bán hàng hố. Mối quan hệ đó được thể hiện trong bất kỳ trong một hoạt động mua bán hàng hố, dịch vụ nào bởi nó liên quan trực tiếp đến quyền lợi của các bên trong hợp đồng. Trong mọi hình thức bn bán ln tồn tại mâu thuẫn cơ bản là mâu thuẫm giữa việc người mua hàng ln muốn có được hàng hố đúng chất lượng, số lượng và thời gian rồi mới trả tiền. Còn người bán lại muốn nhận được tiền nhanh, đủ và đúng rồi mới chuyển hàng cho người mua. Để giải quyết mâu thuẫn này có nhiều phương thức thanh tốn nhưng thực tế phương thức tốn L/C thường được sử dụng nhiều nhất vì nó có ưu điểm là đảm bảo an tồn cho cả hai bên. Cụ thể: trả tiền khi giao chứng từ nhận quyền sở hữu hay kiểm sốt hàng hố cho bên thứ ba độc lập, được cả người bán lẫn người mua tin tưởng chọn làm trung gian trong việc trả tiền và giao chứng từ. Sự tín nghiệm các bên là rất quan trọng. Các ngân hàng phải có khả năng thanh tốn dồi THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 5 dào, uy tín, trách nhiệm cao được u cầu tham dự với tư cách thứ ba nói trên cam kết có điều kiện với người bán là sẽ trả tiền khi xuất trình bộ chứng từ, tn thủ các quyết định mà hai bên mua bán đã đạt được và ghi trong L/C. Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ bảo đảm quyền lợi của hai bên một cách chính đáng, hợp lý, giúp cho việc thanh tốn thuận lợi dễ áp dụng trong việc trao đổi mua bán hàng hố. Mặt khác, nó còn góp phần mở rộng, củng cố duy trì mối quan hệ hợp tác làm ăn lâu dài giữa các doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế. 2.2 Đối với người bán(xuất khẩu) Phương thức tín dụng chứng từ bảo đảm cho người bán nhận đúng, đủ tiền bán hàng khi đã hồn tất các nghiã vụ của mình theo u cầu quy định trong L/C. 2.3 Đối với người mua (nhập khẩu) Ngồi việc đảm bảo cho người bán nhận được tiền hàng, phương thức tín dụng chứng từ còn đảm bảo cho người mua nhận đựơc hàng hố thơng qua bộ chứng từ quy định trong L/C là bộ chứng từ đầy đủ điều kiện nhận hàng theo cam kết nêu trong hợp đồng. Ngân hàng cũng sẽ trả tiền cho người mua khi nhận đựơc chứng từ, đủ điều kiện để nhận hàng và người mua có quyền khiếu nại cho người bán theo hợp đồng nếu hàng hố thực tế khơng đúng trong chứng từ hoặc có quyền u cầu ngân hàng đình chỉ việc trả tiền nếu phát hiện lừa đảo. Như vậy, phương thức tín dụng chứng từ với những ưu điểm của nó đã thoả mãn, đáp ứng được u cầu, lợi ích của hai bên, đồng thời bảo vệ được quyền lợi chính đáng tối cần thiết của họ. II. Quy trình và đặc điểm của L/C THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 6 1. Quy trình: - Người nhập khâủ u cầu ngân hàng mở L/C. - Ngân hàng tiến hàng mở L/C và thơng báo mở L/C cho ngân hàng thơng báo. - Ngân hàng thơng báo sẽ chuyển L/C cho người xuất khẩu . - Người xuất khẩu tiến hành giao hàng theo đúng hợp đồng . -Lập hối phiếu và bộ chứng từ hàng hố chuyển đến để đòi tiền - Ngân hàng thơng báo chuyển chứng từ và đòi tiền ngân hàng mở L/C . - Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ nếu phù hợp sẽ tiến hành chiết khấu. - Ngân hàng mỏ L/C sẽ đòi tiền nhà nhà nhập khẩu . 2. Đặc điểm của L/C Thứ nhất: Đảm bảo quyền lợi chính đáng của hai bên và giúp tiến hành thanh tốn được tiện lợi nhanh chóng hơn. Thứ hai: L/C là sự cam kết của ngân hàng và chịu trách nhiệm về thanh tốn giữa người bán và người mua Người xuất khẩu Người nhập khẩu Ngân hng nươc xuất khâu (thơng báo L/C) Ngân hng nước mua hng Mở L/C THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 7 Thứ ba: Quy trình thanh tốn của L/C chỉ dựa trên căn cứ duy nhất là sự phù hợp hay khơng phù hợp của chứng từ so với u cầu của L/C chứ khơng quan tâm đến tình trạng thực của hàng hố và việc các bên có thức hiện đúng hợp đồng hay khơng. Những phát sinh tranh chấp do vi phạm hợp đồng thì các bên tự gải qut. III. Các loại thư tín dụng 1. Tín dụng khơng thể huỷ ngang 2. Tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận 3. Tín dụng khơng huỷ ngang miễn try đòi 4. Tín dụng giáp lưng 5. Tín dụng chuyển nhượng 6. Tín dụng tuần hồn 7. Tín dụng đối ứng IV. Nơi dung thư tín dụng chứng từ trong thương mại quốc tế 1. Số liệu, địa điểm và ngày mở L/C 2. Tên, địa chỉ cảu những người liên quan đến L/C(ngân hàng mở L/C, ngân hàng thơng báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận) 3. Tiền mở L/C: vừa được ghi bằng số, vừa được ghi bằng chữ 4. Thời hạn hiệu, thời hạn trả tiền giao hàng trong L/C Thời hạn hiệu lực tức là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất khẩu, bắt đầu từ ngày mở L/C đến hết ngày có hiệu lực ghi trong L/C . Thời gian trả tiền là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền về sau theo quy định của hợp đồng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 8 5. Nội dung về hàng hóa: Tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả .cũng được ghi vào thư tín dụng. 6. Nội dung về vận tải giao nhận hàng: Điều kiện cơ sở giao hang, nơi gửi hàng, nơi giao hàng, cách vận chuyển . cũng được ghi rõ trong thư tín dụng. 7. Những chứng từ mà người xuất trình: Đây là một nội dung rất quan trọng của thư tín dụng. Bộ chưng từ thanh tốn là căn cứ để ngân hàng kiểm tra mức độ hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hang hố của người xuất khẩu để tiến hành việc trả tiền cho người hưởng lợi. Ngân hàng mở L/C thường u cầu xuất trình các chứng từ sau: Hối phiếu thương mại, hố đơn thường mại, vận đơn hàng hải, chứng nhận bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ . 8. Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C: Là nội dung cuối cùng của phương thức tín dụng và nó rằng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 9 CHƯƠNGII. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐỂ HỒN THIỆN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. Nghiệp vụ thanh tốn phương thức tín dụng chứng từ là một nghiệp vụ quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến từng doanh nghiệp XNK và sự phát triển của nền kinh tế đất nước. Mặc dù trong thời gian qua hệ thống ngân hàng việt nam đã tích cực mở rộng quan hệ đối ngoại với các ngân hàng nước ngồi, nâng cao được hiệu quả thanh tốn bằng L/C và dần dần có những bước đáng kể. Nhưng song song với những kết quả đạt được là những mặt hạn chế đang còn diễn ra đã làm giảm đi sự hoạt động của các ngân hàng: chưa mở rộng được thị trường ra nước ngồi, nhu cầu ngoại tệ còn hạn chế, chưa thống nhất được phương thức làm việc , quan trọng là chưa áp dụng cơng nghệ thơng tin và hiện đại hố trong chun mơn đã dẫn đến những sai xót trong thanh tốn ảnh hương đến nhu cầu phát triển và mở rộng các dịch vụ khác. Những hạn chế đó là một trong những ngun nhân cản trở việc hồn thiện nghiệp vụ thanh tốn này. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 10 CHƯƠNG III. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. Nhìn chung, nghiệp vụ thanh tốn của L/C trong hệ thống ngân hàng đẵ được nâng lên và có những kết quả đáng kể. Tuy nhiên việc khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng hiện nay vẫn là vấn đề đáng quan tâm. Qua q trình tìm hiểu em xin nêu nên một số giải pháp sau đây: 1.Sớm xác định và điều chỉnh các quy định của pháp luật Việt nam trong việc ký kết và thực hiện hợp đồng mua bán quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp giải quyết được các tranh chấp trong thanh tốn quốc tế đặc biệt là L/C. 2. Giảm bớt sự phức tạp và chồng chéo trong Quy chế về hải quan, về kiểm dịch tạo điều kiện cho các doanh nghiệp xuất khẩu có thể giao hàng đúng hạn, lập chứng từ và thanh tốn đúng quy định nhằm hạn chế các tranh chấp cũng như thiệt hại phát sinh. Luật và các văn bản dưới luật phải thực đi vào cuộc sống nghĩa là tạo được cơ sở pháp lý cho các doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế để các đối tác nước ngồi tin cậy, sẵn sàng lựa chọn và áp dụng. Như vậy luật và các văn bản dưới luật phải đẩy đủ, rõ ràng, chặt chẽ, bao qt hết được các tình huống phát sinh đồng thời phải phù hợp với thương mại quốc tế. 3. Phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban có liên quan để đáp ứng tốt hơn nữa như cầu thanh tốn của khách hàng cũng như mở rộng thị phần thanh tốn. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... i dung Chương 1: nh ng lý ln chung v phương th c thanh tốn tín dung ch ng t 1.khái ni m và vai trò c a ch ng t 11.quy trình và i m c a L/C 111.các lo i tín d ng 1V.N i dung thư tín d ng ch ng t trong thương m i qu c t Chương 11:Thưc tr ng ho t ng hồn thi n phương th c tín d ng ch ng t Chương 111:M t s gi i pháp nh m hồn thi n nghi p v thanh tốn thư tín d ng ch ng t K t lu n 14 ... vào d ch v v i vai trò khơng th thi u trong vi c h tr , m b o ho t ng thanh tốn di n ra m t cách thu n l i cũng tìm ư c m t ngu n thu nh p t vi c cung c p d ch v kinh doanh c a mình Phương th c thanh tốn này ã ư c s d ng r ng rãi và ph bi n trtong ho t ng mua bán qu c t là i u d hi u Hơn n a cũng do tính ch t ph c t p c a phương th c thanh tốn này òi h i ngư i v n d ng nó ph i n m v ng ư c b n ch t c...4 u tư trang thi t b cơng ngh hi n tốn, y nhanh t c giao d ch, lo i tr i THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN thu n l i cho vi c thanh ư c r i ro do nhi u y u t mang l i 5 Tăng cư ng ào t o và tiêu chu n hố cán b trong nghi p v thanh tốn qu c t nâng cao hiê qu thanh tốn qu c t K T LU N B t k m t doanh nghi p nào khi tham gia vào th trư ng giao d ch mua bán qu c t u mong mu n tìm ư c l i nhu n... mình m t cách nhanh chóng nh t Vi c hồn thi n phương th c thanh tốn này là m t v n xu t phát t nh ng h n ch nh m thúc y ho t c p bách ang còn t n t i trong n n kinh t th trư ng ng thương m i qu c t c a nư c ta phát tri n, t o i u ki n thu n l i gia nh p vào T ch c thương m i th gi i (WTO) trong th i gian t i ơc ưa ra Nh ng gi i pháp trên mang tính gi i quy t và nh hư ng d a trên nh ng h n ch còn t n... m i th gi i (WTO) trong th i gian t i ơc ưa ra Nh ng gi i pháp trên mang tính gi i quy t và nh hư ng d a trên nh ng h n ch còn t n t i nh m ưa n nh ng hi u qu cao nh t trong vi c hồn thi n phương th c thanh tốn này Bên c nh nh ng thi u xót còn h n ch trong ki n th c cũng như trong q trình tìm tòi nên bài ti u lu n này khơng tránh kh i nh ng sai xót, em mong nh n ư c s góp ý c a các th y cơ giáo ơc hồn . THỨC THANH TỐN THƯ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ. I. Khái niệm và vai trò của phương thức tín dụng chứng từ. 1.Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ. thức thanh tốn tín dung chứng từ 1.khái niệm và vai trò của chứng từ 11.quy trình và điểm của L/C 111.các loại tín dụng 1V.Nội dung thư tín dụng chứng