Tư vấn lập dự án đầu tư, lập thiết kế và giám sát các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, thủy điện, giao thông, lưới điện.. Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng -
Trang 2
ĐỊA CHỈ: TẦNG 6 - 78 A DUY TÂN TP ĐÀ NẴNG
ĐIỆN THOẠI: 0511.2212545 FAX: 0511.2221000
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
QUÝ II NĂM 2013
CỦA CÔNG TY CP ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3
Trang 3CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B 01a - DN
Ban hành theo QĐ số15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 30 tháng 6 năm 2013
DIỄN GIẢI MÃ
SỐ SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM
A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 42.376.437.627 56.035.776.585
I TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 19.538.297.678 38.132.268.890
1 Tiền 111 458.297.678 982.268.890
2 Các khoản tương đương tiền 112 19.080.000.000 37.150.000.000
II CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN 120
1 Đầu tư ngắn hạn 121
2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129
III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 130 11.577.702.654 10.002.029.061
1 Phải thu của khách hàng 131 6.449.854.576 6.300.961.374
2 Trả trước cho người bán 132 4.455.504.475 2.900.010.000
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134
5 Các khoản phải thu khác 135 672.343.603 801.057.687
6 Dự phòng các khoản phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139
IV HÀNG TỒN KHO 140 8.856.718.253 6.314.525.879
1 Hàng tồn kho 141 8.856.718.253 6.314.525.879
2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149
V TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC 150 2.403.719.042 1.586.952.755
1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 2.290.948.624 1.495.598.579
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 54.545 54.545
4 Tài sản ngắn hạn khác 158 112.715.873 91.299.631
B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 263.400.459.534 261.850.264.085
I CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213
4 Phải thu dài hạn khác 218
5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219
II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 220 263.290.870.432 261.477.729.910
1 Tài sản cố định hữu hình 221 203.253.106.735 206.961.007.817
- Nguyên giá 222 254.237.203.215 254.268.620.488
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 -50.984.096.480 -47.307.612.671
Trang 42 Tài sản cố định thuê tài chính 224
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226
3 Tài sản cố định vô hình 227
- Nguyên giá 228 53.333.653 53.333.653
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -53.333.653 -53.333.653
4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 60.037.763.697 54.516.722.093
III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 240
- Nguyên giá 241
- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242
IV CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN 250
1 Đầu tư vào công ty con 251
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252
3 Đầu tư dài hạn khác 258
4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 259
V TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 109.589.102 372.534.175
1 Chi phí trả trước dài hạn 261 109.589.102 372.534.175
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262
3 Tài sản dài hạn khác 268
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 305.776.897.161 317.886.040.670
A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 86.984.333.240 101.083.561.533
I NỢ NGẮN HẠN 310 18.278.005.192 32.377.233.485
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 8.588.291.006 19.176.582.012
2 Phải trả người bán 312 2.552.991.094 4.529.705.143
3 Người mua trả tiền trước 313
4 Thuế và các khoản nộp Nhà nước 314 694.163.288 765.933.110
5 Phải trả người lao động 315 848.525.507 1.630.582.876
6 Chi phí phải trả 316
7 Phải trả nội bộ 317
8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 5.594.034.297 6.274.430.344
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320
11 Qũy khen thưởng, phúc lợi 323
II NỢ DÀI HẠN 330 68.706.328.048 68.706.328.048
1 Phải trả dài hạn người bán 331
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332
3 Phải trả dài hạn khác 333
4 Vay và nợ dài hạn 334 68.706.328.048 68.706.328.048
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335
6 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336
7 Dự phòng phải trả dài hạn 337
Trang 58 Doanh thu chưa thực hiện 338
9 Qũy phát triển khoa học và công nghệ 339
B VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 218.792.563.921 216.802.479.137 I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 218.792.563.921 216.802.479.137 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 222.641.070.000 222.641.070.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 -35.000.000 -35.000.000 3 Vốn khác của chủ sở hữu 413
4 Cổ phiếu quỹ (*) 414
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415
6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 -673.527.424 -851.484.154 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 131.301.456 131.301.456 8 Quỹ dự phòng tài chính 418
9 Qũy khác thuộc vốn chủ sở hữu 419
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 -3.271.280.111 -5.083.408.165 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421
12 Qũy hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422
II NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ KHÁC 430
2 Nguồn kinh phí 432
3 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 305.776.897.161 317.886.040.670
CHỈ TIÊU SỐ CUỐI QUÝ SỐ ĐẦU NĂM 1 Tài sản thuê ngoài
2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công
3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược
3.1 Thiết bị đầu cuối viễn thông
3.2 Khác
4 Nợ khó đòi đã xử lý
5 Ngoại tệ các loại
6 Dự toán chi sự nghiệp, dự án
Đà Nẵng, ngày 15 tháng 07 năm 2013
Trang 6CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B02a-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
QUÝ 02 NĂM 2013
Quý II Luỹ kế từ đầu năm đến cuối
Quý này CHỈ TIÊU Mã
số TM
Năm trước Năm nay Năm trước Năm nay
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp DV 1 VI.25 8.557.863.680 7.789.709.530 21.163.180.590 14.926.866.270
2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2
3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (10=01-02) 10 8.557.863.680 7.789.709.530 21.163.180.590 14.926.866.270
4 Giá vốn hàng bán 11 VI.28 5.500.696.131 4.839.619.588 11.050.381.402 5.818.433.099
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung
cấp dịch vụ (20=10-11) 20 3.057.167.549 2.950.089.942 10.112.799.188 9.108.433.171
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.29 641.090.093 666.019.824 1.351.431.668 1.028.980.932
7 Chi phí tài chính 22 VI.30 7.037.044.056 5.794.277.239 8.305.540.011 6.097.483.450
- Trong đó : Chi phí lãi vay 23 7.023.754.509 5.705.298.874 8.127.583.281 5.919.526.720
8 Chi phí bán hàng 24
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 957.189.848 1.267.040.398 1.866.483.184 1.939.598.106
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh
doanh [30=20+(21-22)-(24+25)] 30 (4.295.976.262) (3.445.207.871) 1.292.207.661 2.100.332.547
11 Thu nhập khác 31 442.820 25.901.040 2.261.000 54.991.949
12 Chi phí khác 32 327.969.122 241.847.365 518.025.685 335.923.715
13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 (327.526.302) (215.946.325) (515.764.685) (280.931.766)
14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
(50=30+40) 50 (4.623.502.564) (3.661.154.196) 776.442.976 1.819.400.781
15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.31 7.272.727
16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VI.32 -
17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
nghiệp (60=50-51-52) 60 (4.623.502.564) (3.661.154.196) 776.442.976 1.812.128.054
18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70
Lập, ngày 15 tháng 07 năm 2013
Trang 7CÔNG TY CỔ PHẦN Mẫu số B03-DN
ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20/03/2006 của BT BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp)
QUÝ II NĂM 2013
Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý này
số T/M Năm nay Năm trước I- Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Lợi nhuận trước thuế 01 1.812.128.054 776.442.976
2 Điều chỉnh cho các khoản 8.741.305.802 15.875.956.675
- Khấu hao TSCĐ 02 3.672.803.284 8.921.848.332
- Các khoản dự phòng 03
- Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 04 177.956.730 177.956.730
- Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (1.028.980.932) (1.351.431.668)
- Chi phí lãi vay 06 5.919.526.720 8.127.583.281
3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước khi thay
đổi vốn lưu động 08 10.553.433.856 16.652.399.651
- Tăng giảm các khoản phải thu 09 (1.575.673.593) 2.859.463.510
- Tăng giảm hàng tồn kho 10 (2.542.192.374) (357.016.897)
- Tăng giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải
trả, thuế TNDN phải nộp) 11 (14.099.228.293) (2.391.198.844)
- Tăng giảm chi phí trả trước 12 (553.821.214) 350.634.286
- Tiền lãi vay đã trả 13 (3.274.760.770) (9.119.802.078)
- Thuế thu nhập DN đã nộp 14
- Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 9.254.034.698
- Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 16 (2.275.521.821) (900.000)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (4.513.729.511) 7.993.579.628
II- Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản
dài hạn khác 21 (5.521.041.604) (1.944.453.482)
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản
dài hạn khác 22 29.090.909
3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (15.500.000.000)
4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị
5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25
6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26
7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1.222.678.057
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (5.491.950.695) (9.021.775.425)
Trang 8III- Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ
2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ
3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 2.000.000.000
4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (8.588.291.006) (19.176.582.012)
5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35
6.Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (8.588.291.006) (6.464.582.012)
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 (18.593.971.212) (7.492.777.809)
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 38.132.268.890 12.960.889.544
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) 70 31 19.538.297.678 5.468.111.735
Lập, ngày 15 tháng 07 năm 2013
Trang 9CÔNG TY CỔ PHẦN
ĐẦU TƯ ĐIỆN LỰC 3
MẪU SỐ B 09a – DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 02 NĂM 2013
I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA PC3-INVEST:
1 Hình thức sở hữu vốn: cổ phần
2 Lĩnh vực kinh doanh: Đầu tư xây dựng các dự án nguồn điện Sản xuất, kinh doanh điện năng
3 Ngành nghề kinh doanh:
Đầu tư xây dựng các dự án nguồn điện Sản xuất kinh doanh điện năng Tư vấn lập dự án đầu tư, lập thiết kế và giám sát các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, thủy điện, giao thông, lưới điện Đầu tư theo phương thức hợp đồng xây dựng - kinh doanh - chuyển giao các công trình giao thông, công nghiệp Xây dựng và kinh doanh nhà, văn phòng cho thuê Kinh doanh bất động sản, khách sạn, dịch vụ du lịch Nạo vét và khai thác thủy sản lòng hồ gắn liền với các công trình thủy điện Xây lắp các công trình xây dựng dân dụng, công nghiệp, thủy lợi, thủy điện, giao thông, bưu chính viễn thông, đường dây truyền tải và phân phối điện, trạm biến thế, công trình cấp thoát nước San lấp mặt bằng Trang trí nội thất Lắp đặt: Các cấu kiện bêtông, kết cấu thép, tháng máy, hệ thống điều hoà, thông gió, thiết bị phòng cháy, cấp thoát nước, đường ống công nghệ và áp lực, thiết bị điện lạnh Kinh doanh thiết bị phục vụ cho xây dựng, vật tư, thiết bị điện Đào tạo nghề ngắn hạn 4 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến kỳ báo cáo:
Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (thay đổi lần 2) số 0400599162 ngày 14/07/2010 của Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Đà Nẵng, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty và các quy định pháp lý hiện hành có liên quan II KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN:
1 Kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày: 01/01 kết thúc vào ngày: 31/12
2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Việt Nam Đồng
III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG:
1 Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và hệ thống chuẩn mực kế toán do Bộ Tài chính ban hành 2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Công ty đảm bảo tuân thủ nghiêm túc các Chuẩn mực và Chế độ Kế toán Việt Nam
3 Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG:
1 Nguyên tắc các khoản tiền và các khoản tương đương tiền:
Tiền bao gồm: tiền mặt, tiền gửi và các khoản tương đương tiền (là những khoản đầu tư ngắn hạn <3 tháng, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền)
- Phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán: Trang 1
Trang 10
Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi thành Việt Nam đồng: Chênh lệch tỷ giá được thực hiện theo hướng dẫn của Thông
tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính quy định về ghi nhận, đánh giá và xử lý các khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái trong doanh nghiệp
2 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: được ghi nhận theo giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được
- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: phương pháp bình quân gia quyền và phương pháp thực tế đích danh
- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: chưa phát sinh
3 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư:
- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính):
TSCĐ được phản ánh theo nguyên giá (giá mua và toàn bộ chi phí trực tiếp liên quan đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng ) trừ đi khấu hao lũy kế
- Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính):
Khấu hao TSCĐ được tính theo đường thẳng, tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày Bộ Tài chính Riêng các TSCĐ là máy móc thiết bị sử dụng trực tiếp tại NMTĐ Đăkpone được thay đổi từ phương pháp khấu hao theo đường thắng sang phương pháp khấu hao theo sản lượng từ tháng 11/2012 Việc điều chỉnh này đã được Cục thuế Đà Nẵng phê duyệt tại Công văn số 4212/CT-KK&KTT ngày 19/12/2012 4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao bất động sản đầu tư: chưa phát sinh
- Nguyên tắc ghi nhận bất động sản đầu tư: chưa phát sinh
- Phương pháp khấu hao bất động sản đầu tư: chưa phát sinh
5 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính: chưa phát sinh
- Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết, vốn góp vào cơ sở kinh doanh: chưa phát sinh
- Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn: chưa phát sinh
- Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác: chưa phát sinh
- Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn: chưa phát sinh
6 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay:
- Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: được ghi nhận vào chi phí tài chính của PC3-INVEST trong kỳ phát sinh
- Tỉ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay : chưa phát sinh
7 Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác:
- Chi phí trả trước: được ghi nhận thực tế phát sinh và có đầy đủ chứng từ hợp lệ Chi phí trả trước dài hạn được phân bổ trong khoản thời gian mà lợi ích kinh tế được dự kiến tạo ra
- Chi phí khác: được ghi nhận thực tế phát sinh và có đầy đủ chứng từ hợp lệ
- Phương pháp phân bổ chi phí trả trước: theo phương pháp đường thẳng
- Phương pháp và thời gian phân bổ lợi thế thương mại: chưa phát sinh
8 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả: theo quy định hiện hành Trang 2