báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 công ty cổ phần thép tiến lên cho kì kế toán 1 tháng 4 đến 30 tháng 6 năm 2013

Trang 1

CƠNG TY CO PHAN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tinh Báo cáo tài chính

Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

Quý 2 năm 2013

NĨ I DUNG Trang

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 02-03

BANG CAN DOI KE TOAN 04-06

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH 07

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE 08-09

THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10-31

Trang 2

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN G4A Khu phĩ 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên

Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Báo cáo tài chính

z z 2 K £

Báo cáo của Ban Tơng Giám đơc

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Thép Tiến Lên (sau đây gọi tắt là “Cơng ty") trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Cơng ty cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2013

Cơng ty Cơ Phần Tập Đồn Thép Tiến Lên được chuyển đổi từ Cơng ty TNHH Tiến Lên cĩ chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 tháng 11 năm 2001 thành cơng ty cổ phần; Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Thép Tiến

Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phan số 3600512830 đăng ký lần đầu ngày

18 tháng 8 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 24 tháng 05 năm 2013 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Đồng

Nai cap

Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Cơng ty là: Sản xuất sắt, thép, gang: Sản xuất sắt, thép (khơng sản xuất tại trụ

sở) Bán buơn kim loại và quặng kim loại: Bán buơn sắt, thép, nhơm, đồng nguyên liệu; Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp

đặt khác trong xây dựng: Bán buơn vật liệu xây dựng; Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh; Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy nơng nghiệp Đại lý, mơi giới, đầu giá: Đại ly, mơi giới Bốc xếp hàng hố Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ Xây dựng nhà các loại; Xây dựng cơng trình đường sắt và đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Chuẩn bị mặt bằng; Hồn thiện cơng trình xây dựng Lắp đặt hệ thống điện; Lắp đặt hệ thống cấp, thốt nước, lị sưởi và điều hồ khơng khí; Lắp đặt hệ thống xây dựng khác Gia cơng cơ khí; Xử lý và tráng phủ kim loại: Gia cơng cơ khí Sửa chữa máy mĩc, thiết bị: Sửa chữa máy nơng nghiệp; Sản xuất máy nơng nghiệp và lâm nghiệp: Sản xuất máy nơng nghiệp (khơng kinh doanh tại trụ sở)

Hoạt động kiến trúc và tư vần kỹ thuật cĩ liên quan: Tư vấn, thiết kế kết cầu cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp

Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khác; Bán lẻ ơ tơ con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống); Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ

của ơ tơ và xe cĩ động cơ khác Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động: Nhà hang, Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Khách sạn (khơng kinh doanh tại trụ sở) Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp: Kinh doanh trung tâm thương mại; Hoạt động của các cơng viên vui chơi và cơng viên theo chủ đề: Kinh doanh khu du lịch sinh thái (khơng kinh doanh tại trụ sở) Kho bãi và lưu giữ hàng hĩa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Trồng rừng và chăm sĩc rừng; Khai thác gỗ (Gỗ rừng trồng) Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán buơn gỗ cây và gỗ chế biến; Cưa xẻ bào gỗ và bảo quản øỗ

Các sự kiện sau ngày khố số kế tốn lập báo cáo tài chính:

Khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính địi hỏi được điều chỉnh hay cơng bĩ trên Báo cáo tài chính

Hội đồng quản trị:

- Ơng Nguyễn Mạnh Hà - Ơng Nguyễn Văn Quang

- Ơng Đào Đức Tồn

- Ơng Phạm Cơng Thìn

Ban kiểm sốt:

- Bà Trương Thị Thu Hiền

- Bà Lê Thị Hồng Liễu

- Bà Cao Thị Hồi Thu

Ban Tổng Giám đốc: - Bà Phạm Thị Hồng - Ơng Nguyễn Văn Quang - Ơng Dương Quang Bình

- Bà Đào Thị Kim Loan

Chủ tịch HĐQT

Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT Ủy viên HĐQT

Trưởng Ban kiểm sốt Thành viên ban kiểm sốt

Trang 3

4u008i W4 NO, IM; N /v/ CƠ éƯïig Giám Wốc [2Í cổ HÁN \S+ |+| TẬP ĐỒN THÊ 4\ TIEN LEN lệ

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN

G4A Khu phĩ 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Báo cáo tài chính

Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

Cơng bố trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt

động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong kỳ Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán; - Đưa ra các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trọng;

- Các chuẩn mực kế tốn được áp dụng theo quy định hiện hành, khơng cĩ những sai lệch trọng yếu đến mức cần phải

cơng bĩ và giải thích trong báo cáo tài chính;

- Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn và các quy định cĩ liên quan hiện hành;

- Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng thẻ cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằng các số kế tốn được lưu giữ đề phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời cĩ trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Trang 4

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN

G4A Khu pho 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Báo cáo tài chính

Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013

" TAI SAN Thuyết 30/06/2013 01/01/2013

minh VND VND

100 A TAISAN NGAN HAN 654.374.107.393 580.403.340.061

110 I Tiền và các khoản tương đương tiền 8 165.621.183.281 141.351.817.718

III 1 Tiền 20.397.662.522 18.437.368.986

112 2 Các khoản tương đương tiền 145.223 520.759 122.914.448.732

120 II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 4 10.686.592.590 46.747.641.700

121 1 Đầutưngắn hạn 16.293.054.439 159.442.651.105

1292 Dự phịng giảm giá đầu tư ngắn hạn (5.606.461.849) (112.695.009.405)

130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 5 118.262.129.378 114.099.325.792

131 1 Phải thu của khách hàng 93.680.496.575 70.891.921.772

132 2 Trả trước cho người bán 10.427.162.283 21.547.247.452

135 5 Các khoản phải thu khác 14.154.470.520 21.660.156.568 140 IV Hàng tồn kho 6 343.461.734.520 267.530.606.380 141 1 Hàng tồn kho 343.461.734.520 267.530.606.380 149 2 Dự phịng giảm giá hàng tồn kho - - 150 V Tài sản ngắn hạn khác 7 16.342.467.624 10.673.948.471 151 1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 943.096.234 140.906.828

152 2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ 8.913.774.304 -

154 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước - -

158 4 Tài sản ngắn hạn khác 6.485.597.086 10.533.041.643

200 B TAISAN DAI HAN 790.778.300.789 547.682.496.436

210 I Các khoản phải thu dài hạn - - 220 II Tài sản cố định 105.474.405.240 102.879.572.442 221 1 Tài sản cĩ định hữu hình 8 10.639.336.292 8.316.959.127 222 - Nguyên giá 32.135.997.906 28.434.109.697 223 - Giá trị hao mịn luỹ kế (21.496.661.614) (20.117.150.570) 227 3 Tài sản cĩ định vơ hình 9 66.533.475.191 60.354.513.884 228 - Nguyén gid 66.592.544.627 60.398.000.000

229 - Giá trị hao mịn luỹ kế (59.069.436) (43.486.116)

230 4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 10 28.301.593.757 34.208.099.431

240 III Bat động sản đầu tư - -

250 IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn "1 684.490.228.801 444.526.500.000

251 1 Đầu tư vào cơng ty con 511.690.228.801 271.726.500.000

252 2 Pau tu vao cơng ty liên kết, liên doanh 172.800.000.000 172.800.000.000

258 3 Đầu tư dài hạn khác - -

Trang 5

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Báo cáo tài chính

Tish ting Nai Cho ky ké toan tir 01/04/2013 dén 30/06/2013

BANG CAN DOI KE TOAN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2013 (tiếp theo) Mã NGUỊN VỐN Thuyết 30/06/2013 01/01/2013 SỐ minh VND VND 300 A NQ PHAITRA 569.529.915.323 395.140.835.348 310 I Ngngắn hạn 569.529.915.323 395.140.835.348 311 1 Vay vang ngắn hạn 13 201.367.076.951 200.296.352.081 312 2 Phải trả người bán 14 268.682.713.239 154.858.829.589

313 3 Người mua trả tiền trước 15 1.970.243.850 1.748.735.139

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 16 46.171.688.140 23.033.089.808

315 5 Phải trả người lao động 586.557.000 1.223.143.400

316 6 Chỉ phí phải trả 17 wi 740.680.612

317 7 Phải trả nội bộ 8 :

318 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng š -

319 9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 18 48.602.960.955 11.090.329.531

320 10 Dự phịng phải trả ngắn hạn - -

323 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 2.148.675.188 2.149.675.188

330 II Nợ dài hạn 7 :

331 1 Phải trả dài hạn người bán - -

332 2 Phải trả dài hạn nội bộ - - 334 4 Vay và nợ dài hạn - - 335 5 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả - - 336 6 Dự phịng trợ cấp mắt việc làm - = 337 7 Dự phịng phải trả dài hạn - - 339 9 Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ - - 400 B VĨN CHỦ SỞ HỮU 875.622.492.859 732.945.001.149 410 I Vốn chủ sở hữu 19 875.622.492.859 732.945.001.149 4II 1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 806.856.880.000 623.815.330.000 412 2 Thang du vén cổ phần 12.032.075.028 94.448.344.537 413 3 Vốn khác của chủ sở hữu - - 414 4 Cổ phiếu quỹ (40.513.254.861) (40.513.254.861)

415 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản - -

416 6 Chênh lệch tỷ giá hĩi đối - -

417 7 Quỹ đầu tư phát triển 5.991.726.141 5.991.726.141

418 8 Quỹ dự phịng tài chính 6.622.954.510 6.622.954.510

419.9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - -

420 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 84.632.112.041 42.579.900.822

421 11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản -

422 12 Quỹ hỗ trợ xắp xếp doanh nghiệp -

Trang 6

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

CHỈ TIÊU Thuyết 30/06/2013 01/01/2013

minh VND VND

Tai san thué ngoai - -

Vật tư, hàng hĩa nhận giữ hộ, nhận gia cơng - -

Hàng hĩa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược - - Nợ khĩ địi đã xử lý - - Ngoại tệ các loại - Đồng Dollar Mỹ (USD) 3.159,31 184.981,34 - _ Đồng Euro (EUR) - - - _ Đồng Yên nhật (JPY) - = 6 Dự tốn chỉ sự nghiệp, dự án - - qh 6: 8 tý Mr — | (me Đỗ Thị Kim Dung

Người lập hị Kim Loan

Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc

Lập, ngày 26 tháng 07 năm 2013

=

Trang 8

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Mã 01 02 03 04 05 06 08 09 10 II 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE (Theo phương pháp gián tiếp)

Từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

CHÍ TIÊU

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận trước thuế Điều chính eho các khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phịng

Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối chưa thực hiện

Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư

Chỉ phí lãi vay

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay

đổi vấn lưu động

Tăng, giảm các khoản phải thu

Tăng, giảm hàng tồn kho

Tăng, giảm các khoản phải trả (khơng kể lãi vay phải trả, thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp) Tăng, giảm chỉ phí trả trước

Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh Il

5, 6 1:

Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng tài sản cĩ định và các tài sản dài hạn khác

Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán tài sản cĩ định và các tài sản dài hạn khác

Tiền chỉ cho vay, mua các cơng cụ nợ của đơn vị

Tiền thu hồi cho vay, bán lại các cơng cụ nợ của đơn vị khác

Tiền chỉ đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư gĩp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr

III Luu chuyén tiền từ hoạt động tài chính Ls DAR YW Tiền thu từ phát hành cĩ phiếu, nhận vốn gĩp của chủ sở hữu

Tiền chỉ trả vốn gĩp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được

Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Tiền chỉ trả nợ thuê tài chính

Trang 9

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Báo cáo tài chính

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp gián tiếp) Từ 01/01/2013 đến 30/06/2013

40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (17.624.435.130) (106.680.310.455)

50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 24.269.365.563 6.100.904.197

60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 141.351.817.718 53.976.846.975

Trang 10

G4A Khu phé 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Báo cáo tài chính

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Tir 01/04/2013 dén 30/06/2013

THONG TIN CHUNG

Hình thức sở hữu vốn

Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Thép Tiến Lên được chuyển đổi từ Cơng ty TNHH Tiến Lên cĩ chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4702000255 cấp ngày 22 tháng I1 năm 2001 thành cơng ty cổ phần; Cơng ty Cổ Phần Tập Đồn Thép Tiến

Lên được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp cơng ty cổ phần số 3600512830 đăng ký lần đầu

ngày 18 tháng 8 năm 2009 và đăng ký thay đổi lần thứ 7 ngày 24 tháng 05 năm 2013 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư

Tỉnh Đồng Nai cấp

Trụ sở chính của Cơng ty: G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

Vốn điều lệ của Cơng ty là: 806.856.880.000 đồng; tương đương 80.685.688 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là

10.000 đồng

( Tám trăm lẻ sáu tỷ, tám trăm năm mươi sáu triệu, tám trăm tám mươi ngàn đơng chẵn ) Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Cơng ty gồm: Sản xuất sắt, thép, gang: Sản xuất sắt, thép (khơng sản xuất tại trụ sở) Bán buơn kim loại và quặng kim loại: Bán buơn sắt, thép, nhơm, đồng nguyên liệu;Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán buơn vật liệu xây dựng; Bán lẻ đồ ngũ kim, sơn, kính và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng trong các cửa hàng chuyên doanh;Bán buơn máy mĩc, thiết bị và phụ tùng máy nơng nghiệp Đại lý, mơi giới,

đấu giá: Đại lý, mơi giới Bốc xếp hàng hố Vận tải hàng hĩa bằng đường bộ Xây dựng nhà các loại; Xây dựng cơng

trình đường sắt và đường bộ; Xây dựng cơng trình cơng ích; Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Chuẩn bị

mặt bằng; Hồn thiện cơng trình xây dựng Lắp đặt hệ thống điện;Lắp đặt hệ thống cấp, thốt nước, lị sưởi và điều hồ khơng khí; Lắp đặt hệ thống xây dựng khác Gia cơng cơ khí; Xử lý và tráng phủ kim loại: Gia cơng cơ khí Sửa chữa máy mĩc, thiết bị: Sửa chữa máy nơng nghiệp; Sản xuất máy nơng nghiệp và lâm nghiệp: Sản xuất máy nơng

nghiệp (khơng kinh doanh tại trụ sở)

Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật cĩ liên quan: Tu van, thiết kế kết cấu cơng trình xây dựng dân dụng, cơng nghiệp Bán buơn ơ tơ và xe cĩ động cơ khác; Bán lẻ ơ tơ con (loại 12 chỗ ngơi trở xuống);Bán phụ tùng và các bộ phận phụ trợ của ơ tơ và xe cĩ động cơ khác Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử

dụng hoặc đi thuê Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động: Nhà hàng; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày: Khách sạn (khơng kinh doanh tại trụ sở) Bán lẻ khác trong các cửa hàng kinh doanh tổng hợp: Kinh doanh trung tâm thương mại;Hoạt động của các cơng viên vui chơi và cơng viên theo chủ đề: Kinh doanh khu du lịch sinh thái (khơng kinh doanh tại trụ sở) Kho bãi và lưu giữ hàng hĩa; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy Trồng rừng và chăm sĩc rừng; Khai thác gỗ (Gỗ rừng trồng).Bán buơn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng: Bán

buơn gỗ cây và gỗ chế biến; Cưa, xẻ, bào gỗ và bảo quản gỗ

Cơng ty cĩ các cơng ty con sau:

Tên cơng ty Tỷ lệlợiích Địa chỉ

của cty mẹ

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên 97,35% Lơ 12-14, Đường số 1, Khu Cơng Nghiệp Tân Tạo,

Phường Tân tạo A, Quận Bình Tân, Tp.Hồ Chí Minh

Cơng ty TNHH SX và TM Đại Phúc 95,83% Lơ 8, Song Hành, KCN Tân Tạo, Q.Bình Tân, Tp.HCM

Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến 100% Lơ 3-9A, Cụm Tiểu Thủ, CN Hai Bà Trưng, Phường Hồng Văn Thu, Quận Hồng Mai

Cơng ty cĩ các céng ty con sau:

+ Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến 100% Thơn Nghĩa Trai, Xã Tân Quang, Huyện Văn Lâm,

Hưng Yên Tỉnh Hưng Yên

+ Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng 72% Thơn Bắc Hà, Xã Bắc Sơn, Huyện An Dương, Hải

Phịng

Trang 11

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Báo cáo tài chính

Biên Hịa, Tỉnh Đơng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

Cơng ty cĩ các cơng ty liên kết sau: Tên cơng ty Tỷ lệ lợi ích Địa chỉ của cty mẹ Cơng ty CP Thép Bắc Nam 48% KCN Tam Phước, Xã Tam Phước, Huyện Long Thành, Tỉnh Đồng Nai

2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TỐN ÁP DỤNG TẠI CƠNG TY Kỳ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế tốn

Kỳ kế tốn năm của Cơng ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế tốn là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế tốn áp dụng

Chế độ kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 đã

được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế tốn và Chế độ kế tốn

Cơng ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế tốn Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thơng tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế tốn hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế tốn áp dụng

Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn trên máy vi tính Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính được lập bằng đồng Việt Nam (VND), được trình bày theo nguyên tắc giá gốc, phù hợp với các nguyên tắc kế tốn được chấp nhận chung tại Việt Nam Các nguyên tắc này bao gồm các quy định tại các chuẩn mực kế tốn, hệ thống kế tốn Việt Nam

Cơng cụ tài chính Ghi nhận ban đâu Tài sản tài chính

Tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải thu

khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được xác dinh theo gia mua/chi phi phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đĩ

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chỉ phí phải

trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đĩ

Giá trị sau ghỉ nhận ban ddu

Hiện tại chưa cĩ các quy định về đánh giá lại cơng cụ tài chính sau ghi nhận ban dau -11-

Trang 12

G4A Khu phé 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Báo cáo tài chính

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn cĩ thời

gian đáo hạn khơng quá 03 tháng, cĩ tính thanh khoản cao, cĩ khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng cĩ nhiễu rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi số các khoản phải thu khách hang và phải thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phịng được lập cho các khoản nợ phải thu khĩ địi

Dự phịng nợ phải thu khĩ địi được trích lập cho từng khoản phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất cĩ thẻ xảy ra

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần cĩ thê thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng tồn kho được tính theo giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chỉ phí mua, chỉ phí chế biến

và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để cĩ được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho được hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phịng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối quý là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho lớn

hơn giá trị thuần cĩ thể thực hiện được Tài sản cố định và khấu hao tài sản cĩ định

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo giá gốc Trong quá trình sử dụng, tài sản cĩ định

hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mịn luỹ kế và giá trị cịn lại Khẩu hao được trích theo phương pháp đường thẳng Thời gian khấu hao được ước tính như sau:

- Nhà cửa, vật kiến trúc 05 - 30 năm

- Máy mĩc, thiết bị 05 - 10 năm

- Phuong tién van tải 06 - 10 năm

- Thiết bị văn phịng, 03 - 05 năm

- Tài sản cố định khác 03 - 05 năm

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư vào các cote ty con mà trong đĩ Cơng ty nắm quyền kiểm sốt được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận mà cơng ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của các cơng ty con sau ngày cơng ty mẹ nắm quyền kiểm sốt được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của cơng ty mẹ Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Các khoản đầu tư vào các cơng ty liên kết mà trong đĩ Cơng ty cĩ ảnh hưởng đáng ké được trình bày theo phương pháp giá gốc Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của các cơng ty liên kết sau ngày đầu tư được phán bổ vào kết quả hoạt động kinh doanh trong năm của Cơng ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư

Các khoản đầu tư tài chính tại thời điểm báo cáo, nếu:

Trang 13

CƠNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Báo cáo tài chính

-Kỳ phiếu, tín phiếu kho bạc, tiền gửi ngân hàng cĩ thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn khơng quá 3 tháng kẻ từ ngày mua khoản đầu tư đĩ được coi là “tương đương tiền";

- Cĩ thời hạn thu hồi vốn dưới 1 nam hoặc trong | chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản ngắn hạn;

- Cĩ thời hạn thu hồi vốn trên 1 năm hoặc hơn 1 chu kỳ kinh doanh được phân loại là tài sản dài hạn

Dự phịng giảm giá đầu tư được lập vào thời điểm cuối quý là số chênh lệch giữa giá gốc của các khoản đầu tư được hạch tốn trên số kế tốn lớn hơn giá trị thị trường hoặc giá trị hợp lý của chúng tại thời điểm lập dự phịng

Chỉ phí đi vay

Chi phi di vay được ghi nhận vào chỉ phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản đở dang được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố)

khi cĩ đủ các điều kiện quy định trong Chuan mực Kế tốn Việt Nam số 16 “Chỉ phi di vay”

Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang cần cĩ thời gian đủ dài (trên 12 tháng) để cĩ thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc bán thì được tính vào giá trị của tài sản đĩ (được vốn hố), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chí phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

Chỉ phí trả trước

Các chỉ phí trả trước chỉ liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh của một năm tài chính hoặc một chu kỳ kinh doanh

được ghi nhận là chỉ phí trả trước ngắn hạn và được tính vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

Các chỉ phí đã phát sinh trong năm tài chính nhưng liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều niên độ kế tốn được hạch tốn vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dân vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các niên độ kế tốn sau

Việc tinh va phân bỗ chỉ phí trả trước dài hạn vào chi phi sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch tốn được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chỉ phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bể hợp lý Chỉ phí trả trước được phân bổ dần vào chỉ phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thang

Chi phi phai tra

Các khoản chỉ phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phi san xuất, kinh doanh trong năm đẻ đảm bảo khi chỉ phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chỉ phí sản xuất kinh doanh trên cơ sở đảm bảo nguyên tắc

phù hợp giữa doanh thu và chỉ phí Khi các chỉ phí đĩ phát sinh, nếu cĩ chênh lệch với số đã trích, kế tốn tiến hành

ghỉ bỗ sung hoặc ghi giảm chỉ phí tương ứng với phần chênh lệch Vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực gĩp của chủ sở hữu

Thặng dư vốn cơ phần được ghi nhận theo sĩ chênh lệch lớn hơn/hoặc nhỏ hơn giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung hoặc tái phát hành cỗ phiếu quỹ Chỉ phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ được ghi giảm Thặng dư vốn cơ phân

Cổ phiếu quỹ là cổ phiếu do Cơng ty phát hành và sau đĩ mua lại Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trình bày trên Bảng Cân đối kế tốn là một khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Cơng ty khơng ghi nhận các khoản lãi (16) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ

= 13

Sele

Trang 14

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Báo cáo tài chính

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều

chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế tốn và điều chỉnh hồi tố sai sĩt trọng yếu của các năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cĩ thể được chia cho các nhà đầu tư dựa trên tỷ lệ gĩp vốn sau khi được Đại hội đồng cổ đơng thơng qua và sau khi đã trích lập các quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty và các quy định của pháp luật Việt Nam

Cổ tức phải trả cho các cỗ đơng được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng cân đối kế tốn của Cơng ty sau khi cĩ

Nghị quyết chia cỗ tức của Đại hội đồng cổ đơng Cơng ty Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn của Cơng ty (VND/USD) duge hach toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiép vu Tai ngay kết thúc kỳ kế tốn, các khoản mục tiền tệ (tiền mặt, tiền gửi, tiền đang chuyển, nợ phải thu, nợ phải trả khơng bao gồm các khoản Người mua ứng trước và Ứng trước cho người bán, Doanh thu nhận trước) cĩ gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân của các ngân hàng thương mại nơi Cơng ty mở tài khoản/tỷ giá mua vào của ngân hàng thương mại nơi Cơng ty mở tài khoản cơng, bố tại thời điểm lập Báo cáo tài chính Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư các khoản mục tiền tệ cĩ gốc ngoại tệ cuối năm được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh của năm tài chính

Ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

~ Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hĩa đã được chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hĩa như người sở hữu hàng hĩa hoặc quyền kiểm sốt hàng hĩa; - Doanh thu được xác định tương đĩi chắc chắn;

- Cơng ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Doanh thu cung cáp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dich vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đĩ được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều năm thì doanh thu được ghi nhận trong năm theo kết quả phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn của năm đĩ Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

- Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

~ Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ;

~ Xác định được phần cơng việc đã hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn;

~ Xác định được chỉ phí phát sinh cho giao dịch và chỉ phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đĩ

Phần cơng việc cung cấp dịch vụ đã hồn thành được xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành

Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

Trang 15

CONG TY CO PHAN TAP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN G4A Khu phé 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

- Cĩ khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đĩ; - Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Cơng ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyên nhận lợi nhuận từ việc gĩp vốn

Ghi nhận chi phí tài chính

Các khoản chỉ phí được ghi nhận vào chỉ phí tài chính gồm:

Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

- Chỉ phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

- Chi phi cho vay va đi vay vốn;

- Các khoản lễ do thay đổi tỷ giá hối đối của các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ:

- Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn

Các khoản trên được ghỉ nhận theo tổng số phát sinh trong năm, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính Các khoản thuế

Thuế hiện hành

Tài sản thuế và các khoản thuế phải nộp cho năm hiện hành và các năm trước được xác định bằng số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc được thu hỏi từ) cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế cĩ hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ tính thuế

Thuế thu nhập hỗn lại

Thuế thu nhập hỗn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghi số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính Tài sản thuế thu nhập hỗn lại và thuế thu nhập hỗn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh tốn, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế cĩ hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế tốn năm

3 TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Các khoản tương đương tiền

4 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN

Trang 16

G4A Khu phé 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

5 CAC KHOAN PHAI THU NGAN HAN

Phải thu của khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

(*): Chỉ tiết rõ nội dung các khoản phải thu khác cĩ sĩ tiền lớn bao gồm:

CTY TNHH Quang Thu

Cơng ty TNHH SX và TM Đại Phúc Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên

Cty TNHH TM & XD Tiến Đạt Cty TNHH MTV Thép Phúc Tiến Cty TNHH SX & TM Phúc Tiến Hưng Yên Cty CP Thép Bắc Nam Cty TNHH Quang Hùng Phát Phải thu của cơng nhân viên 6 HÀNG TỊN KHO

Hàng mua đang đi đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang Thành phẩm Hàng hố 7 TAISAN NGAN HAN KHAC Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác

- Tạm ứng

- Tai san thiếu chờ xử lý

Trang 19

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

10 CHI PHi XAY DUNG CO BAN DO DANG

11

12

13

S6 du dau nam Số tăng trong năm

Số đã kết chuyển tăng tài sản cố định trong năm Giảm khác

Số dư cuối năm

Trong đĩ, chỉ tiết số dư cuối năm bao gỗ: Xây dựng cơ bản dở dang

Xây dựng văn phịng cơng ty Xây dựng chỉ nhánh tại Long Thành Mua sắm tài sản cố định

Giá trị Quyền sử dụng đất

CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN

Đầu tư vào cơng ty con Cơng ty TNHH SX và TM Đại Phúc Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Cơng ty CP Thép Bắc Nam

CHI PHi TRA TRUOC DAI HAN

Số dư đầu năm

Số tăng trong năm

Số đã kết chuyển vào chỉ phí sản xuất kinh doanh trong năm

Trang 20

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN

G4A Khu phé 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 14 15 16 17 18 Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 - Phải trả người bán 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 268.682.713.239 154.858.829.589 Người mua trả tiền trước 30/06/2013 01/01/2013 VND VND 1.970.243.850 THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC 1.748.735.139 =20 = 30/06/2013 01/01/2013 VND VND

Thuế Giá trị gia tăng 13.304.553.200 16.604.553.200

Thuế Thu nhập doanh nghiệp 30.341.958.802 4.795.874.452

Thuế Thu nhập cá nhân 2.525.176.138 1.632.662.156

46.171.688.140 23.033.089.808

CHI PHi PHAI TRA

30/06/2013 01/01/2013

VND VND

Chi phi lãi vay phải trả - 740.680.612

Chi phi phải trả khác - “ - 740.680.612 CAC KHOAN PHAI TRA, PHAI NOP NGAN HAN KHAC 30/06/2013 01/01/2013 VND VND Tài sản thừa chờ xử lý - -

Kinh phí cơng đồn 253.524.508 253.524.508

Trang 22

G4A Khu phĩ 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Báo cáo tài chính

©) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận qd) ©) 20 Vốn đầu tư của chủ sở hữu - Vốn gĩp đầu năm - Von gĩp tăng trong năm - Vốn gĩp giam trong ndm

- Von gĩp cudi nam Cỏ tức, lợi nhuận đã chia

- Cổ tức, lợi nhuận chia trên lợi nhuận năm trước - Cổ tức, lợi nhuận tạm chia trên lợi nhuận năm nay Cổ phiếu 30/06/2013 30/06/2012 VND VND 806.856.880.000 577.068.140.000 623.815.330.000 577.068.140.000 183.041.550.000 806.856.880.000 28.315.301.500 28.315.301.500 577.068.140.000 30/06/2013 01/01/2013 VND VND

Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành

Số lượng cổ phiếu đã bán ra cơng chúng 80.685.688 62.381.533

- Cổ phiếu phổ thơng 80.685.688 62.381.533

- Cổ phiếu tru đãi = §

Số lượng cổ phiếu được mua lại 5.750.930 5.750.930

- Cổ phiếu wu dai - -

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 74.934.758 56.630.603

- Cổ phiếu tru đãi - -

Mệnh gia cé phiéu da lưu hành (VND) 10.000 10.000 Các quỹ cơng ty 30/06/2013 01/01/2013 VND VND Quỹ đầu tư phát triển 5.991.726.141 5.991.726.141 Quỹ dự phịng tài chính 6.622.954.510 6.622.954.510 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - 12.614.680.651 12.614.680.651 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Doanh thu bán thành phẩm

Doanh thu bán hàng hĩa

Trang 23

CƠNG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LEN G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên

Hịa, Tỉnh Đồng Nai

21 CÁC KHOẢN GIẢM TRỪ DOANH THU

Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại

22 DOANH THU THUAN BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU

Doanh thu thuan vé ban thanh pham

Doanh thu thuần về bán hàng hĩa Doanh thu thuần về cung cấp dịch vụ

23 GIA VON HANG BAN

Giá vốn của thành phẩm đã bán

Giá vốn của hàng hĩa đã bán Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp

24 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, lãi cho vay vốn

Chiết khấu thanh tốn, lãi bán hàng trả chậm Lãi từ các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Cổ tức, lợi nhuận được chia

Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm Doanh thu hoạt động tài chính khác

25 CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay

Trang 24

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 26 27 28 29

Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh trong năm Dự phịng giảm giá các khoản đầu tư Chỉ phí tài chính khác

CHI PHÍ BÁN HÀNG

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng Chi phí nhân cơng

Chỉ phí khấu hao tài sản cĩ định

Chi phi dich vụ mua ngồi Chỉ phí khác bằng tiền

CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu, đồ dùng

Chi phí nhân cơng

Chi phi khẩu hao tài sản cĩ định

Chỉ phí dịch vụ mua ngồi

Chỉ phí khác bằng tiền

THU NHẬP KHÁC

Thu nhập từ thanh lý tài sản

Trang 25

CƠNG TY CỎ PHẢN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố

Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Báo cáo tài chính

30 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng

- Chỉ phí khơng hợp lệ Các khoản điều chỉnh giảm - Cổ tức, lợi nhuận được chia - Chuyển lỗ các năm trước

Tổng thu nhập tính thuế

- Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bắt động sản; chuyển - Thu nhập tính thuế cịn lại

Thuế suất Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Trang 26

CƠNG TY CỎ PHÀN TẬP ĐỒN THÉP TIỀN LÊN G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phố Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 31 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài chính của Cơng ty Tài sản tài chính Tiền và các khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn Nợ phải trả tài chính Vay và nợ Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Giá trị số kế tốn 30/06/2013 01/01/2013 Giá gốc Dự phịng Giá gốc Dự phịng VND VND VND VND 165.621.183.281 107.834.967.095 16.293.054.439 (5.606.461.849) 141.351.817.718 92.552.078.340 159.442.651.105 (112.695.009.405) 289.749.204.815 Phải trả người bán, phải trả khác Chỉ phí phải trả (5.606.461.849) 393.346.547.163 (112.695.009.405) Giá trị số kế tốn 30/06/2013 01/01/2013 VND 201.367.076.951 317.285.674.194 VND 200.296.352.081 165.949.159.120 740.680.612 518.652.751.145 366.986.191.813 Thơng tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thơng tin đối với cơng cụ tài chính nhưng khơng đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khĩ địi và dự phịng giảm giá các khoản đầu tư chứng khốn đã được nêu chỉ tiết tại các Thuyết mỉnh liên quan Vì vậy, Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý của tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính tại ngày kết thúc niên độ kế tốn

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro tài chính của Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản Cơng ty đã xây dựng hệ thống kiểm sốt nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc Cơng ty cĩ trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm

sốt rủi ro Rải ro thị trường

Hoạt động kinh doanh của Cơng ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi cĩ sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đối và lãi suất Rủi ro về giá:

Cơng ty chịu rủi ro về giá của các cơng cụ vốn phát sinh từ các khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn và dài hạn do tính khơng chắc chắn về giá tương lai của cỗ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn được năm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, tại thời điểm kết thúc năm tài chính Cơng ty chưa cĩ kế hoạch bán các khoản đầu tư này

-26-

SOM

wy

Trang 27

G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Báo cáo tài chính

Hịa, Tỉnh Đồng Nai Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

Rủi ro về tỷ giá hối đối:

Cơng ty chịu rủi ro về tỷ giá do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của tỷ giá ngoại tệ khi các khoản vay, doanh thu và chỉ phí của Cơng ty được thực hiện bằng đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam

Rủi ro về lãi suất:

Cơng ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Cơng ty cĩ phát sinh các khoản tiền gửi cĩ hoặc khơng cĩ kỳ hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi Cơng ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để cĩ được các lãi suất cĩ lợi cho mục đích của Cơng ty

Rui ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khơng cĩ khả năng thực hiện

được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Cơng ty Cơng ty cĩ các rủi ro tín dụng từ hoạt động động

sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân

hàng, cho vay và các cơng cụ tài chính khác)

Tir 1 nam Trén | nam

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng VND VND VND VND Tai 30/06/2013 Tiền và các khoản 165.621.183.281 - - 165.621.183.281 tương đương tiền Phải thu khách hàng, 107.834.967.095 - - 107.834.967.095 phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 10.686.592.590 # : 10.686.592.590 Đầu tư dài hạn » - - = 284.142.742.966 - - 284.142.742.966 Tai 01/01/2013 Tiền và các khoản 141.351.817.718 - - 141.351.817.718 tương đương tiền Phải thu khách hàng, 92.552.078.340 - - 92.552.078.340 phải thu khác Đầu tư ngắn hạn 46.747.641.700 - - 46.747.641.700 Đầu tu dai hạn - - « * 280.651.537.758 - - 280.651.537.758

Rải ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Cơng ty gặp khĩ khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Cơng ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính cĩ các thời điểm đáo hạn khác nhau

Thời hạn thanh tốn của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh tốn dự kiến theo hợp đồng (trên cơ

sở dịng tiền của các khoản gốc) như sau:

Trang 28

CONG TY CO PHAN TAP DOAN THEP TIEN LÊN G4A Khu phố 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai 32 Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013

Từ I năm Trên | nam

trở xuống đến 5 năm Trên 5 năm Cộng VND VND VND VND Tại 30/06/2013 Vay và nợ 201.367.076.951 - - 201.367.076.951 Phải trả người bán, phải trả khác Chỉ phí phải trả - 317.285.674.194 317.285.674.194 518.652.751.145 Tai 01/01/2013 Vay va ng 200.296.352.081 Phải trả người bán, 165.949.159.120 phải trả khác Chỉ phí phải trả 740.680.612 518.652.751.145 200.296.352.081 165.949.159.120 740.680.612 366.986.191.813 366.986.191.813

Cơng ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đĩi với việc trả nợ là thấp Cơng ty cĩ khả năng thanh tốn các khoản nợ đến hạn từ dịng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn

NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KÉT THÚC KỲ KÉ TỐN NĂM

Khơng cĩ sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính địi hỏi được điều chỉnh hay cơng bố trên Báo cáo tài chính

-28-

Trang 30

G4A Khu phĩ 4, Phường Tân Hiệp, Thành phĩ Biên Hịa, Tỉnh Đồng Nai

34 NGHIỆP VỤ VA SO DU VOI CAC BEN LIEN QUAN

Trong kỳ, Cơng ty cĩ các giao dịch với các bên liên quan như sau:

Gĩp vốn vào cơng ty

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc

Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến

Cơng ty Cổ Phần Thép Bắc Nam

Doanh thu ban hang, cung cấp dịch vụ Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên

Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng

Mua vật tw, hang héa, dich vu Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng Cơng ty Cổ Phần Thép Bắc Nam Báo cáo tài chính Cho kỳ kế tốn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Từ 01/04/2013 đến Từ 01/04/2012 đến Mối quan hệ 30/06/2013 30/06/2012 VND VND Cơng ty con 156.726.500.000 156.726.500.000 Cơng ty con 115.000.000.000 115.000.000.000 Cơng ty con 214.400.300.000 Cơng ty liên kết Cơng ty con Cơng ty con Cơng ty con Cơng ty con Cơng ty con Cơng ty liên kết

Số dư với các bên liên quan tại ngày kết thúc kỳ kế tốn:

Phải thu tiền hàng

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng

Trả trước người bản

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng

Phải thu khác

Trang 31

Tỉnh Đơng Nai Cho kỳ kê tốn từ 01/04/2013 đên 30/06/2013

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng Cơng ty con

Cơng ty Cổ Phần Thép Bắc Nam Cơng ty liên kết 1.198.378.887

Phải trả tiền hàng

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty con 1.112.336.769

Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc Cơng ty con 140.143.988

Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến Cơng ty con 30.308.309.575

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên Cơng ty con

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng Cơng ty con 11.336.599 11.336.599

Cơng ty Cổ Phần Thép Bắc Nam Cơng ty liên kết 355.359.423

Phải trả khác

Cơng ty TNHH Thép Tây Nguyên Cơng ty con 190.111.081

Cơng ty TNHH SX & TM Đại Phúc Cơng ty con

Cơng ty TNHH MTV Thép Phúc Tiến Cơng ty con

Cơng ty TNHH SX &TM Phúc Tiến Hưng Yên Cơng ty con

Cơng ty TNHH Phúc Tiến Hải Phịng Cơng ty con 2.760.222.222

Cơng ty Cổ Phần Thép Bắc Nam Cơng ty liên kết - Ơng Nguyễn Mạnh Hà Chủ tịch HĐQT 14.658.241.712 1.796.015.412 Bà Phạm Thị Hồng Tổng Giám Đốc 29.099.404.426 7.798.966.893 Giao dịch với các bên liên quan khác như sau: Từ 01/04/2013 Từ 01/04/2012 đến 30/06/2013 đến 30/06/2012 VND VND

Thù lao của Hội đồng quản trị 180.000.000 195.000.000

Thù lao của Ban kiểm sốt 33.000.000 33.000.000

213.000.000 228.000.000

35 SO LIEU SO SANH

Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính két thic ngay 31 tháng 12 năm 2012, đã được

Định dạng
Số trang	33
Dung lượng	7,59 MB