BẢN TÓM TẮT Tên đề tài: : “Phân tích báo cáo tài chính tại Công Ty Cổ Phần Nước Giải Khát Sài Gòn – TRIBECO”. Thu thập số liệu qua các báo cáo, tài liệu của cơ quan thực tập và số liệu từ các công ty chứng khoán Việt Nam. Lý luận cơ bản là chủ yếu, sau đó tiến hành phân tích các số liệu thực tế thông qua các báo cáo và số liệu của cơ quan thực tập, công ty chứng khoán. So sánh, phân tích, tổng hợp các biến số biến động qua các năm; qua đó có thể thấy thực trạng doanh nghiệp trong những năm qua, trong hiện tại và cả định hướng tương lai. Thông qua phân tích báo cáo tài chính để đánh giá sức mạnh tài chính, hiệu quả hoạt động kinh doanh, những tiềm năng chưa được khai thác cũng như những hạn chế còn tồn tại của công ty. Dựa vào các báo cáo tài chính: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bảng thuyết minh báo cáo tài chính, các số liệu kế toán, từ đó tiến hành: - Đánh giá khái quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp. - Phân tích tình hình biến động và mối quan hệ giữa các chỉ tiêu trong bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh báo cáo tài chính. - Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp. - Phân tích hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. - Phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Từ đó, ta có thể đánh giá các mặt mạnh, yếu cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Qua việc nghiên cứu này, có thể vận dụng những kiến thức đã được học vào thực tiễn, tiến hành xem xét, tổng hợp, phân tích các số liệu, các báo cáo tài chính được công ty cung cấp, từ các cơ sở đó đánh giá tình hình tài chính của công ty và đề xuất một số giải pháp với mong muốn đóng góp một phần nhỏ vào sự phát triển của công ty. ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài 2. Mục tiêu nghiên cứu 3. Nội dung nghiên cứu 4. Phương pháp nghiên cứu 5. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG I. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1. Những vấn đề cơ bản khi phân tích tài chính doanh nghiệp 1.1. Khái niệm 1.2. Ý nghĩa của phân tích tài chính doanh nghiệp 1.3. Nhiệm vụ của phân tích tài chính doanh nghiệp 2. Mục tiêu và nội dung phân tích tình hình tài chính 2.1. Mục tiêu 2.2. Nội dung phân tích 3. Các tài liệu dùng trong phân tích tài chính của doanh nghiệp 3.1. Bảng cân đối kế toán 3.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4. Phương pháp phân tích CHƯƠNG II. GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN – TRIBECO. 1.Lịch sử hình thành và phát triển 1.1. Giai đoạn hình thành ( 1987 – 1995 ) 1.2. Giai đoạn củng cố ( 1995 – 1999 ) 1.3. Giai đoạn phát triển sản phẩm, đổi mới về tổ chức và tham gia niêm yết trên thị trường chứng khoán ( năm 2000 đến nay ) 2. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty 2.1. Đại hội đồng cổ đông 2.2. Hội đồng quản trị 2.3. Tổng giám đốc 2.4. Ban kiểm soát 2.5. Các bộ phận nghiệp vụ 2.6. Các yếu tố sản xuất của công ty 2.7. Sản phẩm kinh doanh của công ty 2.8. Tổ chức bộ máy kế toán 3. Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua. 3.1. Tình hình lợi nhuận qua 3 năm 2003_2005 3.2. Các thông tin tài chính của công ty 4. Thuận lợi - khó khăn của công ty và phương hướng phát triển CHƯƠNG III. THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN – TRIBECO. I. Phân tích khái quát tình hình tài chính 1. Phân tích mối quan hệ và sự biến động của các khoản mục trong bảng cân đối kế toán 1.1. Phân tích khái quát sự biến động của tài sản và nguồn vốn 1.1.1. Phân tích khát quát tình hình biến động tài sản 1.1.2. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn 1.2. Phân tích mối quan hệ cân đối giữa tài sản và nguồn vốn 1.2.1. Quan hệ cân đối 1 1.2.2. Quan hệ cân đối 2 1.2.3. Quan hệ cân đối 3 2. Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2005 II. Phân tích tình hình tài chính của công ty qua 3 năm 2003 – 2005 1.Phân tích tình hình bố trí cơ cấu tài sản và nguồn vốn 1.1. Bố trí cơ cấu tài sản 1.1.1. Tỷ trọng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn trong tổng tài sản 1.1.2. Tỷ suất đầu tư 1.2. Bố trí cơ cấu nguồn vốn 1.2.1. Tỷ suất nợ 1.2.2. Tỷ suất tự tài trợ 2. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán 2.1. Phân tích khoản phải thu 2.1.1. Phân tích tình hình biến động các khoản phải thu 2.1.2. Phân tích các tỷ số liên quan đến khoản phải thu 2.2. Phân tích khoản phải trả 2.2.1. Phân tích tình hình biến động các khoản phải trả 2.2.2. Phân tích tỷ lệ khoản phải trả trên tổng tài sản lưu động 2.3. Phân tích khả năng thanh toán 2.3.1. Phân tích khả năng thanh toán trong ngắn hạn 2.3.1.1. Vốn luân chuyển 2.3.1.2. Hệ số khả năng thanh toán hiện hành ( K ) 2.3.1.3. Hệ số khả năng thanh toán nhanh ( K N ) 2.3.1.4. Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền 2.3.2. Phân tích khả năng thanh toán trong dài hạn 2.3.2.1. Tỷ số khoản phải trả và vốn chủ sở hữu 3. Phân tích khả năng luân chuyển vốn 3.1. Luân chuyển vốn lưu động 3.2. Luân chuyển hàng tồn kho 3.3. Luân chuyển khoản phải thu 3.4. Số ngày tồn kho và thu tiền 3.5. Luân chuyển bao bì luân chuyển 3.6. Luân chuyển vốn cố định 3.7. Luân chuyển vốn chủ sở hữu 3.8. Luân chuyển toàn bộ vốn 4. Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh 4.1. Phân tích tình hình biến động của giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng,chi phí quản lý 4.2. Phân tích hiệu quả sử dụng chi phí 4.3. Phân tích ảnh hưởng của hoạt động tài chính đến tổng lợi nhuận của công ty 4.4. Phân tích ảnh hưởng của hoạt động khác đến lợi nhuận của công ty 5. Phân tích khả năng sinh lời 5.1. Chỉ số lợi nhuận hoạt động 5.2. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu 5.3. Tỷ suất sinh lời vốn lưu động 5.4. Tỷ suất sinh lời vốn cố định 5.5. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản 5.6. Tỷ suất sinh lời qua chỉ số DUPONT 5.7. Tỷ suất cổ phiếu thường – Phân tích khả năng sinh lời đối với doanh nghiệp đã cổ phần hoá CHƯƠNG IV. NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ 1. Nhận xét 1.1. Nhận xét về công tác quản lý và tổ chức hành chính của công ty 1.2. Nhận xét về công tác kế toán 1.3. Nhận xét chung về tình hình tài chính 2. Kiến nghị và giải pháp 2.1. Về vốn lưu động và vốn cố định 2.1.1. Về vốn lưu động 2.1.1.1. Quản trị khoản phải thu 2.1.1.2. Một số biện pháp khác nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động 2.1.2. Về vốn cố định 2.2. Một số biện pháp giúp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh 2.2.1. Tăng cường công tác marketing - xây dựng thương hiệu 2.2.2. Quản lý chi phí, hạ giá thành sản phẩm 2.2.3. Vấn đề chi phí lãi vay 2.2.4. Vấn đề chi phí bán hàng 2.2.5. Nâng cao hiệu quả sử dụng lao động 2.2.6. Đối với công tác kế toán 2.2.7. Các giải pháp khác PHẦN KẾT LUẬN Kết luận . BẢN TÓM TẮT Tên đề tài: : “Phân tích báo cáo tài chính tại Công Ty Cổ Phần Nước Giải Khát Sài Gòn – TRIBECO”. Thu thập số liệu qua các báo cáo, tài liệu của cơ quan thực. chính của công ty 4. Thuận lợi - khó khăn của công ty và phương hướng phát triển CHƯƠNG III. THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN NƯỚC GIẢI KHÁT SÀI GÒN – TRIBECO. I. Phân tích khái. PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1. Những vấn đề cơ bản khi phân tích tài chính doanh nghiệp 1.1. Khái niệm 1.2. Ý nghĩa của phân tích tài chính doanh nghiệp 1.3. Nhiệm vụ của phân tích tài chính