Đề tài:Hoàn thiện công tác thẩm định tài Hoàn thiệm thẩm định chính dự án tại công ty cho thuê tài chí thuê chính I - NHN0 & PTNT chí ppsx

Đề tài:Hồn thiện cơng tác thẩm định tài Hồ thiệ thẩ định dự án cơng ty cho th tài chí th I NHN0 & PTNT Hồn thiện cơng tác thẩm định tài Hồ thiệ thẩ định dự án cơng ty cho th tài chí th I - NHN0 & PTNT chí CHƠNG CHƠ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ DỰ ÁN NHỮ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU T THẨ ĐỊNH ĐẦU 1.1 DỰ ÁN ĐẦU T VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU T ĐẦU THẨ ĐỊNH ĐẦU 1.1.1 Khái niệm dự án đầu t Khá niệ đầu Dự án đầu t tập hợp ý tởng, giải pháp, hành động cụ thể nhằm đạt đợc mục tiêu kinh tế - xã hội định Dù đợc xem xét dới góc độ dự án đầu t bao gồm thành phần nh sau: - Các mục tiêu cần đạt đựoc thực dự án: Cụ thể thực hiện, dự án mang lại lợi ích cho chủ đầu t Những mục tiêu cần đợc biểu kết cụ thể, mang tính định lợng rõ ràng - Các hoạt động dự án: Dự án phải nêu rõ hoạt động cụ thể phải tiến hành, địa điểm diễn hoạt động dự án, thời gian cần thiết để hoàn thành, phận có trách nhiệm thực hoạt động Cần lu ý hoạt động có mối quan hệ với tất đề hớng tới thành công dự án mối quan hệ diễn mơi trờng khơng chắn Bởi mơi trờng dự án khơng phải môi trờng mà môi trờng tơng lai - Các nguồn lực: Hoạt động dự án thực đợc thiếu nguồn lực vật chất, tài chính, ngời… Vì vậy, phải nêu rõ nguồn lực cần thiết cho dự án Tổng hợp nguồn lực vốn đầu t cần cho dự án Mỗi dự án đợc xây dựng thực giới hạn nguồn lực 1.1.2 Thẩm định dự án đầu t Thẩ định đầu 1.1.2.1 Khái niệm Khá niệ Thẩm định tài dự án đợc xem nội dung kinh tế quan trọng Nó nhằm đánh giá tính khả thi mặt tài dự án sở để đánh giá hiệu kinh tế, xã hội Vậy thẩm định tài dự án đầu t gì? Có thể định nghĩa cách tổng qt nh sau: "Thẩm định tài dự án doanh nghiệp việc xem xét đánh giá bảng dự trù tài chính, sở xác định luồng lợi ích chi phí tài dự án, so sánh luồng lợi ích tài sở đảm bảo nguyên tắc giá trị thời gian tiền với chi phí vốn đầu t ban đầu để đa kết luận hiệu mức độ rủi ro dự án để kịp thời khắc phục" 1.1.2.2 Sự cần thiết thẩm định dự án thiế thẩ định Nh vậy, thẩm định tài dự án việc xem xét tiêu dự án chủ đầu t để từ kiểm tra tiêu thông qua phơng pháp nghiệp vụ thẩm định sở tính đủ yếu tố tài dự án Thẩm định tài dự án đầu t thực chất tập hợp hoạt động nhằm xác định luồng tiền dự án nh tổng mức đầu t, nguồn tài trợ tính tốn, phân tích tiêu sở luồng tiền nhằm đa đánh giá hiệu tài dự án đầu t Việc thẩm định tài dự án đầu t đợc kết phân tích đánh giá hiệu kinh tế, tài dự án trớc hết để đa định đầu t Thẩm định tài dự án cần thiết, có tính định việc trả lời dự án có đợc chấp nhận để đầu t hay khơng, phận cơng tác quản lý nhằm đảm bảo cho hoạt động đầu t có hiệu Cơng tác thẩm định tài dự án giúp cho chủ đầu t lờng hết đợc rủi ro xảy ảnh hởng tới q trình triển khai thực dự án nh yếu tố công nghệ, biến động thị trờng, thay đổi cơng suất, thị hiếu khách hàng, chi phí sản xuất …Từ chủ đầu t đa giải pháp kiến nghị với quan quản lý Nhà nớc nhằm nâng cao hiệu đầu t giảm tối đa rủi ro xảy Với vai trò quan trọng trên, khẳng định cần thiết cơng tác thẩm định tài dự án đầu t - phần quan trọng thẩm định dự án đầu t, trở thành nội dung thiếu đợc trớc định đầu t cho dự án 1.1.2.3 Mục đích thẩm định dự án đích thẩ định Các dự án đầu t mang tính chiến lợc mặt thờng có ảnh hởng lớn đơn vị thực hiện, mặt khác ln có rủi ro kèm q trình đầu t dù dự án đợc tính tốn kỹ lỡng Để đánh giá hết hiệu nh tính khả thi dự án, chủ đầu t, nhà quản lý nhà tài trợ phải tiến hành thẩm tra, xem xét tiêu tài chính, kinh tế, xã hội mơi trờng dự án Qua q trình thẩm tra đó, họ thất đợc mặt tích cực tiêu cực dự án, từ cân nhắc xem có nhên thực dự án hay khơng Nh vậy, mục đích việc thẩm định dự án nhằm loại bỏ mức độ rủi ro có nguy mắc phải dự án trợ giúp cho việc định đầu t 1.1.2.4 Ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu t nghĩ việ thẩ định đầu Thẩm định dự án đầu t đợc xem q trình thẩm tra, xem xét, đánh giá cách khoa học, toàn diện nội dung ảnh hởng tới hiệu kinh tế, xã hội tính khả thi dự án; từ định có đầu t hay khơng Các dự án kinh tế thờng dự tính thực tế tơng lai, thờng mang tính đốn độ xác khơng đạt đến 100% Mặt khác, chủ đầu t tiến hành phân tích đánh giá tiêu kinh tế thờng không lờng hết đợc thay đổi thị trờng nên đánh giá thờng mang tính thời điểm chủ quan Bên cạnh đó, định đầu t định tài dài hạn, địi hỏi lợng vốn khơng nhỏ, với thời gian hồn vốn tơng đối dài, chịu ảnh hởng biến động thị trờng Hơn nữa, biến động kéo theo ảnh hởng kinh tế, xã hội môi trờng đến nhiều phía Vì thẩm định cơng đoạn thiếu, giúp hạn chế tối đa ảnh hởng tiêu cực đến bên Việc thẩm định dự án giúp loại bỏ dự án xấu, lựa chọn đợc dự án tốt, hứa hẹn hiệu cao Đứng góc độ, thẩm định dự án đem lại kết định có ý nghĩa riêng với bên - Về phía chủ đầu t: việc thẩm định dự án giúp chủ đầu t lựa chọn đợc dự án tối u, có tính thi cao, phù hợp với điều kiện tự có khả huy động nguồn tài chínhl; tạo điều kiện thực có hiệu dự án, mang lại lợi nhuận lớn tơng lai - Về phía quan chuyên quản; thẩm định dự án giúp họ đánh giá đợc tính cần thiết phù hợp dự án tổng thể kế hoạch chơng trình kinh tế nhà nớc địa phơng Xác định đợc hiệu việc sử dụng nguồn lực xã hội dự án, xác định đợc tác động có lợi có hại dự án mơi trờng lợi ích khác - Về phía nhà tài trợ; thẩm định dự án giúp họ đa đợc định sử dụng tài cách xác Thơng qua q trình thẩm định, họ nắm đợc luồng chi phí giá trị thu đợc từ dự án; đánh giá đợc khả tốn chủ đầu t q trình thực dự án; đảm bảo an tồn tài cho 1.1.2.5 Nội dung thẩm định dự án thẩ định Những yếu tố khác làm nên tổng thể dự án bao gồm mặt kỹ thuật, thị trờng, tài chính, luật pháp phải đợc xem xét đánh giá kỹ lỡng qua trình thẩm định dự án đầu t - Thẩm định điều kiện pháp lý mục tiêu dự án Thẩm định t cách pháp nhân chủ đầu t, hồ sơ trình duyệt có đủ theo quy định pháp luật, có hợp lệ hay không? Thẩm định mục tiêu dự án để xem xét tính phù hợp dự án chơng trình kinh tế địa phơng, vùng, ngành Ngành nghề dự án có thuộc nhóm ngành cho phép hoạt động hay u tiên không? - Thẩm định thị trờng dự án Cho phép xem xét sản phẩm dự án sản xuất phục vụ cho đối tợng nào, đợc kinh doanh thị trờng địa phơng, nớc hay xuất Sức mạnh đối thủ cạnh tranh u dự án… Xem xét thị trờng sở cho việc lựa chọn quy mô dự án, thiết bị, công nghệ dự kiến khả tiêu thụ Độ xác cơng đoạn thờng khơng lớn nhng có vai trị quan trọng, định mức độ thành cơng dự án - Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án Thông tin đời sống dự án tính phù hợp cơng nghệ dự án tiêu thức quan trong công đoạn Nắm đợc thông tin trành cho dự án khơng bị hao mịn vơ hình q nhanh Khía cạnh thờng đợc quan tâm từ lập dự án chủ đầu t phải định lựa chọn tràng thiết bị máy móc nh dây chuyền công nghệ Khâu thẩm định địi hỏi xác khâu tính tốn thơng số kỹ thuật dự án, kiểm tra phù hợp với điều kiện môi trờng dây chuyền sản xuất - Thẩm định khía cạnh nhân lực tổ chức quản lý Các dự án đầu t muốn hoạt động hiệu khơng thể khơng tính đến khía cạnh nhân lực tổ chức quản lý Rất nhiều dự án dù tính tốn chi phí hiệu kinh tế xác thất bại thực điều kiện quản lý yếu kém, thiếu nhân lực có trình độ Hiệu kinh tế tài có đạt đợc nh dự tính hay khơng phụ thuộc không nhỏ vào lực quản lý quan có trách nhiệm triểu khai dự án - Thẩm định khía cạnh tài dự án Phân tích tài khâu tối quan trọng thẩm định dự án, địi hỏi tính tốn khả tổng hợp dự đốn xác dịng tiền dự án Là khâu cung cấp liệu cho việc đánh giá hiệu kinh tế dự án - Thẩm định hiệu kinh tế xã hội dự án Đánh giá hiệu việc thực thi dự án toàn kinh tế u cầu cơng đoạn Có dự án dù hiệu mặt tài cao tới đâu bị loại bỏ vi phạm lớn vào lợi ích kinh tế quốc dân Mặt khác, quốc gia trọng vào việc phát triển kèm với bảo vệ mơi trờng Vì tác động xấu đến mơi trờng làm cho dự án có hiệu cao mặt tài bị loại bỏ 1.2 HOẠT ĐỘNG THUÊ MUA TÀI CHÍNH HOẠ ĐỘNG THUÊ CHÍ 1.2.1 Sự hình thành phát triển nghiệp vụ cho thuê tài phá triể nghiệ thuê chí Hoạt động cho thuê tài sản xuất từ sớm lịch sử văn minh nhân loại, xuất từ 2000 năm trớc công nguyên với việc cho thuê công cụ sản xuất nông nghiệp, súc vật kéo, quyền sử dụng nớc, ruộng đất nhà cửa Đầu kỷ XIX phát triển khoa học kỹ thuật kinh tế hàng hoá, số lợng chủng loại tài sản cho thuê có gia tăng đáng kể Đến đầu thập kỷ 50 kỷ này, giao dịch thuê mua có bớc nhảy vọt Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn, nghiệp vụ tín dụng th mua hay cịn gọi thuê tài đợc sáng tạo trớc tiên Mỹ vào năm 1952 Sau nghiệp vụ tín dụng thuê mua phát triển sang Châu Âu phát triển mạnh mẽ từ năm thập kỷ 60 Tín dụng thuê mua phát triển mạnh mẽ châu Á nhiều khu vực khác từ đầu thập kỷ 70 Ngành công nghiệp thuê mua có giá trị trao đổi chiếm khoảng 350 tỷ USD vào năm 1994 Hiện Mỹ, ngành thuê mua thiết bị chiếm khoảng 25-30% tổng số tiền tài trợ cho giao dịch mua bán thiết bị hàng năm Nguyên nhân thúc đẩy hoạt động cho thuê tài phát triển nhanh thể hình thức tài trợ có tính chất an tồn cao tiện lợi, hiệu cho bên giao dịch Tại Việt Nam nghiệp vụ cho tài hay cịn gọi tín dụng th mua đợc NHNN Việt Nam cho áp dụng thí điểm định số: 149/QĐ-NH5 ngày 17/5/1995 Đến 9-10-1995 phủ ban hành nghị định 64CP "Quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Cơng ty cho th tài Việt Nam" Ngày 9-2-1996 Thống đốc NHNN-VN có thơng t số 03/TT-NH5 hớng dẫn thực quy chế tạm thời tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài Việt Nam Đến 02/05/2001 Chính phủ ban hành Nghị định 16/NĐ-CP tổ chức hoạt động Cơng ty cho th tài thay Nghị định: 64/CP ngày 9-10-1995 1.2.2 Những nội dung cho thuê tài Nhữ thuê chí 1.2.2.1 Khái niệm Khá niệ Từ đời nay, thuật ngữ cho thuê (Leasing) đợc hầu hết quốc gia giới sử dụng nhằm hàm hoạt động cho thuê tài sản đợc định chế tài (trong thiết phải có Cơng ty cho th tài chính) mua cho th theo yêu cầu bên thuê Hết thời hạn thuê bên thuê đợc phép chuyển quyền sở hữu mua lại tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng cho thuê tài Theo Nghị định số 16/NĐ-CP ngày 02/05/2001 phủ khái niệm cho thuê tài đợc hiểu nh sau: Cho thuê tài hoạt động tín dụng dài hạn, thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị, phơng tiện vận chuyển động sản khác theo yêu cầu bên mua nắm giữ quyền sở hữu tài sản cho thuê Bên thuê sử dụng tài sản thuê va toán thuê suốt thời hạn thuê đợc hai bên thoả thuận 1.2.2.2 Đối tợng cho thuê Đối thuê Tài sản cho thuê tài phổ biến động sản, có thời hạn sử dụng bao gồm: - Máy móc thiết bị, phơng tiện đơn hoạt động độc lập - Dây chuyền sản xuất - Thiết bị lẻ dây chuyền sản xuất đồng - Thiết bị văn phịng, thiết bị điện tử điện tốn, viễn thông, y tế động sản khác 1.2.2.3 Mức cho thuê thuê Mức cụ thể Giám đốc Công ty cho thuê tài I định trờng hợp cụ thể tuỳ theo: - Khách hàng có tín nhiệm: Khơng có nợ q hạn tổ chức tài chính, ngân hàng, có q trình th tài sản, tốn tiền th sịng phẳng, đơn vị có lãi nhiều năm, thực nghĩa vụ nộp ngân sách đầy đủ - Dự án sản xuất kinh doanh làm sở cho th tài có khả thực thi, có ảnh hởng sâu sác mặt kinh tế xã hội 1.2.2.4 Thời hạn thuê Thờ thuê - Thời hạn cho thuê đợc tính từ nhận tài sản thuê lý hợp đồng - Thời hạn cho thuê bên cho thuê bên thuê thoả thuận sở - Khả nguồn vốn bên cho thuê - Khả nguồn vốn bên thuê - Thời gian thuê tối đa tài sản (100%) tối thiểu năm nhng không thời gian khấu hao cần thiết Bộ Tài quy định - Thời gian thuê tài sản cũ qua sử dụng phù hợp với tình trạng kỹ thuật cơng thực tế tài sản nhng khơng vợt q thời gian khấu hao tài sản theo quy định Bộ Tài 1.2.2.5 Lãi suất cho thuê suấ thuê - Lãi suất cho thuê đợc xác định sở lãi suất biên độ dao động Thống đốc NHNN-Việt Nam thông báo cộng tỷ lệ th tài có liên quan đến tài sản th (nếu có) - Phí cho th bên cho th bên thuê thoả thuận đợc ghi rõ hợp đồng cho thuê - Phí cho thuê cụ thể khách hàng Giám đốc Công ty cho thuê tài định nhng phải đảm bảo ngun tắc bảo tồn vốn, bù đắp chi phí quản lý, phí rủi ro có tỷ lệ lãi tích luỹ hợp lý - Phí phạt nợ hạn đợc xác định theo quy định cách tính lãi suất nợ hạn cho vay loại NHNo PTNT Việt Nam quy định thời điểm hợp đồng cho thuê đợc ghi hợp đồng Thông thờng phí phạt q hạn 150% phí cho thuê hạn 1.2.2.6 Đồng tiền cho thuê Đồng tiề thuê Mọi giao dịch cho thuê tài chủ yếu thực đồng Việt Nam 1.2.2.7 Giá cho thuê Giá thuê Giá cho thuê bao gồm - Số tiền th giá mua chi phí có liên quan để hình thành tài sản cho thuê bao gồm: Giá mua tài sản: giá đợc ghi hoá đơn bán hàng bên cung ứng vào định quan có thẩm quyền (trong trờng hợp mua hàng quan quản lý nhà nớc lý, đấu giá tài sản) + Đối với tài sản mới: Giá mua tài sản không vợt giá chào hàng Bên cung ứng đợc bên thuê chấp nhận giá bán đợc quan có thẩm quyền phê duyệt (nếu có) tài sản + Đối với tài sản qua sử dụng Căn vào giá trị lại sổ sách kế toán, thời giá hành thị trờng thời điểm mua bán giá quan giám định hợp pháp xác định (nếu có) để ba bên (Bên cung ứng, Bên cho thuê Bên thuê) thoả thuận định - Các chi phí liên quan đến tài sản thuê nh: thuế, chi phí nhập khẩu, chuyển, bốc xếp, giám định, t vấn kỹ thuật, đăng kiểm 1.2.2.8 Các bên tham gia quan hệ cho thuê tài thuê chí Cho thuê tài gồm ba bên: Ngời cho thuê (bên cho thuê), Ngời di thuê (Bên cho thuê), nhà cung ứng + Bên cho th: Là Cơng ty cho th tài chính, ngời tốn tồn giá trị mua tài sản theo thoả thuận ngời thuê với nhà sản xuất hay nhà cung ứng chủ sở hữu mặt pháp lý tài sản mà ngời thuê sử dụng Trong trờng hợp cho thuê tài sản họ ngời cho thuê nhà cung cấp thiết bị + Bên thuê: tổ chức cá nhân hoạt động Việt Nam, ngời có quyền sử dụng tài sản, hởng lợi ích gánh rủi ro liên quan đến tài sản có nghĩa vụ trả khoản tiền thuê theo thoả thuận + Nhà cung ứng: Là ngời cung cấp tài sản, thiết bị theo thoả thuận với ngời thuê theo điều khoản hợp đồng mua bán thiết bị ký kết với ngời cho th 1.2.3 Quy trình cho th tài trì th chí Thực nghiệp vụ cho th tài có tham gia ba bên (Cơng ty tài I, khách hàng thuê nhà cung cấp) - Thoả thuận lựa chọn máy móc, thiết bị: Ngời thuê chọn thiết bị phù hợp với yêu cầu mẫu, loại tiêu kỹ thuật, đồng thời định ngày giao hàng, điều kiện bảo dỡng phơng thức toán ký biên thoả thuận việc mua tài sản (nội dung giống nh hợp đồng mua bán thông thờng nhng phơng thức tốn qua Cơng ty cho th tài I) - Ký hợp đồng cho thuê tài chính: Sau chọn máy móc, thiết bị ngời thuê nộp đơn xin th thiết bị cho Cơng ty cho th tài I Cơng ty cho th tài I xem xét đơn yêu cầu ngời thuê cung cấp tài liệu cần thiết ví dụ nh Báo cáo tài chính, dự án sử dụng tài sản thuê, hồ sơ pháp lý khác Nếu khả tín dụng đại ngời thuê đợc công ty cho thuê tài I chấp nhận bên thuê trí với điều kiện bên cho thuê tài hai bên ký hợp đồng cho th tài - Hợp đồng mua bán tài sản: Dựa điều kiện thoả thuận ngời thuê ngời bán thiết bị, Công ty cho thuê tài I ký hợp đồng mua bán tài sản cho thuê với ngời bán - Giao hàng, lắp đặt bảo dỡng: Ngời bán giao hàng, lắp đặt địa điểm ngời thuê định Ngời thuê xem xét thiết bị theo điều kiện thoả thuận với kinh doanh, quảng bá hoạt động cho th tài chính; Qua thúc đẩy hoạt động công ty Từ công tác thẩm định đến việc định cho thuê đợc phân cấp rõ ràng nhân viên, trởng phòng kinh doanh, kế tốn trởng giám đốc cơng ty Điều vừa tạo trình xem xét kỹ lỡng từ nhiều cách đánh giá vừa tránh đợc rủi ro đạo đức (nếu có) nhân viên tín dụng Mặt khác, cơngtác thẩm định tài dự án địi hỏi cán tín dụng phải nghiên cứu, học hỏi nâng cao trình độ chun mơn thân Kết tạo nên đội ngũ nhân viên có trình độ lực, tiềm phát triển công ty 2.3.2 Những tồn nguy ên nhân Nhữ nguyê nhâ Trong năm đầu thành lập, cơng ty cho th tài I có cố gắng định việc thẩm định dự án thực tế có thành định Tuy nhiên, đánh giá cách nghiêm túc cơng tác thẩm định Cơng ty cịn nhiều hạn chế - Thứ nhất: Do trình kinh doanh thực thời gian gần đây, lại đời chậm công ty cho thuê khác nên việc cạnh tranh để chiếm lĩnh thị trờng nh tạo mối quan hệ rộng với khách hàng nguyên nhân khiến cho công tác thẩm định dự án đầu t bị xem nhẹ Một số dự án đa đến cơng ty cần đảm bảo tính pháp lý chủ đầu t đợc duyệt cho thuê Thực tế phủ nhận công việc thẩm định dự án khiến trình định cho thuê dài hơn, phức tạp thế, khách hàng bị lỡ hội kinh doanh Nh tạo ấn tợng khơng tốt khách hàng công ty Mặt khác, đơn vị trực thuộc ngân hàng nông nghiệp nên yêu cầu d nợ tín dụng từ đa xuống nguyên nhân việc bỏ qua giai đoạn thẩm định Mặt khác, đặc thù nghiệp vụ cho thuê tài xảy rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng; nhân viên tín dụng cơng ty mà nảy sinh tâm lý chủ quan, xem nhẹ việc xác định độ xác liệu hồ sơ xin thuê - Thứ hai: Phơng pháp phân tích tài q trình thẩm định cịn nhiều hạn chế Thông tin làm để đánh giá độ tin cậy khách hàng làm sở công tác thẩm định thờng không đầy đủ Một phần số doanh nghiệp đến với công ty doanh nghiệp thành lập, quan hệ tín dụng cha rộng rãi; Mặt khác thông tin ngân hàng nông nghiệp cung cấp thờng chậm cập nhật Đối với dự án xin thuê phơng tiện vận tải chun chở điển hình tơ du lịch loại ô tô vânạ tải với giá trị nhỏ, việc phân tích tài cơng ty cha đợc thực Đối với dự án tơng đối lớn, việc thẩm định chủ yếu đợc tiến hành tập trung vào việc đánh giá giá trị tài sản doanh nghiệp mà khơng trọng nhiều vào tính khả thi hay không khả thi dự án, nhiên, việc đánh giá tiêu tài doanh nghiệp thờng khơng xác Ngun nhân khách hàng chủ yếu công ty công ty trách nhiệm hữu hạn t nhân Đây đối tợng thờng tồn hệ thống báo cáo tài để đối phó với quan thuế nh tổ chức tín dụng Vì việc xác định xác giá trị doanh nghiệp điều khó khăn nhân viên tín dụng cơng ty trực tiếp xuống địa bàn để thẩm tra giá trị doanh nghiệp xin thuê Việc đánh giá giá trị tài sản xin thuê công ty nhận định dựa vào hợp đồng nhà cung ứng với bên thuê Mặc dù nhân viên thẩm định có tham khảo giá thị trờng nhng việc xem xét dờng nh tính đến chênh lệch giá cha trọng đến tơng quan giá chất lợng Lấy ví dụ hồ sơ thẩm định cơng ty Phú An, giá việc thực thi công tàu xí nghiệp đóng tàu Hạ Long đợc thoả thuận hồ sơ kinh tế so với số bảng khái tốn giá cơng ty đóng tàu địa bàn có nhiều điểm khơng hợp lý Các chi phí khơng đợc liệt kê cụ thể, rõ ràng hợp đồng Những hạng mục đợc liệt kê bao gồm chi phí vật t chi phí dịch vụ; chi phí nguyên liệu sản xuất rẻ liệu có đảm bảo chất lợng thành phẩm chi phí dịch vụ lại đắt đơn vị khác Theo nhận xét tơng quan giá chất lợng, việc công ty Phú An chọn xí nghiệp Hạ Long làm đối tác thực hợp đồng cha giải pháp tối u Tuy nhiên, thực tế dự án đợc triển khai Việc hình thức hố cơng tác thẩm định số dự án nhợc điểm công ty Các liệu đề cập đến dự án thờng không đợc thẩm định với mắt khách quan mà đợc xem nh thông số tin cậy Nhng thực tế, khoản mục chi phí nh doanh thu đề cập đến dự án thờng mang tính chủ quan ngời lập Các dịng tiền dự tính thờng khơng xét đến biến động thị trờng thờng khơng xác Hơn nữa, giá trị thời gian tiền thờng không đợc xem xét đến dự án đề xuất Các nhân viên không sử dụng phơng pháp phân tích giá trị thời gian tiền để đánh giá dự án cần thẩm định; phơng pháp chủ yếu sử dụng điểm hoà vốn tiêu khả toán nh tỷ số nợ vốn… Nh nhân viên tín dụng xem xét dự án có tính cố định mà khơng xem xét đến thay đổi giá trị doanh thu, chi phí dòng tiền tơng lai - dự án đợc thực hiện, lúc quan trọng đảm bảo khả thu hồi vốn đầu t nh hồn trả tiền th Vì độ tin cậy dự án đợc đề xuất thấp Thực tế làm cơng tác thẩm định tài dự án cơng ty dễ phát sinh sai sót, nhầm lẫn thực - Thứ ba: trình độ chuyên môn đội ngũ nhân viên công ty điểm cần phải xét đến Đặc thù ngành cho th tài địi hỏi hiểu biết đa dạng thị trờng, khoa học công nghệ kiến thức khác tài sản cho thuê thờng phong phú, thuộc nhiều lĩnh vực sản xuất với thị trờng riêng biệt Mặc dù nhân viên công ty đợc tạo chuyên ngành nhng tiếp cận dự án phức tạp, địi hỏi thẩm định kỹ có cịn có e ngại Ngun nhân cha có đào tạo chuyên sâu nghiệp vụ thẩm định dự án công ty, ngân hàng nơng nghiệp có lớp bồi dỡng nhng lại không đủ rộng để cán tiếp cận trực tiếp với sở có điều kiện tham gia; nhân viên công ty hủ yếu dựa vào kinh nghiệm dự tự tìm hiểu qua sách để tiến hành thực tiễn Đó riêng cơng việc chun mơn nghiệp vụ tín dụng, cịn cơng việc ngồi phạm vi ngành nh việc thẩm định giá trị giá trị sử dụng tài sản thuê, tính mùa vụ hoạt động số loại hình phơng tiện, tài sản … nhân viên công ty chủ yếu phải dựa vào kinh nghiệm thân để tiến hành đánh giá Nhng với đội ngũ nhân viên trẻ cơng ty điều khó thực - Thứ t: Hiện hoạt động cho thuê công ty ngày phát triển, số lợng dự án ngày nhiều, quy mô dự án khác biệt Số lợng nhân viên công ty lại không nhiều Điều địi hỏi phân cơng cơng việc nhân viên việc quản lý dự án phải có chuyển đổi Việc phân vùng quản lý dự án nh cơng ty có nhiều u điểm tiết kiệm đợc chi phí giao dịch tận dụng đợc mối quan hệ nhân viên với doanh nghiệp vùng nhng vớng phải nhợc điểm lớn cần đợc giải khác biệt quy mô dự án vùng số lợng dự án vùng Với địa phơng số lợng khách hàng đông, nhân viên tín dụng khơng đáp ứng đợc yêu cầu khối lợng công việc Mặt khác, với dự án lớn, quy mơ nh tính chất phức tạp trình độ nhân viên không phù hợp gây sai lệch trình xem xét hồ sơ định cho thuê Cũng trình hoạt động cha lâu, cha phát sinh trục trặc việc thực dự án lớn nên nhân viên khó có điều kiện rút kinh nghiệm từ trình thẩm định trớc - Thứ năm: Về trang thiết bị sở vật chất phục vụ cho việc thẩm định cần đợc quan tâm quan có thẩm quyền Trụ sở làm việ công ty cha đợc ngân hàng nơng nghiệp cấp, phịng kinh doanh hoạt động tạm hội trờng nhà khách ngân hàng, nhân viên tín dụng làm việc khơng gian chật Máy móc cha đảm bảo cán tín dụng đợc trang bị riêng ngời máy vi tính Những điểm hạn chế cơng tác thẩm định tín dụng ngồi ngun nhân từ phía cơng ty trình bày trên, nguyên nhân khách quan cần phải đợc đề cập đến để tìm giải pháp xử lý Mơi trờng kinh doanh ngồi mặt tích cực ln có đơn vị kinh tế hoạt động khơng hiệu ln tìm thủ đoạn để chiếm dụng tài sản, vốn tổ chức khác, đặc biệt ngân hàng tổ chức tín dụng Chính đơn vị ln tìm cách đợc hởng u tiên tổ chức tín dụng Họ tìm cách tạo hồ sơ dự án có tính khả thi cao Xuất phát từ liệu giả nên cơng tác thẩm định khó phát không đợc tiến hành cách kĩ lỡng Mặt khác, đơn vị hoạt động hợp pháp nảy sinh hồ sơ dự án khó kiểm sốt nhân viên tín dụng cơng ty hạn chế trình độ chủ đầu t Các chế ngân hàng nhà nớc ngân hàng nông nghiệp thẩm định dự án tiêu yêu cầu đợc sử dụng cha đợc rõ ràng Năng lực quản lý dự án số ngành cịn hạn chế Việc ban hành sách có liên quan nhà nớc hay thay đổi đặc biệt thời gian áp dụng nghiệp vụ cho thuê Hơn nữa, tiêu hiệu bình quân định mức kĩ thuật ngành làm so sánh cịn thiếu Điều gây khó khăn không nhân viên công ty cho thuê tài việc tính tiêu phục vụ thẩm định dự án Hệ thống ngân hàng nớc ta cha thể coi vững mạnh hoạt động hiệu Công ty cho thuê tài lại cha đợc coi ngành riêng biệt nên khơng thể khơng gặp phải khó khăn phải "vỏ bọc" không đợc coi "khoẻ mạnh" Nh vậy, hoạt động thẩm định dự án đầu t công ty cho thuê tài NHNo&PTNT có thành định năm hoạt động vừa qua nhng phủ nhận hạn chế mà công tác cịn mắc phải Tìm ngun nhân để có giải pháp thích hợp điều có ảnh hởng lớn đến phát triển cơng ty CHƠNG CHƠ GIẢI PHÁP ĐỀ NGHỊ GÓP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC GIẢ PHÁ NGHỊ PHẦ HỒ THIỆ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI CƠNG TY CHO THUÊ THẨ ĐỊNH CHÍ THUÊ TÀI CHÍNH - NHNo&PTNT CHÍ 3.1 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỀ NGHỊ NHỮ GIẢ PHÁ NGHỊ Vai trị cơng tác thẩm định tài dự án hoạt động tổ chức tín dụng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung - mà hoạt động đầu t đợc Chính phủ khuyến khích thực - quan trọng Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dứan ln u cầu đặt tổ chức tín dụng hoạt động kinh tế Cơng tác thẩm định tài dự án thực tốt hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro xảy q trình triển khai dự án đầu t Riêng loại hình cho th tài chính, dù khơng chứa đựng nhiều rủi ro nh hoạt động cho vay ngân hàng thơng mại nhng cần có định hớng phù hợp để hồn thiện cơng tác thẩm định dự án xin thuê, góp phần vào việc phát triển loại hình tín dụng kinh tế đất nớc Xuất phát từ mục đích yêu cầu hoạt động thẩm định tài dự án đề cập đến chơng I nh điểm hạn chế hoạt động đề cập chơng ta có số định hớng cho công tác thẩm định công ty cho th tài I nh sau: - Cơng tác thẩm định phải đợc xây dựng thành quy trình phù hợp với đặc điểm hoạt động cho thuê tài chính, phù hợp với sở vật chất nh trình độ nhân viên tín dụng cơng ty - Phải xuất phát từ quan điểm ngời tài trợ cho dự án để tiến hành thẩm định dự án; tức việc thẩm định dòng tiền phải xem xét đến hiệu lợng vốn tài trợ thơng qua việc sử dụng có hiệu tài sản thuê, nhng cần quan tâm đến giá trị lại sau dự án để lựa chọn đầu t cho dự án vừa đảm bảo khả tốn phí th vừa có lợi cho chủ đầu t Điều thể đợc gắn bó lợi ích cơng ty cho th với lợi ích chủ đầu t - Cơng tác thẩm định tài dự án phải đợc tiến hành nghiêm túc đầy đủ dụ án đợc triển khai thực Công tác phải đợc xây dựng thành công cụ cạnh tranh đơn vị khác; thành yếu tố thu hút khách hàng tạo uy tín đơn vị Mặt khác, thẩm định tài dự án cần phải đảm trách đợc vai trò tham mu cho việc định lựa chọn xác dự án cần tài trợ Có thể đề xuất số giải pháp theo định hớng trên, 3.1.1 Giải pháp nghiệp vụ Giả phá nghiệ 3.1.1.1 Xác định nhiệm vụ nhân viên tín dụng thẩm định dự án đầu t định nhiệ nhâ viê thẩ định đầu Việc thẩm định hiệu dự án tổ chức tín dụng tiến hành tổ chức cho thuê thờng nhân viên tín dụng phụ trách Chính nhiệm vụ xem xét để đánh giá có nên tài trợ cho dự án không, mà vai trị nhân viên tín dụng cơng ty trở nên quan trọng, trách nhiệm dẫn tới tình chun viên thẩm định cơng ty cho thuê tài I đồng ý cho thuê mà yếu tố kỹ thuật không khả thi, bác dự án khơng tin tởng phơng án sản xuất dự án thực đợc Việc thẩm định phải quan tâm nhiều đến tình xấu để xem xét mức độ hoàn vốn trả nợ dự án Thơng thờng dự án có độ rủi ro cao có khả sinh lời cao ngợc lại, tuỳ mong muốn khả sinh lợi đồng vốn so với mức độ chấp nhận rủi ro mà ngời đầu t lựa chọn dự án phù hợp Khi thẩm định, đứng quan điểm phân tích hiệu để định tham gia đầu t hay khơng, ngời thẩm định nhìn đánh giá nh ngời lập dự án, nhng đứng nhiệm vụ xem xét cho vay hay khơng, ngời thẩm định phải ln đứng quan điểm tồn đồng vốn để phân tích, kết luận Có dự án, ngời thẩm định nhận thấy giữ nguyên phơng án nh lập hiệu quả, nhng điều chỉnh phơng án chút (giảm mức độ đầu t, giảm tiến độ đầu t…) dự án trở nên hiệu Do vậy, chuyên viên thẩm định t vấn, đề xuất cho chủ đầu t, để đảm bảo tính khả thi việc cho thuê tài Nhng quyền định thuộc ngời chủ đầu t, họ ngời định nên sử dụng đồng vốn nh đầu t, nh trình điều hành sản xuất kinh doanh Họ ngời hởng kết nhận lãnh thiết nhiều việc thành công hay thất bại dự án Điều giải thích thơng thờng tổ chức tín dụng cho vay khong 70% tổng vốn đầu t, ngời chủ đầu t phải chấp toàn tài sản đầu t, phải kèm thêm tài sản có tính khoản cao khác, tất nhiên trừ số trờng hợp nhà cho thuê định tham gia đầu t vào dự án mạo hiểm Sau tiêu chí quan trọng chun viên tài việc thẩm định tài dự án đầu t, phải khách quan vịêc thu thập đánh giá số liệu số liệu mà dự án thu thập không đủ nguyên nhân khách quan việc thu thập đánh giá số liệu, dự án thu thập khơng đủ ngun nhân khách quan phải đánh giá theo nhiều tình có khả xảy xuất phát từ việc thiếu thông tin 3.1.1.2 Hồn thiện phơng pháp tiến hành thẩm định Hồ thiệ phơ phá tiế thẩ định Hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án bao gồm việc hồn thiện phơng pháp, quy trình nâng cao chất lợng thực nội dung công tác thẩm định Về phơng pháp, công ty chủ yếu sử dụng phơng pháp phân tích tài theo trạng thái "tĩnh" tiền, hệ thống tiêu áp dụng chủ yếu số liệu tính gộp Cơng ty cần phải sử dụng phơng pháp phân tích tài dựa vào giá trị thời gian tiền - phơng pháp phổ biến kinh tế đại - kết hợp với phơng pháp đại đợc thực công ty để thẩm định cách xác dự án đề xuất Sử dụng kết hợp đợc phơng pháp này, hệ thống tiêu thẩm định công ty phải bao gồm số liệu tơng đối - kết việc dự đoán khả toán, phân tích cấu vốn, tỷ suất nội hồn - số liệu tuyệt đối - kết phơng pháp điểm hồ vốn, giá trị rịng Những kết luận rút từ hệ thống tiêu tránh đợc khiếm khuyết phơng pháp phân tích riêng biệt Riêng phơng pháp phân tích dựa vào giá trị thời gian tiền, cần ý đến thay đổi chi phí nh lợi ích suốt thời dự án Yếu tố cần quan tâm việc xác định xác dịng tiền nh tỷ suất chiết khấu hợp lý Dòng tiền thờng đợc xem xét nh chênh lệch tổng doanh thu tổng chi phí dự án Trong trờng hợp xác định đợc xác chi phí lợi ích, dịng tiền chấp nhận Tuy nhiên, đứng góc độ nhà tài trợ, cơng ty nên xác định dòng tiền gồm dòng tiền chủ đầu t dòng nợ ngời thuê - dòng toán lãi thuê nợ gốc Về việc xác định tỷ suất chiết khấu, việc dễ dàng thực tế cha có quy định giúp xác định tỷ lệ chiết khấu xác Tuỳ vào chi phí vốn chủ thể tiến hành phân tích mà tỷ lệ chiết khấu đợc tính khác với dự án cụ thể Đã có ý kiến đề xuất ngân hàng nông nghiệp việc chọn lãi suất trung dài hạn kho bạc nhà nớc làm lãi suất chuẩn để tính tốn Tuy nhiên, chi phí vốn công ty không giống thời điểm nh dự án Vì vậy, thiết nghĩ, tuỳ vào dự án cụ thể khả huy động vốn thời điểm công ty để có lựa chọn thích hợp tỷ suất chiết khấu Việc lựa chọn hồn tồn khơng đợc dựa vào định chủ quan nhân viên tín dụng nh khơng nên cố định theo văn quan cấp Công ty áp dụng mơ hình định giá tài sản vốn để có tính tốn tơng đối xác dựa vào chi phí trung bình vốn để rút tỷ suất chiết khấu thích hợp Sau có tính tốn xác dịng tiền tỷ suất chiết khấu, cơng ty nên tính đến độ nhạy dứan Đây điều cần thiết giá trị tỷ suất nội hoàn đợc tính tốn dù tính đến giá trị thời gian tiền nhng sử dụng yếu tố có tính thời điểm Các yếu tố thay đổi dự án đợc tiến hành dẫn đến thay đổi bất lợi tiêu đánh giá hiệu đầu t Cũng tuỳ vào nhân tố mà mức thay đổi so với tính tốn khác nh giá cả, tỷ giá… Việc áp dụng riêng khoảng biến động có đợc kết luận xác ảnh hởng nhân tố đến tiêu hiệu dự án Từ đó, cơng ty bên th đa biện pháp hạn chế rủi ro 3.1.1.3 Hồn thiện quy trình nội dung thẩm định tài Hồ thiệ trì thẩ định chí Quy trình thẩm định Về quy trình thực tiêu thẩm định, công ty nên đa mẫu chuẩn quy định đầy đủ bớc nhiệm vụ bớc để nhân viên thực đầy đủ từ việc đánh giá hiệu qảu dự án đến phân tích tài kỹ lỡng dự án Quy trình thẩm định tài phải đảm bảo đủ từ việc dự tốn đợc xác giá trị tài sản dự kiến đầu t đến việc đánh giá đầy đủ số liệu bảng phân tích chi phí doanh thu dự án 3.1.1.4 Yêu cầu nội dụng thẩm định tài thẩ định chí - Về nội dung việc đánh giá hiệu dự án cần phải có điểm lu ý Đối với dự án đầu t mới, tài sản xin thuê cần đợc đánh giá kỹ lỡng công nghệ; dự án đầu t bổ xung, tài sản thuê cần phải đợc xem xét tới khả thúc đẩy dự án tiến hành tới đâu đồng thời phải đánh giá thị trờng nh khả cạnh tranh sản phẩm - Về yêu cầu nâng cao chất lợng phân tích tài dự án Một mặt cần phân tích kỹ lỡng hạng mục bảng dự kiến chi phí doanh thu chủ đầu t, đồng thời nhân viên tín dụng cần phải quan tâm đến số yếu tố thuộc khả tài doanh nghiệp Kết hợp việc phân tích tài dự án với tình trạng tài doanh nghiệp điều thiết nghĩ nhân viên tín dụng cơng ty cần phải thực Nguyên nhân số doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn mặt tài nhng dự án họ lại có tính khả thi cao Nếu dự án đợc thực hiện, doanh nghiệp cải thiện đợc tình hình Khi đó, dự án nên đợc xem xét tài trợ Mặt khác, để có chất lợng tốt cơng tác thẩm định tài chính, vấn đề cần quan tâm việc cơng ty phải xác định xác liệu ảnh hởng đến việc tính tốn hệ thống tiêu thẩm định Các tiêu chủ yếu đợc tính tốn dựa vào lợi ích chi phí dự án Vì nhiệm vụ đặt phải xác định xác chi phí lợi xác chi phí lợi ích dự án Việc địi hỏi nhân viên cơng ty phải có nghiên cứu chi tiết thị trờng tiêu thụ sản phẩm, thị trờng vật t cấu thành giá trị dự án, thị trờng nguyên nhiên liệu phục vụ trình sản xuất dự án Đồng thời việc tham khảo giá thị trờng, nhân viên tín dụng cần phải trọng đến mối tơng quan chất lợng với giá Tránh việc định giá tài sản khơng giá trị cần có Cơng việc tốn thời gian chi phí, đồng thời yêu cầu nhân viên tín dụng phải có kinh nghiệm thành thạo phơng pháp Một điểm cần lu ý tính tốn sô liệu ảnh hởng đến hệ thống tiêu phải xem xét đối chiếu với văn quy phạm pháp tài phủ Loại trừ khả tính tốn có lợi cho thân mà bỏ qua điều chỉnh pháp luật đơn vị đầu t Hoàn thiện quy trình thu thập liệu phục vụ cho việc thẩm định tài dự án Thơng tin liệu phục vụ cho hoạt động thẩm định tối quan trọng Q trình thẩm định có thành cơng hay khơng phụ thuộc lớn vào điều Làm để có đợc liệu thơng tin xác, cập nhật phục vụ cho trình thẩm định điều khơng dễ dàng, tốn thời gian nh chi phí Tuy nhiên, khơng phải mà cơng ty khơng tiến hành thu thập xây dựng hệ thống thông tin riêng Những chi phí hệ thống thơng tin đợc bù đắp lợi ích thu đợc từ việc giảm rủi ro thực dự án không đảm bảo yêu cầu đặt Một số giải pháp khuyến nghị nh sau: - Thu thập thông tin phơng diện dự án, bao gồm thị trờng, công nghệ, môi trờng… Về thị trờng sản phẩm dự án, phải năm đợc số lợng đối thủ cạnh tranh sản phẩm thị trờng; nắm đợc mức cầu mức cung thực tế sản phẩm năm gần đồng thời bám sát đợc giá nớc nh quốc tế loại sản phẩm có khả xuất Điều góp phần xác hố việc tính luồng doanh thu chi phí Về phơng diện công nghệ, phải thu thập thông tin giá trị công nghệ thời điểm thực dự án loại tài sản xin thuê, mức hao mòn vơ hình tài sản điểm cần đợc ý Tránh việc mua phải tài sản lạc hậu mặt công nghệ hay tài sản có mức hao mịn vơ hình q lớn thiếu thông tin cần thiết Về ảnh hởng môi trờng loại tài sản thuê Công ty cần cập nhật mức ảnh hởng môi trờng cho phép đợc quy định từ sở khoa học công nghệ môi trờng để làm việc mua tài sản xin thuê - Đảm bảo hệ thống cung cấp xử lý thông tin báo cáo nội xác Hệ thống thơng tin khơng thể thơng suốt xác nội bộ, cung cấp dã sai lệch Việc cung cấp thông tin nội phụ thuộc vào phân tích phịng ban liên quan cơng ty; phải đảm bảo đợc đánh giá toàn diện tiếp nhận đợc thơng tin từ bên ngồi, tránh việc xem xét chủ quan phiến diện mặt - Xây dựng hệ thống lu trữ thông tin qua xử lý nh thông tin tiếp nhận cách khoa học để truy cập cần Hệ thống cần đợc cập nhật liên tục phân loại khoa học theo lĩnh vực nh ngành Điều cần thiết khách hàng cơng ty khơng giới hạn ngành kinh doanh hoạt động họ liên quan đến thông tin nhiều lĩnh vực Để làm đợc điều này, cơng ty ngồi việc trang bị hệ thống máy tính đại phần mềm chuyên dụng phải đào tạo nhân viên có khả quản lý tốt hệ thống đo Tránh trờng hợp làm hỏng hóc dẫn đến thất thơng tin - Nhân viên tín dụng công ty thông qua dự án thực có nhiệm vụ điều kiện tiếp cận thơng tin Khi đó, thơng tin cần đợc cập nhật lu trữ vào hệ thống thông tin công ty để làm sở tham khảo cho dự án sau Việc thu thập thông tin từ mối quan hệ bạn hàng ngời thuê đơn vị tín dụng khác kênh quan trọng tốn chi phí mà chất lợng lại đảm bảo 3.1.2 Những giải pháp gián tiếp Nhữ giả phá giá tiế Ngoài giải pháp trực tiếp nhằm nâng cao chất lợng nghiệp vụ thẩm định tài dự án, cơng ty khơng thể bỏ qua yếu tố có vai trị quan trọng định đến chất lợng công tác thẩm định 3.1.2.1 Nâng cao trình độ phẩm chất nhân viên tín dụng cơng ty trì phẩ chấ nhâ viê Nhân viên công ty yếu tố cần đề cấp đến đây, ngồi khía cạnh trình độ nhân viên phải trọng đến phẩm chất họ - Về trình độ nhân viên tín dụng Đây yếu tố quan trọng tất kết thẩm định phần nhiều dựa vào đánh giá chủ quan ngời thẩm định, ngời thẩm định ngời lựa chọn khía cạnh cần xem xét dự án ngời rút kết luận tính khả thi dự án Vì vậy, dù quy trình phơng pháp thẩm định tốt nh nhân viên tiến hành thẩm định khơng đủ trình độ cần thiết - Về phẩm chất nhân viên tín dụng Khẳng định đợc phẩm chất tốt nhân viên thẩm định tránh đợc rủi ro trình thẩm định dự án xuất phát từ không trung thực, nhiệt tình ngời thẩm định Nh vậy, để có đợc đội ngũ nhân viên thẩm định đảm bảo yêu cầu thời điểm nay, công ty cần trọng vào số giải pháp - Một mặt, tổ chức lớp tập huấn chuyên môn công tác thẩm định nh công ty làm thời gian đầu nghiệp vụ cho thuê tài chính, mặt khác tổ chức tuyển chọn nhân viên trẻ, có chun mơn từ trờng đào tạo chun ngành Thực việc bổ sung nhân viên có trình độ để tránh tình trạng q tải tín dụng xảy nhng tránh việc điều chuyển ngời không chun mơn vào vị trí khơng phù hợp - Thờng xuyên bồi dỡng kiến thức hỗ trợ có liên quan nhiều lĩnh vực; rà sốt lại cán tín dụng cha đáp ứng đợc yêu cầu công việc, xem xét điều chuyển họ sang cơng vị - Đối với nhân viên u tú cơng ty, cần có sách khuyến khích khen thởng thoả đáng đồng thời nghiêm túc kỉ luật nhân viên có vi phạm tới quy chế cơng ty - Xây dựng quy chuẩn trình độ nhân viên tín dụng để lựa chọn đợc ngời có lực đồng thời khuyến khích việc tự đào tạo nâng cao trình độ thơng qua việc hỗ trợ học phí, tạo điều kiện thời gian Mặt khác, khuyến khích việc nghiên cứu, đề xuất sáng kiến cơng tác thẩm định tài dự án 3.1.2.2 Nâng cao hiệu công tác tổ chức điều hành hiệ Hiện nay, công ty thực việc quy trách nhiệm nhân viên tín dụng Điều có nghĩa cơng ty nhận đợc hồ sơ dự án xin thuê khách hàng, dự án đợc giao cho nhân viên tín dụng ngời phải tiến hành độc lập từ việc hớng dẫn làm hồ sơ hợp lệ đến việc thẩm định dự án giám sát việc thực dự án Việc có u điểm nâng cao tinh thần trách nhiệm nhân viên công ty Tuy nhiên, việc có bất lợi nhân viên kinh doanh kiêm nhiều công việc đơng nhiên kết thẩm định sơ sài Vì vậy, ngồi việc thực phân quyền phán nh quy định ngân hàng nông nghiệp dự án đầu t; giải pháp khuyến nghị cơng ty nên chun mơn hố cơng tác thẩm định dự án phận nhân viên riêng Những nhân viên chuyên trách công việc phải ngời có phẩm chất nh trình độ Nh vậy, thời gian tiến hành thẩm định đủ ngắn, chi phí thẩm định khơng q lớn để thực đồng thời chuyên trách nên công tác đợc nhân viên tiến hành kĩ lỡng 3.1.2.3 Tăng cờng đầu t trang thiết bị cần thiết đầu thiế thiế Yêu cầu xu cạnh tranh u thơng tin cạnh tranh địi hỏi cơng ty phải đảm bảo hệ thống máy tính kết nối sẵn có hoạt động có hiệu quả, địng thời phải nâng cấp để tránh lạc hậu Tếp tục ứng dụng phần mềm tin học quản lý, lu trữ để truy cập cần, tính tốn số liệu, tiêu tài đa vào chơng trình tin học để giảm cơng đoạn tính tốn thủ cơng cho nhân viên thẩm định 3.2 NHỮNG KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CẤP HỮU QUAN NHẰM HOÀN THIỆN NHỮ KIẾ NGHỊ NHẰ HỒ THIỆ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN THẨ ĐỊNH CHÍ 3.2.1 Đối với NHNo&PTNT Đối Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn đơn vị quản lý trực tiếp cơng ty cho th tài I nên định phơng hớng hoạt động có ảnh hởng lớn đến cơng tác nghiệp vụ cơng ty Vì vậy, để hoạt động nghiệp vụ việc thẩm định tài dự án xin thuê, ngân hàng nên: - Xây dựng hệ thống thông tin đầy đủ quản lý, lu trữ hồ sơ khách hàng trớc để làm tham khảo cần đơn vị trực thuộc có cơng ty cho th tài - Quan tâm nhiều đến việc phát triển loại hình tín dụng này, phải dành u đãi th tài phát triển tơng xứng với tiềm Biểu cụ thể cung ứng sở vật chất hoàn thiện bao gồm trụ sở trang thiết bị cần thiết; điều chuyển nhân viên ngân hàng sang công ty cho thuê cần phải đảm bảo lực thực họ, tránh việc coi công ty cho thuê nh địa sách để xếp đặt nhân viên - Riêng văn quy chế có ảnh hởng trực tiếp hoạt động cơng ty cho th tài nh quy chế d nợ mới, sách lãi xuất cấp vốn cho cơng ty từ trung tâm điều hồ… nên có u đãi định để tạo điều kiện cho công ty phát triển 3.2.2 Đối với ngân hàng nh nớc Đối ngâ nhà Ngân hàng Nhà nớc địa tin cậy với công ty cho thuê tài việc truy nhập mạng thông tin lịch sử doanh nghiệp, ngành nghề kinh doanh, biến động doanh nghiệp nh sát nhập, giải thể thay lãnh đạo qua trung tâm phịng ngừa rủi ro (CIC) Vì NHNN nên thờng xuyên đa dạng thông tin cập nhật thờng xuyên để công tác thẩm định đơn vị trực thuộc ngành đợc hồn thiện Ngân hàng Nhà nớc có nhiệm vụ thiết lập hệ thống chuẩn cơng tác thẩm định tài dự án ngành dọc bao gồm văn hớng dẫn chi tiết quy trình nh nội dung thẩm định để tổ chức tín dụng lấy làm mẫu Ngân hàng nhà nớc đồng thời ngời quy định sách tỷ giá, lãi suất… ảnh hởng trực tiếp đến cơng đoạn tính tốn nghiệp vụ thẩm định cần có điều chỉnh thích hợp Về sách cán tín dụng ngành, ngân hàng nhà nớc nên có lớp bồi dỡng nghiệp vụ thẩm định để nâng cao trình độ thống phơng pháp quy trình thẩm định dự án đầu t 3.2.3 Kiến nghị Chính phủ Kiế nghị Chí phủ Nh nêu trên, việc cơng ty cho th tài phải hoạt động trực thuộc ngân hàng trở ngại cho phát triển hoạt động cho th tài nói chung theo đó, hoạt động thẩm định dự án công ty cho thuê có vớng mắc Thiết nghĩ, theo xu phát triển mạnh mẽ loại hình tín dụng năm gần đây, Chính phủ nên ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật đầy đủ làm hành lang pháp lý cho việc tách hoạt động cho thuê tài khỏi ngân hàng thơng mại Việc tạo kênh huy động cấp vốn đầu t hữu hiệu lực lợng cạnh tranh mạnh mẽ hoạt động tín dụng ngân hàng, góp phần thúc đẩy hoàn thiện cho hệ thống tài quốc gia Đến lúc đó, với hành lang pháp lý hồn chỉnh, hệ thống thơng tin đầy đủ đội ngũ giáo viên có trình độ, hoạt động thẩm định dự án đầu t cơng ty cho th tài nói chung cơng ty cho th tài nói riêng chắn đợc thực tốt Mặt khác, Chính phủ cần phải xây dựng hệ thống sách quy chế đầu t phù hợp kèm với khung pháp luật nghiêm minh, tránh để cán quan chức địa phơng áp dụng cách tuỳ tiện quy chế giấy phép đầu t nh giấy tờ pháp lý Việc vừa tạo khả chống tham nhũng vừa hỗ trợ cho việc thẩm định tính pháp lý dự án đợc xác, loại bỏ khả thơng đồng chủ đầu t với ngời có thẩm quyền chứng nhận hồ sơ dự án Một khía cạnh cần đợc Chính phủ xem xét hệ thống quy chế môi trờng kinh doanh Việc dành cho doanh nghiệp nhà nớc u đãi lớn tạo tâm lý thiên lệch nhân viên tín dụng thực thẩm định tài dự án đề xuất doanh nghiệp nhà nớc Trong thực tế chứng tỏ nhiều doanh nghiệp nhà nớc có dự án hiệu quả, hoạt động thua lỗ dẫn đến việc huỷ ngang hợp đồng thuê không đảm bảo tán tiền thuê hạn Về văn luật dới luật áp dụng cho tổ chức tín dụng sách liên quan nh sách tỷ giá, lãi suất… cần phải đợc quan tâm hoàn thiện thời gian tới Hiện nay, cơng tác kiểm tốn Việt Nam đợc số cơng ty kiểm tốn nhà nớc quốc tế thực nhng hầu hết doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp ngồi quốc doanh có vị tiềm lực lớn Còn lại hầu hết doanh nghiệp cha thực chế độ kiểm toán nghiêm chỉnh Điều gây nhiều khó khăn cho nhân viên tín dụng việc thẩm định giá trị tình hình kinh doanh doanh nghiệp xin thuê qua số liệu báo cáo tài Để chấn chỉnh điều này, ngồi việc áp dụng hệ thống kế tốn đồng bộ, quan hữu quan thuộc Chính phủ cần phải tra kiểm soát thờng xuyên xử lý nghiêm doanh nghiệp vi phạm Để đảm bảo thơng tin cần thiết cho q trình thẩm định tín dụng, ngành trực thuộc Chính phủ cần phải hệ thống hố liệu thơng tin liên quan đến lĩnh vực phụ trách cập nhật lên tài liệu tạp chi chuyên ngành nh mạng máy tính để tham khảo kịp thời Mặt khác, Chính phủ nên tạo điều kiện khuyến khích cơng ty chun hoạt động lĩnh vực thu thập, t vấn thơng tin nhiều khía cạnh thị trờng, đầu t, t vấn tài chính, t vấn rủi ro… để tạo thêm kênh cung cấp thông tin kinh tế KẾT LUẬN LUẬ Trong thời gian qua, hoạt động tín dụng nớc ta có bớc chuyển lớn, thu hút đợc đông đảo lợng tiền d thừa nhân dân nhng không đảm bảo đợc nhu cầu lớn vốn công phát triển đất nớc Nguyên nhân thiếu hoàn thiện công tác thẩm định dự án dẫn đến việc định cấp tín dụng khó khăn Sự thiếu hiệu nhiều dự án đầu t nh thất thoát lớn vốn đầu t hệ thống ngân hàng năm qua chứng thực điều Hoạt động cho thuế tài đời có khả loại trừ rủi ro lớn hoạt động tín dụng ngân hàng đợc xem kênh dẫn vốn hiệu nhng không trọng công tác thẩm định tài dự án Thực tốt cơng tác mặt tạo đà lớn cho phát triển riêng nghiệp vụ cho thuê tài chính, mặt khác thúc đẩy mạnh hoạt động đầu t kinh tế, góp phần vào phát triển kinh tế chung đất nớc Trong thời gian thực tập Công ty cho thuê tài I - NHNo&PTNT Việt Nam, sở nhận thức tầm quan trọng cơng tác thẩm định tài dự án đồng thời tìm hiểu thực trạng việc thực cơng tác em đề xuất số kiến nghị, giải pháp hi vọng rằng: chừng mực đó, kiến nghị đợc cơng ty cho thuê tài I quan tâm nh góp phần hồn thiện bớc cơng tác thẩm định dự án công ty Em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn TS Nguyễn Hồng Minh giúp đỡ, bảo nhiệt tình cán bộ, nhân viên Cơng ty cho th tài I để em hồn thành chun đề