Ứng dụng thương mại quốc tế và thanh toán ngân hàng trong xuất nhập khẩu hiện nay - 3 pdf

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trường hợp L/C cho phép đòi tiền chứng từ Khi nhận chứng từ nước xác nhận chứng từ phù hợp, toán viên kiểm tra chữ ký uỷ tiền, kiểm tra nội dung chứng từ Nếu phù hợp trả tiền giao chứng từ cho khách hàng Nếu chứng từ không phù hợp với điền kiện, điều khoản L/C toán viên phải báo cho người mua điểm không phù hợp, yêu cầu họ vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận thơng báo VietcomBank phải có ý kiến văn chứng từ đồng thời phải điện báo cho Ngân hàng chuyển chứng từ điểm không phù hợp, điện báo phải nêu rõ: Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt ơng Đối với L/C tốn có kỳ hạn (L/C trả chậm) sau kiểm tra chứng từ phù hợp phải lập biện, thư chấp nhận hối phiếu ký hậu hối phiếu gửi Ngân hàng chuyển chứng từ 30 ngày trước ngày đến hạn hối phiếu, phải nhắc khách hàng toán hạn Nếu đến hạn người mua khơng có khả tốn phải kịp thời báo cáo lãnh đạo phịng để có hướng xử lý Trường hợp chứng từ đến sau hàng hoá, người mua yêu cầu VietcomBank phát hành bảo lãnh nhận hàng để nhập hàng theo L/C, người mua phải cam kết văn trả tiền kể chứng từ không phù hợp thủ tục phí phải theo thủ tục phí hành VietcomBank Nếu khách hàng yêu cầu định Ngân hàng hoàn trả từ mở L/C , VietcomBank xem xét trường hợp cụ thể để định có chấp nhận định Ngân hàng hồn trả hay khơng Trường hợp VietcomBank hạn chế L/C tốn Ngân hàng thương lượng, số tiền tối đa L/C triệu USD tương đương, Ngân hàng định hoàn trả phải Ngân hàng giữ tài khoản Ngân Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com hàng đại lý VietcomBank Sau mở L/C hồn trả, tốn viên tiến hành lập uỷ quyền gửi Ngân hàng hoàn trả SWIFT, telex thư Trong trường hợp cần sử đổi huỷ việc uỷ quyền toán viên phải thông báo cho Ngân hàng uỷ quyền biết b Đánh giá hiệu Để đánh giá hiệu quy trình tốn L/C nhập tương tự quy trình tốn L/C xuất phải xem xét dựa số điểm sau: - Tính chặt chẽ quy trình + Trong trường hợp nhận thư yêu cầu mở điều chỉnh L/C khách hàng, sau kiểm tra nội dung theo mẫu quy định VCB ngân hàng kiểm tra nguồn vốn khả toán khách hàng L/C để yêu cầu ký quỹ xem xét điều kiện miẽn giảm ký quỹ theo yêu cầu giám đốc chi nhánh + Mặc dù chứng từ gửi hàng ngân hàng gửi chứng từ kiểm tra tính phù hợp so với L/C trước chuyển tới VCB song VCB kiểm soát viên phải kiểm tra lại trước toán tiền cho nhà xuất khẩu, kiểm tra thấy sai sót VCB thơng báo kịp thời cho bên liên quan hỗn việc tốn - Sơ hở cịn tồn quy trình tốn Trường hợp nhà nhập không chịu nhận chứng từ gửi hàng để lãnh hàng chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C VCB gặp phải số khó khăn định - Sự phù hợp quy trình tốn hoạt động xuất nhập doanh nghiệp tham gia + Thuận tiện Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Mức ký quỹ khách hàng từ 0% - 100% giá trị toán mức ký quỹ phổ biến VCB quy định sau: Các khách hàng ký quỹ mở L/C khách hàng tài khoản tiền gửi lớn VCB, Hoạt động kinh doanh ổn định, coa tín nhiệm cao tốn Các khách hàng ký quỹ 10% - 30% giá trị L/C trường hợp phổ biến Các khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C khách hàng lần đầu đến giao dịch VCB hay tình hình tài gần khơng tốt + Bất tiện Bộ chứng từ trước tới tay nhà nhập phải giao cho ngân hàng gửi chứng từ, ngân hàng mở L/C Tuy nhiên thực tế hàng hóa thường tới trước chứng từ gửi hàng với quy định dẫn đến khó khăn, thiệt hại cho nhà nhập phải chịu chi phí lưu kho hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Đây môi quan hệ mà Ngân hàng cần quan tâm xem xét để hồn thiện quy trình tốn hàng nhập nâng cao hiệu cơng tác 2.2 Hiệu thể qua doanh số toán Trong phương thức toán xuất nhập qua VietcomBank, tốn tín dụng chứng từ phương thức đựơc sử dụng phổ biến chiếm tỷ trọng cao doanh số Ta thấy tình hình tốn L/C qua bảng sau: Bảng 9: Doanh số toán L/C qua năm Đơn vị tính: Triệu USD quy đổi Năm Thanh tốn xuất Thanh toán nhập Tổng cộng Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 1995-2000 VietcomBank Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Qua bảng toán ta nhận thấy toán L/C xuất tăng qua năm tỷ trọng so với tổng kim ngạch hoạt động tốn xuất nói chung có xu hướng giam dần Từ 1850 triệu USD năm 1995 đến 1998 đạt 2150 Triệu USD, tỷ trọng giảm từ 86,29% đến 84,91%, sang năm 1999 doanh số đạt 2.814 triệu USD tỷ trọng 86,79 %, mức giảm chưa phải đột biến song dấu hiệu khó khăn Nguyên nhân + Do thị phần toán qua VietcomBank giảm, số mặt hàng chủ lực phần lớn tốn qua chi nhánh Ngân hàng nước ngồi số Ngân hàng thương mại cổ phần Trị giá giảm rơi nhiều vào mặt hàng chủ lực như: gạo, cafe, than v v Mặt hàng có kim ngạch xuất lớn miền Bắc than với kim ngạch khoản từ 400 đến 600 triệu USD/năm Tổng Công ty Than có tới 36 Cơng ty Với chủ trương mở rộng hoạt động với Ngân hàng nước để tăng tỷ lệ đối ngoại, ngành than thực tốn qua Ngân hàng nước ngồi Citybank, ANZbank, cịn số Công ty hoạt động với VietcomBank + Số lượng chứng từ khơng giảm kim ngạch thấp Chứng từ trình qua VietcomBank thường có sai sót, bị giá phía nước ngồi gây khó dễ chậm tốn đòi giảm giá Như 1998 Viatex, khách hàng thường xuyên Ngân hàng xuât trình 238 chứng từ song tổng trị giá có 61941 USD Có nhiều đơn vị có nợ hạn Ngân hàng, để trốn nợ họ trình chứng từ Ngân hàng khác để có vốn hoạt động Một số đơn vị chuyển phần hoạt động L/C sang toán phưong thức chuyển tiền Hanoisimex bên giao dịch lâu dài tin cậy lẫn nhau, họ chuyển tiền vừa nhanh vừa đỡ tốn phí Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com + Ngoài ảnh hưởng hủng hoảng tài tiền tệ Đơng Nam làm cho hàng Việt Nam trở nên sức cạnh tranh so với hàng hoá loại thị trường khu vực dẫn đến kim ngạch xuất giảm Cho tới cuối năm 1998 nước Đông Nam vượt qua thời kỳ sóng gió cịn mang hậu dư âm kim ngạch tốn xuất Việt Nam giảm đặc biệt để hạn chế rủi ro toán VietcomBank tạm thời hạn chế chiết khấu chứng từ hàng xuất với Ngân hàng thuộc nước Đối với tốn hàng nhập tình hình diễn tương tự, tỷ trọng có xu hướng giảm doanh số tốn L/C biến động khơng lớn Từ 1995 đến 1996 doanh số tăng từ2900 đến 3000 Triệu USD 1999 giảm xuống 2901 triệu USD tỷ trọng từ 1995 tới 1998 giảm từ 89,04% tới 86,58% Và năm 1999 tăng nhẹ đạt 86,99 Sự biến động xuất phát từ nguyên nhân chung môi trường cạnh tranh làm giảm thị phần tốn VietcomBank Mặc dù có nhiều kinh nghiệm toán xuất nhập sử dụng nhiều biện pháp để giữ vững thị phần tỷ trọng toán nhập giảm tới 1999 2000 tỷ trọng nhích lên xấp xỉ 87% Doanh số toán nhập L/C năm 2000 tăng cao đạt 5039 triệu USD Ngun nhân tình hình giá số mặt hàng nhập toán qua VietcomBank tăng mạnh đặc biệt mặt hàng xăng dầu Do OPFC cắt giảm lượng xăng dầu bán hàng ngày, đẩy giá Xăng Dầu toàn giới tăng mạnh Vì giá Xăng Dầu nhấp Việt Nam nằm tình trạng chung Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Thủ tục xin mở L/C VietcomBank gọn nhẹ, khách hàng tới giao dịch thường cán Ngân hàng hướng dẫn, giải thích cặn kẽ, tỉ mĩ Đồng thời VietcomBank đ• khơng ngừng thay đổi tỷ lệ kỹ quỹ mở L/C miễn ký quỹ 100% cho số doanh nghiệp lớn có uy tín Nhưng Cơng ty giao dịch thường xuyên với Ngân hàng không yêu cầu ký quỹ 100% Gần Ngân hàng mở rộng hình thức tốn thư tín dụng nhập hàng trả chậm để giúp người mua tình trạng thiếu vốn nhập đựoc hàng phục vụ cho việc đẩy mạnh sản xuất kinh doanh Tuy nhiên thời gian qua, phưong thức toán nhà doanh nghiệp “khát vốn” Việt Nam khai thác sử dụng cách thái gây nên nguy thiếu khả chi trả, làm giảm uy tín Ngân hàng Điển hình số vụ án Tanmexco, Tăng Minh PHụng, EPCO Kết nhiều khách hàng phải chuyển sang mở L/C Ngân hàng nước theo yêu cầu đối tác nhiều L/C VietcomBank mở phải có xác nhận Ngân hàng nước Vào năm 1998, Chính phủ vừa ban hành nghị định vè quản lý ngoại hối vào 1998 buộc quan, đơn vị có nguồn thu ngoại tệ phải bán lại cho ngân hàng có chức kinh doanh ngoại tệ Do số dư tài khoản ngoại tệ doanh nghiệp nhập bị giảm không đủ để mở L/C nhập Muốn mở phải vay mua ngoại tệ ngân hàng Nhưng thủ tục cho vay bán ngoại tệ dựa nhiều tiêu chuẩn, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn việc mở L/C nhập phải chuyển sang phương thức toán khác Sau xem xét hoạt động toán Xuất nhập L/C ta thấy rõ từ 1995 tới 1999 doanh số tốn có tăng tỷ trọng lại có khác biệt đơi chút 2.3 Hiệu thể qua rủi ro toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nhưng nhìn vào số đơn giản doanh số tỷ trọng tốn L/C chưa thể thấy vấn đề phát sinh từ phương thức này, ẩn chứa đằng sau doanh số toán rủi ro phát sinh q trình tốn L/C * Rủi ro kỹ thuật Những rủi ro sai sót mang tính kỹ thuật quy trình toán L/C việc bên tham gia thực sai khâu quy trình nghiệp vụ - Ví dụ điển hình trường hợp cơng ty Hưng Thịnh Vũng Tầu, công ty dịch vụ Vật tư nông nghiệp Phú n từ chối tốn khơng chấp nhận trả lại chứng từ cho phía nước ngồi Trong UCP 500 quy định "Nếu ngân hàng mở khơng giữ lại chứng từ để người xuất trình định đoạt không chuyển chứng từ lại cho người ngân hàng quyền khiếu nại chứng từ không phù hợp với điều kiện L/C" Bởi trường hợp VCB không giao chứng từ cho người bán nguyên vẹn họ xuất trình có nghĩa ngân hàng phải gánh chịu hồn tồn trách nhiệm thực khơng điều kiện điều khoản UCP 500 - Một nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho VCB cơng tác tốn L/C thời gian qua số cán chưa tuân thủ quy trình tốn VCB thơng lệ quốc tế Một số chi nhánh tiến hành bảo lãnh cho khách hàng vi phạm nguyên tắc toán Trong thư yêu cầu phát hành bảo lãnh doanh nghiệp cam kết tốn tồn giá trị lơ hàng, không từ chối khiếu nại chứng từ có sai sót Ngân hàng uỷ quyền ghi nợ tài khoản tiền gửi tài khoản tiền vay doanh nghiệp để tốn trị giá lơ hàng chi phí phát hành bảo lãnh Nhưng đến doanh nghiệp khơng có khả tốn với Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com ngân hàng, tài khoản doanh nghiệp khơng đủ tiền ngân hàng lại phải toán thay cho khách hàng Trong nhiều trường hợp VCB phải vay bắt buộc theo thị phủ Rõ ràng tiếp tục bảo lãnh nhận hàng cho doanh nghiệp ngân hàng bị ứ đọng vốn, khơng có hội thực hoạt động đầu tư khác - Một thiếu sót đáng lưu ý số cán chưa tuân thủ nghiêm thông lệ quốc tế, toán L/C điều chỉnh UCP 500 UCP 500 quy định tất giao dịch L/C lấy chứng từ làm Nhưng có trường hợp nhận hàng bán khơng cịn hợp thời (nhập hàng theo mùa vụ) khách hàng lại yêu cầu VCB tìm lỗi chứng từ để từ chối tốn hay hồn thành việc toán moọt thời gian dài làm ảnh hưởng đến uy tín VCB Ví dụ cơng ty Việt Nam nhập kính Hồng Kơng để bán Khi hàng nhập thị trường tiêu thụ bị thu hẹp nhà nhập bị lỗ u cầu VCB trì hỗn trả tiền Chính có số ngân hàng nước ngồi có ngân hàng Hồng Kơng khơng muốn thơng báo hay chiết khấu L/C ngân hàng Việt Nam mở họ khơng tin vào khả tài doanh nghiệp Việt Nam hay toán chậm, ngân hàng mở L/C thường thực theo yêu cầu khách hàng sẵn sàng trì hỗn tốn *Rủi ro đạo đức - Một công ty nhập đến VCB xin mở L/C cho người hưởng lợi nước Sau xem xét đơn yêu cầu mở L/C giấy cam kết khách hàng, vào tình hình tài phân tích đánh giá nhu cầu thị trường, ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp ký quỹ 20% Quy định mức ký quỹ biện pháp để ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com mở tự bảo vệ Khi đồng ý cho doanh nghiệp mở L/C, VCB vận dụng kết hợp thông lệ quốc tế khơng ngân hàng mà cịn lĩnh vực khác vận tải, bảo hiểm yêu cầu vận đơn phải theo lệnh ngân hàng phát hành Theo thông lệ quốc tế vận tải với vận đơn đó, ngân hàng quyền nhận hàng bán hàng cho khách hàng khác đơn vị mở L/C khơng có khả tốn có nguy phá sản Nhưng thực tế lại diễn không theo ý muốn bên tham gia Sau hàng giao chứng từ đến ngân hàng mở L/C (VCB), VCB yêu cầu đơn vị nhập toán để nhận chứng từ lấy hàng họ khơng có khả tốn nhiều hợp đồng trước bị thua lỗ Tranh chấp xảy cuối VCB phải cầm chứng từ nhận hàng, bị hải quan từ chối với lý "Ngân hàng người bảo lãnh người mua nên không nhận hàng" Đây mặt hàng phải có quota nhập nên ngân hàng không đủ điều kiện nhận hàng bán lại cho bến thứ ba Rõ ràng ngân hàng mở trường hợp tìm cách tự bảo vệ rủi ro xảy - Thời gian qua biến động thị trường giá cả, biến động tỷ giá, ảnh hưởng tồn kho số mặt hàng Hay không tìm hiểu kỹ đối tác số khách hàng khơng tốn hạn làm ảnh hưởng đến uy tín VCB Tuy nhiên, ngồi nhân tố thị trường, cố tình vi phạm khách hàng nguyên nhân coi nhẹ Trong quan hệ toán hàng nhập qua VCB nay, bên cạnh khách hàng có kiến thức thị trường biết giữ chữ tín với bạn hàng, có tinh thần hợp tác, tơn trọng cam kết với ngân hàng cịn số khách hàng chưa am hiểu nghiệp vụ buôn bán ngoại thương toán xuất nhập khẩu, kinh doanh theo thời vụ, tính lợi trước mắt Họ thường đưa đề nghị trái nguyên tắc trái Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com thông lệ quốc tế Ví dụ có khách hàng u cầu VCB phát hành bảo lãnh nhận hàng chấp nhận tốn kể chứng từ có sai sót, hàng hố có sai sót lại u cầu ngân hàng khơng tốn Có trường hợp khách hàng khơng chịu tốn phần cịn lại lơ hàng để răn đe nhà cung cấp cơng trình nghiệm thu bất chấp thông lệ quốc tế - Một số khách hàng nhập lợi ích riêng trây ỳ toán với ngân hàng Hàng bán hết không trả tiền cho ngân hàng mà mang tiền bán hàng sử dụng vào mục đich riêng Đến làm ăn thua lỗ lại không thực cam kết với ngân hàng Đó trường hợp Công ty TNHH Đức Phương, Công ty Hưng Thịnh Vũng Tầu - Gần VCB phải giải hậu nặng nề vụ án kinh tế lớn: Tăng Minh Phụng, EPCO… Nguyên nhân trước hết lực quản lý điều hành doanh nghiệp tư nhân chủ yếu xuất phát từ nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng Con số thiệt hại VCB hai vụ án lớn ước tính lên tới 4.000 tỷ đồng lớn từ trước đến nay, số có khoản bảo lãnh L/C nhập hàng trả chậm Tổng số tiền mà EPCO công ty vay hợp đồng tín dụng, bảo lãnh trả chậm gần 700 tỷ đồng 30 triệu USD Đây biểu vụ lừa đảo mang tính tập đồn với quy mơ lớn Họ dùng thủ đoạn đem tài sản Nhà nước chấp, lập công ty để vay tiền cho công ty cha, khai khống giá trị tài sản, đem bán tài sản chấp Nhưng tất thủ đoạn không thành công không co tiếp tay từ số cán ngân hang, lợi ích cá nhân Trước định cho vay bảo lãnh nhập hàng họ đánh giá Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Phí mở L/C 0,1% giá trị L/C Phí xác nhận L/C 0,3 % giá trị L/C Chính giảm phí dịch vụ liên tục năm từ 1995 đến 2000 làm cho số lượng giao dịch giá trị giao dịch VCB tăng Tuy lượng phí giao dịch giảm lượng giao dịch tăng tổng thu nhập từ hoạt động tốn xuất nhập băng L/C khơng khơng giảm cịn tăng đáng kể, nhờ VCB thu hút đươch nhiều khách hàng Có thể nói phí tốn L/C VCB giảm lợi canh tranh không nhỏ so với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng thương mại cổ phần Một số ngân hàng nước Citibank hay ANZkank có thái độ phục vụ tốt, tin cậy tuyệt đối tốn phí toán lại cao Chương III Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từqua ngân hàng ngoại thương Việt Nam i Định hướng phát triển vietcombank thời gian tới Các hoạt động Vietcombank 1.1 Phương hướng Căn vào mục tiêu phát triển kinh tế xã hội thời gian tới Chính phủ phương hướng nhiệm vụ nghành ngân hàng, sỏ phân tích, đánh giá mặt hoạt động năm qua, ngân hàng dự kiến tiêu kinh doanh sau: * Tăng trưởng tổng nguồn vốn từ 19% đến 20% * Tăng trưởng dư nợ tín dụng từ 20% đến 22% Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 4% * Thị phần toán xuất nhập 29% (chủ yếu toán phương thức tín dụng chứng từ) * Tăng trưởng lợi nhuận trước thuế 5% 1.2 Nhiệm vụ Để thực tiêu kinh doanh trên, đồng thời thực chủ trương tái cấu, ngân hàng triển khai nhiệm vụ công tác đây: * Triển khai thực đề án tái cấu ngân hàng Đề án tái câu ngân hàng đề án có tính tổng hợp chiến lược phản ánh tồn yếu ngân hàng vạch hướng biện pháp tháo giai đoạn Việc triển khai đề án sẻ tiến hành năm, năm 2001 năm mở đầu,đặt móng cho việc triển khai đề án Việc triển khai đề án năm 2001 cần đạt số mục tiêu cụ thể sau: - Thành lập Công ty quản lý tài sản (AMC) để xử lý bước nợ tồn đọng tạo sở tập trung xử lý khai thác tài sản - Đổi bước cấu tổ chức mơ thức quản lý theo hướng nâng cao tính chủ động, linh hoạt phận, khâu tiếp cận với khách hàng, thống hệ thống, đảm bảo tính kỷ cương cơng tác quản trị điều hành, thiết lập nâng cao thiết kế an toàn thông qua việc thành lập ủy ban quản lý phịng ngừa rủi ro - Bổ sung hồn thiện hệ thống quy chế quản lý mặt hoạt động Ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Đổi phương thức kiểm tra nội bộ, đảm bảo tính độc lập cho cán kiểm tra kiểm sốt, tạo thành cơng cụ giám sát, điều hành lãnh đạo cấp - Xây dựng móng cho việc phát triển mở rộng số loại hình dịch vụ mới, đa dạng hóa thêm bước hoạt động kinh doanh * Đẩy mạnh công tác huy động vốn để đạt mức tăng trưởng tổng nguồn vốn 19 - 20% Để thích ứng với thay đổi môi trường hoạt động Ngân hàng cần tiếp tục thực đa dạng hóa hình thức huy động vốn (trả lãi trước, có thưởng, khuyến mại ) bổ sung loại kỳ hạn, áp dụng lãi suất linh hoạt để phát triền nguồn vốn vốn tiền đồng Bên cạnh cần phải trọng mở rộng mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch trung tâm kinh tế khu vực đơng dân cư * Tăng cường hoạt động tín dụng nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng từ 20 - 22%, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, giữ tỷ lệ nợ hạn mức 4% Để thực nhiệm vụ cần chủ động, tích cực tìm kiếm dự án khả thi, khách hàng vay hoạt động tốt, có khả trả nợ mà khơng phân biệt loại hình sở hữu Bên cạnh cần bám sát dự án lớn, chương trình kinh tế trọng điểm, Tổng cơng ty có vị trí quan trọng để đẩy mạnh cho vay nhằm phục vụ tốt nghiệp phát triển kinh tế Để nâng cao chất lượng tín dụng cần cải tiến phương pháp quản lý rủi ro tín dụng, hồn thiện hệ thống phân loại khoản vay phân loại khách hàng * Làm tốt công tác toán, giữ thị phần 29% kinh ngạch toán XNK nước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Để trì mạnh cơng tác tốn cần đẩy mạnh việc áp dụng cơng nghệ vào cơng tác tốn để nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đổi phong cách, thái độ phục vụ áp dụng rộng rãi hệ thống biện pháp thu hút khách hàng miễn phí qũy, giảm phí toán, ưu tiên mua bán ngoại tệ, thống toàn hệ thống phương pháp đánh giá, phân loại khách hàng Ngân hàng đại lý * Thực tốt công tác khách hàng Chú trọng củng cố phát triển đội ngũ khách hàng, đặc biệt khách hàng chiến lược giải pháp tăng cường tiếp cận thu hút khách hàng thống từ trung ương đến chi nhánh Sớm ban hành quy chế chi hoa hồng hệ thống * Nâng cấp hai phòng kinh doanh ngoại tệ Cần củng cố nâng cấp hai phòng kinh doanh ngoại tệ Trung ương chi nhánh Hồ Chí Minh để đóng vai trị trung tâm quản lý ngoại tệ tồn hệ thống, đáp ứng nhu cầu phát triển ngày cao thị trường, để đối phó với cạnh tranh gay gắt Ngân hàng nước * Củng cố chi nhánh Quan tâm củng cố số chi nhánh yếu thông qua việc tăng cường cán l•nh đạo có lực quản lý, bổ sung cán có trình độ chun mơn cao Tăng cường sở vật chất, trang thiết bị tạo điều kiện để chi nhánh hoạt động kinh doanh có hiệu * Phát triển nguồn nhân lực Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Xây dựng chiến lược dài hạn kể việc đào tạo cho cán quản lý Kiến nghị với quan cấp có chế đơn giá tiền lương thích hợp nhằm khuyến khích người lao động làm việc doanh nghiệp nhà nước nói chung, Ngân hàng quốc doanh nói riêng, nâng cao chất lượng hiệu công việc, phát huy tính sáng tạo gắn bó với Ngân hàng Các thách thức * Tỷ trọng nguồn vốn tiền đồng thấp, giảm nhiều so với năm trước, chiếm 21,5% tổng số nguồn vốn Việc chưa xây dựng tiền đề để tăng cường thu hút nguồn vốn tiền đồng tiềm ẩn rủi ro làm suy giảm tấc độ tăng trưởng nguồn vốn, hạn chế khả mở rộng hoạt động tín dụng vào năm tới điều kiện phải thực yêu cầu để hội nhập quốc tế * Dư nợ tín dụng cịn q thấp đạt có 15.634 tỷ quy đổi, chiếm 23,5% tổng sử dụng vốn Đây điểm cần lưu ý khắc phục để đảm bảo hướng sử dụng vốn phù hợp với môi trường hoạt động kinh doanh thời gian tới * Tình hình nợ tồn đọng tồn nhiềunăm chưa xử lý Tổng số nợ khó có khả thu hồi 3.281 tỷ quy đổi, cao gấp 1,8 lần số vốn điều lệ qũy NHNT Đầy điều bất lợi cho Ngân hàng, thời gian hội nhập tiến lại gần Tuy nhiên giải pháp để giải vấn đề đ• đề cập đề án tái cấu ngân hàng đâng trình Ngân hàng Nhà nước để phê duyệt * Việc xây dựng sở hạ tầng chưa quan tâm mức nhiều chi nhánh trụ sở làm việc bị tải, vừa ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động nghiệp vụ, vừa không đảm bảo yêu cầu phục vụ khách hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com * Ngân hàng bất cập mặt lực tài chính, trình độ quản lý cán nghiệp vụ, mức độ trang bị ứng dụng công nghệ so với yêu cầu hội nhập vào khu vực giới * VCB phải đối mặt với cạnh tranh gay gắt với ngân hàng cổ phần, ngân hàng nước số loại hình tổ chức tín dụng khác Tính đến Việt Nam có Ngân hàng thương mại quốc doanh, 50 ngân hàng cổ phần thương mại, gần 30 ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, 50 hợp tác xã tín dụng 700 quỹ tín dụng nhân dân, ngồi vài cơng ty tài cơng ty cho th tài Trong khoảng 80 ngân hàng thương mại thực toán quốc tế * Bản thân VCB phải đối mặt với chinh phần toán quốc tế ngày giảm, khoản cho vay bắt buộc, nợ khoanh, nợ hạn Ngoài phải kể dến vụ án kinh tế lớn liên quan đến VCB cộng với việc chậm tốn số L/C trả chậm cho nước ngồi phần làm mờ nhạt uy tín, hình ảnh tốt đẹp VCB Xuất phát từ khó khăn VCB tiếp tục thực định hướng phát triển riêng theo phương châm:”An tồn - hiệu - phát triển Duy trì mạnh toán xuất nhập khẩu, phấn đấu giữ vững thị phần toán xuất nhập điều kiện ngày càngcó nhiều ngân hàng tham gia vào lĩnh vực Kịp thời tháo gỡ vướng mắc thẩm quyền giải VCB để giữ vững đội ngũ khách hàng truyền thống, thu hút thêm khách hàng nâng cao doanh số toán xuất nhập Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước ban hành qui định tốn xuất nhập khẩu, bổ xung biểu phí toán qua ngân hàng phù hợp với mức độ phát triển nghiệp vụ toán ngân hàng thương mại áp dụng công nghệ để nâng cao chất lượng phục vụ tọ uy tín khách hàng Thường xuyên tổ chức nghiên cứu tập quán tốn xuất nhập khẩu, nâng cao trình độ nghiệp vụ trao đổi kinh nghiệm rút học kinh nghiệm để nâng cao chất lượng, bảo đảm an toàn toán xuất nhập II Một số giải pháp nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank Hồn thiện quy trình tốn tín dụng chứng từ 1.1 Quy trình tốn L/C hàng nhập Có thể nói qui trình tốn nhân tố trực tiếp tác động đến tốn tín dụng cơng tác hồn thiện qui trình tốn L/c cần trọng * Hồn thiện qui trình tốn L/C hàng nhập + Định mức ký quỹ cách hợp lý Nếu định mức kí quỹ thấp mang tới rủi rokhơng tốn hay rủi ro tỷ giá Nhưng định mức cao gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, nhà nhập sẵn sáng từ bỏ ngân hàng chuyển sang quan hệ với ngân hàng khác chấp nhận mức ký quỹ thấp Chính xác nhận định mức kí quỹ ngân hàng cần dựa vào yếu tố sau đây: - Uy tín khả tốn nhà nhập Nếu nhà nhập khách hàng quan hệ lâu nam, có uy tín tốn ngân hàng qui định Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com mức kí quỹ thấp Ngược lại khách hàng lần đến quan hệ mở L/c phải yêu cầu ký quỹ cao lên tới 100% trị giá tốn phải có tài sản đảm bảo hay tìm nguươì bảo l•nh - Khả tiêu thụ sản phẩm - Hiệu kinh tế lô hàng nhập về: định mức ký quỹ phải cao tỷ suất lợi nhuận lơ hàng mang lại Vì trường hợp nhà nhập chấp lơ hàng khơng có khả tốn cho ngân hàng mở ngân hàng quyền định đoạt hàng hoá Giá chuyển nhượng phải bảo đảm cho ngân hàng toán với nước - Biến động tỷ giá: thời kỳ tỷ giá biến động mạnh, ngân hàng phải điều chỉnh tỷ lệ ký quỹ tránh rủi ro tỷ giá + Cân nhắc điều kiện toán Tại VCB hay xảy trường hợp hàng hoá đến trước chứng từ toán Nếu để thời hạn nhà nhập phải chịu thêm phí lưu kho nên họ thường yêu cầu ngân hàng cho phép gửi 1/3 chứng từ trực tiếp tới người mở L/C 2/3 lại gửi qua ngân hàng Trong trường hợp chấp nhận điều kiện vận đơn phải theo lệnh ngân hàng mở để đảm bảo quyền định đoạt kiểm soát chứng từ cho ngân hàng thơng qua hình thức ký hậu Nếu nhà nhập yêu cầu vận đơn theo lệnh nhà nhập phải có biện pháp quản lý chặt tài khoản tiền gửi tiền vay khách hàng + Xem xét điều kiện đòi tiền Đòi tiền điện hình thức bảo lưu quyền đòi lại Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nghĩa sau chuyển tiền điện tốn cho người bán, chứng từ có lỗi nhà nhập từ chối tốn ngân hàng mở có quyền địi nhà xt hồn tiền lại Nhưng thực tế khả hoàn tiền nhà xuất khó, khó tránh khỏi tranh chấp Do trước định mở L/c với hình thức địi tiền định VCB phải nghiên cứu kỹ lưỡng 1.2 Hồn thiện qui trình tốn L/C hàng xuất + Ngân hàng thơng báo sau nhận L/C điện không đầy đủ khơng rõ ràng khơng xác định mấu điện Trong trường hợp ngân hàng thông báo phải yêu cầu ngân hàng mở thư tín dụng mở lại cung cấp m• test xác + Nếu VCB yêu câu thông báo L/C cho nhà xuất nước thứ ba nước ngân hàng thông báo hoạt động, khơng muốn thơng báo phải gửi định cho ngân hàng mở + Ngồi dịch vụ thơng báo L/c thu phí, VCB yêu cầu xác nhận L/C Nghiệp vụ thường thực với nhứng ngân hàng mở có uy tín Tuy nhiên thực xác nhận ngân hàng mở khách hàng quen thuộc phải nghiên cứu kỹ khách hàng + Thực chiết khấu chứng từ trước chiết khấu VCB cần nghiên cứu: - Tình hình kinh tế trị nhà nước nhập - Xem xét khả toán nhà xuất khẩu, ngân hàngmở nhà nhập Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trong ngiệp vụ chiết khấu chứng từ, VCb thực chiết khấu theo hai kiểu: chiết khấu truy đòi chiết khấu miễn truy đòi Nhưng thực đến ngân hàng thực chiết khấu truy địi chiết khấu miễn truy đòi theo kiểu mua đứt bán đoạn đem lại rủi ro cao Tuy nhiên khơng phải mà VCB bỏ qua nghiệp vụ Trong môi trường cạnh tranh điều tạo nên lỗ hổng để ngân hàng khác có hội chiếm lĩnh thị trường Như rủi ro với VCb lúc khơng chứng từ có tốn hay khơng mà nguy hiểm khách hàng có cịn tín nhiệm xuất trình chứng từ qua VCB hay khơng Chính để ngăn ngừa rủi ro nghiệp vụ chiết khấu VCB nên xây dựng cho hệ thống thơng tin hồn chỉnh gồm kênh nội ngồi ngân hàng thơng tin VCB ngân hàng khác tình hình vay nợ, uy tín doanh nghiệp máy thông tin ngân hàng đại lý để có nhứng thơng tin xác ngân hàng mở L/C xuất Tăng cường công tác cố vấn cho khách hàng * Đối với đơn vị xuất Các đơn vị xuất thường gây rủi ro cho ngân hàng thông báo, ngân hàng chiết khấu họ lập chứng từ khơng hồn hảo bị từ chối toán Để tránh rủi ro ngân hàng cố vấn giúp họ vấn đề sau: + Cố vấn cho họ yêu cầu bên mua mở cho mình L/C bảo đảm Hiện loại L/c khơng hủy ngang có xác nhận miễn truy đòi + Cố vấn cho nhà xuất chọn ngân hàng mở L/C, ngân hàng tốn có uy tín, quan hệ tốt thường xun toán sõng phẳng + Cố vấn cho đơn vị cách thức đòi tiền điện hay thư Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com + Cố vấn cho khách hàng nhứng điều khoản quan trọng thời hạn giao hàng, thời hạn L/C + Ngoài Ngân hàng nên cố vấn cho khách hàng giải chứng từ có sai sót, xem xét kỹ lí ngân hàng mở từ chối tốn Nếu chứng từ có sai sót nghiêm trọng nên cố vấn cho khách hàng chuyến sang hình thức tốn khác Trong trường hợp khách hàng từ chối toán nhà xuất VCB cố vấn cho họ ciệc tìm nguồn tiêu thụ * Đối với đơn vị nhập Nhà nhập gây rủi ro cho ngân hàng họ khả toán vi phạm cam kết Để đem lại lợi ích cho họ bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng VCB cần cố vấn cho họ số vấn đề sau: + Cố vấn xem nên mở L/C loại nào, điều khoản L/C ý không nên đưa nhiều điều khoản vào L/C, dẫn đến sai sót + Cố vấn cho họ biết nên chấp nhận yêu cầu bên bán mở L/c, sửa đổi L/C để không tổn hại tới lợi ích Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp * Thứ nhất, cần phải xây dựng mơi trường làm việc thoải mái, đồn kết từ cấp lãnh đạo đến nhân viên, từ trung ương nhánhcông ty trực thuộc * Thứ hai nâng cao trình độ nhiệp vụ chun mơn, ngoại ngữ, có khả ứng dụng công nghệ thông tin vào công việc đáp ứng nhu cầu ngày tăng tốc độ phát triển kinh tế toán xuất nhập qua ngân hàng Để có đội ngũ cán đủ mạnh, VCB cần có chiến lược đào tạo chung trọng kiến thức nghiệp vụ lẫn việc giáo dục đào đức nghề nghiệp Trong công tác VCB thực Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com nhiều biện pháp tổ chức lớp học nghiệp vụ ngắn hạn dài hạn, cử cán học nước ngoài, mời chuyên gia vềe đạo tạo nghiệp vụ cho toán viên Trong thời gian tới công tác cần tăng cường để theo kịp diễn biến phức tạp cơng tác tốn xuất nhập Hoàn thiện cấu tổ chức mở rộng mạng lưới kinh doanh * Hoàn thiện cấu phịng ban, tránh chồng chéo bỏ xót * Thủ tục gọn nhẹ chưa đủ để lôi kéo khách hàng cán toán áp dụng cách máy móc u cầu quy định tốn: tài khoản ngoại tệ phải đủ số dư qui định, số dư L/C chưa toán vượt hạn mức hay chưa, khó cho khách hàng điều kiện tài eo hẹp khơng giả vay vốn cần có kết hợp phịng tốn phịng tín dụng để giải khó khăn * Mở rộng mạng lưới hoạt động ngân hàngtrong nước Ngân hàng nên mở thêm chi nhánh địa bàn trọng điểm nước, nghiên cứu củng cố thêm chi nhánh nước ngoài, đặc biệt địa bàn nóng giới Pháp, Mỹ… Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng Không thể ứng tràn thành tựu KHKT vào lúc, cần có sách phù hợp tránh láng phí đồng thời khơng tụt hậu Hiện VCB ứng dụng máy tính, kỹ thuật đáp ứng yêu cầu ngày phức tạp, đa dạng hoạt động toán VCB ứng dụng hệ thống toán SWIET giúp cho hiệu qủ toán chuyển tiền tốt áp dụng hoạt động Maketing ngân hàng, để đẩy mạnh, mở rộng hoạt động toán xuất nhập đặc biệt L/C Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com III Một số kiến nghị Kiến nghị doang nghiệp xuất nhập * Thận trọng việc lựa chọn đối tác Thu thập thông tin đối tác qua nguồn khác ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngồi, báo chí, qua phịng thương mại công nghiệp Việt Nam * Nâng cao nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ toán quốc tế để đảm bảo hiệu ký kết hợp đồng ngoại thương * Một số kinh nghiệm rút từ thực tế + Đối với nhà nhập để giảm bớt rủi ro mở L/C cần bám sát hợp đồng, ghi rõ ràng cụ thể trách nhiệm giao hàng cung cấp hàng người bán, đặc biệt điều khoản hàng hoá, chủng loại, phảm chất, đơn giá phải ngắn gọn, rõ ràng tránh để người bán cố tình hiểu sai + Đối với nhà xuất nhận đựoc L/C cần xem xét kỹ, phát kịp thời chỗ mập mờ, điều khoản bất lợi khó thực hiện, điều khảon khác với hợp đồng đề nghị sửa đổi L/C Khi lập chứng từ toán theo L/C theo mẫu sẵn có vừa đẹp vừa khoa học, dễ theo dõi, tránh sai sót Kiến nghị với VCB * Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng mẫu chuẩn, đẹp để họ vào vào lập theo tránh chứng từ sai sót, trình bày lộn xộn, tránh gây phiền hà cho ngân hàng (chỉ càn giới thiệu làn, sau họ tự lập) * Khi VCB mở L/C thường trước bên bán rút tiền theo chứng từ ngân hàng nên liên hệ với người mua để năm vững thông tin bên bán giao hàng nà, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com bên mua có chấp nhận trả tiền khơng để đè phịng rủi ro Muốn làm VCB vòng ngày phải lỗi chứng từ thơng báo Đó thời gian VCB nhận thị từ người mua * Vận đơn coi chứng từ quan trọng chứng từ Do cần trọng với việc kiểm tra từ chối trường hợp sau: Bảo lãnh xuất trình muộn, khơng nội dung không quy định, người ký không rõ lực, cơng ty vận tải khơng có tư cách phát hành… Trên giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu tốn xuất nhập thư tín dụng VCB Kết luận Có thể nói mục tiêu “hiệu quả” gắn liền với hoạt động toán xuất nhập VCB từ lúc thành lập Bằng lợi sẵn có mình: vốn, kinh nghiêm, uy tín lĩnh vực VCB trở thành người bạn đường doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần khơng nhỏ vào q trình thúc đẩy hoạt động xuẩ nhập nước Tuy nhiên, trước đổi biến đổi mạnh mẽ, liên tục môi trường trị, kinh tế, xã hội VCB phải đối mặt khơng nhứng khó khăn, trở ngại, nhân tố làm giảm “ hiệu quả” cơng tác tốn xuất nhập khẩu, đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ - phương thức áp dụng phổ biến Trước tình hình ban lãnh đạo cán ngân hàng cần phải phát huy uy tín, mạnh thành đạt Giải vướng mắc, tồn việc nâng cao hiệu cơng tác tốn xuất nhập khẩu, củng cố nâng cao vị ngân hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Hy vọng kiến nghị trỏ thành đóng góp dù nhỏ bé việc nâng cao hiệu công tác toán xuất nhập VCB Một lần xin gửi lời cảm ơn tới cô chú, anh chị phịng tốn xuất nhập VCB nhiệt tình giúp đỡ để luận văn hồn thành Xin chân thành cảm ơn cô giáo Phan Thu Hà hướng dẫn em hoàn thành đề tài này! Tài liệu tham khảo Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương - PTS Đinh Xuân Trình - NXB Giáo dục 1996 Nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế - PTS Lê Văn Tề - NXB Thành phố Hồ Chí Minh 1993 Nguyên tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, hiệu đính 1993, phịng thương mại quốc tế, ẩn phẩm số 500 Cẩm nang nghiệp vụ Xuất nhập - Dương Hữu Hạn - NXB Thống Kê 2000 Một số báo tạp chí khác -Báo Kinh tế Sài Gịn -Tạp chí ngân hàng -Tạp chí Vietcombank -Báo cáo thường niên năm 1995 - 2000 VCB -Báo cáo kết kinh doanh VCB từ 1995 - 2000 ... hiệu đính 19 93, phịng thương mại quốc tế, ẩn phẩm số 500 Cẩm nang nghiệp vụ Xuất nhập - Dương Hữu Hạn - NXB Thống Kê 2000 Một số báo tạp chí khác -Báo Kinh tế Sài Gịn -Tạp chí ngân hàng -Tạp chí... 50 ngân hàng cổ phần thương mại, gần 30 ngân hàng nước ngoài, ngân hàng liên doanh, 50 hợp tác xã tín dụng 700 quỹ tín dụng nhân dân, ngồi vài cơng ty tài cơng ty cho th tài Trong khoảng 80 ngân. .. nhập từ dịch vụ toán L/C Đơn vị: Triệu VNĐ quy đổi Năm 1995 1996 1997 1998 1999 2000 Thu từ dịch vụ toán L/C 139 .474 131 .32 1 120.1 23 125 .33 3 135 .489 136 28 % thu từ dịch vụ toán L/C tổng thu nhập