Ứng dụng thương mại quốc tế và thanh toán ngân hàng trong xuất nhập khẩu hiện nay - 2 pdf

Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Hiện VietcomBank Nhà nước xếp hạng 23 doanh nghiệp đặc biệt, thành viên hiệp hội Ngân hàng Châu với phương châm mang đến cho khách hàng thành đạt, VietcomBank phát triển chi nhánh tất thành phố chính, bải cảng quan trọng trung tâm Thương mại, trì quan hệ đại lý với 1300 Ngân hàng 85 nước giới hệ thống máy vi tính hịên đại Ngân hàng Việt Nam, nối mạng SWIFT, đặc biệt có đội ngũ cán nhiệt tình, đào tạo lành nghệ Ngân hàng có mạng lưới chi nhánh gọn nhẹ, mở rộng phù hợp với điền kiện nhu cầu phát triển kinh tế địa phương Năm đầu đổi mới, VietcomBank có chi nhánh Hiện hệ thống tổ chức VietcomBank bao gồm - VietcomBank trung ương sở giao dịch Hà Nội - 22 chi nhánh nước - Một Công ty cho th tài chính, Cơng ty đầu tư khai thác tài sản - đơn vị liên doanh với nước + Ngân hàng liên doanh với Hàn Quốc + Công ty liên doanh với Singapore Vietcombank Tower + Cơng ty cho th tài với Nhật Vinalease - Một Cơng ty tài Hongkong, văn phịng đại diện liên doanh Nga, Pháp Singapore - Trên 20 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh Trong năm qua chịu ảnh hưởng mạnh khủng hoảng tài tiến tệ Châu á, kinh tế Việt Nam ổn đinh phát triển Về lĩnh vực Ngân hàng, Chính phủ thực nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com động bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho tổ chức tài Hai luật Ngân hàng Việt Nam có hiệu lực thi hành từ 01-10-1998 tạo thành hành lang pháp lý sở cho hoạt động Ngân hàng Tận dụng điền kiện thuận lợi trên, khắc phục yếu thân khó khăn môi trường, VietcomBank tiếp tục ổn định để lên đạt mục đích kinh doanh đề tăng trưởng nguồn vốn, tăng dư nợ tín dụng tăng thị phần tốn, giảm nợ hạn v v Giới thiệu chung hoạt động Vietcombank Nền kinh tế Việt Nam năm 2000 phát triển tương đối khả quan, nhiều tiêu kinh tế thực vượt xa so với năm 1999; tốc độ tăng trưởng GDP đạt 6,7% (năm 1999 đạt 4,8%); sản xuất công nghiệp tăng 15,5%; kim ngạch xuất đạt 14,3 tỷ USD, tăng 24,0%; kim ngạch nhập đạt 15,2 tỷ USD, tăng 30,8% Môi trường kinh doanh tạo thêm kênh dẫn vốn cho kinh tế; Luật doanh nghiệp với nhiều điểm ưu việt có hiệu lực thi hành làm tăng nhanh số doanh nghiệp thành lập, tham gia vào hoạt động kinh tế; Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ ký kết mở nhiều hội; triển vọng cho nhà doanh nghiệp; nhiều sách chế độ ban hành, chỉnh sửa tạo môi trường pháp lý, điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động phát triển như: điều chỉnh Luật thuế VAT, Luật khuyến khích đầu tư, sách trang trại Hoạt động ngân hàng năm qua có bước chuyển biến tích cực Những tiêu hoạt động ngành đạt mức tăng trưởng khá: Huy động vốn tăng 29% (kế hoạch 20-22%), dư nợ cho kinh tế tăng 25% (kế hoạch 1820%) Thị trường mở bước vào hoạt động Tình trạng ứ đọng vốn tiền đồng NHTM khắc phục Cơ chế điều hành bước tháo gỡ khó khăn, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com vướng mắc mặt hoạt động NHTM Các NHTMQD xây dựng xong đề án tái cấu cho nhằm nâng cao lực tài chính, khả cạnh tranh để bước vào hội nhập quốc tế Việc củng cố, tổ chức lại NHTMCP trọng trì Hồ vào thành tích chung tồn ngành, năm 2000 NHNT hoàn thành vượt mức tiêu kinh doanh, đạt kết đáng khích lệ mặt cơng tác, cụ thể sau: 2.1 Huy động Tổng nguồn vốn tăng trưởng mạnh liên tục Đến cuối tháng 12/2000 tổng nguồn vốn NHNT đạt 66.618 tỷ quy VNĐ, tăng 45,3% so với cuối năm 1999 Nếu loại trừ yếu tố tỷ giá tăng tổng nguồn vốn tăng mức 41,7% - vượt tiêu kế hoạch đặt là: 25% Nguồn vốn ngoại tệ phát triển mạnh, đạt 3.395 USD (tương đương 49.229 tỷ VND), tăng 43,7% tổng nguồn vốn Nguồn vốn tiền đồng đạt 17.389 tỷ đồng, chiếm 25,1% Trong môi trường kinh doan nay, nguồn vốn ngoại tệ lớn tạo lợi cho NHNT, nhiên lâu dài NHNT cần phải có sách lược nâng cao tỷ trọng nguồn vốn đồng tiền lên để đảm bảo phát triển bền vững NHNT Nguồn vốn huy động từ nên kinh tế (thị trường I) NHNT chiếm tỷ lệ cao so với toàn nghành so với khối ngân hàng TMQD, chiếm tương ứng khoảng 24,7% 32,0% (năm 1999 khoảng 23,1% 29,6%) 2.2 Tín dụng Sự chững lại tấc độ tăng trưởng tín dụng năm 1999 thay tốc đọ tăng trưởng cao năm 2000 Tổng dư nợ cho vay đạt 15.634 tỷ quy đ, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com tăng 36,0%, tăng nhanh so với tốc độ chung toàn nghành ngân hàng (25%) Doanh số đạt 38.371 tỷ quy đ, tăng35,1%; doanh số thu nợ đạt 34.235 tỷ tăng 23% Thị phần tín dụng NHNT tổng dư nợ tín dụng kinh tế toàn nghành ngân hàng đạt 8,8 % , tăng so với số 8,3% năm ngoái Kết có được, mặt việc liên tiếp hạ lãi suất cho vay khuyến khích doanh nghiệp tăng cường vay vốn đầu tư, nhu cầu vay vốn doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực thuỷ sản, thu mua gạo xuất tăng lên; mặt khác, NHNT tăng cường thực giải pháp sách khách hàng chủ động tích cực mở rộng đối tượng khách hàng, đa dạng hố hình thức cho vay (cho vay ưu đãi, cho vay hạn mức, cho vay đồng tài trợ ), đáp ứng tốt nhu cầu mua ngoại tệ khách hàng Bảng 1: Dư nợ tín dụng Đơn vị: triệu USD, tỷ VND Tổng dư nợ 11498 4,0 100 15634 3,2 100 I Tín dụng thơng thường 10102 4,6 87,9 Dư nợ ngắn hạn 7586 4,6 11351 3,1 - VND 4817 3,4 41,9 7399 2,6 47,3 53,6 - Ngoại tệ (USD) 198 6,7 24,1 273 - Ngoại tệ quy VND 2770 6,7 Dư nợ trung dài hạn 2516 4,6 36,0 - VND 844 66,0 14317 3,5 91,6 72,6 49,6 3,9 25,3 37,9 24,1 3952 3,9 25,3 42,7 21,9 2966 5,4 19,0 17,9 9,5 -13,9 8,4 -5,7 5,4 7,3 1477 3,9 9,4 75,1 - Ngoại tệ (USD) 199 4,2 14,5 103 6,9 II Nợ khoanh 1396 12,1 1317 41,7 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh VCB năm 2000 Dư nợ tín dụng thơng thường 14.317 tỷ quy đ, tăng 41,7% chiếm 91% tổng dư nợ cho vay Dư nợ cho vay tiền đồng đạt 8.876 tỷ, chiếm tỷ trọng 57,8% tăng 56,8% so với cuối năm 1999 Trong dư nợ cho vay ngoại tệ tăng 14,8%, đạt 375 tr USD Lãi suất cho vay VNĐ năm qua thấp tương đối so với ngoại tệ, tỷ giá USD/VNĐ biến động tăng liên tục khuyến khích doanh nghiệp tăng cường vốn vay VNĐ Cho vay ngắn hạn đạt 11.351 tỷ, tăng 49,6% chiếm tỷ trọng 79.3% dư nợ tín dụng thông thường Các mặt hàng cho vay nhập chủ yếu gồm phân bón (số dư nợ: 578 tỷ đ), sắt thép (491 đ) vải sợi (414 tỷ đ), xăng dầu (254 tỷ đ) Các mặt hàng cho vay xuất chủ yếu thủy sản (688 tỷ đ), gạo (375 tỷ đ), cà phê (207 tỷ đ) Cho vay trung dài hạn đạt 2.966 tỷ quy đ, có tốc độ tăng chậm (17,9%) nên đ• làm giảm tỷ trọng cho vay TDH xuống 20,7% tổng dư nợ tín dụng thơng thường Ngồi việc cho vay giúp doanh nghiệp nâng cấp mở rộng sản xuất, NHNT tham gia vào nhiều dự án lớn, cơng trình trọng điểm Nhà nước Cho vay xây dựng đường Trường Sơn: tổng hạn mức tín dụng cấp cho công ty xây dựng đường Trường Sơn (thuộc TCT Xây dựng cơng trình 6) 53,3 tỷ đ, dư nợ 22,3 tỷ đ; - Cơng trình Cảng Cái Lân (Quảng Ninh): Đơn vị thi cơng cơng trình 86 Hạn mức tín dụng NHNT cấp 53 tỷ đ, dư nợ 23,2 tỷ đ; Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Tiếp tục ký hợp đồng đồng tài trợ thứ hai cho dự án Khí Nam Cơn Sơn, tổng mức vốn cho vay 80 tr USD, NHNT đầu mối với mức vốn tham gia 50 tr USD Tuy nhiên, dự án lớn dự án khí Nam Cơn Sơn, dự án điện Phú Mỹ 2.1, công ty Bia HN, Công ty Cổ phần Đầu tư xây dựng chưa giải ngân nguyên nhân dẫn đến việc dư nợ TDH tăng chậm Các tổng Công ty, DNNN hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu TCT Bưu Viễn thơng, Vinafood 1, Vinatea, TCT Xăng dầu, TCT Sữa Vinamilk ln khách hàng có dư nợ lớn NHNT Ngồi ra, NHNT cịn tham gia cho vay hầu hết chương trình kinh tế lớn Chính phủ như: cho vay khắc phục hậu b•o số (dư nợ 36,6 tỷ đồng) cho vay thu mua lương thực lúa gạo - kể tạm trữ (404,7 tỷ đ) cho vay phục vụ phát triển nơng nghiệp nơng thơn theo sách Nhà nước ( 33,8 tỷ đ) 2.3 Bảo lãnh Bảng 2: Tình hình bảo lãnh Đơn vị: tr USD quy đổi Chỉ tiêu Dư nợ bảo lãnh Tổng số 75,9 Quá hạn % 45,3 -40,4% - L/C trả chậm 49,6 24,4 - Thư bảo lãnh 26,3 20,9 28,9 17,5 -39,4% -50,8% 24,0 15,1 -36,8% -20,8% 4,9 2,4 -51,9% Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh VCB năm 2000 Tổng dư nợ bảo lãnh nước đến 31/12/2000 45,3 tr USD, giảm mạnh so với cuối năm 1999, giảm 30,6 tr USD Dư nợ bảo lãnh hạn 17,5 tr USD giảm Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 14,4 tr USD so với năm trước Hầu hết dư nợ bảo lãnh hạn (97%) số dư phát sinh thời kỳ bao cấp từ năm 1990 trở trước Một kết quan trọng mà NHNT đạt năm qua giảm tỷ lệ nợ bảo lãnh hạn thông qua việc kiên trì đàm phán để thương lượng với chủ nợ nước Phát huy kết xử lý nợ Kanematsu nợ Efic, NHNT giải có kết nợ bảo lãnh với nước ngồi sau: - Đối với khoản nợ GENERALIMEX: Đây khoản bảo lãnh trị giá 286 nghìn USD NHNT HCM phát hành NHNT thắng kiện trả gốc lãi - Đối với khoản nợ với SANSHIN (Nhật) IMEXCO: Tổng giá trị nợ gốc lại 164,3 tr JPY (tương đương với 1.455 nghìn USD) NHNT đax đàm phán kết phải trả 75% phần nợ gốc lại Shanshin chấp nhận xố 25% phần nợ gốc tồn nợ lãi cho NHNT 2.4 Hoạt động kinh doanh khác * Thanh toán phi mậu dịch Trong năm 2000, doanh số thu chi phi mậu dịch qua NHNT đạt 2.408 tr USD, giảm 5.5% so với năm trước Doanh số thu đạt 1.798 tr USD, giảm 1,7% chủ yếu doanh số đổi tiền giảmm 47,7% Thu từ kiều hối đạt 271,5 tr USD, tăng 17,1% bên cạnh việc ban hành văn khuyến khích chuyển tiền kiều hối nước Chính phủ NHNN, NHNT làm tốt dịch vụ chuyển tiền nhanh Moneygram thông qua mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp áp dụng mức phí cạnh tranh Tuy nhiên doanh số chuyển tiền kiều hối Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com qua NHNT nói riêng qua hệ thống ngân hàng nói chung cịn thấp so với tổng doanh số kiều hối nước năm 2000 ( xấp xỉ 1.300 tr USD) Bảng 3: Thu chi phi mậu dịch Đơn vị: tr USD quy đổi Chỉ tiêu 1999 2000 +/-% Thu 1.829 1.798 -1,7% Chi 796 Tổng số 682 -14,4% 2.625 2.480 -5,5% Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh VCB năm 2000 Doanh số chi đạt 682 tr USD, giảm 14,4% chủ yếu giảm doanh số chi từ tổ chức, quan người nước Việt Nam, chi kiều hối đổi tiền * Phát hành toán thẻ tín dụng Phát hành thẻ: Tổng số thẻ phát hành năm 2000 1.327 thẻ, tăng 2% so với năm 1999, nâng tổng số thẻ phát hành từ trước đến 5.09 thẻ Trong đó: số VCB - Visa card phát hành năm 1.143 thẻ, tăng 64% chủ yếu thói quen dùng thẻ Visa, chất lượng thẻ cao: VCB - Master card phát hành 184 thẻ, giảm 69% Thanh toán thẻ: Doanh số toán thẻ năm 200 đạt 71 tr USD, doanh số năm 1999 Hầu hết doanh số toán loại thẻ tăng chất lượng phục vụ cải thiện, lượng khách du lịch tăng bước vào thiên niên kỷ Riêng thẻ Amex bị giảm tổ chức thẻ Amex ký thêm hợp đồng toán với ngân hàng UOB, nên NHNT bị phân chia thị phần toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Số phí dịch vụ thu từ phát hành toán thẻ đạt 903.517 USD năm 2000, giảm 7% Nguyên nhân chủ yếu NHNT có chủ trương khuyến khích thu hút khách hàng nên đ• giảm tỷ lệ thu phí đơn vị chấp nhận thẻ Hoạt động kinh doanh ngoại tệ năm 2000 NHNT diễn tình hình khan ngoại tệ kéo dài Nhu cầu toán ngoại tệ doanh nghiệp nhập ngày lớn giá số mặt hàng thị trường quốc tế tăng vọt, xăng dầu Trong lượng ngoại tệ mua từ khách hàng toàn hệ thống ngày giảm, mặt cạnh tranh gay gắt ngân hàng, mặt khác tình trạng găm giữ ngoại tệ khách hàng tỷ giá USD/VNĐ có xu hướng tăng Bởi có hỗ trợ NHNN việc bán ngoại tệ phục vụ cho nhập xăng dầu, phân bón, thuốc trừ sâu song NHNT gặp nhiều khó khăn việc cân đối ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp nhập Bảng 4: Doanh số mua bán ngoại tệ Đơn vị : tr USD quy đổi Chỉ tiêu 1999 2000 +/- so 1999 Tổng doanh số MB Doanh số mua - NHNN & TCTD - Doanh nghiệp cá nhân Doanh số bán - NHNN & TCTD - Doanh nghiệp cá nhân Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh VCB năm 2000 Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com ( Ghi chú: Doanh số không bao gồm mua bán nội thị trường nước ngoài) Trong năm 2000, NHNT đề loạt biện pháp để khơi tăng lượng ngoại tệ mua vào như: triển khai phương án điều hoà mua bán ngoại tệ để tập trung ngoại tệ đầu mối nhằm tăng hiệu sử dụng ngoại tệ làm sở để mua ngoại tệ từ NHNN; nâng giá mua bán ngoại tệ tiền mặt lên với giá mua bán chuyển khoản; động viên khách hàng lớn ngoại tệ tài khoản bán cho ngân hàng; khai thác nguồn mua từ Bộ tài Doanh số mua bán ngoại tệ năm 2000 đạt 7.405 tr USD tăng 23,0% so với năm 1999 Doanh số mua đạt 3684 tr USD, tăng 23,0% Trong đó, mua khách hàng đạt 2.569 tr USD , giảm 9,4%; mua từ ngân hàng đạt 1.115 tr USD, tăng lần (chủ yếu mua NHNT với doanh số 1.028 tr USD) Doanh số bán ngoại tệ đạt 3.721 tr USD, tăng 23,0% Trong chủ yếu bán cho khách hàng , đạt 3.547 tr USD, tăng 58,4% Riêng bán cho mục đích nhập xăng dầu đạt doanh số đạt 1.296 tr USD, chiếm 36,5% tổng doanh số ngoại tệ bán cho khách hàng Khối lượng tiền mặt VNĐ ngoại tệ qua quỹ NHNT năm 2000 sau: Bảng 5: Tình hình thu chi tiền mặt - Thu - Chi NPTT - Thu - Chi Ngoại tệ - Thu -Chi Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Qua bảng số liệu ta thấy thị trường toán xuất chủ yếu VCB thị trường Châu Phân số xuất sang Nhật cao qua ba năm liên tục tăng từ 22,752 triệu USD đến 27,931 triệu USD 29,618 triệu USD Năm 1997 tăng 22,76% so với năm 1996, năm 1998 tốc độ tăng giảm 6,04% so với năm 1997 Một số mặt hàng chủ lực xuất sang Nhật cao su, cà phê, dầu thô hay than đá Sau Nhật Hàn Quốc, năm 1996 doanh số 17,933 triệu USD năm 1997 tăng tới 18,669 triệu USD tương ứng với 4,1% năm 1998 20,301 triệu USD tăng 8,73% Tiếp tới nước đứng thứ Đài Loan năm 1997 giảm 9,82% so với năm 1996 sang năm 1998 tăng 7,49% Một số mặt hàng xuất sang Đài Loan chè, thiếc, than đá, nông lâm sản, hàng gia công Singapor nước đứng thứ có doanh số năm 1996 8,232 triệu USD, sang năm 1997 tăng 14,46% 9,422 triệu USD Sang năm 1998 doanh số giảm xuống 7,12% cịn 8,751 triệu USD Những mặt hàng xuất sang Singapor gạo, cà phê, dầu thô, lạc, thiếc, than đá, nông lâm sản hàng gia công Hông Kông nước đứng thứ năm 1997 so với năm 1996 tăng 96,28% năm 1998 giảm 11,77% so với năm 1996 Mặt hàng xuất chiến lược ta sang Hông Kông chủ yếu cà phê, chè, lạc, than đá, nông lâm thủy sản, hàng gia cơng Sau tới Lào, Thái Lan, Inđơ, Philipin cuối Trung Quốc Malaixia thấy doanh số toán xuất thị trường giảm rõ rệt từ 1996 tới 1998 có ngun nhân ảnh hưởng khủng khoảng tài tiền tệ nước Đơng Nam 1.2 Thanh toán hàng nhập Bên cạnh hoạt động xuất khẩu,tình hình nhập có nhiều biến động Bảng 8:Tình hình tốn nhập VCB so với nước Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Đơn vị: Triệu USD quy đổi Năm Cả nước Kim ngạch VCB Tỷ trọng (%) Tăng (%) Kim ngạch Tăng (%) Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh VCB năm 1995-2000 Nhìn tổng thể, kim ngạch nhập nước có tăng, nhiên có năm 1998 kim ngạch giảm so với 1997 Năm mở đầu kế hoạch năm (1996-2000)kim ngạch nước tăngnhanh 48,47%, đạt 11.150 triệu USD so với 7.510 triệu USD năm 1995 Đến năm 19977 số 11.742 triệu USD, tăng 5,31% so với năm 1996 Nhưng khó khăn chung làm ảnh hưởng đến tình hình tốn nhập qua VCB Năm 1998 đạt 11.390 triệu USD tăng –3% so với năm 1997 bước sang năm 1999 nhập có chiều hướng tăng khích lệ đạt 11.500triệu USD tăng 0,96% Trong giai đoạn này, kim ngạch nhập VCB không tăng lên nhiều mặt giá trị tuyệt đối năm 1995 đạt 3.257 triệu USD (tăng 2,51% so với 1997) Tuy nhiên đến năm 1999 số không tăng lên nhiều mặt giá trị tuyệt đối Năm 1995 đạt 3257 triệu USD sang năm 1996 đạt 3.527 triệu USD Năm 1997 lại xuống 3.380 USD (tăng 4,17%) Năm 1998 có khó khăn đạt 3.465 triệu USD (tăng 2,51% so với 1997) Tuy nhiên đến 1999 số giảm xuống đạt 3.335 triệu USD (giảm 3,75 %) Xu hướng giảm toán (xét mặt tương đối) nhập qua VietcomBank biểu thị phần toán giảm liên tục qua năm 1996 31,63 % tới 1997 28,76% 1998 có tăng đơi chút vào cuối năm 1997 sau giải Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com xong số L/C hạn VietcomBank vực lại uy tín thị trường giới 1999 lại giảm 29% sang năm 2000 tăng tới 33% Nguyên nhân tình trạng giảm liên tục tốc độ tăng tỷ trọng toán nhập giảm.qua VietcomBank năm số mặt hàng nhập giảm Năm 1996 hoá chất giảm 1% thuốc chữa bệnh giảm 12%, xe máy giảm 19%, hàng điện tử giảm 21% Năm 1997 xu hướng tiếp tục ti vi giảm 75%, xe máy giảm 57%, ôtô giảm 35%, hàng điện tử giảm 47%, năm 1998 nhập sắt thép có xu hướng giảm Theo nhà phân tích kinh tế xu hướng giảm tự nhiên mặt hàng nhập giảm bớt sách Nhà nước hạn chế nhập số mặt hàng chưa cần thiết, tiết kiệm tiêu dùng Hơn số mặt hàng (xe máy ô tô) có sở lắp ráp Việt Nam thiếu cho việc nhập mặt hàng giảm xuống Ngoài 1998 Ngân hàng khác ngoại tệ nên khách mở L/C VietcomBank có tăng để mua ngoại tệ sang năm 1999 lượng ngoại tệ Ngân hàng khác khơng cịn khan nên lượng khách hàng mở L/C VietcomBank giảm sang năm 2000 doanh số toán nhập tăng 51% tập trung chủ yếu vào số mặt hàng xăng dầu (1289 triệu USD) máy móc thiết bị phụ tùng (465 triệu USD) Một yếu tố tác động chủ yếu làm tăng mạnh doanh số toán xuất nhập qua VietcomBank tăng vọt giá số mặt hàng đặcbiệt Xăng dầu coi mặt hàng chủ lực hoạt động toán xuất nhập qua VietcomBank Hiệu toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ Vietcombank 2.1 Hiệu thể qua quy trình toán Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 2.1.1 Hiệu qua quy trình tốn xuất a Quy trình tốn xuất Trong nghiệp vụ VietcomBank thực chức Ngân hàng thông báo tồn nghiệp vụ phịng tốn xuất đảm nhận chia thành hai mảng - Thông báo L/C, thông báo sửa L/C - Tiếp nhận, kiểm tra, gửi chứng từ địi tiền Có thể khái qt nghiệp vụ toán L/C hàng xuất qua sơ đồ * Nhận thông báo L/C, thông báo sửa L/C (1) L/C sau mỏ chuyển sang Ngân hàng thông báo, phận chứng từ làm nhiệm vụ tiếp nhậ kiểm tra xác nhận mã (nếu Telex) mẫu đơn (nếu SWIFT), kiểm tra mẫu chữ ký uỷ quyền thư Trường hợp L/C chưa có xác nhận mã (nếu Telex) không mẫu điện SWIFT, chưa xác định mẫu chữ ký (nếu thư) phải thông báo cho Ngân hàng mở L/C biết KHông thông báo cho khách hàng L/C sửa đổi L/C mà khơngchịu trách nhiệm cung cấp thơng tin Sau kiểm tra xác nhận mã mẫu điện mẫu chữ ký đúng, toán viên lập thông báo theo mẫu điện mẫu quy định gửi khách hàng, đồng thời phải xoá khhoá mã điện điện Việc kiểm tra nhằm đảm bảo tính chất pháp lý L/C Xem xét việc mở L/C có quy định hay khơng đồng thời xác định rõ ràng trách nhiệm Ngân hàng tham gia nghiệp vụ toán Nếu L/C dẫn chiếm UCP 500 tốn viên phải làm theo quy định dó, quy định khác phải lưu ý khách hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com (2) Sau kiểm tra toán viên tiến hành lập hồ sơ ghi vào sổ toán, đưa số liệu vào máy vi tính gửi thơng báo cho khách hàng Ngân hàng nhận L/C báo văn y thế, đảm bảo tính chân thực bề ngồi việc xác báo Theo quy định hành Ngân hàng chịu trách nhiệm chiyển nguyên văn, nguyên chữ điện mà nhận Vì người bán thường kiểm tra thư tín dùng chấp nhận tiến hành giao hàng để tăng thêm tính trách nhiệm kiểm tra L/C người bán tạo điền kiện miễn trách nhiệm mình, văn xác báo thư tín dụng phần cuối thư VietcomBank thường ghi thêm nội dung “Xin lưu ý không chịu lỗi lầm hay thiết sót thơng báo bưu điện này” Những điện mở L/C sửa đổi L/C từ Ngân hàng đại lý gửi đến có xác nhận mã (nếu Telex) mẫu điện (nếu SWIFT) coi văn thực Nếu có xác nhận văn gửi đến văn khơng có giá trị, VietcomBank (Ngân hàng thơng báo) khơng có trách nhiệm kiểm tra nội dung văn xác nhận nội dung L/C sửa đổi L/C gửi điện Trường hợp nhận điện Ngân hàng đại lý ghi rõ chi tiết đầy đủ gửi sau, hay câu có nội dung tương tự, thơng báo gửi khách hàng phải ghi rõ “Thông báo sơ bộ, chưa có hiệu lực thi hành” nhận L/C sửa đổi chi tiết, toán viên phải kiểm tra xác nhận mã, mẫu điện thoại mẫu chữ ký quy định Trường hợp VietcomBank nhận thông báo sửa đổi L/C nhậm sửa đổi L/C Ngân hàng mở L/C yêu cầu thông báo lại ý kiến khách hàng việc sửa đổi đó, tuỳ theo thời gian quy định sửa đổi L/C, tiền thông báo gửi khách hàng Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com có ý kiến văn bản, nhận trả lời phải thông báo cho Ngân hàng mở L/C biết VietcomBank không thông báo sử đổi L/C VietcomBank Ngân hàng thông báo gốc, đồng thời thông báo cho Ngân hàng mở L/C vè việc khơng thơng báo Trường hợp Ngân hàng mở yêu cầu VietcomBank xác nhận L/C, tuỳ trường hợp cụ thể Giám đốc chi nhánh xem xét việc xác nhận không xác nhận, yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ không ký quỹ Nếu đồng ý xác nhận, yêu cầu Ngân hàng mở L/C ký quỹ khổng kỹ quỹ Nếu đồng ý xác nhận, thông báo phải ghi câu “chúng thông báo L/C náy kèm phụ trách phòng trước lập thư gửi chứng từ lập đơn địi tiền Ngân hàng nước ngồi trước thơng báo cho khách hàng chứng từ có sai sót” (5) Sau kiểm tra chứng từ, chứng từ giữ địi tiền có hai trường hợp xảy ra: Trường hợp 1: Nếu chứng từ phù hợp với L/C: L/C cho phép địi tiền điện đòi tiền thư Đòi tiền thư phải theo mẫu quy định đòi tiền điện phải sử dụng mẫu SWSFT thích hợp phải có khố mã điện Texlex nội dung phải ghi đầy đủ mẫu thư đòi tiền thư Đối với L/C cho phép đòi tiền điện ngày … , tránh thực hai lần Trường hợp 2: Chứng từ không phù hợp với L/C Đối với chứng từ sai sót khơng nghiêm trọng sửa đổi báo cho đơn vị xuất biết để sửa chữa Ví dụ sai lỗi tả, sai địa v v Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Nếu chứng từ xuất trình khơng phù hợp với điền kiện khoản L/C mà khách hàng sửa chữa trên, thư điện địi tiền Ngân hàng nước ngồi phải nêu rõ điểm khơng phù hợp trả tiền chấp nhận Trường hợp chứng từ khơng phù hợp khơng gửi lệnh địi cho Ngân hàng hoàn trả mà yêu cầu Ngân hàng mở L/C chấp nhận toán điện báo cho VietcomBank (Ngân hàng địi tiền) để địi tiền Ngân hàng hồn trả Chứng từ xuất trình khơng phù hợp với L/C sửa chữa, thay khách hàng không đồng ý với ý kiến Ngân hàng tốn viên u cầu khách hàng phải ký bảo lưu chịu trách nhiệm điểm khơng phù hợp nước ngồi từ chối tốn điểm khơng phù hợp nước ngồi từ chối toán Nếu ngày kể từ ngày điện đòi tiền, 10 ngày kể từ ngày gửi chứng từ (địi tiền thư) mà khơng nhận báo có, tốn viên phải điện nhắc Ngân hàng trả tiền Đối với chứng từ không phù hợp điện yêu cầu họ việc chấp nhận trả tiền (6) Khi nhận điện thư báo có Ngân hàng nước ngồi, tốn hạch tốn tiền hàng: Hiện VietcomBank áp dụng ba hình thức tốn: Thanh tốn nhận báo có việc Ngân hàng toán tiền hàng cho đơn vị xuất Ngân hàng nước chấp nhận việc trả tiền đ• ghi có cho tài khoản VietcomBank Đây hình thức sử dụng nhiêu VietcomBank Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Chiết khấu miễn truy đòi việc Ngân hàng mua đứt chứng từ chịu rủi ro việc địi tiền nước ngồi Điều kiện để VietcomBank thực chiết khấu miễn truy đòi là: - L/C trả cho phép đòi tiền điện - Chứng từ hoàn toàn phù hợp với điền kiện, điều khoản L/C - Ngân hàng mở L/C phải Ngân hàng có uy tín thị trường quốc tế, thường xuyên giao dịch với VietcomBank, tốn sịng phẳng Các chi phí liên quan đên việc tốn khách hàng chịu - Khách hàng có tín nhiệm, có quan hệ tốn tốt Chiết khấu truy đòi: Là việc Ngân hàng chiết khấu chứng từ, nước ngồi từ chối tốn chứng từ Ngân hàng truy dịi khách hàng Điều kiện để VietcomBank thực triết khấu truy đòi là: - Ngân hàng mở L/C Ngân hàng có uy tín - Thị trường quen thuộc - Khách hàng mở tk hoạt động thường xuyên VietcomBank - Số tiền chiết ln 100% trị giá hố đơn (tối đa 98% trị giá hoá đơn) Thực chất nghiệp vụ ứng trước tiền hàng hay cho vay chấp L/C chưa phải mua đứt chứng từ Bởi trường hợp Ngân hàng chiết khấu 98% trị gía chứng từ, Ngân hàng nước trả tiền VietcomBank trả 2% lại thu lãi số tiền ứng trước Trường hợp chứng từ xuất trình có sai sót khơng nghiêm trọng so với điền kiện, điều khoản L/C, khách hàng yêu cầu chiết khấu truy đòi, Giám đốc chi nhánh vào trường hợp cụ thể xem xét giải trị giá chiết khấu không vượt Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com 90% trị giá chứng từ Đối với chứng từ chiết khấu truy đòi, vòng 60 ngày kể từ ngày VietcomBank gửi chứng đòi tiền mà không nhận thông báo trả tiền nước ngoài, Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản khách hàng Nếu tài khoản khách hàng khơng có tiền vịng 07 ngày làm việc Ngân hàng chuyển số tiền chiết khấu sang nợ hạn xử lý với trường hợp cho vay hạn, cam kết khách hàng ghi thư yêu cầu toán Trường hợp Ngân hàng mở từ chối toán chứng từ, tốn viên phải xác minh lại lý nước ngồi tự chối toán đồng thời báo cho Ngân hàng Mặt khác phải điện phản hồi Ngân hàng nước lý từ chối tốn khơng xác đáng b Đánh giá hiệu Để đánh giá hiệu quy trình tốn xuất L/C xem xét số điểm sau: - Tính chặt chẽ quy trình + Khi xác nhận L/C VCB ln xem xét uy tín, khả tài ngân hàng mở L/C để đặt mức ký quỹ xác nhận phù hợp + Chỉ lập thông báo L/C, thông báo sửa sau kiểm tra xác nhận mã Ngược lại chưa thực việc kiểm tra trên, khách hàng có yêu cầu VCB giao cho khách L/C sửa đổi mà khơng chịu trách nhiệm việc cung cấp thông tin + Chỉ lập thư gửi chứng từ lập điện đòi tiền ngân hàng mở L/C nhà nhập sau đảm bảo yếu tố phù hợp chứng từ so với L/C gốc sửa đổi kèm theo có Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Bên cạnh chặt chẽ quy trình tốn L/C xuất cịn tồn vài sơ hở + Khơng có quy định đảm bảo VCB chắn thu phí thơng báo, thơng báo sửa L/C nhà xuất không chịu nhận thông báo L/C Theo quy định VCB khoản phí nhà xuất tốn họ nhận thơng báo L/C VCB họ khơng nhận thơng báo L/C họ ngân hàng mở L/C nghĩa vụ trả khoản phí + Tương tự trường hợp VCB khơng thu phí gửi chứng từ từ ngân hàng mở L/C họ không chịu nhận chứng từ VCB gửi tới - Ngồi việc xem xét tính chặt chẽ sơ hở quy trình tốn L/C xuất VCB để đánh giá hiệu hoạt động cần phải xem xét phù hợp với hoạt động xuất nhập doanh nghiệp tham gia + Bất tiện Thứ với nghiệp vụ thông báo L/C, thông báo sửa L/C VCB nhận L/C thực nguyên tắc kiểm tra mã test, song thông báo không xem qua L/C để lưu ý giúp khách hàng khiến cho khách hàng bị thiệt thịi nhiều L/C có điều khoản mập mờ, khó thực mà khách hàng người khơng có kinh nghiệp khơng nhận Kết khách hàng thực sai L/C Với quy trình trên, VCB tạo điều kiện miễn trách nhiệm mình, hạn chế rủi ro song phía khách hàng gặp nhiều khó khăn Ví dụ: Khi L/C ghi mập mờ shipping documents ngân hàng Mỹ, Châu Âu coi vận đơn cịn Ngân hàng Châu coi tồn chứng từ toán Nếu Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com không hiểu rõ dễ thực sai L/C Chính nhiều vấn đề đặt phịng tồn xuất Thứ hai trường hợp VCB chiết khấu miến truy đòi chứng từ nhà xuất ngân hàng chiết khấu với L/C trả Nhưng thực tế lượng L/C trả chậm chiếm tỷ lệ không nhỏ, chúng nhà xuất thường có nhu cầu chiết khấu miễn truy địi nhiều so với L/C trả ngay, L/C mà nhà xuất địi tiền sau xuất trình chứng từ phù hợp có chấp thuận mở L/C + Thuận tiện Khi nhận điện, thư báo có Ngân hàng nước ngồi VCB áp dụng hình thức tốn trình bày Đây nói bước tiến đáng kể hoạt động toán hàng xuất VCB Sự đa dạng hình thức tốn góp phần tạo thuận tiện cho khách hàng đến toán VCB Tuy nhiên hình thức chiết khấu miễn truy địi chưa ý mức chủ yếu hai hình thức cịn lại hình thức chiết khấu miễn truy đòi đem lại rủi ro cao Nhưng ngược lại hình thức tốn nói đem lại thuận tiện tốt cho nhà xuất giúp họ thu tiền đủ, nhanh chóng tăng vịng quay vốn, tăng hiệu sản xuất kinh doanh Do để tăng hiệu thể qua quy trình tốn xuất VCB cần có giải pháp hợp lý để áp dụng rộng rãi hình thức tốn chiết khấu truy địi 2.1.2 Hiệu thể qua quy trình tốn nhập a Quy trình tốn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com Trong nghiệp vụ VietcomBank thực chức Ngân hàng mở L/C, đứng cam kết trả tiền cho nhà nhập nước Đây nghiệp vụ có nhiều khả rủi ro thiệt hại tài thường tổn đến uy tín Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ toán hàng nhập chia làm hai mảng: - Mở, điều chỉnh L/C ký quỹ - Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ, giao chứng từ trả tiền Quy trình khái qt hố theo sơ đồ đây: * Mở, điều chỉnh L/C ký quỹ (1) Doanh nghiệp nhập vào hợp đồng Thương mại ký kết với nhà xuất nước ngồi, lập thư xin mở L/C xt trình cho VietcomBank với đầy đủ tài liệu: - Giấy xin mở L/C - Bản hợp đồng Thương mại điện, Telex giao dịch mua bán - Uỷ nhiệm chi tốn thủ tục phí - Hợp đồng vay ngoại tế Các thủ tục bảo lãnh theo quy định hành mở L/C mua chịu (2) Mở L/C Khi nhận yêu cầu mở điều chỉnh L/C hkách hàng toán viên kiểm tra nội dung theo mẫu quy địn VietcomBank: Kiểm tra nguồn vố (vốn vay, vốn tự có) khả toán khách hàng L/C yêu cầu mở để yêu cầu ký quỹ xem xét điền kiện miễn giảm ký quỹ theo quy định Giám đốc chi nhánh Sau kiểm tra hợp lệ toán viên lập hồ sơ L/C, đưa số liệu vào máy vi tính theo quy định Việc mở L/C thực phương thức sau: Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com - Bằng điện: + Bằng Swift + Bằng telex: Có mã khố - Bằng thư: Theo mẫu quy định VietcomBank phải có đầy đủ chữ ký uỷ quyền Sau hạch tốn tiền ký quỹ thu thủ tục phí theo biểu phí dịch vụ hành VietcomBank Mức ký quỹ khách hàng từ 0% đến 100% giá trị toán, mức ký quỹ phổ biến VietcomBank quy định sau: + Các khách hàng ký quỹ mở L/C khách hàng có thị trường tiền gửi lớn VietcomBank, hoạt động kinh doanh ổn định, cso tín nhiệm vao toán + Các khách hàng ký quỹ từ 10%-30% trị giá L/C trường hợp phổ biến + Các khách hàng ký quỹ 100% trị giá L/C khách hàng lần đầu đến giao dịch tình hình tài gần khơng tốt Nếu khách hàng yêu cầu điều chỉnh L/C mà phí điều chỉnh người hưởng lợi chịu điện thư Ngân hàng thơng báo phải nêu rõ: Phí điều chỉnh trừ vào tiền hàng toán L/C lập thư địi phí sau Thanh tốn viên phải có hồ sơ theo dõi khoản phí địi Ngân hàng nước ngồi, vịng 30 ngày khơng nhận tiền phí phải nhắc Ngân hàng thơng báo Đối với yêu cầu huỷ L/C thời hạn hiệu lực L/C: Nếu Ngân hàng thông báo yêu cầu huỷ L/C tốn viên phải thơng báo cho người mua đề nghị họ trả lời văn bản, nhận trả lời khách hàng văn Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com báo cho Ngân hàng thông báo biết Nếu người mua yêu cầu huỷ L/C, vào thư yêu cầu khách hàng, VietcomBank điện báo cho Ngân hàng thông báo biết, nội dung điện thông báo phải ghi rõ: vòng 07 ngày làm việc khơng nhận trả lời L/C tự động huỷ Trường hợp khách hàng yêu cầu mở L/C xác nhận trước mở L/C việc kiểm tra nguồn vốn L/C, toán viên phải kiểm tra điều khoản quy định phí xác nhận Trong L/C xác nhận tên địa đầy đủ Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng xác nhận Ngân hàng thơng báo phải liên hệ trước với Ngân hàng đại lý có quan hệ tốt với VietcomBank đề nghị họ xác nhận VietcomBank không chịu trách nhiệm chậm trễ gây chậm xác nhận Ngân hàng nước Nếu Ngân hàng nước yêu cầu ký quỹ phải u cầu họ phải trả l•i số tiền ký qũy Thanh tốn viên phải theo dõi chặt chẽ hạch tồn tiền kỹ quỹ khơng thấp số tiền VietcomBank phải ký quỹ Ngân hàng nước * Tiếp nhận, kiểm ta chứng từ, giao chứng từ, trả tiền (3) Kiểm tra chứng từ trước giao hàng khách hàng Khi nhận chứng từ trước giao cho khách hàng Việc kiểm tra đảm bảo Ngân hàng mở phải tuân thủ đầy đủ điều kiện, điều khoản L/C đồng thời làm tốt vai trò cố vấn cho khách hàng Cũng giống Ngân hàng thơng báo Ngân hàng mở kiểm tra tính xác bề mặt chứng từ mà khơng cần biết đến tính chất thật giả chứng từ Đó kiểm tra xem chứng từ xuất trình cóđúng thời hạn hiệu lực L/C hay khơng, việc giao hàng có thời hạn hay không, Simpo PDF Merge and Split Unregistered Version - http://www.simpopdf.com chứng từ có đầy đủ mặt số lượng, số loại, có khớp với quy định L/C hay không (4) Giao chứng từ cho khách hàng Đây bước thực sau VietcomBank kiểm tra chứng từ với cẩn thận thích đáng (5) Trả tiền cho nước ngồi Có hai trường hợp xảy ra: + Trường hợp cho phép đòi tiền điệu: Khi nhận điện đòi tiền Ngân hàng xác nhận chứng từ phù hợp, toán viên thực việc trả tiền theo dẫn lệnh chuyển tiền đồng thời thông báo cho Ngân hàng đòi tiền biết họ yêu cầu mẫu điện , trừ phí số tiền phải trả hạch tốn theo chế độ Kế toán hành: Mặc dù trả tiền theo điện đòi tiền nhận chứng từ toán viên phải kiểm tra phát thấy chứng từ không phù hợp với điền kiện L/C phải thông báo cho khách hàng biết đồng thời thơng báo cho Ngân hàng nước ngồi, thông báo phải điểm không phù hợp ghi rõ: Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt ông Khi nhận điện Ngân hàng nước ngồi thơng báo chứng từ khơng phù hợp, tốn viên phải thơng báo ngày cho khách hàng điểm không phù hợp yêu cầu người mua trả lời văn vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo VietcomBank Nếu chấp nhận tốn thực việc tốn theo quy định, khơng chấp nhận toán chấp nhận toán phần phải thơng báo cho Ngân hàng địi tiền biết ... 1,3 12 1,75 1,099 1 ,23 -1 6 ,23 0, 022 0, 02 -9 7,99 Nhật 22 ,7 52 30,31 27 ,931 31 ,2 22, 78 29 ,618 34,39 6,04 Singapor 8 ,23 2 10,96 9, 422 10,53 14,46 8,751 10,16 -7 , 12 Taiwan 10,978 14, 62 9,9 Tổng 75,073... hiệu toán xuất nhập theo phương thức tín dụng chứng từ VietcomBank Thực trạng toán xuất nhập Vietcombank 1.1 Thực trạng toán xuất Hiện thị phần toán VCB chiếm tỷ trọng lớn số Ngân hàng thương mại. .. 0,13 135 ,2 165,85 HKong 5, 327 7,1 10,456 11,68 96 ,28 9 ,28 8 10,78 -1 1,17 Korean 17,933 23 ,89 18,669 20 ,86 4,1 20 ,301 23 ,57 8,73 T.Lan 2, 501 3,33 2, 681 2, 99 7,19 2, 315 2, 69 -1 3,65 Indo 1,3 12 1,75