Nâng cao hiệu quả kinh doanh bằng phương pháp tiết kiệm các chi phí không cần thiết docx

Lời mở đầu Trong kinh tế thị trường vấn đề lợi nhuận vấn đề vô quan trọng mà doanh nghiệp quan tâm Lợi nhuận không phản ánh kết kinh doanh doanh nghiệp mà phản ánh khả tồn tại, phát triển uy tín doanh nghiệp thị trường Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Kỹ Thương Việt Nam (NHKTVN) nói riêng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Tài Chính-Tiền Tệ dịch vụ ngân hàng, để đạt hiệu kinh doanh tạo lợi nhuận vấn đề lớn đặt hàng đầu Ngay từ ngày đầu thành lập, lãnh đạo cuả Đảng, Nhà nước đạo kịp thời Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (NHNNVN), NHKTVN phát huy tốt vai trò góp phần thúc đẩy ln chuyển vốn kinh tế, đáp ứng ngày nhiều nhu cầu vốn cung cấp ngày nhiều dịch vụ tiện ích cho ngươì sử dụng trở thành Ngân Hàng đô thị đa hàng đầu Việt Nam Tuy nhiên, điều kiện cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường, việc tạo đồng lợi nhuận vơ khó khăn Chính lầm để tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí vấn đề quan trọng đặt cho Ngân Hàng Thương Mại (NHTM) khơng loại trừ NHKT.Tìm giải pháp quan trọng để giải pháp trở thành thực lại quan trọng Điều đòi hỏi phải có quan tâm mức ngành Ngân Hàng nhà hoạch định sách Kinh tế vĩ mô khác Với lý nêu trên, sau hồn thành chương trình học tập tai Học Viện Ngân Hàng hai tháng thực tập Hội Sở Chính NHKT em mạnh dạn lựa chọn đề tài: "Một số giải pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết kinh doanh NHKTVN" Chuyên đề em trình bày theo kết cấu sau: Lời mở đầu Chương 1:Các hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Thương Mại Kinh tế thị trường chế Tài Chính NHTM Chương 2: Thực trạng thu nhập-chi phí kết kinh doanh HSC NHKTVN Chương 3: Một số biện pháp nhằm tăng thu nhập -tiết kiệm chi phí nâng cao kết kinh doanh HSC NHKTVN Kết luận Mặc dù cố gắng nỗ lực song thời gian thực tập ngắn trình độ thân cịn hạn chế nên Chuyên Đề em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy để Chun Đề em hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn ! Chương 1: Các hoạt động kinh doanh NHTM Kinh Tế Thị Trường chế Tài Chính NHTM I Các hoạt động kinh doanh NHTM Kinh Tế Thị Trường Khái niệm đặc trưng NHTM 1.1Khái niệm NHTM NHTM định chế tài quan trọng bậc quốc gia Quan trọng song khơng có định nghĩa chung cho khái niệm NHTM giới Tuỳ theo quốc gia mà NHTM hoạt động thể chế pháp luật khác Có thể hiểu NHTM với nét chung: NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền cho vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Mức độ phát triển dịch vụ Ngân Hàng khác phụ thuộc vào tảng công nghệ khoa học kỹ thuật nước Tại Việt Nam, luật TCTD Quốc hội thông qua 12/12/1997 quy định: Theo khoản điều 20: "TCTD doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để huy động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân Hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng,cung ứng dịch vụ tốn" 1.2 Đặc trưng NHTM Mặc dù có cách hiểu khác song nhìn chung Ngân Hàng có đặc trưng sau: -NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ NHTM doanh nghiệp vay mượn ,huy động tiền tệ từ chủ thể nắm giữ tiền tạm thời chưa dùng tới để dùng tiền cho vay, đầu tư vào lĩnh vực nhà nước cho phép Đây đặc điểm để phân biệt lĩnh vực kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác Tuy nhiên Ngân Hàng ngày phải hoạt động cạnh tranh gay gắt nên sản phẩm phương thức kinh doanh Ngân Hàng có thay đổi, theo đó, sản phẩm Ngân hàng cịn bao gồm dịch vụ khác : dịch vụ tài chính, thơng tin, kế tốn … Hoạt động kinh doanh Ngân Hàng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Thường Ngân Hàng vay, huy động vốn ngắn hạn với lãi suất thấp vay với thời hạn dài với lãi suất cao Từ Ngân Hàng thu lợi nhuận Tuy nhiên kinh nghiệm giản đơn thấy tính chất tập trung rủi ro lĩnh vực Ngân hàng Nếu đến hạn nguyên nhân người vay tiền khơng trả nợ trả không dủ làm cho Ngân Hàng lâm vào tình trạng rủi ro Trường hợp khác Ngân hàng gặp rủi ro khoản khách hàng đến rút tiền trước hạn, ngân hàng phải trả tiền cho khách hàng đáo hạn ngân hàng lại khơng có đủ tiền để tốn khoản cho vay đầu tư chưa thu hồi ngân hàng vay tiền thị trường tài khác… Chính đặc điểm mà Ngân Hàng phải tạo biện pháp, kỹ thuật để phòng ngừa rủi ro cho người gửi tiền, người vay tiền cho thân Ngân hàng thương mại kinh doanh mang tính hệ thống cao chịu quản lí nghiêm ngặt Nhà nước Có thể nói, tình hình lưu thơng giá trị tiền tệ có ảnh hưởng sâu rộng đến toàn kinh tế; nữa, rủi ro kinh doanh ngân hàng ln mang tính lan truyền, tính hệ thống cao hẳn nhiều lĩnh vực kinh doanh khác Do địi hỏi quan quản lý Nhà nước phải có biện pháp quản lý nghiêm ngặt cho Chính sách tiền tệ quốc gia đảm bảo thực hiện,hệ thống tài ngân hàng đảm bảo an toàn, quyền lợi người gửi tiền người đầu tư bảo vệ Hơn nữa, để tạo dịch vụ toàn diện cho khách hàng, đồng thời ngân hàng hỗ trợ đứng trước nguy rủi ro, ngân hàng ln phải trì ràng buộc theo hệ thống trình hoạt động mặt tổ chức mặt kỹ thuật 2.Chức vai trị NHTM 2.1.Chức trung gian tín dụng Do đặc điểm tuần hồn vốn tiền tệ qúa trình tái sản xuất xã hội nên xuất mâu thuẫn người thừa vốn người thiếu vốn Quan hệ Tín Dụng trực tiếp gặp nhiều hạn chế nhu cầu chủ thể khó trùng mặt khối lượng, thời gian tín dụng chủ thể khơng có đủ tin tưởng để thực việc chuyển quyền sử dụng vốn cho Với tư cách tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, NHTMtrên sở tập hợp nguồn vốn huy động thành quỹ vay, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khác chủ thể khác Từ đó, đảm bảo q trình sản xuất lưu thơng hàng hoá diễn liên tục Như vậy, ngân hàng thực chức trung gian tín dụng góp phần vơ quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển 2.2 Chức trung gian toán Trên sở nhận tiền gửi khách hàng, NHTM thực khoản toán chi trả cho khách hàng Hàng ngày kinh tế xuất hàng loạt giao dịch với khối lượng khoản tốn vơ lớn Trong q trình làm trung gian tín dụng, ngân hàng thu hút nhà kinh doanh buôn bán với mở tài khoản tiền gửi toán ngân hàng ngân hàng thực chức trung giân toán theo lệnh chủ tài khoản Đây phương thức tốn qua giảm tỷ lệ tiền mặt lưu thơng, đẩy nhanh hình thức tốn khơng dùng tiền mặt với chi phí thấp nhiều Hoạt động tốn khẳng định vai trị trung giân khơng thể thiếu NHTM đồng thời tạo nguồn thu cho ngân hàng từ phí tốn Dịch vụ tốn qua ngân hàng ngày phát triển với tốc độ nhanh chóng, thời gian cho tốn rút ngắn đến tối đa công nghệ ngân hàng ngày hoàn thiện Điều hoàn toàn phù hợp với phát triển quan hệ kinh tế ngày sôi động đa dạng diễn 2.3 Chức tạo tiền NHTM Sự tạo tiền "đồng tiền ghi sổ" đời Từ khoản tiền gửi ban đầu vào ngân hàng thông qua cho vay chuyển khoản hệ thống ngân hàng thương mại, số tiền gửi ban đầu tăng lên gấp bội Tuy nhiên có hệ thống ngân hàng thương mại mở rộng tiền gửi lên nhiều lần, có ngân hàng khơng thể có chức tạo tiền Khoản tiền gửi ban đầu có khả tăng lên lần hệ số mở rộng tiền gửi định.Hệ số mở rộng tiền gửi ngân hàng thương mại chịu tác động yếu tố:tỷ lệ dự trữ bắt buộc ,tỷ lệ rút tiền mặt khách hàng, tỷ lệ dự trữ dư thừa Giả sử điều kiện không xuất khoản toán tiền mặt ngân hàng cho vay hết quỹ cho vay hệ số mở rộng tiền gửi tính theo công thức: H = (H: Hệ số mở rộng tiền gửi) Khi tỷ lệ dự trữ bắt buộc 10% hệ số mở rộng tiền gửi 10.Nghĩa hệ thống ngân hàng có khả mở rộng tiền gửi gấp 10 lần số tiền gửi ban đầu Trên thực tế khách hàng rút phần tiền mặt để toán ngân hàng khơng cho vay hết quỹ cho vay khả mở rộng tiền gửi gỉam Vì hệ số mở rộng tiền gửi thực tế tính theo cơng thức: Như ngân hàng cần phải đẩy mạnh nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ cho vay cho khoản toán tiền mặt khách hàng dự trữ dư thừa thấp Tuy nhiên, khả tạo tiền ngân hàng thương mại mang lại ruỉ ro khách hàng có nhu cầu rút tiên mặt cách ạt mà ngân hàng lại thiếu phương tiện toán tiền mặt Để giảm thiểu rủi ro ngân hàng thương mại phải gửi tiền vào tài khoản ngân hàng nhà nước tham gia thang tốn ngồi hệ thống ngân hàng Chức tạo tiền ngân hàng thương mại có ý nghĩa to lớn việc định quy mô nguồn vốn ngân hàng ,đồng thời tạo điều kiện tốn khơng dùng tiền mặt Với chức tạo tiền, ngân hàng trung ương coi ngân hàng thương mại kênh quan trọn ,qua ngân hàng trung ương cung ứng tiền vào lưu thơng hay thu hẹp khối lượng tiền tệ ngồi lưu thông nhằm đảm bảo cân đối cung cầu tiền tệ , thực sách giá cả, tăng trưởng kinh tế lành mạnh tạo công ăn việc làm cho người lao động Một số nghiệp vụ ngân hàng thương mại Khi kinh tế ngày phát triển nghiệp vụ ngân hàng thương mại trở nên đa dạng Bản chất ngân hàng thương mại vay vay Hoạt động "đi vay” tạo nên nguồn vốn ngân hàng hoạt động "cho vay" hình thành nên nghiệp vụ sử dụng vốn ngân hàng Hơn ngân hàng đại ngày không thực vay dể cho vay mà cịn đa dạng hóa thên nhiều dịch vụ để vừa phịng tránh rủi ro vừa tối đa hố lợi nhuận cho ngân hàng Do toàn hoạt động ngân hàng thương mại khái quát thành hai nghiệp vụ sau: -Nghiệp vụ tài sản nợ -Nghiệp vụ tài sản có 3.1.Nghiệp vụ tài sản Nợ Như trình bày nghiệp vụ tài sản nợ nghiệp vụ tạo vốn ngân hàng thương mại Cũng doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có số lượng vốn định Đặc biệt ngân hàng thương mại có đối tượng kinh doanh vốn tiền tệ ,bởi , trình hoạt động ngân hàmg thương mại trọng cơng tác bảo tồn phát triển vốn Các nghiệp vụ tạo vốn ngân hàng thương mại bao gồm có: 3.1.1 Vốn tự có Vốn tự có giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập thuộc sở hữu ngân hàng Vốn tự có trước hết dùng để đầu tư vào trụ sở máy móc , văn phịng làm việc… sau sử dụng để kinh doanh chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn ngân hàng lại đóng vai trị vơ quan trọng pháp lý bắt buộc thành lập ngân hàng đông thời sở để xác định quy mô hoạt động ngân hàng Vốn tự có khẳng định mạnh khả toán ngân hàng thương mại người gửi tiền trường hợp xảy rủi ro Vốn tự có ngân hàng thương mại cịn mang tính ổn dịnh cao sở để thu hút nguồn vốn khác Vốn tự có ngân hàng hình thành từ nhiêù nguồn khác Nếu ngân hàng thương mại quốc doanh vốn tự có ngân sách nhà nước cấp ;ngân hàng thương mại cổ phần vốn tự có cổ đơng đóng góp ;ngân hàng liên doanh có vốn tự có đối tác góp ngân hàng nước ngồi có vốn tự có ngân hàng mẹ quốc định Vốn tự có bao gồm: -Vốn pháp dịnh vốn điều lệ:trong ,vốn pháp định số vốn tối thiểu mà ngân hàng phải có thành lập pháp luật quy định Vốn điều lệ vốn cổ đơng đóng góp ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng.Vốn điều lệ mức tối thiểu phải vốn pháp định -Vốn tự có bổ sung:bao gồm quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ quỹ dự trữ đặc biệt để bì dắp rủi ro Việc hình thành quỹ phụ thuộc vào kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngoài , vốn tự có ngân hàng thương mại bao gồm lợi nhuận chưa chia quỹ như: quỹ khen thưởng phúc lợi , quỹ trợ cấp việc làm… 3.1.2 Vốn huy động Vốn huy động giá trị tiền tệ ngân hàng huy động từ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội thơng qua q trình thuực nghiệp vụ tín dụng, tốn, nghiệp vụ kinh doanh khác dùng làm vốn kinh doanh.Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn hoạt dộng không thuộc sở hữu ngân hàng.Vốn huy động khơng mang tính ổn định ,ln biến động Nguồn vốn huy động bao gồm : -Tiền gửi khơng kỳ hạn , tiền gửi tốn -Tiền gửi có kỳ hạn -Tiền gửi tiết kiệm * Tiền gửi không kỳ hạn khoản tiền khách hàng gửi vào ngân hàng với mục đích tốn hay phục vụ cho trình sản xuất kinh doanh cách thường xun, an tồn , thuận lợi khơng phải mục đích hưởng lãi suất Chính só dư tài khoản ln biến động ngân hàng trả lãi cho khách hàng Khách hàng thường quan tâm đến việc chi trả dễ dàng từ việc trích tài khoản quan tâm đến khoản lãi ỏi nhận từ phía ngân hàng.Mặt khác khách hàng đựoc hưởng dịch vụ tiện ích như:các dịch vụ toấn , chuyển tiền ,rút tiền cần thiết.Về phía ngân hàng ,đây nguồn vốn rẻ số loại hình huy động khác,ngân hàng chi phí nhỏ việc trả lãi,đồng thời ngân hàng có điều kiện mở rộng thêm dịch vụ tốn nhằm xây dựng hình ảnh ngân hàng cơng chúng *Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng ngân hàng thoả thuận với thời hạn rút tiền Như nguyên tắc khách hàng xác định kỳ hạn cụ thể họ rút tiền thời hạn kết thúc Tuy nhiên thực tế, họ yêu cầu rút trước thời hạn mà thoả thuận với ngân hàngvà chấp nhận hưởng khoản lãi nhỏ không hưởng lãi theo quy định ngân hàng.Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với kỳ hạn dài ngắn Các mức kỳ hạn ngắn :3 tháng , tháng,9 tháng,12 tháng.Các mức kỳ hạn dài là:24 tháng,36 tháng… Mức lãi mà ngân hàng trả cho khách hàng tuỳ thuộc vào kỳ hạn khách hàng gửi tiền vào ngân hàng yếu tố khác thị trường *Tiền gửi tiết kiệm:là phận thu nhập nguươì lao động chưa sử dụng đến gưỉ vào ngân hàng với mục đích an tồn tài sản hưởng lãi từ số tiền Gồm tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.Tiền gửi tiết kiệm trở thành công cụ huy động vốn truyền thống ngân hàng thương mại Vốn huy động từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm chiếm tỷ trọng cao tiền gưỉ ngân hàng có tính chất ổn định Hiện nay, chế thị trường phát triển khơng ngừng nhu cầu vay vốn chủ thể kinh tế lớn, thực tế Ngân hàng khơng thể đáp ứng hết nhu cầu vay Mặt khác, công ty bảo hiểm, bưu điện tham gia huy động vốn chiếm lượng khách hàng lớn Do đó, ngồi biện pháp huy động vốn muốn có tăng thêm nguồn vốn để tạo quỹ cho vay cách chia nhỏ kỳ hạn với lãi suất linh hoạt hợp lý Ngân hàng qua khai thác triệt để nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư Ngồi ra, Ngân hàng cịn phát huy mạnh hình thức gửi tiền kiệm gửi nơi rút nhiều nơi, gửi lần rút nhiều lần hay gửi nhiều lần rút lần Ngân hàng nên tiến hành tuyên truyền quảng cáo với hình thức có chi phí khơng cao hiệu phát hành lịch biếu, dán biểu tượng nơi cơng cộng, cộng tác với Đài truyền hình làm phóng giới thiệu ngân hàng… thêm vào đó, thái độ niềm nở nhân viên giao dịch tạo ấn tượng đẹp NH tâm trí khách hàng Khơng trọng thu hút vốn dân cư, NH tâm trí khách hàng Không trọng thu hút vốn dân cư, NH cịn cần tìm biện pháp để nâng tỷ trọng vốn tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, đoàn thể, đơn vị nghiệp… Khi ngân hàng cần thu hút nguồn vốn rẻ : nguồn tài trợ uỷ thác mặt Ngân hàng vừa thu hút hút phí từ hoạt động nghiệp vụ; mặt khác khoảng thời gian mà vốn chưa giả ngân hết Ngân hàng tạm sử dụng cho mục đích sử dụng nhằm tìm kiếm thu nhập Như vậy, Ngân hàng lúc thực hai mục tiêu vừa tăng thu nhập vừa tiết kiệm chi phí huy động vốn Bên cạnh đó, nguồn vốn khác mà Ngân hàng nên quan tâm vốn tạo tốn Cũng nguồn vốn chi phí trả cho phần vốn rẻ lãi xuất tài khoản tiền gửi không kỳ hạn thấp Hơn thế, qua việc thực nghiệp vụ toán cho dân cư, cho tổ chức giúp Ngân hàng thu khoản chi phí đáng kể đóng góp vào quỹ thu nhập Ngân hàng Để khai thác triệt để nguồn vốn có chi phí rẻ NHKT cần phải bước hồn thiện hệ thống tốn, đại hố hệ thống thông tin, cung cấp sản phẩm dịch vụ chất lượng cao ứng dụng công nghệ thông tin cho khách hàng; mở rộng hoạt động quản lý tài chính, chi trả lương cho doanh nghiệp lớn… Như vậy, khai thác triệt để nguồn vốn hình thức, qua nhiều kênh khác vừa lại nhiệm vụ trước mắt, vừa mục tiêu lâu dài Ngân hàng Nhiệm vụ NHKT không huy động tối đa khoản tiền nhàn rỗi xã hội mà cịn phải tích cực tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thấp nhằm giúp cho hoạt động kinh doanh ngày có hiệu Mở rộng mạng lưới khách hàng đôi với nâng cao chất lượng khoản tín dụng Hiện hình thức tín dụng HSC nhìn chung chưa đáp ứng nhu cầu phong phú khách hàng Vì vậy, để phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, đồng thời tạo điều kiện tăng thu nhập cho Ngân hàng phân tán rủi ro Ngân hàng cần nghiên cứu mở rộng thêm hình thức tín dụng cho vay theo hạn mức tín dụng với khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ có đủ điều kiện vay Ngoài ra, NH nên quảng bá rộng rãi hình thức cho vay tiêu dùng cá nhân như: giúp tài trợ cho việc mua phương tiện lại, nhà ở, trang thiết bị gia đình, đại hoá nhà cửa hay trang trải khoản viện phí chi phí nhân khác… Với điều kiện có tài sản đảm bảo có bảo lãnh người thứ ba có uy tín điều kiện vật chất Bởi mức sống người dân ngày cao, thu thập cao ổn định nên nhu cầu tiêu dùng cao."Ơ tơ xịn" "cho vay du học" … sản phẩm dịch vụ có ưu NH so với đối thủ cạnh tranh NH cần tiếp tục triển khai sâu rộng cơng chúng Ngân hàng nên có hình thức tài trợ thuê mua: Ngân hàng mua thiết bị máy móc hay phương tiện cho khách hàng thuê Mở rộng tín dụng sang lĩnh vực khác với thành phần kinh tế công ty cổ phần, doanh nghiệp có số vốn đầu tư sở đảm bảo chế độ, quy trình Để hoạt động tín dụng có hiệu HSC cần phải hồn thiện đổi chế tín dụng Cơng tác bao gồm có - Đối với thủ tục cho vay: Hiện ngân hàng yêu cầu người vay phải có nhiều loại giấy tờ, nhiều làm cho người vay cảm thấy phiền phức Để giảm thủ tục, đỡ tốn thời gian cho hai bên, số giấy tờ quy định có giá trị nhiều lần vay hồ sơ chấp nợ vay Ngoài ra, khế ước vay nên quy định tính pháp luật chặt chẽ cụ thể hoá Thực tế yếu tố ghi khế ước nhiều song tính pháp lý ràng buộc quỳên lợi nghĩa vụ bên tham gia hạn chế - Về chế độ lãi suất: Ngân hàng cần có sách lãi suất linh hoạt, áp dụng với khách hàng cụ thể đảm bảo thu nhập hợp lý cho ngân hàng Đặc biệt ngân hàng nên đưa mức lãi suất ưu đãi cho khách hàng truyền thống có lịch sử vay trả nợ vay tốt - Về tài sản đảm bảo tiền vay: Ngân hàng cần áp dụng biện pháp đảm bảo tiền vay tài sản cách hợp lý để hạn chế rủi ro Ngân hàng cần áp dụng linh hoạt hình thức chấp, cầm cố - Về định kỳ hạn nợ: Ngân hàng khách hàng phải tính tốn, xác định vòng quay vốn để định số ngày kỳ ln chuyển Ngo ra, ngân hàng cịn phải xem xét kỹ lưỡng thời gian tiêu thụ thời gian toán ghi họp đồng HSC thiết phải nâng cao kiến thức cho cán tín dụng ngân hàng Sự thành cơng nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc vào lực, tinh thần trách nhiệm cán tín dụng họ người trực tiếp tính tốn hiệu đầu tư, chịu trách nhiệm quản lý toàn số vốn đầu tư từ giải ngân đến kết thúc họp đồng Ngân hàng tuyển chọn người có trình độ chun mơn thực sự, có hiểu biết kỹ thuật, biết ngoại ngữ sử dụng thành thạo máy vi tính có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng đồng thời phải cập nhật tài liệu khoa học cần thiết liên quan đến hoạt động tín dụng, cho cán học lớp bồi dưỡng chuyên sâu tín dụng Ngồi ra, ngân hàng nên có chế độ khen thưởng xứng đáng cán tín dụng thực có lực vượt trội, cho vay nhiều với tổng số tiền vay lớn có chất lượng cao Đi đơi với hoạt động tín dụng ngân hàng cần phải quản lý nâng cao chất lượng tín dụng Hiện nay, chất lượng tín dụng HSC chưa phải cao, tồn nợ hạn Ngân hàng nên: - Đánh giá, phân loại khách hàng - Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng bao gồm việc xem xét doanh thu, chi phí kết kinh doanh doanh nghiệp, dự án vay vốn có khả thi hay không - Tăng cường công tác bảo đảm tiền vay thơng qua việc kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, tính hợp pháp tính thị trường tài sản đảm bảo Các cán tín dụng phải thường xuyên kiểm tra, kiểm soát trước, sau cho vay vốn, kiểm tra kết sản xuất kinh doanh , chất lượng sản phẩm , theo dõi thời hạn tiêu thụ, toán sản phẩm để đơn đốc thu nợ lãi thời hạn.Ngồi ngân hàng cần phải xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro, qua nắm bắt thực trạng hoạt động khách hàng Hơn nữa, điều giúp cho ngân hàng mở lĩnh vực kinh doanh thông tin dịch vụ tư vấn nhằm tăng nguồn thu cho thân ngân hàng Để hoạt động tín dụng ngày có hiệu quả, HSC cần tìm cách phân phối tín dụng cách hợp lý để tránh rủi ro như: không tập trung lượng vốn đầu tư lớn vào một nhóm khách hàng cho vay hợp vốn Ngoài ra, ngân hàng cần tham gia bảo hiểm tín dụng nhằm giảm bới thiệt hại có rủi ro xẩy tự bảo hiểm cho cách lập quỹ dự phịng để hạn chế rủi ro mà đảm bảo tình hình tài cho ngân hàng Như thấy, nguồn thu từ hoạt động tín dụng mang lại chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập HSC Việt Nam Do đó, mở rộng đơi với nâng cao chất lượng khoản tín dụng ngân hàng vô quan tâm nhằm phát huy hiệu cơng tác tín dụng tìm kiếm thu nhập từ khoản cho vay Đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động ngân hàng Đầu năm 2004, HSC kết nối đưa vào sử dụng số máy ATM, mở rộng dịch vụ Homebanking… triển khai phần mềm quản lý nhân sự, quản lý tài sản, công cụ… vào thực tế Nhưng chưa đủ hệ thống kinh doanh ngân hàng hệ thống vô nhạy cảm Đối tượng khách hàng ngân hàng lớn, đa dạng phong phú (khách hàng nước , khách hàng nước ngồi , Cơng ty liên doanh…), họ có quyền u cầu địi hỏi ngân hàng đáp ứng dịch vụ mà họ thấy ngân hàng nước ngồi cung cấp thơng qua nhiều kênh thơng tin khác Vì HSC cần triển khai ứng dụng công nghệ thông tin để tạo sản phẩm tốt phục vụ khách hàng Đặc biệt HSC định hướng phát triển kinh doanh theo khách hàng "khách hàng trung tâm cho hoạt động ngân hàng " Nếu HSC ứng dụng công nghệ thông tin vào việc khai thác sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại mang lại cho khách hàng nhiều tiện ích như: thoả mãn tối đa nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng , tiết kiệm thời gian giao dịch, giao dịch nơi, lúc, phương tiện (qua điện thoại, qua internet…), giao dịch nhiều loại tiền với phí giao dịch thấp, thủ tục đơn giản Có vậy, ngân hàng thu hút nhiều khách hàng, tăng nguồn thu từ phí dịch vụ Muốn làm vậy, HSC cần đáp ứng yêu cầu như: quy trình nghiệp vụ phải theo định hướng khách hàng, thiết kế tổng thể từ đầu, phải có tách rời hệ thống tài khoản nội hệ thống tài khoản khách hàng , hệ thống tài khoản phải tham số hố hồn tồn Cụ thể là: - HSC nên cấp số định danh cho khách hàng (CIF), có vai trị chứng minh thư tồn q trình giao dịch khách hàng với ngân hàng Khi ứng dụng hệ thống định danh khách hàng chuẩn tạo điều kiên cho ngân hàng mở rộng kênh sản phẩm dịch vụ, cho phép khách hàng có nhiều lựa chọn trình giao dịch với ngân hàng - HSC nên mở rộng việc ứng dụng chế xử lý trực tuyến vào cơng tác tốn (đặc biệt dịch vụ ATM) Cơ chế cho phép ngân hàng đảm bảo tính an tồn giao dịch, nâng cao chất lượng dịch vụ (giảm thời gian giao dịch) Nó cịn cho phép ngân hàng có mối liên hệ chặt chẽ quan hệ đại lý toán quan hệ thu hộ - chi hộ ngân hàng triển khai dịch vụ đại mà chế xử lý phi trực tuyến thực - Đặc biệt, HSC nên nghiên cứu áp dụng kế toán giao dịch cửa Hiện nay, khách hàng có nhu cầu sản phẩm dịch vụ phải tự tìm hiểu tới phịng ban phục vụ (phịng kế tốn , tín dụng hay phịng tốn quốc tế…) Như chưa coi hoàn toàn định hướng theo khách hàng Nếu ngân hàng ứng dụng công nghệ thơng tin hình thành nên phịng theo đối tượng khách hàng (phòng phục vụ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp khách hàng nước, khách hàng nước …) Tại đó, khách hàng thoả mãn tất nhu cầu mà cần giao dịch với nhân viên ngân hàng Ví dụ nghiệp vụ nộp rút tiền cửa, thay phải viết giấy nộp tiền quầy giao dịch vào nộp tiền phòng ngân quỹ khách hàng cần gặp toán viên (lúc gọi toán viên đa năng) Thanh toán viên kết hợp kế toán viên nhân viên ngân quỹ vừa lập bút tóan vừa tiếp nhận tiền vào quỹ Quy trình nghiệp vụ nhanh, đơn giản giúp giảm tối thiểu thời gian lại giao dịch cho khách hàng HSC cịn cần tích cực nâng cấp mạng LAN nội thành mạng WAN (mạng điện rộng) có lực truyền dẫn xử lý thông tin cao, sử dụng đường truyền on-line tốc độ cao cho phép nối mạng trực tuyến HSC chi nhánh Khi phát triển mạng cho phép ngân hàng giảm chi phí hoạt động , chi phí đầu tư trang thiết bị Ngân hàng giảm chi phí hoạt động cách chia sẻ thiết bị máy in, máy quét, thiết bị lưu trữ… Sử dụng mạng máy tính có tính mở, ngân hàng muốn nâng cấp hệ thống cần nâng cấp máy chủ thiết bị mạng thay phải nâng cấp tồn giúp ngân hàng giảm chi phí đầu tư trang thiết bị Đi đôi với việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động nghiệp vụ, HSC thiết phải tăng cường không ngừng đào tạo đào tạo lại, đội ngũ cán để thích ứng với mt kinh doanh ngân hàng kinh tế thị trường HSC cần tập trung nguồn lực để đổi nhanh hoạt động ngân hàng Duy trì phát triển nhanh nguồn nhân lực co công nghệ thông tin, đào tạo chỗ cán kỹ sư chuyên làm công nghệ thông tin cho ngân hàng để thiết kế sản phẩm chất lượng an toàn cho hoạt động ngân hàng Một lợi ích khác HSC đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động nghiệp vụ, sở để ngân hàng tinh giản máy nhân viên Vì lý giao dịch với khách hàng tự động hố hồn tồn máy móc thiết bị không cần nhiều nhân viên trước Ngân hàng tiến hành sàng lọc nhân viên có đủ điều kiên đáp ứng yêu cầu cơng việc để giữ lại Cịn nhân viên khơng đáp ứng yêu cầu kiến thức chuyên môn, tin học, ngoại ngữ… điều chuyển làm phận khác phù hợp Đây điều kiên để HSC thẩm định lại nâng cao chất lượng đội ngũ lao động, đồng thời tiết kiệm chi phí cho nhân viên, khơng chi cho tiền lương mà ngân hàng tiết kiệm khoản chi cho phụ cấp, chi đóng góp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, chi trang phục giao dịch… Tận dụng nguồn thu, tiết kiệm nguồn kinh phí Thực tế cho thấy, ngân hàng nên tăng cường hoạt động đầu tư tài , đầu tư tài khơng nhằm mục tiêu nâng cao tính khoản, phân tán rủi ro mà cịn để tìm kiếm lợi nhuận Đầu tư tài thể hai hình thức: đầu tư vào chứng khoán liên doanh liên kết Các ngân hàng thương mại thường đầu tư vốn vào hai loại chứng khốn có kỳ hạn dài chứng khốn phủ hay quyền địa phương phát hành chứng khốn xí nghiệp, Cơng ty phát hành Đầu tư vào chứng khốn Nhà nước có đảm bảo khả tốn lớn nhất, thuế quyền lực phát hành Chứng khoán Nhà nước phát hành chứng khốn có tính khoản cao, Nhà nước uỷ quỳên cho Bộ tài kho bạc Nhà nước phát hành Đầu tư vào chứng khốn Cơng ty , xí nghiệp phát hành, ngân hàng thương mại chủ yếu mua cổ phiếu Công ty cổ phần để hưởng thu nhập hàng năm Bỏ vốn vào chứng khoán so với chứng khốn Nhà nước có lợi nhuận cao mức độ an toàn thấp Hoạt động liên doanh liên kết hai hình thức Thứ nhất, ngân hàng tăng hoạt động hùn vốn hình thức khoản vay thông thường, nghĩa Công ty phải hoàn trả cho ngân hàng đầy đủ gốc lãi đến hạn Thứ hai, ngân hàng mua cổ phiếu Công ty cổ phần làm ăn có hiệu địa bàn thành phố Thu lãi cho vay vấn đề gây xúc HSC lãi không thu gây thất thu cho ngân hàng Bởi vậy, lãi trả đọng chưa thu vay cịn hạn khách hàng trả nợ, ngân hàng tiến hành thu lãi trước tính tốn thu gốc lãi kỳ sau Đối với khoản vay hạn thu nợ cán kế tốn cần trao đổi cụ thể để nắm bắt tình hình tài , khả trả nợ người vay để thu lãi trước hay thu lãi gốc sau Ngân hàng thiết phải xây dựng định mức kiểm sốt chặt chẽ khoản chi phí vật liệu giấy tờ in, chi cho cơng tác phí, chi bưu phí điện thoại, chi mua tài liệu sách báo… khoản chi phí khơng cố định mà phụ thuộc vào tình hình hoạt động cụ thể thời kỳ Một điều mà cán lãnh đạo ngân hàng nên quan tâm công tác giáo dục ý thức cho cán cơng nhân viên tồn HSC nâng cao ý thức tiết kiệm khoản chi phí cho ngân hàng Đơí với TSCĐ, CCLĐ hư hỏng, HSC cần nhanh chóng tiến hành lý hay nhượng bán để thu lại phần giá trị tiết kiệm chi phí khấu hao hàng tháng cho tài sản Có thể nói, biện pháp giúp cho HSC Việt Nam tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí Tuy vậy, hầu hết biện pháp nêu giúp ngân hàng tăng thu nhập tiết kiệm chi phí cách đơn thuần.Bởi thu nhập chi phí hai khoản mục ln song hành với nhau, tách rời , chẳng hạn ngân hàng muốn tăng thu nhập cách đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ đơi với ngân hàng phải bỏ khoản chi phí đầu vào tương ứng Việc giảm chi phí giai đoạn vơ khó khăn mức độ cạnh tranh gay gắt ngân hàng với với tổ chức tài phi ngân hàng khác Các ngân hàng tiết kiệm chi phí cần thiết, hạn chế khoản chi bất hợp lý Vấn đề đặt ngân hàng cân nhắc ưu tiên biện pháp mang lại hiệu cao, việc thực biện pháp giúp tốc độ tăng thu nhập lớn tốc độ tăng chi phí Theo đó, chênh lệch thu nhập chi phí hay nói cách khác lợi nhuận ngân hàng tăng lên, kết qủa kinh doanh nâng lên II Một số kiến nghị Kiến nghị với Nhà nước ban ngành có liên quan Để thực giải pháp chung tầng vĩ mô gíup HSC thực giải pháp cụ thể mình, Nhà nước cần: Nhanh chóng hồn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi chủ động cho ngân hàng tham gia trình hội nhập khu vực quốc tế mà hiệp định Việt- Mỹ thực thi thời điểm hội nhập AFTA đến gần Một hệ thống pháp lý đầy đủ đồng bộ, hiệu lực cao, tránh chồng chéo, mâu thuẫn cản trở lẫn có tác động tốt tới hoạt động tổ chức tín dụng Luật Các Tổ chức Tín dụng vào thực tế năm bộc lộ nhiều hạn chế, Quốc hội cần xem xét, chỉnh sửa bổ sung nhằm đưa luật phù hợp với thực tiễn, với văn Luật khác với xu phát triển kinh tế Rà soát, bổ sung sửa đổi hệ thống văn quy phạm pháp luật hoạt động ngân hàng cho phù hợp với Hiệp định song phương đa phương kí kết với nước ngồi Nhanh chóng hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế có liên quan đến hoạt động ngân hàng như: Luật cạnh tranh, Luật Séc, Thương phiếu… Nhà nước nên tiến hành quy hoạch ngân hàng thương mại phát triển theo hướng đa sở hữu đặc biệt sở hữu đan xen thông qua việc cổ phần hoá phần NHTM quốc doanh, nhằm tạo mơi trường tài vừa đủ mạnh, vừa nhạy bén với diễn biến chế thị trường - Chính phủ Bộ Tài cần chuẩn hố ban hành hệ thống kế toán dần theo chuẩn mực hệ thống kế tốn quốc tế Chính phủ nên xây dựng sách tiền tệ quốc gia sách tỷ giá ổn định để đảm bảo yên tâm cho người gửi tiền Kiến nghị với NHNN NHNN cần có sách tạo điều kiên cho NHTM mở rộng phạm vi hoạt động Ngòai nhiệm vụ truyền thống đơn điệu huy động vốn cho vay, NHNN nên tạo điều kiện cho NHTM áp dụng dịch vụ việc nới rộng quy định quản lý ngoại hối, quản lý lãi suất phát hành loại công cụ nợ Đối với tỉ lệ dự trữ bắt buộc, NHNN thay hình thức NHTM gửi lượng tiền định NHNN việc cho phép NHTM sử dụng dự trữ để đầu tư vào loại trái phiếu có tính khoản cao, chất lượng tốt trái phiếu Chính phủ Như NHTM đảm bảo khả tốn cần thiết đồng thời vừa đưcợ hưởng lãi, điều gíup NHTM giảm chi phí huy động vốn Phát triển hoạt động thị trường ngoại tệ liên ngân hàng việc nối lỏng cho phép số tổ chức, cá nhân tham gia vào thị trường mức độ giới hạn thông qua đại diện ngân hàng Hình thức giúp thu hút thêm lượng lớn ngoại tệ nằm dân cư hạn chế hoạt động thị trường ngầm Kiến nghị với HSC Việt Nam HSC cần có sách ưu đãi khách hàng truyền thống Trang bị đồng phục cho nhân viên giao dịch để tạo hình ảnh đẹp ngân hàng HSC nên hợp tác với ngân hàng khác địa bàn cung cấp dịch vụ ATM để sử dụng chung máy ATM Như tiết kiệm chi phí mua bảo dưỡng máy ATM Vì quy mơ khả ngân hàng, ngân hàng nên trọng vào đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Kết luận Tiết kiệm chi phí tăng thu nhập nâng cao kết kinh doanh vấn đề xúc không ngân hàng mà doanh nghiệp khác Đặc biệt bối cảnh kinh tế nay, ngành ngân hàng Việt Nam phải chịu sức ép q trình hội nhập, ngân hàng thương mại Việt Nam bị cạnh tranh gay gắt ngân hàng nước Các ngân hàng nước ngồi thường có trình độ quản lý, cơng nghệ, quy mô vốn tốt ngân hàng Việt Nam Muốn đạt lợi nhuận cao đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng ln phải tính tốn phân tích khoản thu nhập, chi phí phát sinh trình hoạt động nhằm tìm phương hướng kinh doanh có khả mang lại lợi nhuận cao, hạn chế chi phí bất hợp lý Có đảm bảo cho ngân hàng có đủ sức để cạnh tranh, giữ vững vị thị trường Với thời gian thực tập tháng (khoảng thời gian chưa phải nhiều để đưa nhận xét xác đáng ngân hàng), với trình độ cịn nhiều hạn chế em cố gắng hồn thiện chun đề vớí nỗ lực cao em hy vọng đóng góp đựơc phần nhỏ bé giúp HSC NHKT Việt Nam tăng thu nhập tiết kiệm chi phí nâng cao hiệu qủa kinh doanh Một lần em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo mơn Kế tốn - Kiểm tốn ban lãnh đạo với anh chị cán HSC NHKT Việt Nam tận tình giúp đỡ em hồn thành chuyên đề này! Tài liệu tham khảo Nghiệp vụ NHTM (Học viện Ngân hàng) Ngân hàng thương mại (Lê Văn Tư) Tiền hoạt động Ngân hàng Lê Vĩnh Danh Kế toán Ngân hàng (Học viện Ngân hàng) Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài (Miskin) Luật NHNN luật TCTD Tiền tệ - Ngân hàng (NXB TP HCM) Tạp chí Ngân hàng Tạp chí tài tiền tệ 10 Tạp chí tin học Ngân hàng 11 Các báo cáo HSC - Báo cáo tổng kết năm 2003 phòng nguồn vốn - Báo cáo kết kinh doanh năm 2000 - 2003 1.2 Nghị định số 166/199/NĐ - CP Chính phủ chế độ tài TCTD 1.3 Thơng tư số 92/2000/thị trường - BTC Bộ tài hướng dẫn thực Nghị định số 166 Chính phủ 1.4 Quyết định số 652/QĐ - NHNN Thống đốc NHNN ban hành quy định phương pháp tính hạch toán thu, chi trả lãi NHNN TCTD Mục lục Lời mở đầu Chương I: Hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường chế tài NHTM I.Các hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trường Khái niệm đặc trưng NHTM Chức vai trò NHTM Một số nghiệp vụ NHTM 3.1 Nghiệp vụ tài sản Nợ 3.1.1 Vốn tự có 3.1.2 Vốn huy động 3.1.3 Vốn vay 3.2 Nghiệp vụ tài sản có 3.2.1 Nghiệp vũ ngân quỹ 3.2.2 Nghiệp vụ tín dụng 3.2.3 Nghiệp vụ đầu tư tài 3.2.4 Các nghiệp vụ kinh doanh khác II Cơ chế tài NHTM Cơ chế tài NHTM Các khoản thu nhập, chi phí kết kinh doanh NHTM 2.1 Các khoản thu nhập NHTM 2.2 Các khoản chi phí NHTM 2.3 Kết kinh doanh NHTM Chương II: Thực trạng thu nhập, chi phí kết kinh doanh HSC ... biện pháp nhằm tăng thu nhập, tiết kiệm chi phí, nâng cao kết kinh doanh hội sở Ngân hàng kỹ thương Việt Nam Qua phân tích mặt hoạt động kinh doanh; thực tế tình hình thu nhập, chi phí kết kinh doanh. .. 2.2 Các khoản chi phí NHTM Đối ứng với khoản thu nhập, NHTM doanh nghiệp khác cần phải bỏ chi phí để trì hoạt động Các khoản chi phí NHTM gồm có : Chi phí huy động vốn : chi trả lãi tiền gửi, chi. .. Ngân hàng có hiệu Tuy nhiên, để đạt mục tiêu tiếp tục nâng cao lợi nhuận, nâng cao khả sinh lời, tiết kiệm chi phí năm nay, HSC cần cố gắng công tác tăng thu nhập tiết kiệm chi phí Sau đây, tơi