giới thiệu chung về công ty tnhh tm hoa lâm

MỤC LỤC PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM HOA LÂM 3 1. 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty 3 2.2 Các chế độ và phương pháp kế toán áp dụng 8 2.3 Đặc điểm tổ chức bộ sổ kế toán 8 l3.1 Kế toán vốn bằng tiền 10 Kết Luận 71 2 PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM HOA LÂM 1. 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Tên Công ty: Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm Tên giao dịch quốc tế: HOA LAM COMMERCIAL AND SERVICE COMPANY LIMITED Tên viết tắt : HOALAMCOSOS.,LTD Trụ sở chính: 143 Lê Lợi – Gia Viên – Ngô Quyền – Hải Phòng Mã số thuế: 0200 677 487 Số điện thoại: 0313 655 599 Số fax : 0313 628 128 Số TK : 32110000185119 – BIDV Chi nhánh Hải Phòng. Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm là đơn vị được thành lập ngày 18 tháng 07 năm 2006 của Bộ Thương Mại. Và được Sở kế hoạch và đầu tư Thành Phố Hải Phòng cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 0202003661 ngày 30 tháng 06 năm 2006 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh tại Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm Hình thức sở hữu vốn : Công ty TNHH. Lĩnh vực kinh doanh : Kinh doanh Thương mại và Dịch vụ Ngành nghề kinh doanh : Kinh doanh thiết bị văn phòng: máy photocopy, máy in, máy chiếu, máy vi tính, máy hủy giấy, máy cắt giấy, máy điện thoại, máy đếm tiền, Dịch vụ sửa chữa máy văn phòng: Dịch vụ cho thuê máy văn phòng: Dịch vụ photocopy, chế bản vi tính, dịch thuật: Kinh doanh văn phòng phẩm: in ấn tài liệu, in lưới 1.3 Đặc điểm tổ chức công tác quản lý Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm có một bộ máy tổ chức khá đơn giản nhưng hoạt động có hiệu quả phù hợp với sự phát triển của công ty nói riêng và phù hợp với xu thế phát triển chung của cả nước. 3 * Bộ máy tổ chức của công ty được thể hiện qua sơ đồ sau: 4 Sơ đồ 1.1: Bộ máy quản lý của Công ty * Hội đồng quản trị : bao gồm các thành viên tham gia góp vốn trong công ty, người có cổ phiếu cao nhất sẽ được bầu là Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị.Các cổ đông có quyền tham gia biểu quyết đóng góp ý kiến cho sự phát triển của công ty, nhưng quyết định quan trọng nhất vẫn thuộc về Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị, Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị là người có vai trò và quyền hạn cao nhất quyết định vận mệnh của công ty * Ban giám đốc: - Quản lý công ty, chịu trách nhiệm về toàn bộ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trước hội đồng quản trị. - Đề ra các phương án sản xuất kinh doanh trình HĐQT. - Tổ chức thực hiện các phương án được đề ra. - Kiểm tra việc thực hiện các phương án, đưa ra những biện pháp khắc phục khi cần thiết. - Thường xuyên báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh cho HĐQT. 5 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Phòng kỹ thuật Phó Giám Đốc Kỹ Thuật Đội KT sửa chữa máy photocopy BAN GIÁM ĐỐC Phó Giám Đốc Kinh Doanh Phòng kế toán Phòng kinh doanh tiếp thị Đội KT sửa chữa máy in, fax, điện thoại Đội KT sửa chữa máy vi tính Đội dịch vụ photo, in ấn, chế bản * Phó giám đốc: - Chịu trách nhiệm về hoạt động của phòng hành chính, trung tâm dịch vụ tổng hợp. - Thay mặt giám đốc trong công tác tìm kiếm khách hàng, phụ trách trực tiếp phòng thị trường. - Thay mặt giám đốc giải quyết công việc được ủy quyền khi giám đốc đi vắng. *Phòng kinh doanh tiếp thị : - Trực tiếp chịu sự tìm hiểu thị trường, nắm bắt thị trường - Đề xuất các chiến lược kinh doanh, quản lý hàng hóa, quảng cáo, nghiên cứu thị trường phù hợp với từng thời kì chính xác lên Ban Giám đốc * Phòng kế toán: Thực hiện công tác kế toán từ việc thu nhận, xử lý chứng từ, luân chuyển ghi chép, tổng hợp báo cáo tài chính, phân tích các hoạt động kinh tế. * Phòng kỹ thuật: - Là bộ phận trực tiếp thi công, xử lý sự cố các công trình theo đơn đặt hàng của khách. - Có nhiệm vụ thi công theo kế hoạch chỉ đạo sắp xếp của Tổ trưởng, Đội trưởng, Phó Giám đốc và Giám đốc Công ty. - Tự chịu mọi trách nhiệm về tiến độ kỹ thuật, an toàn lao động, an toàn tài sản và chất lượng kỹ, mỹ thuật công trình theo hợp đồng Công ty ký kết với khách, đúng tác phong lao động, tác phong công nghiệp * Các tổ kỹ thuật: Thực hiện các công việc mà ban giám đốc Công ty, chụi sự hướng dẫn chỉ đạo của phòng kỹ thuật. 6 PHẦN 2. TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HOA LÂM 2.1 Tổ chức công tác kế toán : Phòng kế toán là một bộ phận của Công ty mang tính chất hoạt động theo một nghiệp vụ kinh tế có tính khoa học độc lập, trực tiếp chịu sự quản lý điều hành của Chủ tịch điều hành và cơ quan chức năng cấp trên của Nhà nước về mặt tài chính trong quá trình hoạt động kinh doanh của Công ty, thực hiện kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. Bộ máy kế toán của Công ty gồm 4 người: 01 kế toán trưởng, 01 kế toán tổng hợp, 01 kế toán thống kê và 01 thủ quỹ kiêm kế toán kho. SƠ ĐỒ 2.1: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN * Kế toán trưởng: - Kế toán trưởng là người giúp giám đốc Công ty tổ chức chỉ đạo toàn bộ công ty, Hạch toán kế toán, nắm bắt thông tin kinh tế tài chính doanh nghiệp, Kiểm soát toàn bộ các chứng từ, sổ sách phát sinh liên quan đến tài chính của Công ty. - Tổ chức chỉ đạo thực hiện việc ghi chép hệ thống sổ sách, chứng từ kế toán theo đúng quy định của Nhà nước. * Kế toán tổng hợp : - Giúp kế toán trưởng kiểm soát cập nhật hạch toán số liệu thông qua các chứng từ ghi chép ban đầu hợp pháp vào sổ sách kế toán có liên quan kịp thời phải đảm bảo độ chính xác để báo cáo với kế toán trưởng. 7 Kế toán tổng hợp Kế toán thống kê Thủ quỹ kiêm kế toán kho Kế toán trưởng - Lập phiếu nhập, xuất hàng hóa theo lệnh của chủ tịch điều hành. Lập biên bản,công nợ cho khách hàng. Chủ động liên hệ với khách hàng thu hồi nợ. - Theo dõi chứng từ thuế, lập bảng kê khai thuế hàng tháng. Quản lý hóa đơn, viết hóa đơn bán hàng. * Kế toán thống kêª: - Theo dõi tình hình nhập xuất hàng hóa. - Quản lý con dấu và đóng dấu vào các văn bản của Công ty. - Mở sổ theo dõi công văn đi, công văn đến, bảo mật các nội dung văn bản, công văn. -Hỗ trợ kế toán tổng hợp để hoàn thiện chứng từ đầu vào, đầu ra và các nghiệp vụ kế toán trong phòng kế toán. * Thủ quỹ kiêm kế toán kho: - Phải tuyệt đối đảm bảo nguyên tắc về thu, chi tiền - Kiểm tra các phiếu thu, chi khi các phiếu thu đã đầy đủ chữ ký duyệt theo chứng từ gốc thủ quỹ mới được chi tiền. 2.2 Các chế độ và phương pháp kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán sử dụng là hình thức nhật ký chung. Hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên. Tính toán hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước. Tính thuế GTGT theo phương khấu trừ Phương pháp khấu hao TSCĐ khấu hao theo đường thẳng. Niên độ kế toán áp dụng bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 của năm và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 của năm. Hệ thống báo cáo áp dụng theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng Bộ Tài Chính. Đơn vị tiền tệ sử dụng Việt Nam Đồng (VNĐ) 2.3 Đặc điểm tổ chức bộ sổ kế toán Để đáp ứng cho việc quản lý, tạo thuận lợi cho việc hạch toán Doanh nghiệp áp dụng hình thức kế toán áp dụng mấu sổ theo hính thức nhật ký chung. Sơ đồ 2.2: trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức nhật ký chung 8 Ghi chú : - Ghi hàng ngày - Ghi cuối tháng hoặc định kỳ - Quan hệ đối chiếu, kiểm tra Hàng ngày căn cứ vào các chứng từ đã kiểm tra để làm căn cứ ghi sổ. Trước hết khi các nghiệp vụkinh tế phát sinh vào sổ nhật ký chung sau đó căn cứ số liệu trên sổ. nhật ký chung để ghi sổ cái các tài khoản kế toán phù hợp. Nếu đơn vị mở sổ chi tiết thì đồng thời với việc ghi sổ nhật ký chung các nghiệp vụ phát sinh được ghi vào các sổ chi tiết liên quan. Cuối tháng căn cứ vào số liệu trên sổ cái lập bảng cân đối phát sinh, lập báo cáo tài chính. PHẦN 3 : THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN THEO TỪNG PHẦN HÀNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ DỊCH VỤ HOA LÂM. Sổ cái Chứng từ kế toán Sổ nhật kí chung Sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính 9 l3.1 Kế toán vốn bằng tiền Vốn bằng tiền của Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Hoa Lâm bao gồm: Tiền mặt : TK 111 Tiền gửi Ngân hàng : TK 112 3.1.1 Chứng từ kế toán sử dụng Phiếu thu, phiếu chi, giấy đề nghị tạm ứng, giấy thanh toán tiền tạm ứng, giấy đề nghị thanh toán, các chứng từ khác có liên quan Giấy báo nợ, báo có, ủy nhiệm chi… 3.1.2 Sổ kế toán sử dụng Sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng. Sổ cái TK 111,112 Sổ nhật ký chung Các sổ khác có liên quan 3.1.3 Quy trình hạch toán Sơ đồ 3.1 : Quy trình ghi sổ kế toán vốn bằng tiền Sổ nhật ký chung Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính Sổ cái TK 111.112 Sổ quỹ tiền mặt 10 Chứng từ gốc ( Phiếu thu, Phiếu chi,báo nợ, báo có,UNC ) [...]... 3.1213 n v : Cty TNHH TM v dch v Hoa Lõm n ch: :Cụng L TNHH TMHP DV Hoa Lõm a v 143 ty Li, NQ, v a ch: 143 Lờ Li, NQ, HP Mu s : S03a - DN Mu Q s s S03a DN -BTC 15/2006/Q (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q BTC Ngy 20 thỏng 3 nm ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) 2006 S NHT Kí CHUNG Nm 2012 Chng t Ngy Din gii TK S S trang trc chuyn sang 08/020 5 12/020 5 16/020 5 20/020 5 PX08 Xut hng húa bỏn cho Cty Sn Thy Ngõn... 1.200.952.718 Giỏm c (Ký, h tờn, úng du) Giỏm c (Ký, h tờn, 17 Sau khi vo s nht ký chung k toỏn m s cỏi ti khon 111, ti khon 112 n v : Cụng ty TNHH TM v DV Hoa Lõm a ch: 143 Lờ Li, NQ, HP Mu s S03b DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q BTC ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) Biu 3.8 Biu 3.8 Mu s : S03a - DN n v :Cụng ty TNHH TM v DV Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, NQ, HP Q s 15/2006/Q -BTC Ngy 20 thỏng 3 nm 2006 S CI Tờn... 10/02 05 PC 10/02 Trớch qu tin mt t 20 05 cc tin mua hng Cty Hng Ngc 112 S tin N 90.585.000 Cú 70.000.000 22.000.000 331 Cng phỏt sinh S d cui k Ngi lp biu (ký, h tờn ) 656.980.768 150.685.192 596.880.576 K toỏn trng (ký, h tờn) 18 19 Biu 3.9 Mu s : S03a - DN n v :Cụng ty TNHH TM v DV Hoa Lõm a v 143 ty Li, NQ, v n ch: :Cụng L TNHH TMHP DV Hoa Lõm Mu 15/2006/Q Q s s S03b DN -BTC (Ban hnh theo... Trng phũng KT Trng phũng KT KT 4) Ngy 22/0205/2012: Cụng ty CP Minh Anh thanh toỏn tin mua hng (01 giy bỏo cú) Biu 3.4 NGN HNG BIDV Chi nhỏnh Hi Phũng Mó GDV: Mó KH: 10366 GIY BO Cể Cn c vo chng t k toỏn vo s qu tin mt, s tin gi ngõn hng Ngy 22/0205/2012 Biu 3.5 Kớnh gi: CTY TNHH TM v Dch v Hoa Lõm Mu s : S03a - DN n v : Cty TNHH TM v dch v Hoa Lõm Q s hng vi ni dung a chnay chỳng tụiNQ, bỏo ó ghi... S03a - DN n v : Cụng ty TNHH TM v DV Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, NQ, HP Q s 15/2006/Q -BTC Ngy 20 thỏng 3 nm 2006 S NHT Kí CHUNG Nm 2012 Chng t Ngy Din gii S TK S phỏt sinh N S trang trc chuyn sang 03/020 5 PT0 2 10/020 5 PC2 0 15/020 5 UN C 22/020 5 LC Rỳt tin gi Ngõn hng v nhp qu tin mt t cc tin mua hng cho Cty TNHH Thnh Hng Ngc Trớch TGNH thanh toỏn tin vay ngn hn Cụng ty CP Minh Anh thanh toỏn... bng tin mt.k toỏn cn c vo húa n lp phiu nhp s 21 (3) Ngy 20/0205/2012 nhp kho hng húa Cụng ty TNHH Nh Lan ( kốm theo 01 húa n GTGT ) cha thanh toỏn cho ngi bỏn k toỏn cn c vo húa n lp phiu nhp s 23 (4) Ngy 05/0205/2012: Xut kho hng húa bỏn cho Cty TNHH Sn Thy Ngõn 21 Bi u 3.10 n v : Cụng ty TNHH TM v dch v Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, NQ, HP s : 23 Ngy 20 thỏng 02 05 nm 2012 Phiu Nhp Kho Mu s:01 VT... Trớch qu tin mt t cc tin hng cho Cụng ty TNHH Thnh Hng Ngc K toỏn cn c lp phiu chi: 11 Biu 3.2 n v : Cụng ty TNHH TM v dch v Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, Gia Viờn, NQ,HP s : 20 Ngy 10 thỏng 02 05 nm 2012 Phiu Chi Mu s:01 Q s:15/2006/Q- BTC N: Ngy 20 thỏng 3 nm 2006 Cú: ca B trng B Ti Chớnh H tờn ngi nhn tin : Th Lan Phũng k toỏn Lý do chi : t cc tin mua hng Cty TNHH Thnh Hng Ngc S tin :22.000.000VN... dng c Mu s S03b DN (Ban hnh theo Q s 15/2006/Q BTC ngy 20/3/2006 ca B trng BTC) n v : Cụng ty TNHH TM v DV Hoa Lõm a ch: 143 Lờ Li, NQ, HP Cui thỏng cn c vo s chi tit k toỏn m s tng hp chi tit hng húa, cụng c dng c Biu 3.1314 Mu s : S03a - DN Q s 15/2006/Q -BTC Ngy 20 thỏng 3 nm 2006 n v : Cty TNHH TM v dch v Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, NQ, HP S CI Tờn TK: Hng húa S hiu :156 Nm 2012 Nm 2012 Ngy Ghi s... bỏn cho Cty Sn Thy Ngõn 15.000.000 632 12/25 PN19 Nhp kho hng húa Cụng ty CP Mai Trang 331 110.455.009 20/25 PN23 Nhp kho hng húa Cty TNHH Nh Lan 331 94.000.000 Cng phỏt sinh S d cui thỏng Ngi lp biu (ký, h tờn ) 475.587.564 580.540.870 213.616.346 K toỏn trng (ký, h tờn) 31 Biu 3.1415 Mu s : S03a - DN Q s 15/2006/Q -BTC Mu s S03bthỏng 3 nm 2006 Ngy 20 DN n v : Cty TNHH TM v dch v Hoa Lõm a... TSCD) a im giao nhn TSCD: Cụng ty TNHH TM v DV Vnh Cỏt Xỏc nhn v vic giao nhn nh sau: S Tên, ký hiệu T TSCĐ T 1 Xe ụ tụ 4 ch ngi SH TSCĐ Nớc SX Năm SX Năm đa Công vào SD suất Tính nguyên giá TSCĐ Giá mua cha VAT 00024 VN 2010 2012 VAT 181.818.182 18.181.818 Đại diện bên nhận TSCĐ Đại diện bên giao TSCĐ (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 35 Biu 3.1416 n v : Cty TNHH TM v dch v Hoa Lõm a ch : 143 Lờ Li, NQ, HP . 71 2 PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM HOA LÂM 1. 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty Tên Công ty: Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm Tên giao dịch quốc tế: HOA LAM COMMERCIAL. MỤC LỤC PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM HOA LÂM 3 1. 1 Lịch sử hình thành và phát triển của Công ty 3 2.2 Các chế độ và phương pháp kế toán áp dụng. in ấn tài liệu, in lưới 1.3 Đặc điểm tổ chức công tác quản lý Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm Công ty TNHH Thương mại và Dịch vụ Hoa Lâm có một bộ máy tổ chức khá đơn giản nhưng