LOI MO DAU
-03 LO) x - 1 Lý do chọn đề tài:
Việt Nam sau 20 năm đôi mới, có những bước phát triên vượt bậc và từng bước phát triển theo con đường Công nghiệp hóa, hiện đại hóa Đồng thời, Việt Nam ngày càng hội nhập với nền kinh tế của thế giới với việc trở thành thành viên thứ 150 của tô chức thương mại thế giới WTO
Cùng với sự phát triển của đất nước là sự vươn lên mạnh mẽ của hệ thống NH
trong nước, nhất là hệ thống NHTM cổ phan, cả về số lượng lẫn chất lượng Hơn nữa,
ngày 01/4/2007 là mốc thời gian mà theo cam kết khi gia nhập WTO, Việt Nam phải mở cửa thị trường Ngân hàng, cho phép các NH nước ngoài được đầu tư 100% vốn vào Việt Nam Cho nên có thể nói thị trường NH Việt Nam trong thời gian tới sẽ diễn ra sự cạnh tranh quyết liệt Vì vậy, các Ngân hàng trong nước phải phát triển hoạt động của mình nhằm cạnh tranh với các Ngân hàng nước ngoài Thế mạnh của các Ngân hàng Việt Nam là hoạt động cấp tín dụng do đó hơn ai hết, Ngân hàng phải biết rằng phát triển tín dụng, mở rộng khách hàng là biện pháp sống còn của Ngân hàng nhất là đối với đối với khách hàng là các DNNVV Với số lượng trên 350.000 DN và có triển vọng phát triển lên đến 500.000 vào năm 2010[13] Đây là một thị trường lớn đầy tiềm năng mà một NHTM năng động nào cũng đang hướng đến, trong đó có DAB
Vấn đề được đặt ra là phải làm sao mở rộng tín dụng được với đối tượng này
Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó, sinh viên đã chọn đề tài “ Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các DNNVV tại NHTMCP Đông Á Chỉ nhánh Quận 5 Tp.HCM” với mong muốn đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao hiệu quả hoạt động cấp tín dụng đối với DNNVV
2 Tống quan lịch sứ nghiên cứu của đề tài
Đề tài về tín dụng DN đã được nghiên cứu rất rộng rãi ở các cấp độ Báo cáo tốt nghiệp, Nghiên cứu khoa học, luận văn Thạc sĩ Hầu như mỗi khóa đều có ít nhất vài
Trang 22
s* Tại trường Đại học Lạc Hồng, hiện có nhiều bài nghiên cứu khoa học tương tự đề tài này Tiêu biểu như:
° Nguyễn Cao Quang Nhật, Báo cáo nghiên cứu khoa học (năm 2008), “Một số
giải pháp nhằm mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam Chỉ nhánh Khu Công nghiệp Biên Hòa”
e Vũ Thị Thanh An, Báo cáo nghiên cứu khoa học (năm 2008), “Những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng bằng nguồn vốn ODA đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam — Chi nhánh Tây Sài Gòn”
s* Tại Ngân hàng Đông Á Chi nhánh Quận 5 có những bài viết tương tự như sau: e Lưu Thị Hồng Hằng, Chuyên đề tốt nghiệp (năm 2005), “ Cho vay bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế tại Ngân hàng Đông Á Chỉ nhánh Quận 5 TP.HCM” Trường Đại học kinh tế TP.HCM
e Hùng Khánh Lê, Khóa luận tốt nghiệp (năm 2006), “Tín dụng ngắn hạn thực trạng và giải pháp” Trường Đại học bán công Tôn Đức Thắng
e Vii Thi Sự, Báo cáo thực tập ( năm 2008), “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTMCP Đông Á” Trường Đại học kinh tế TP.HCM
Mỗi bài viết nêu trên đều có hướng đi cụ thể, chỉ tiết chuyên sâu về đề tài của mình Riêng sinh viên khi chọn đề tài này, chú trọng một sé van dé sau:
e Nam 2008, tinh hinh suy thoái kinh tế, khủng hoảng tài chính diễn ra và ảnh hưởng đến hầu hết tất cả các nước trên Thế giới Tại Việt Nam, sẽ không khó khăn gì để thấy được cuộc khủng hoảng tín dụng Thế giới tác động như thế nào đến tình hình tài chính hay hệ thống NH trong nước Hoạt động của các NH phần nào bị chững lại trong những tháng cuối năm 2008 và đầu năm 2009, trong khi DN lại đang rất cần vốn để tiếp tục sản xuất kinh doanh Trước tình hình đó, sinh viên chú trọng vấn đề phân tích tin dụng đối với DNNVV trong bối cảnh suy thoát kinh tế
e _ Phương pháp nghiên cứu: đề tài áp dụng phương pháp quan sát cụ thé va phan
Trang 3¢ Nhiing giai pháp nêu ra có thể áp dụng vào tình hình hiện nay của CN nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng đối với các DNNVV
3 Mục tiêu nghiên cứu:
- Tiếp thu và vận dụng linh hoạt những kiến thức lý thuyết đã học ở trường lớp vào thực tiễn tại ngân hàng TMCP Đông Á Chi nhánh quận 5 TP.HCM từ đó thấy được những điềm giống và khác nhau giữa lý thuyết và thực tiễn
- Từ việc xem xét, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đối với các DNNVV tại DAB Chi nhánh Quận 5 TP.HCM, đề từ đó đóng góp một số ý kiến nhằm cải thiện tốt hơn hiệu quả hoạt động tín dụng đối với các DNNVV vì mục tiêu phát triển Ngân hàng nói chung va Chi nhánh Quận § nói riêng Đồng thời tìm ra con đường thuận tiện để các DNNVV có thể tiếp cận với DAB nhiều hơn
4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
- Đối tuợng nghiên cứu: Khách hàng là DNNVV đang hoạt động trên địa bàn của DAB Chi nhánh Quận 5 TP.HCM
- Phạm vi nghiên cứu:
e_ Thời gian nghiên cứu: năm 2006, năm 2007, năm 2008
se _ Không gian nghiên cứu: Tập trung trong phạm vi hoạt động của DAB Chi nhánh Quận 5 TP.HCM
5 Phương pháp nghiên cứu:
- Thu thập, phân tích, xử lý số liệu
- Các phương pháp: quan sát, tổng hợp, so sánh, dự báo 6 Nội dung nghiên cứu: gồm 3 chương
- Chương I : Cơ sở lý luận chung về NHTM, hoạt động tín dụng ngân hàng và cơ sở lý luận về DNNVV
- Chương 2 : Thực trạng hoạt động tín dụng đối với DNNVV tại DAB CN Q5
- Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng đối với khách hàng DNNVV
Trang 44 CHUONG 1 CO SO LY LUAN VE NHTM, HOAT DONG TIN DUNG NGAN HANG vA CO SO LY LUAN VE DNNVV 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÈ NHTM 1.1.1, Định nghĩa NHTM s* Ớ một số nước:
e© ỞỚ Mỹ : NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính ( fñinancial — Service Industry) [3]
e© Ở Pháp : NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khâu, tín dụng hay dịch vụ tài chính [3]
e© Ở Án Độ: NHTM là nơi nhận các khoản ký thác đề cho vay, tài trợ hay đầu tư [3]
e© Ở Thổ Nhĩ Kỳ : NHTM là hội trách nhiệm hữu hạn thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đoái, nghiệp vụ chiết khâu và những hình thức vay mượn hay tín dụng khác [3]
s* Ớ Việt Nam:
Theo quy định tại điều 20 khoản 2 và 7 Luật các tổ chức tín dụng (luật số 02/1997/ QH 10) được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam ban hành thì: “ NHTM là một tổ chức tin dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động NH và
các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” [I]
Như vậy, có thê phát biểu khái niệm về NHTM: NHTM là một DN kinh doanh tiền tệ, là một TCTD thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong nền kinh tế
để tạo lập nguồn vốn tín dụng và cho vay phát triển kinh tế, tiêu dùng cho xã hội
1.1.2, Chức năng của NHTM
1.1.2.1, Chức năng trung gian tín dụng
Trang 5e_ Là “cầu nối” giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn vốn từ những người có thể vì lý do gì đó không dùng nó một cách sinh lợi sang những người có ý muốn dùng nó đề sinh lợi
se _ Đảm bảo sự vận động liên tục của guéng may kinh tế xã hội, thúc đây tăng
trưởng kinh tế vì đã đáp ứng được nhu cầu vốn để duy trì liên tục quá trình tái sản xuất xã hội
e Nang cao hiéu qua sir dụng vốn nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào quá trình cho vay sinh lời
1.1.2.2, Chức nang quan lý ngân quỹ cho xã hội
Với chức năng này, NHTM nhận tiền gửi của công chúng, DN và các tổ chức khác, vừa đảm bảo an toàn tài sản, vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền của KH Đồng thời
NH cam kết chỉ trả một mức lãi suất nhất định cho KH tùy thuộc vào loại hình gửi
tiền
Qua việc thực hiện chức năng này thì NH tạo được nguồn vốn để thực hiện chức
năng tín dụng, và còn là cơ sở đề Ngân hàng thực hiện chức năng thanh toán
1.1.2.3, Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán
Đề thực hiện chức năng này, NH cung cấp cho KH các phương tiện thanh tốn
khơng sử dụng tiền mặt như: thẻ thanh toán, ủy nhiệm chị, séc,
Trên cơ sở KH mở tài khoản tiền gởi tại NH, thay mặt cho KH, NHTM trích tiền
trên tài khoản trả cho người được hưởng hoặc nhận tiền vào tài khoản theo ủy nhiệm chi cua KH
Hoạt động trên của NHTM mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế:
e_ Thúc đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa, thúc đây tăng trưởng kinh tế vì chức năng này đây nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ luân chuyên vốn trong nên kinh tế
e_ Tiết giảm tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chỉ phí lưu thông tiền mặt 1.1.2.4, Chức năng tạo ra tiền NH trong hệ thống NH hai cấp
Trang 66
khoản tiền gửi nhận được ban đầu, hệ thống NHTM thông qua quá trình cho vay bằng chuyên khoản, kết hợp với thanh tốn khơng dùng tiền mặt, có khả năng mở rộng tiền gửi không kỳ hạn gấp nhiều lần, do đó tạo thêm “bút tệ” cho lưu thông
1.1.2.5, Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác
NH cé thé lam tu van về tài chính và đầu tư cho cdc DN, lam dai lý phát hành cổ phiéu, trái khoán bảo đảm đạt hiệu quả cao và tiết kiệm chỉ phí Ngoài ra, NH còn
cung cấp dịch vụ lưu trữ và quản lý chứng khoán cho KH, làm dịch vụ thu lãi chứng
khoán, chuyển lãi đó vào tài khoản cho KH, hoặc có khi NHTM còn thực hiện việc mua, bán các chứng khoán cho khách hàng, thu hồi chứng khoán đến hạn
Hơn nữa, NH còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác như:
e Dich vu bao quan an toàn vật tư có giá của KH Dịch vụ bảo quản an toàn vat có giá bao gồm: dịch vụ cho thuê két sắt, bảo quản ký thác và trực tiếp bảo quản an toàn các giấy tờ có giá
e_ Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tốt (Night safe): NH lắp đặt hệ thống két đặc biệt trước cửa NH, KH thuê dịch vụ này được phép cất giữ tiền mặt hay séc để đảm bao an tồn vào bi tối khi NH đã đóng cửa
e Dich vu tin thác hoặc ủy thác Ngân hang (Trust services)
1.1.2.6, Chức năng tài trợ ngoại thương, mớ rộng nghiệp vụ NH quốc tế
Một trong những chức năng quan trọng nhất do các NH thực hiện trong việc tham
gia vào nghiệp vụ NH quốc tế là tài trợ xuất nhập khẩu và nền thương mại giữa các quốc gia Giống như thương mại trong nước, hoạt động ngoại thương đòi hỏi các phương pháp tài trợ khác nhau, hoạt động ngoại thương bao gồm ứng tiền trước, tài khoản mở, ủy thác, nhờ thu và thư tín dụng, tín dụng chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh, mua và bán séc du lịch )
Trang 71.2 CO SO LY LUAN VE HOAT DONG TIN DUNG NGAN HANG 1.2.1, Lý luận chung về tin dung
1.2.1.1, Khái niệm và bản chất của tin dung
Khái niệm: Tín dụng là một phạm trù kinh tế, ra đời và tồn tại qua nhiều hình thái kinh tế, xã hội Từ “tín dụng” có nguồn gốc từ tiếng Latinh có nghĩa là sự tin
tưởng, tín nhiệm, dựa trên sự tin tưởng, tín nhiệm đó sẽ thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị biểu hiện đưới hình thái tiền tệ hoặc vật chất trong một thời gian nhất định, ngay cả những giá trị vô hình như tiếng tăm, uy tín để đảm bảo, bảo
lãnh cho sự vận động của một lượng giá trị nào đó
Từ đó có thể đưa ra khái niệm tổng quát về tín dụng như sau: “ Tín dụng là một phạm trù kinh tế chỉ mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thẻ, trong đó có một bên chuyên giao tiền hoặc tài sản cho bên kia được sử dụng dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định” [4]
Mặc dù quan hệ tín dụng được biểu hiện qua các phương thức rất đa dạng và phong phú, nhưng nó vẫn mang ba đặc trưng cơ bản sau:
-_ Chỉ làm thay đổi quyền sử dụng, không làm thay đổi quyền sở hữu vốn
- Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên sự thỏa thuận giữa các bên tham gia
quan hệ tín dụng
- _ Chủ sở hữu vốn được nhận lại một phần thu nhập dưới dạng lợi tức tín dụng 1.2.1.2, Chức năng của tín dụng
a Tập trung và phân phối lai vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình cùng thống nhất trong sự vận hành của quan hệ tín dụng Chức năng này làm cho tín dụng trở thành chiếc cầu nối giữa cung — cầu vốn trong nền kinh tế
Trang 88
- Ở khâu tập trung: Tín dụng là phương thức giúp cho các chủ thê kinh tế thu
hút được một phần nguồn vốn của xã hội dưới các hình thái tiền tệ hoặc vật chất tạm
thời nhàn rỗi
- Ở khâu phân phối: Tín dụng đã đáp ứng được các nhu cầu về vốn cho các DN, dân cư, các tổ chức xã hội cũng như của nhà nước Thông qua chức năng phân phối
nguồn vốn của tín dụng các nhà tiết kiệm đầu tư có thể tận dụng vốn của mình một
cách hợp lý và có hiệu quả cao nhất Vì vậy, tín dụng đã thực hiện vai trò luân chuyển vốn, kích thích mở rộng sản xuất kinh doanh và thúc đây tăng trưởng kinh tế
b Kiểm soát các hoạt động kinh tế
Chức năng kiểm soát hoạt động kinh tế thê hiện khi chu thé đi vay và chủ thể cho vay thực hiện thâm định dự án, kế hoạch kinh doanh, cũng như việc kiểm tra, kiểm soát quá trình sử dụng vốn Vay, nhằm đạt được hiệu quả cao nhất Như vậy, thực hiện chức năng phản ánh kiểm soát các hoạt động kinh tế, tín dụng, một mặt, đảm bảo lợi ích thiết thực cho các chủ thể kinh tế tham gia; mặt khác, còn mang lại lợi ích, hiệu
quả cho nên kinh tế quốc dân và toàn xã hội Phản ánh của hệ thống tín dụng sẽ cho thấy tình trạng của nền kinh tế đề từ đó Nhà nước đề ra những giải pháp điều tiết kịp thời nhằm khắc phục những khuyết điểm, mắt cân đối, cũng như phát huy hơn nữa tính hợp lý và tiềm năng Điều này, cũng có nghĩa tín dụng được xem như một công cụ đòn bẩy kích thích, điều tiết kinh tế trong co ché thị trường
1.2.2, Tín dụng ngân hàng
1.2.2.1, Khái niệm: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là NH, một bên là các TCTD khác với các nhà DN và cá nhân [4]
Trong nền kinh tế thị trường, NH đóng vai trò là một TCTC trung gian, quan hệ
tín dụng NH được thể hiện qua hai khâu:
- _ Khâu huy động vốn: NH là một chủ thể đi vay, NH huy động tiền gửi từ các cá nhân, DN, vay mượn qua các hợp đồng hoặc dưới hình thức phát hành trái phiếu, kỳ phiếu NH trên thị trường
Trang 91.2.2.2, Đối tượng cúa tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bồ sung cho các DN và cá nhân Tín dụng NH không chí đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn đề dự trữ vât tư hàng hóa, trang trải chỉ phi sản xuất và thanh toán các khoản nợ mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản như xây dựng các xí nghiệp mới, các cơ sở kinh tế hạ tang, cải tiến và đổi mới kỹ thuật Ngoài ra tín dụng NH còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu vốn tín dụng tiêu dùng của cá nhân
1.2.2.3, Đặc điểm tín dụng ngân hàng
e_ Về hình thức biểu hiện: Hoạt động của tín dụng NH được thực hiện dưới hình thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ
e _ Chủ thể trong quan hệ tín dụng NH: NHTM, các TCTD đóng vai trò là chủ thể trung tâm
se Quá trình vận động và phát triển của tín dụng NH khơng hồn toàn phù hợp
với quy mô phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hóa: Xuất phát từ đặc điểm tín dụng NH được cấp dưới hình thái tiền tệ có thể đáp ứng các nhu cầu khác nhau ngoài nhu cầu sản xuất và lưu thông hàng hóa, giá trị của món tín dụng có thể không đồng nhất với giá trị mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh trong từng giai đoạn phát triển kinh tế
1.2.3, Các phương thức cho vay đang áp dụng [5]
Hiện nay, dé đáp ứng nhu cầu vốn của các chủ thể trong nền kinh tế cũng như của các doanh nghiệp, các NHTM áp dụng một số phương thức cho vay sau:
1.2.3.1, Cho vay từng lần
e Mỗi lần vay von, KH va NH thực hiện các thủ tục vay vốn, ký kết, giải ngân, thu nợ theo từng HĐTD
e_ Việc rút vốn Vay có thể thực hiện một lần hay nhiều lần phù hợp với tiến độ
Trang 1010
e_ Với phương thức vay này, mỗi lần vay KH phải cung ứng phương án kinh doanh cụ thê cũng như các hóa đơn, chứng từ, hợp đồng kinh tế cho NH xét duyệt cấp tín dụng
e Xác định thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ: với phương thức cho vay từng lần thì thời hạn cho vay được xác định cho mỗi lần Vay cụ thể và dựa trên các yếu tố như
chu kỳ ngân quỹ, dự báo lưu chuyên tiền tệ Đối với việc định kỳ hạn trả nợ và số tiền trả trên mỗi kỳ hạn chủ yếu dựa vào lưu chuyên tiền tệ của chính phương án vay vốn
1.2.3.2, Cho vay theo hạn mức tín dụng
° Áp dụng đối với KH có nhu cầu vay bô sung vốn lưu động thường xuyên, quá trình vay vốn, trả nợ diễn ra nhiều lần trong thời hạn cho vay của hợp đồng tín dụng
e Theo phương thức cho vay này, KH được NH cấp một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong thời hạn rút vốn, KH có thể rút vốn và/ hoặc trả vốn nhiều lần nhưng tổng mức dư nợ vay tại bất kỳ thời điểm nào cũng phải < hạn mức tín dụng đã được cấp
e_ Việc xác định hạn mức sẽ được thấm định cụ thé thông qua các số liệu báo
cáo của các kỳ kinh doanh cũng như kế hoạch kinh doanh của từng khách hàng cụ thể Quá trình giải ngân và thu nợ của cho vay theo hạn mức tín dụng gắn liền với diễn biến khoản chi — thu nợ trong hoạt động của DN, không phân biệt theo phương án, từng thương vụ như cho vay từng lần
1.2.3.3, Cho vay theo dự án đầu tư
e Phương thức cho vay này áp dụng đối với KH có nhu cầu vay để thực hiện
các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống Tổng nhu cầu vốn của dự án được tài trợ cho tài sản cố định và nhu cầu vốn lưu động của dự án
e Thông thường dé quyết định cấp tín dụng dưới dạng cho vay theo dự án, NH phải phân tích lưu chuyền tiền tệ của phương án, hiệu quả mang lại từ dự án, tổng chỉ phí của phương án, vốn đối ứng cần thiết phải có của DN Từ đó NH sẽ đưa ra mức
đầu tư và thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ cụ thé
Trang 11e_ Trong thời hạn rút vốn được quy định trong HĐTD, KH có thể rút vốn nhiều lần phù hợp với tiền độ thực hiện dự án, nhưng tổng số tiền của các lần rút vốn không vượt quá số tiền cho vay ghi trên HĐTD
1.2.3.4, Cho vay hợp vốn
e Phương thức cho vay này áp dụng khi:
o_ Số tiền cho vay tối đa của NH đối với một KH chỉ đáp ứng được một phần
nhu cầu vay vốn của KH để thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án phục vụ đời sống
o_ NH muốn phân tán rủi ro khi cho vay một dự án
6 Các TCTC nhỏ, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ chưa cao và mong
muốn thông qua cho vay hợp vốn đề có cơ hội tiếp cận và học hỏi nâng cao nghiệp vụ
e Nhiều NH hoặc TCTD cùng cho vay đối với một dự án hoặc phương án vay vốn của KH, trong đó có một ngân hàng hoặc một TCTD làm đầu mối dàn xếp
1.2.3.5, Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng
e Phương thức cho vay này áp dụng đối với KH cần dự phòng nguồn vốn tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định nhằm đảm bảo khả năng chủ động về tài chính khi thực hiện dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống
e _ NH và KH ký hợp đồng tín dụng dự phòng, trong đó NH cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn torng phạm vi hạn mức tín dụng dự phòng trong một khoảng thời gian nhất định và KH phải trả phí cho hạn mức tín dụng dự phòng
e_ Trong thời hạn rút vốn được quy định trong HĐTD hạn mức dự phòng, nếu khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn thì mỗi lần rút vốn phải ký khế ước nhận nợ và gửi kèm theo các tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với hợp đồng tín dụng hạn mức tín dụng dự phòng đã ký
Trang 1212
1.2.3.6, Cho vay theo hạn mức thấu chỉ
Là việc cho vay mà NH thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho KH chỉ vượt số
tiền có trên tài khoản thanh toán của KH phù hợp với các quy định hiện hành của pháp luật về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán
1.2.3.7, Cho vay trả góp
Khi vay vốn,NH và KH thỏa thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc
được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn cho vay Tài sản mua bằng vốn
vay chỉ phụ thuộc sở hữu của bên vay khi trả đủ nợ góc và lãi
1.2.3.8, Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng NH chấp thuận cho KH đựơc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng
để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc
điểm ứng tiền mặt là đại lý của NH Khi cho vay phát hành phải tuân theo các quy định của Chính phủ và NHNN về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng
1.2.3.9, Các phương thức cho vay khác: mà pháp luật không cắm, phù hợp với pháp luật và đặc điểm của KH vay
1.2.4, Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng trong cho vay DN [5] 1.2.4.1, Hệ số thu nợ
Doanh số thu nợ 7 * Doanh sô cho vay "
Hệ số thu nợ =
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng thể hiện sự an toàn của đồng vốn khi cho vay Hệ số này biểu hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay Nghĩa là trên 100 đồng vốn mà ngân hàng cho vay thì sẽ có bao nhiêu đồng được thu hồi lại.Hệ số này càng lớn thì độ an tồn càng cao và cơng tác thu nợ đang có sự chuyên biến tốt, rủi ro tín dụng thấp
1.2.4.2, Vòng quay vốn tín dụng
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Tổng duno
Trang 13phí bù đắp cho kỳ kinh doanh kế tiếp, do đó hiệu quả sử dụng càng cao Chỉ tiêu này được tính dựa trên tỷ lệ giữa doanh số thu nợ và tông dư nợ Nó còn dùng để phản ánh hiệu suất sử dụng vốn của ngân hàng
1.2.4.3, Tý lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn
Tổng dư nợ * 100% Tỷ lệ nợ quá hạn trên tong du ng =
Day là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của ngân hàng
Hệ số này phản ánh tình trạng nợ tại NH tốt hay xấu, công tác tín dụng được quan tâm đến đâu và NH cần sử dụng những biện pháp nào để giám thấp tỷ lệ nợ quá hạn trong kỳ kinh doanh tiếp theo Mặt khác, hệ số này còn cho biết nguồn vốn của ngân hàng cho vay đến cá nhân, các tổ chức kinh tế có phát huy được hiệu quả không ?
1.2.4.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tống dư nợ
1ã no vấn tran 4h _ Ng qua han Tỷ lệ nợ xâu trên tông dư nợ = Tổng dung
Chỉ tiêu này cho biết 100 đồng đầu tư cho vay thì có bao nhiêu đồng không có khả năng thu hồi nợ (nợ có khả năng mắt vốn) Theo quy định của Ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ này không vượt quá 3%
1.3 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÈ DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.3.1, Khái niệm DNNVV
Ở Việt Nam, theo điều 3, Nghị định số 90/2001/NĐ - CP ngày 23/11/2001: DNNVV “Là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình không quá 300 người” Theo điều 4 của Nghị định này, các DNNVV bao gồm các DN thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp, Luật Doanh nghiệp Nhà nước, các hợp tác xã, các hộ sản xuất kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định 02/2000/ND — CP ngay 03/02/2000 của Chính phủ về đăng ký kinh doanh.[2]
Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của từng ngành, địa phương mà trong
quá trình phân loại sẽ áp dụng đồng thời cả hai mục tiêu vốn và lao động hoặc chỉ một
trong hai chỉ tiêu Những DNNVV này được hưởng sự hỗ trợ của Chính phủ theo các
Trang 141.3.2, Phan loai DNNVV
1.3.2.1, Phân loại theo mức độ tập trung
© _ Các thành phần kinh doanh nhó lẻ: Đây các thành phần kinh doanh nhỏ lẻ, không có trụ sở hoạt động thường xuyên, họ là những người mua bán lưu động, những người bán hàng rong Họ là những thành phần nhỏ nhất của tô chức kinh doanh và hầu như luôn do một cá nhân điều khiển hoạt động
e Các thành phần kinh doanh vừa: Đây là các thành phần kinh doanh có quy
mô vừa, họ không có đủ tiềm lực phát triển thành DN lớn, nhưng họ có một vị trí kinh doanh cụ thể như các cửa hàng tạp hóa, các hiệu cắt tóc, các nhà thuốc tư nhân, các
cửa hàng lương thực thực phẩm Tuy quy mô là nhỏ lẻ nhưng nó gắn liền với cuộc sống hàng ngày của người dân, nó là một phần không thể thiếu trong cuộc sống của người dân, do vậy loại hình kinh doanh này cũng đóng vai trò khá quan trọng
1.3.2.2, Phân loại theo mức độ chuyên môn
e_ Các DN chuyên môn: là các DN kinh doanh trong một lĩnh vực chuyên môn, do những người có trình độ chuyên môn điều hành như các văn phòng luật sư, các phòng khám nha khoa tư nhân, phòng mạch tư nhân của bác sĩ đây cũng là những thành phần kinh doanh quan trọng
e Các DN không chuyên: là những DN kinh doanh tổng hợp nhiều mặt hàng, chủ yếu là hàng tiêu dùng như văn phòng phẩm, cửa hàng tạp hóa,
1.3.2.3, Phân loại theo ngành nghề
e _ Các DN kinh doanh các mặt hàng truyền thống: như các DN chuyên sản xuất và chế biến các sản phẩm mây, tre, lá, gốm những thành phần kinh doanh này thường được khuyến khích vì nó mang đậm bản sắc văn hóa dân tộc
Trang 151.3.3.1, DNNVV đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong việc tạo công ăn việc làm, góp phần ổn định xã hội
Giải quyết công ăn việc làm luôn là vấn đền bức xúc với hầu hết các nước trên thế giới Thất nghiệp gây ra những thiệt hại to lớn cho xã hội Sự tổn tại và phát triển DNNVV ở nhiều nước cho thấy, DNNVV là một phương tiện có hiệu quả để giải quyết vấn đề thất nghiệp và là nguồn chủ yếu để tạo ra việc làm Mặt khác nó thường xuyên đáp ứng được nhu cầu thay đổi của thị trường Vì vậy, mặc dù số lao động làm việc trong một DNNVV không nhiều nhưng theo quy luật số đông với một lượng rất lớn DNNVV trong nên kinh tế đã tạo ra phần lớn công ăn việc làm cho xã hội Nhìn chung ở các nước phát triển cũng như các nước đang phát triển số lượng DNNVV thường chiếm 95% tổng số DN trong một nước và giải quyết việc làm cho khoảng 2/3
lực lượng lao động xã hội
Ngoài ra, DNNVV không chỉ tập trung ở các thành phố lớn mà nó có mặt khắp nơi trên đất nước, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động khắp nơi trong cả nước, nhu cầu lao động ở các DNNVV luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng nhu cầu lao
động của nước ta hiện nay Do vậy, có thé noi DNNVV là trụ cột kinh tế địa phương
1.3.3.2, DNNVV cung cấp một khối lượng lớn, đa dạng và phong phú về sản phẩm, đóng góp vào sự tăng trướng và ốn định nền kinh tế
DNNVV với một số lượng DN đông đảo trong nền kinh tế đã tạo ra một sản
lượng, thu nhập đáng kế cho xã hội Do đặc tính linh hoạt, mềm dẻo DNNVV kinh
doanh ở rất nhiều lĩnh vực khác nhau kể cả những ngành nghề truyền thống, do đó DNNVV có khả năng đáp ứng những nhu cầu ngày càng đa dạng, phong phú và độc đáo cho người tiêu dùng, đóng góp to lớn vào sự tăng trưởng kinh tế
Trang 1616
1.3.3.3, DNNVV góp phần quan trọng thu hút vốn đầu tư trong dân cư và sử dụng tối đa các nguồn lực ở địa phương
Việc tạo lập DNNVV không cần quá nhiều vốn và có khả năng thu hồi vốn nhanh, nhất là đối với DN nhỏ Điều đó tạo cơ hội cho đông đảo dân cư có thể tham gia đầu tư Mặt khác, trong quá trình hoạt động, nhiều DNNVV có thể huy động vốn vay dựa trên cơ sở quan hệ họ hàng, bạn bè thân thuộc Chính vì vậy, việc tạo lập và
phát triển DNNVV được coi là phương tiện có hiệu quả trong việc huy động, sử dung các khoản tiền đang phân tán và nằm im trong dân cư thành các khoản vốn đầu tư
Với quy mô nhỏ và vừa và thường được phân tán ở hầu khắp các địa phương, vùng lãnh thổ nên DNNVV có khả năng sử dụng hết các tiềm năng về nguồn lao động và nguyên vật liệu sẵn có ở địa phương không thích ứng với việc sản xuất quy mô lớn, cũng như có thể sử dụng các sản phẩm phụ của các DN lớn chưa được sử dụng đến
1.3.3.4, Góp phần quan trọng vào việc tạo lập sự phát triển cân đối và hoàn thiện cơ cấu kinh tế ở các vùng của đất nước
Ở các nước cũng như Việt Nam thông thường các DN lớn tập trung ở các vùng đô thị, nơi có cơ sở hạ tầng vững chắc Với chiều hướng đó sẽ gây ra tinh trang mat cân đối nghiêm trọng về trình động phát triển kinh tế, văn hóa, xã hội giữa thành thị và nông thôn và giữa các vùng của một quốc gia Chính sự phát triền DNNVV là phương tiện góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự cân đối trong phát triển giữa các vùng Nó giúp cho các vùng xa xôi, các vùng nông thôn có thể khai thác được tiềm năng của vùng của địa phương phát triển các ngành sản xuất và dịch vụ tạo sự dịch chuyển cơ cấu kinh tế
1.3.3.5, DNNVV góp phần tăng nguồn hàng xuất khẩu
Trang 17Bên cạnh việc thúc đây tiềm năng của các ngành nghề truyền thống thì các DNNVV với ưu thế năng động đã tham gia vào các ngành sản xuất kỹ thuật cao, một
số doanh nghiệp đã mạnh dạn đầu tư mua sắm máy móc thiết bị công nghệ tiên tiến
làm hàng xuất khâu Vì vậy, tỷ trọng xuất khẩu trong nên kinh tế quốc dân của các DNNVV tăng nhanh trong những năm gần đây
1.3.3.6, DNNVV hồ trợ đắc lực cho các DN quy mô lớn, là cơ sớ để hình thành những DN, tập đoàn kinh tế lớn mạnh trong quá trình phát triển của kinh tế thị trường
Trong bắt kỳ quốc gia nào, tat cả các nguồn lực kinh tế không thể tập trung vào các DN có quy mô lớn bởi các DN lớn không thể bao quát tất cả thị trường Các DNNVV với đặc trưng nhỏ lẻ, năng động đã hỗ trợ cho các DN lớn trong việc tiếp cận thị trường, cân đối khả năng cung cầu xã hội Mặt khác, DNNVV là những DN cung
cấp sản phẩm đầu vào hay tham gia chế tác, kinh doanh trong quá trình hoạt động của DN lớn, chính điều này đã tăng khả năng hoạt động của các DN trên thị trường, tạo
mối kiên kết chặt chẽ giữa các loại hình kinh té, nâng cao năng lực cạnh tranh của các
DN nói riêng và của nền kinh tế nói chung
1.3.3.7, DNNVV đóng góp vào sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế
Ở hầu hết các nước cũng như ở Việt Nam, các DN có quy mô lớn thường tập trung ở các thành phố lớn và các trung tâm công nghiệp Điều đó đã gay trang thai mat cân đối nghiêm trọng về trình độ phát triển kinh tế, văn hóa — xã hội giữa thành thị với nông thôn và giữa các vùng miền trong một quốc gia Chính sự phát triển DNNVV là phương tiện quan trọng trong việc tạo lập sự cân đối giữa các vùng; góp phần chuyền dich cơ cấu kinh tế giữa các thành phần kinh tế, giữa các ngành và các vùng lãnh thổ, có ý nghĩa lớn lao trong việc thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông thôn
Trang 1818
nhưng với số lượng DN đông đảo trong nên kinh tế, các DNNVV cũng đóng góp một phần đáng kê cho Ngân sách Nhà nước
1.3.4, Ưu thế và hạn chế cúa DNNVV 1.3.4.1, Ưu thế của DNNVV
e_ Linh hoạt và nhạy cảm với môi trường sản xuất kinh doanh và luôn dễ dàng thích ứng với những biến động trên thị trường
e_ Khả năng chấp nhận rủi ro cao và mạo hiểm hơn so với các DN lớn vì tính chất vốn ít nhưng lợi nhuận cao Chấp nhận rủi ro cao dé ton tại đòi hỏi các DNNVV phải tìm ra những sản phẩm cá biệt hay những sản phẩm truyền thống, tìm ra những lĩnh vực mới đề đầu tư sản xuất Chính điều này đã làm cho DNNVV năng động hơn trên thị trường
e Khả năng thu hồi vốn nhanh: sau khi thành lập, DNNVV sớm đi vào hoạt động có qui mô nhỏ và vừa hàng năm có thể khấu hao 50% - 60% giá trị tài sản cố định và thời gian thu hồi vốn không quá 2 năm Ở các nước đang phát triên, thời gian thu hồi vốn của DNNVV tùy thuộc lớn vào loại hình kinh doanh và trình độ quản lý của chủ DN
e Thành lập dễ dàng: Lý do đơn giản là DNNVV thường dễ tạo lập với một khối lượng vốn không lớn, điều này là do hiện nay có một xu hướng khá thuận tiện cho các DN là không phải kê khai tài sản vốn có, không phải vay mượn để làm pháp định như ngày xưa, nên vốn bao nhiêu người ta cũng có thể thành lập DN
1.3.4.2, Hạn chế của DNNVV
e Trinh độ công nghệ, kỹ thuật lạc hậu là một đặc trưng của các DNNVV Việt
Nam Trình độ kỹ thuật, công nghệ luôn ở mức thấp hơn so với mức trung bình của thế giới, hơn nữa tốc độ đổi mới lại quá chậm Nguyên nhân của vấn đề này là do các DNNVV Việt Nam luôn bị hạn chế về vốn và bị hạn chế về việc tiếp cận thị trường công nghệ, máy móc hiện đại thế giới thêm vào đó, hạn chế về năng lực cán bộ và
Trang 19e Xét nang luc 6 nhiéu dia phuong con nhiéu han ché, nang luc canh tranh chua
cao, chưa chú trọng đầu tư sản xuất hàng hóa, chỉ tập trung chủ yếu vào lĩnh vực xây dựng và thương mại Trình độ quản lý của chủa DN còn nhiều bất cập, số lượng chủ
DN có trình độ đại học, cao đẳng còn thấp Thêm nữa, tuy Việt Nam có lực lượng lao
động đồi dào, nhưng chủ yếu là lao động làm việc giản đơn, tỷ lệ lao động đã qua đào tạo nghề thấp, kỹ năng, tay nghề, sức khỏe hạn chế, năng suất lao động không cao
e _ Vấn đề tiếp cận các nguồn vốn là vấn đề “đầu tiên” có ý nghĩa quyết định, các DNNVV còn gặp khó khăn không nhỏ, nhất là các khoản vay trung hạn, dài hạn từ các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Đặc biệt, các khoản vay có bảo lãnh hiếm khi dành cho các DNNVV, các DNNVV thường khó tiếp cận với nguồn vốn tài trợ và vẫn còn tồn tại sự bảo hộ của Nhà nước đối với khu vực DNNN vì thế đã hạn chế năng lực cạnh tranh của các DNNVV
e _ Phần lớn các DNNVV là các nhà sản xuất riêng lẽ theo hệ thống sản xuất theo chiều dọc, ít sử dụng linh kiện của DN khác, thực hiện sản xuất tất cả các linh kiện, phụ tùng và dịch vụ từ đào tạo nghề cho lao động đến khâu vận chuyền hàng hóa ra thị trường Việc đa dạng hóa, sử dụng phụ tùng của các DN khác chỉ tập trung vào chuyên môn chính là khái niệm mới mẻ đối với DN, thậm chí là các DN hàng đầu của VN Chính điều này làm cản trở DN hội nhập sâu hơn vào chuỗi giá trị toàn cầu và cạnh tranh với các sản phẩm chất lượng cao của nước ngoài
e Trong bối cảnh mà cạnh tranh ngày càng khốc liệt không chỉ trong nước mà còn ở nước ngoài thì việc tự tăng cường kiến thức hội nhập, kiến thức về luật pháp quốc tế thì các DNNVV Việt Nam cũng nên hợp tác tích cực với nhau Có một sự thật là các DNNVV có chung lợi ích rất “ngại” hợp tác với nhau mà lại cạnh tranh làm cho
vân đề càng trở nên trầm trọng hơn, trong khi phía đối tác nước ngoài thì ngược lại Dé nâng cao năng lực cạnh tranh, một lối thoát cho DNNVV là phải tìm kiếm sự hợp tác, hỗ trợ của các DN lớn dưới dạng hợp đồng sản xuất gia công Trên cơ sở các hợp đồng này, các DN cấp vốn, giúp đỡ các DN nhỏ nghiên cứu , tuy nhiên việc liên kết với các DN lớn vừa có thuận lợi lại vừa có khó khăn nhất định vì các DN luôn ở thế yếu
1.3.5, Nhu cau vay von cia DNNVV
Trang 2020
lao động, công nghệ là những yếu tố đầu vào quan trọng nhất đối với sự phát triển của một DN Trong đó có thê nói vốn là một yếu tố quan trọng nhất, có vai trò tiên quyết
Vốn cho các DNNVV lại cần thiết hơn vì hệ số phụ thuộc của hai yêu tố lao động và công nghệ là rất lớn
Vốn bình quân ban đầu của các DNNVV là rất thấp, chủ yếu là dựa vào vốn tự có
và vốn vay lãi không từ bạn bè, họ hàng khi lập nghiệp, tín dụng ngắn hạn hầu như đóng vai trò rất nhỏ trong sự hình thành vốn, các DN này rất khó vay được từ NHTM
và các định chế tài chính khác trừ khi họ có tài sản cầm có, thế chấp hay những vật có giá trị cao được các định chế tài chính chấp nhận
1.3.6, Khá năng tiếp cận vốn của DNVVV
Trong thời gian qua, DNNVV đã có sự phát triển cả về số lượng lẫn chất lượng Tuy nhiên, trong hoạt động kinh doanh của DN gặp rất nhiều khó khăn Theo điều tra
của Cục Phát Triển DNNVV (Bộ kế hoạch và Đầu tư), tiến hành với sự tham gia của hơn 63.000 DN tại 30 tỉnh thành phía Bắc cho kết quả là 66,95% DN thường gặp khó khăn về tài chính; 50,62% DN gặp khó khăn trong mở rộng thị trường; 41,74% DN cho biết gặp khó khăn trong việc mở rộng mặt bằng sản xuất; 25,22% DN gặp khó khăn về chỉ phí sản xuất; 19,47% khó khăn về thiếu thông tin [14]
Ước tính 80% lượng vốn cung ứng cho DNNVV là kênh từ NH Nhưng, cánh cửa NH liệu có rộng mở hơn trước sự bùng nỗ về số lượng DN như hiện nay? Trong những năm gần đây, số vốn mà các NHTM cho các DNNVV vay chiếm bình quân 40% tổng dư nợ, đây là tỷ lệ cao nhất từ trước đén nay.[14]
Trong một cuộc điều tra về thực trạng DNNVV do Cục Phát Triển DNNVV (Bộ
Kế Hoạch và Đầu Tư) công bố mới đây lại cho thay chi có 32,38% só DN cho biết có khả năng tiếp cận được các nguồn vốn Nhà nước (chủ yếu là từ các NHTM); 35,24% DN khó tiếp cận và 32,38% DN khong thé tiếp cận được.[12]
Trang 21Nguyên nhân DNNVV khó tiếp cận vốn cúa Ngân hàng
e_ Xây dựng dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh còn nhiều hạn chế: Xuất phát từ trình độ của quản lý còn thấp nên xây dựng phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư dù ý tưởng kinh doanh là rất tốt nhưng nó thường lập một cách sơ sài, khó khả thi và thiếu sức thuyết phục nên rất khó được Ngân hàng chấp nhận đề tài trợ nguồn vốn cho các DNNVV Thêm vào đó do hạn chế về vốn nên vốn tự có của DN tham gia vào dự án kinh doanh thường chiếm tÿ lệ không cao
e Các vấn đề đăng ký kinh doanh của DN: Khi đăng ký kinh doanh, các thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động của DN thường phức tạp và không phải DN nào cũng nắm rõ đề thực hiện khiến cho DN thường tìm cách né tránh, khơng chịu hồn thiện, điều này gây khó khăn cho Ngân hàng khi xem xét tư cách pháp lý cho DN
Thêm vào đó, khi đăng ký kinh doanh các DNNVV thường đăng ký vốn kinh doanh thấp hơn rất nhiều so với thực tế Nguyên nhân có thể là do chủ DN chưa ý thức hết tầm quan trọng của vốn kinh doanh hoặc họ cố tình để né tránh thuế Vốn góp
không chính thức và vốn huy động từ gia đình, bạn bè thì được thể hiện đưới dạng nợ
Vì thế trên báo cáo tài chính không máy lành mạnh Điều này sẽ dẫn đến kết quả là Ngân hàng không thể cho vay nhiều được dù DN có thề chứng minh nhu cầu vốn cũng như vốn sở hữu tham gia là rất lớn
e Về tài sản đắm báo: Phần lớn các DNNVV khi vay vốn của Ngân hàng thường gặp phải vướng mắc là thiếu tài sản đảm bao, trong khi đó DN không đủ uy tín đề được vay tín chấp Các DN thường được giao đất dưới dạng thuê có thời hạn Do vậy, nếu sử dụng giá thuê đất làm cơ sở cho vay thì vay vốn rất thấp Thêm vào đó, một số DN còn dùng vốn tự có đề đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng, nhà xưởng, nhưng mang tính tự phát nên chưa được cấp phép Vì thế với tài sản này không thể sử dụng
làm tài sản đảm bảo được
Cùng với đó, khi định giá tài sản đảm bảo các Ngân hàng thường định giá thấp hơn giá trị thật của tài sản rất nhiều Và khi cho vay Ngân hàng chỉ cho vay trên khoảng 70% giá trị tài sản thế chấp Nên thực tế DN chỉ vay được khoảng 50% giá trị tài sản của mình vì thế không đáp ứng được nhu cầu vốn của DN
Trang 2222
chính xác tình hình tài chính và tình hình hoạt động kinh doanh của DN, gây khó khăn cho DN khi thâm định để ra quyết định cho vay Và các báo cáo tài chính của DNNVV thường không được kiểm tốn nên khơng gây được niềm tin tuyệt đối của Ngân hàng
e Trình độ công nghệ: Đa số các DNNVV đều có trình độ công nghệ lạc hậu nên các sản phẩm tạo ra có sức cạnh tranh kém trên thị trường Thêm vào đó, năng lực
quản lý và trình độ nguồn lực kém, từ những đặc điểm này làm cho Ngân hàng không mặn mà trong cho vay đối với các DNNVV
e Ngoài ra, hầu hết các cơ sở sản xuất manh mún, phân tán Hoạt động kinh
doanh chủ yếu chạy theo thương vụ, chạy theo phong trào mà không có chiến lược phát triển nên đễ đồ bể Các DN thường bán hàng không có hợp đồng kinh tế, không tuân thủ chế độ phát hành hóa đơn bán hàng Do đó, Ngân hàng không có cơ sở để đánh giá và quyết định việc cho vay Nhiều DN luôn ngần ngại minh bạch tình hình tài chính kinh doanh của mình cho Ngân hàng, không quen với thủ tục và cách thức tiếp cận các nguồn vốn của Ngân hàng
1.3.7, Sự cần thiết phát triển tín dụng đối với DNNVV
Với tất cả những vai trò đã phân tích ở trên, có thể thấy rằng DNNVV là một bộ phận không thể thiếu, góp phần tạo nên một nền kinh tế đang phát triển nhanh, sôi
động tại Việt Nam
Thật vậy, theo Hiệp hội DNNVV, trong số khoảng 350.000 DN tại Việt Nam, DNNVV chiếm gần 95% với số vốn đăng ký hơn 1.415 nghìn tỷ đồng DNNVV có vai trò quan trọng đối với sự tăng trưởng của nền kinh tế và đang phát huy tác dụng tốt Đã có hơn 260.000 DN đang hoạt động có hiệu quả, trong đó gần 75% DN hoạt
Trang 23phát triển lực lượng này là rất quan trọng Và theo định hướng của Chính phủ, đến 2010, cả nước sẽ có khoảng 500.000 DNNVV [13]
Tuy nhiên, trong bối cảnh còn nhiều khó khăn hiện nay, kinh tế thế giới khủng hoảng tác động rất lớn đến kinh tế Việt Nam nói chung và DNNVV nói riêng Khi Việt Nam vừa gia nhập WTO, rất nhiều chuyên gia lo ngại rằng DNNVV sẽ rất khó đứng vững, thậm chí phá sản, bởi với quy mô nhỏ và vừa của mình, nguồn lực của họ sẽ không đủ mạnh đề chống lại sự xâm nhập hàng loạt của các doanh nghiệp lớn mạnh của nước ngoài ồ ạt vào Việt Nam Còn trong bối cảnh khủng hoảng toàn cầu hiện nay, các DNNVV một lần nữa đối mặt với khó khăn Thách thức lớn nhất hiện nay đối với các DNNVV là làm thế nào trang bị cho mình nguồn lực tài chính vững chắc để vượt qua thời kỳ này, tiếp tục phát triển Đây cũng là lúc các ngân hàng phát huy hết vai trò
của mình Các ngân hàng cần tạo mọi điều kiện thuận lợi nhất giúp các DNNVV vượt qua giai đoạn này để có thé tiếp tục phát triển, vì lợi ích của chính họ và vì sự tăng
trưởng kinh tế của Việt Nam Do đó, sự hỗ trợ của Ngân hàng trong lúc này chính là cứu cánh lớn nhất và gần như là duy nhất cho các DNNVV Do đó phát triển tín dụng đối với DNNVV đặt ra hiện nay là hết sức cần thiết
TOM TAT CHUONG 1
Dé đi sâu, tìm hiểu kỹ và nghiên cứu vấn đề tín dụng đối với DNNVV, trước hết ta cần nắm vững cơ sở lý luận chung về vân đề đó Đây cũng chính là nội dung trọng tâm của chương 1, bao gồm 3 nội dung chính:
e_ Thứ nhất là tong quan về NHTM nêu lên khái niệm và chức năng của NHTM
e Thứ hai là tổng quan về tín dụng nêu lên khái niệm, bản chất của tín dụng " Tín dụng ngân hàng, nêu lên khái niệm và đặc trưng của tin dung NH
= Cac chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng
Trang 2424 CHUONG 2
THUC TRANG HOAT DONG TIN DUNG DOI VOI DNNVV TAI NGAN HANG DONG A CHI NHANH QUAN 5 TP.HCM
2.1 TONG QUAN VE DAB CHI NHANH QUAN 5 2.1.1, Giới thiệu chung về NHTMCP Đông Á [10]
Ngân hàng Đông Á (DongA Bank Tên tiếng Anh đầy đủ là Eastern Asia Commercial Joint Stock Bank - DAB) duoc thanh lap vao ngay 01/07/1992, với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng, hình thành từ 10.000 cổ phần với mệnh giá mỗi cổ phần là 2.000.000 đồng Qua hơn 15 năm hoạt động, Dong A Bank đã khăng định là một trong những NH cổ phần phát triển hàng đầu của Việt Nam, đặc biệt là ngân hàng đi đầu trong việc triển khai các dịch vụ ngân hàng hiện đại, đáp ứng nhu cầu
thiết thực cho cuộc sống hàng ngày
Trang 252.1.2 Giới thiệu tống quan về DAB CN Q5 TP.HCM
2.1.2.1 Lịch sứ hình thành và phát triển DAB CN Q5 TP.HCM
Nằm trong chiến lược mở rộng mạng lưới Chi nhánh, phát triển hoạt động của NHTMCP Đông Á, ngân hàng Đông Á Chi nhánh quận 5 chính thức đi vào hoạt động vào ngày 10/06/2002 tại số 92 An Dương Vương, quận 5 Sau đó, tiếp tục thực hiện chiến lược tăng tốc 2008, ngày 07/10/2008 Chi nhánh quận 5 chính thức chuyên địa điểm và khai trương trụ sở mới tại 418 Trần Phú, phường 7, quận 5, TP.HCM
2.1.2.2, Lĩnh vực hoạt động của NHTM Đông Á Chỉ nhánh Quận 5 Chi nhánh quận 5 cung cấp cho cá nhân cũng như doanh nghiệp những phương thức thanh toán hiện đại và hỗ trợ đề phát triển sản xuất kinh doanh với các dịch vụ như huy động tiết kiệm bằng nhiều loại tiền và nhiều kỳ hạn; Thẻ đang năng Đông Á, thẻ tín dụng DongA Bank, dịch vụ ATM, giao dịch ngân hàng điện tử (qua điện thoại di động hoặc Internet), mở tài khoản thanh toán; cho vay sản xuất kinh doanh, chuyển tiền nhanh, thu chỉ hộ, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối, bán và trao đổi vàng miếng Phượng Hoàng PNI - DongA Bank
2.1.2.3, Chức năng, nhiệm vụ của DAB CN Q5 [8|
e Tổ chức hoạt động theo những mục tiêu mà Hội sở đề ra, uỷ nhiệm e Đềxuất ý kiến cho Hội sở về chiến lược kinh doanh
e Tổ chức thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh của Đông Á theo phân cấp của Ban TGD
e Tim kiém khach hang
e Nang cao hiệu quả tín dụng, thanh toán quốc tế, kế toán, ngân quỹ
e Nghiên cứu tình hình địa phương đề đưa ra các hình thức tín dụng, lãi suất cho vay, điều kiện cho vay phù hợp với từng đối tượng khách hàng
© Lưu trữ, bảo quản hồ sơ, chứng tir phat sinh tai chi nhánh
e Nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn ngân hàng, phục vụ khách hàng một
Trang 272.2 QUY TRINH TiN DUNG TAI DAB CHI NHANH QUAN 5 Sơ đồ 2.2: Quy trinh tin dung tai DAB Chi nhanh Quan 5 Hướng dẫn thủ tục khách hàng q) Tiếp nhận hồ sơ vay (2) Tham dinh hé so vay @) Công chứng tài sản đảm bảo và đăng ký
Thời gian thông
báo kêt quả xét cho câp có thâm Trình hồ sơ vay giao dịch bảo đảm duyệt hồ sơ vay quyền duyệt (6) (5) (4)
Trang 29Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2006 - 2008 350,000; 300,000 250,000+ 200,000} 163,665 150,000+ 100,000+ 50,000+ 280.634 0+ Nam 2006 Nam 2007 Nam 2008 EI Vốn huy động
Từ bảng 2.1 và biểu đồ 2.1 ta có thể thấy vốn huy động của Ngân hàng tăng khá nhanh về cả số lượng tuyệt đối và cả số tương đối Tốc độ tăng trưởng vốn huy động năm sau tăng nhiều hơn năm trước Năm 2006, tổng vốn huy động đạt 163.665 triệu đồng, năm 2007, đạt được 236.256 triệu đồng tăng tuyệt đối 72.591 triệu đồng với tốc độ tăng 44,35 % so với năm 2006 Năm 2008, tổng vốn huy động đạt được 280.634 triệu đồng, tăng tuyệt đối 44.378 triệu đồng với tốc độ tăng 18,78% so với năm 2007 Để đạt được mức tăng trưởng trên, bên cạnh uy tín sẵn có, NH đã triển khai nhiều sản
phẩm huy động vốn mới, thu hút KH gửi tiền bằng nhiều chương trình đa dạng, phong phú, với các chính sách hợp lý, chính sách lãi suất hấp dẫn với từng đối tượng KH Thêm vào đó, NH còn đây mạnh công tác tiếp thị, vận động, phát triển KH tiềm năng theo chủ trương của DAB: quan tâm đến KH qua việc gửi thiệp, tặng lịch nhân địp lễ,
tẾt; xây dựng, triển khai các chương trình tiết kiệm dự thưởng với nội dung đa dạng,
Trang 3030 Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế giai đoạn 2006 - 2008 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 0 2006 2007 2008
BI Dân cư El Tổ chức kinh tế
Tiền gửi theo tổ chức kinh tế năm 2006 đạt được 2.251 triệu đồng, năm 2007 đạt được 6.229 triệu đồng tăng 3.978 triệu đồng, với tốc độ tăng 176,72% so với năm 2006 Năm 2008 đạt được 3.390 triệu đồng, giảm 2.839 triệu đồng, với tốc độ giảm 45,58% so với năm 2007 Tiền gửi của các TCKT là nguồn tiền gửi thanh toán tạm thời nhàn rỗi của DN nên thường biến động mạnh Do đó, do những biến động kinh tế - xã hội trong năm 2008 qua như: dịch cúm gia cầm, thiên tai, giá xăng dầu tăng, tốc độ trượt giá lớn, tình hình tài chính thế giới cũng như Việt Nam có nhiều bắt ổn, đã ảnh hưởng không tốt đến việc kinh doanh của các DN và làm giảm nguồn tiền gửi này
Tiền gửi theo dân cư năm 2006 đạt được 161.414 triệu đồng, năm 2007 đạt được 230.027 triệu đồng tăng 68.613 triệu đồng, với tốc độ tăng 42,51% so với năm 2006 Năm 2008 đạt được 277.244 triệu đồng, tăng 47.217 triệu đồng, với tốc độ tăng 20,53% so với năm 2007 Tiền gửi dân cư tăng đều qua các năm cho thấy trong những năm qua Chỉ nhánh đã thực hiện tốt công tác huy động vốn đối với thành phần này mặc dù như đã nói ở trên, tuy tình hình kinh tế những năm qua diễn biến phức tạp và trên địa bàn quận 5 ngày càng có nhiều NHTM được thành lập nên việc cạnh tranh
Trang 31khuyến mãi của các NH đã ảnh hưởng đến công tác huy động vốn của NH Điều này
chứng tỏ DAB luôn là sự lựa chọn tốt nhất của người dân
Khi phân tích tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế ta thấy tiền gửi của dân cư chiếm đa số trong tổng vốn huy động Năm 2006, chiếm 98,62%, năm 2007
Trang 33Huy động vốn không kỳ hạn năm 2006 đạt 20.670 triệu đồng, năm 2007 đạt 47.770 triệu đồng, tăng 27.100 triệu đồng, với tốc độ tăng 131,11% so với năm 2006 Năm 2008 đạt 30.759 triệu đồng, giảm 17.011 triệu đồng với tốc độ giảm 35,61% so với năm 2007
Huy động vốn kỳ hạn dưới 12 tháng năm 2006 đạt 135.815 triệu đồng, năm 2007 đạt 182.123 triệu đồng, tăng 46.308 triệu đồng, với tốc độ tăng 34,1% so với năm 2006 Năm 2008 đạt 213.658 triệu đồng, tăng 31.535 triệu đồng, với tốc độ tăng
17,32% so với năm 2007
Huy động vốn kỳ hạn trên 12 tháng năm 2006 đạt 7.180 triệu đồng, năm 2007 đạt 6.363 triệu đồng, giảm 817 triệu đồng, với tốc độ giảm 11,37% so với năm 2006 Năm 2008 đạt 36.217 triệu đồng, tăng 29.854 triệu đồng, với tốc độ tăng 469,18% so với năm 2007
Năm 2008 do lãi suất huy động tăng cao cho tất cả các thời hạn huy động nên tiền gửi kỳ hạn dưới 12 và trên 12 tháng tăng so với năm 2007 Còn huy động vốn không kỳ hạn giảm một phần là do huy động không kỳ hạn chủ yếu của các tổ chức
kinh tế, mà như đã nói ở trên trong năm 2008, tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm,
một phần nữa là do người dân rút tiền gửi không kỳ hạn sang gửi có kỳ hạn để được hưởng lãi suất cao hơn
Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn phân theo thời hạn giai đoạn 2006 - 2008
NĂM 2006 NĂM 2007
4.39% 12.63% 2.69% 20.22%
82.98% 77.09%
O Khong ky han L] Không kỳ hạn
L] Kỳ hạn dưới 12 tháng OKy han dưới 12 thang @ Ky han trén 12 thang Ky han trén 12 thang
Trang 34
34 NAM 2008 12.91% 10.96% 76.13% O Khong ky han L]Kỳ hạn dưới 12 thang Kỳ hạn trên 12 thang
Qua số liệu bảng 2.3 và biểu đồ 2.3 cho thấy, qua 3 năm, nguồn vốn huy động của ngân hàng tập trung chủ yếu vào tiền gửi kỳ hạn đưới 12 tháng, năm 2006 chiếm
82,98% tổng số tiền huy động của cả Chi nhánh Năm 2007 chiếm 12,63%, đến năm
2008 con số này là 76,13% Do đặc điểm của huy động vốn ngắn hạn là lãi suất tương đối cao và nhanh đến hạn do đó, KH không bị “chôn vốn” quá nhiều và quá lâu Khi
đến hạn, KH có thể gửi tiếp tục theo khung lãi suất linh hoạt của NH hoặc rút ra dùng
cho những việc khác Nguồn vốn huy động ngắn hạn này là cơ sở cho hoạt động cho vay ngắn hạn, vì vốn dài hạn có thể cho vay ngan hạn hoặc trung hạn nhưng vốn ngắn
hạn chỉ có thể cho vay ngắn hạn Vì thời hạn trả nợ vay trung dài hạn là nhiều năm
trong khi đó ngân hàng phải hoàn trả cả gốc lẫn lãi cho khách hàng gửi tiền ngắn hạn chi trong 1 nam Do do, nếu đem vốn ngắn hạn cho vay trung hạn thì dé xay ra rui ro thanh khoản Thêm nữa nếu KH đến rút tiền hàng loạt, NH sẽ không có khả năng chỉ
trả vì lúc này nợ trung đài hạn vẫn chưa đến hạn để thu hồi
Trong năm 2008, tiền gửi trên 12 tháng chiếm 12,91%, con số này là hoàn toàn tốt, vì đây là cơ sở vốn cho Chi nhánh cho vay trung dài hạn Do đó, trong những năm tới, Chi nhánh cần tiếp tục duy trì tỷ trọng này
2.4 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG DNNVV TẠI DAB CHI NHÁNH QUẬN 5
Hoạt động tín dụng có thể nói là hoạt động chủ chốt mang lại doanh thu cho NH
Trang 35hoạt động cho vay là hoạt động mang tính rủi ro lớn vì vậy cần phải quản lý các khoản cho vay một cách chặt chẽ thì mới có thể ngăn ngừa hoặc giảm thiêu rủi ro Dưới đây là các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay tại Chi nhánh
2.4.1, Số lượng Doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với DAB CN Quận 5 Bảng 2.3: Số lượng DN có quan hệ tín dụng với Chỉ nhánh giai đoạn 2006 - 2008 DVT: Doanh nghiệp Nam 2007/2006 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 | 2007 | 2008 +/- % +/- % SL DN lớn 0 0 0 - - - - SL DNNVV 45 53 64 8 17,78% 11 20,75%
(Nguồn: Bao cao Tin dung DAB CN QS5 nam 2006, 2007, 2008) [7]
Biểu đồ 2.4: Số lượng DN có quan hệ tín dụng với CN giai đoạn 2006 — 2008
2006 2007 2008
Số lượng DN lớn EISố lượng DNNVV
Số lượng DN có quan hệ với DAB Chi nhánh Quận 5 tăng đều qua các năm Năm 2006 số lượng DN có quan hệ với Chi nhánh là 45 DN, năm 2007 là 53 DN tăng 8 DN, với tốc độ tăng 17,78% so với năm 2006, năm 2008 là 64 DN tăng 11 DN, với tốc độ tăng là 20,75% so với năm 2007
Trang 3636
được thành lập được 7 năm nên lượng khách hàng là DN đến vay vốn còn ít, hầu hết
các khách hàng DN vay tại Chi nhánh đều là các DNNVV (theo như quy định của
Luật Việt Nam) Do Chi nhánh Quận 5 được đặt tại gần chợ va địa bàn Quận 5 1a noi
có nhiều người Hoa sinh sống và làm ăn nhiều nhưng họ chỉ là những tiểu thương có vốn không lớn và do thói quen buôn bán của người Hoa từ xưa đến nay chủ yếu là mở các công ty tư nhân, buôn bán nhỏ lẻ Do đó thành phan KH ma Chi nhánh
hướng đến hiện tại là các DNNVV Các DNNVV này thường là các DN sản xuất
thương mại, xây dựng và công nghiệp chế biến DNNVV là nhóm khách hàng được các NHTM đặc biệt quan tâm chăm sóc do quy mô thị trường rộng lớn Do vậy, muốn khai thác tốt thị trường tiềm năng này DAB nói chung cũng như Chi nhánh Quận Š nói riêng cần tập trung chiến lược sâu rộng trên phân khúc thị trường này
Một điểm thành công của Chi nhánh là đã khai thác được nhu cầu vay vốn của
các cá nhân có đăng ký kinh doanh mà cụ thê ở đây là các tiêu thương tại khu Trung tâm thương mại An Đông Plaza, chợ An Đông và các cá nhân đăng ký kinh doanh
trên địa bàn hoạt động của Chi nhánh như Quận 5Š, 6, 8, Quận Bình Tân Đây được
coi là thị trường khách hàng tiềm năng mà nếu biết các khai thác sẽ đem lại cho Ngân hàng khoản lợi nhuận đáng kể, đóng góp vào tổng dư nợ của Chỉ nhánh Như vậy, song song với việc nâng cao chất lượng tín dụng nói chung đối với các DNNVV, Chi nhánh còn hướng đến đối tượng KH là cá nhân có đăng ký kinh doanh
hoạt động có hiệu quả
Do các DN có quan hệ tín dụng với Chi nhánh đều là các DNNVV nên trong phạm vi bài báo cáo này doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nơ, nợ quá hạn, và các
chỉ tiêu hiệu quả của DN cũng là cla DNNVV 2.4.2, Doanh số cho vay
2.4.2.1, Doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng
Trang 3838 Biểu đồ 2.5: Tống DSCV giai đoạn 2006 — 2008 1,985,389 2,000,000 1,000,000 1,229,383 Nam 2006 Nam 2007 Nam 2008 EI Tổng doanh số cho vay
DSCV cua ngân hàng liên tục tăng qua các năm và có xu hướng tăng nhanh trong những năm tới Trong 3 năm qua ta thấy, DSCV năm 2006 đạt 989.921 triệu đồng, năm 2007 đạt 1.229.383 triệu đồng, tăng 239.462 triệu đồng, với tốc độ tăng 24,2% so với năm 2006, năm 2008 đạt 1.985.389 triệu đồng, tăng 756.006 triệu đồng, với tốc độ tăng 61,5% so với năm 2007 DSCV năm 2008 có sự tăng trưởng vượt bậc là do một
số DN với những khoản vay lớn trình vay vốn vào thời điểm cuối năm 2007 nhưng do món vay lớn nên CBTD phải thẩm định kỹ và phải mắt thời gian lâu hơn nên đến đầu năm 2008 những khoản vay này mới được giải ngân Thêm nữa, trong năm này tình hình kinh tế khó khăn do đó cả các tiểu thương cũng như các DN đều cần sự hỗ trợ về vốn của ngân hàng hơn đề tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh
Sự tăng trưởng này cho thấy hoạt động cho vay tại Ngân hàng hàng trong những năm vừa qua là khá tốt Đề đánh giá một cách cụ thê hon, ta phân tích tình hình tăng trưởng DSCV theo đối tượng khách hàng Thật vậy, bên cạnh DSCV hàng năm liên tục tăng, DSCV đối với các DNNVV tại chỉ nhánh cũng tăng theo và luôn chiếm tỷ trong cao hon DSCV năm 2006 chiếm 67,9%; năm 2007 chiếm 63,4%; năm 2008 chiếm 64,95% Những năm gần đây, tuy các DN trên địa bàn có quy mô nhỏ và vừa, vốn tự có tương đối thấp, nhưng số lượng nhiều trong tổng số các loại hình doanh nghiệp hiện có vì thế nên DSCV ở khu vực này cũng tăng theo xu hướng đó
Trang 39các DNNVV cũng như cá nhân, tiêu thương trong chợ kinh doanh, buôn bán Đây là một mặt rất tích cực của ngân hàng Sự thay đôi trong danh mục khách hàng và tăng trưởng vốn tín dụng cho thành phần kinh tế này đa thực sự góp phần quan trọng, thúc đây nhanh quá trình chuyên dịch nền kinh tế phù hợp với định hướng phát triển kinh tế của đất nước trong giai đoạn hiện nay
Biểu đồ 2.6: DSCV theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2006 — 2008 1,500,000 1,288,476 1,000,000 779,633 696,913 672,277 500,0001 2006 2007 2008 GDSCV DNNVV GDSCV Ca nhan
Tir bang 2.4 ta thay DSCV DNNVV nam 2006 dat 672.277 triệu đồng, năm 2007 đạt 779.633 triệu đồng tăng 107.356 triệu đồng với tốc độ tăng 16 % so với năm 2006; năm 2008 đạt 1.288.476 triệu đồng với tốc độ tăng 65,3% so với năm 2007 DSCV
DNNVV năm 2008 có sự tăng trưởng mạnh là do trong năm này ngân hàng giải ngân cho một số khách hàng lớn như đã nói ở trên
Nhìn chung ta thấy, cơ cấu cho vay của NH có nhiều thay đổi phù hợp với nhu cầu của thị trường, cho vay đối với các tổ chức kinh tế ngày càng tăng, ngày càng có
nhiều DNNVV cần đến sự tài trợ của NH Chính điều này tạo điều kiện cho NH ngày